Bài giảng môn THANH TOÁN QUỐC tế đại học tôn đức thắng

TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÔN ĐỨC THẮNG Khoa Tài – Ngân hàng Bài giảng môn THANH TOÁN QUỐC TẾ THANH TOÁN QUỐC TẾ CHƯƠNG Các vấn đề ngân hàng thương mại tỷ giá hối đoái I TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Các vấn đề ngân hàng thương mại Phân loại ngân hàng thương mại: • Theo hình thức sở hữu: – Ngân hàng thương mại quốc doanh – Ngân hàng thương mại cổ phần: ví dụ ngân hàng Á Châu, ngân hàng Đông Á, Sacombank… – Ngân hàng liên doanh: – Chi nhánh ngân hàng nước ngoài: Ví dụ: HSBC, City Bank, ABNAMRO… • Theo Tính chất kinh doanh: dựa vào cách chọn đối tượng khách hàng sỉ(doanh nghiệp, doanh số giao dịch lớn) lẽ(cá nhân…)… – Ngân hàng bán sỉ: ABN-AMRO Bank, Deutsche Bank… – Ngân hàng bán lẽ: Vietcombank, ACB, ANZ bank… • Theo Quan hệ tổ chức: Ngân hàng hội sở (hội sở chính), chi nhánh cấp 1, cấp 2, văn phòng giao dịch Theo thứ bậc quan hệ, chi nhánh văn phòng giao dịch hội sở quân quyền cho phép thực giao dịch loại Các hoạt động chủ yếu ngân hàng thương mại: 1.Hoạt động huy động vốn: – – – – – Nhận tiền gửi tổ chức cá nhân tổ chức tín dụng khác Phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu giấy tờ có giá khác để huy động vốn Vay vốn Vay nhắn hạn ngân hàng Nhà nước Các hình thức huy động khác 2.Hoạt động tín dụng – – – Cho vay: Cho vay ngắn hạn Cho vay trung, dài hạn 3.Bảo lãnh: Bảo lãnh vay, toán, thực hợp đồng, bảo lãnh đấu thầu phạm vi vốn tự có ngân hàng thương mại 4.Chiết khấu: chiết khấu tái chiết khấu giấy tờ có giá, thương phiếu 5.Cho thuê tài chính: Ngân hàng thương mại phép hoạt động cho thuê tài thông qua công ty cho thuê tài lập Hoạt động dịch vụ toán ngân quỹ: • Ngân hàng thương mại phép mở tài khoản cho cá nhân, tổ chức – nước có nhu cầu toán ngân hàng với Từ thực dịch vụ toán ngân quỹ như: – Cung cấp phương tiện toán – Dịch vụ toán nước – Thực dịch vụ thu hộ, chi hộ – Thu, phát tiền mặt cho khách hàng – Tổ chức hệ thống toán nội liên ngân hàng nước – Tham gia thực dịc hvụ toán quốc tế ngân hàng Nhà nước cho phép Các hoạt động khác: • • • • • • • • Góp vốn mua cổ phần Tham gia thị trường tiền tệ Kinh doanh ngoại hối Uỷ thác nhận ủy thác: quản lý tài sản Tư vấn tài Bảo quản vật quý giá Cung ứng dịch vụ bảo hiểm Một số hoạt động khác II CÁC VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TỶ GIÁ HỐI ĐOÁI – Tỷ giá hối đoái: Tỷ giá hối đoái so sánh mối tương quan giá trị hai đồng tiền hai quốc gia khác Hoặc người ta nói tỷ giá hối đoái giá đơn vị tiền tệ nước thể số lượng đơn vị tiền tệ nước khác Phương pháp biểu thị tỷ giá (yết giá), cách đọc: • • • • Phương pháp biểu thị thứ nhất: Gián tiếp tệ = X ngoại tệ Phương pháp biểu thị thường dùng số nước Anh, Mỹ , Úc, Ví dụ: Ngày 08/08/2007 – Tại thị trường London: lúc mở cửa • • GBP GBP = 1,4429 EUR = 1,74658 USD Phương pháp biểu thị thứ hai: trực tiếp • Là phương pháp biểu thị mà lấy ngoại tệ làm đơn vị để so sánh với số lượng tiền tệ nước ngoại tệ = X tệ Phương pháp dùng nước lại (trong có Việt Nam) Ví dụ: Ngày 03/09/2007 Tại thị trường Paris: lúc mở cửa USD = 0,82613 EUR GBP= 1,4429 EUR Chú ý: Tỷ giá USD = 0,926 EUR viết USD=0,82613EUR USD/EUR= 0,82613 • • • • • • • • • • • • Sơ lược lịch sử tỷ giá hối đoái Các yết tố ảnh hưởng đến tỷ giá hối đoái Ảnh hưởng tỷ giá hối đoái đến hoạt động XNK Xác định tỷ giá hối đoái theo phương pháp tính chéo – • • • • • Một số thị trường hối đoái niêm yết tỷ giá hối đoái tệ với ngoại tệ, cần tính tỷ giá hối đoái ngoại tệ phải dùng phương pháp tính chéo Ví dụ: GBP = 1,4429 EUR GBP = 1,74658 USD Yêu cầu tính tỷ giá EUR/USD EUR/USD = 1,74658/1,4429 = 1,21046 Hoặc EUR = 1,21046 USD Sơ lược lịch sử tỷ giá hối đoái • • • • • • Tiền vàng Bản vị vàng Tỷ giá cố định Bretonwood Thả hoàn toàn Thả có kiểm soát Các yết tố ảnh hưởng đến tỷ giá hối đoái • • • • Cán cân toán vãng lai quốc gia Lãi suất Lạm phát … Giao dịch ngoại tệ giao Nghiệp vụ giao dịch kỳ hạn Tính điểm giao dịch kỳ hạn: (I1-I2) x S2 xN F= 100x360 • I1 : Lãi suất đồng tiền yết giá • I2 : Lãi suất đồng tiền định giá • S1: Tỷ giá giao (mua) • S2 :Tỷ giá giao (bán) • N : Số ngày kỳ hạn • F : Tỷ giá kỳ hạn • Tk=Ts + Ts x K x (L1 – L2) –Tk : Tỷ giá kỳ hạn –Ts : Tỷ giá giao –K : Kỳ hạn –L1: Lãi suất đồng tiền yết giá –L2: Lãi suất đồng tiền định giá Nghiệp vụ SWAP • • Khái niệm: SWAP gọi nghiệp vụ kỳ hạn hai chiều, bao gồm nghiệp vụ: mua loại ngoại tệ tỷ giá giao bán ngoại tệ tỷ giá có kỳ hạn (hoặc ngược lại) Nghiệp vụ SWAP nêu trên gọi SWAP ngoại tệ (hay tỷ giá), thực tế thị trường tiền tệ quốc tế ngân hàng thực SWAP lãi suất Nghiệp vụ Option: • Khái niệm: Là thoả thuận hợp đồng người mua người bán quyền chọn mua (call option) quyền chọn bán (put option) loại ngoại tệ cụ thể theo tỷ giá thời gian cụ thể Để “mua” “quyền chọn” mua hay bán phải trả khoản tiền đảm bảo (phí mua quyền chọn: premium) từ bỏ “quyền” cảm thấy giao dịch bất lợi đến hạn CÁC PHƯƠNG TIỆN THANH TOÁN QUỐC TẾ • • • • • • • • • • HỐI PHIẾU ( DRAFT / BILL OF EXCHANGE) 1.2 Chức hối phiếu : Hối phiếu có chức : Hối phiếu phương tiện toán : Hối phiếu phương tiện giúp người bán đòi tiền người mua giúp người mua chuyển tiền trả nợ cho người bán Hối phiếu phương tiện đảm bảo : Hối phiếu chứng từ có giá ;do mua bán ,cầm cố, chấp vv Hối phiếu cung cấp tín dụng : Vì hối phiếu chứng từ có giá nên công cụ hữu hiệu việc cung ứng khoản tín dụng thương mại, tín dụng ngân hàng 1.3 Tính chất hối phiếu: Tính trừu tượng hối phiếu : Trong hối phiếu không ghi nội dung quan hệ tín dụng , nguyên nhân phát sinh hối phiếu Tính bắt buộc trả tiền : Người bị ký phát bắt buộc phải trả tiền theo nội dung ghi hối phiếu Người trả tiền không viện lý riêng người ký phát với người ký hậu hối phiếu để từ chối toán hối phiếu Tính lưu thông hối phiếu: Hối phiếu chuyển nhượng nhiều lần thời hạn Jan 12th 2005 Sojitz2 USD7,950.00 *** Seven thoundsand nine hundred  and fifty Unite States Dollars only Jan 12th 2005 01.VTC‐SG/2005 BSD CREIL SUD OISE ENT 25 avenue Jules Urhy – BP. 309,  60321 Creil Cedex 2, FRANCE Fr76 3002 7177 6300 0188 Drawee ) 10 18 Các chứng từ bảo hiểm • • • • Hợp đồng bảo hiểm Đơn bảo hiểm Insurance Policy Chứng nhận bảo hiểm Phiếu bảo hiểm Các chứng từ liên quan khác • Tùy yêu cầu phát sinh nơi nhập nhẩu mà nhà nhập chủ động việc yêu cầu thêm chứng từ cần thiết đảm bảo cho quyền lợi hoạt động đáp ứng quy định yêu cầu chứng từ quốc gia nhập 19 CHƯƠNG 3: ĐIỀU KIỆN & PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ • ĐIỀU KIỆN VỀ ĐỒNG TIỀN TÍNH TOÁN VÀ ĐỒNG TIỀN THANH TOÁN – Đồng tiền tính toán – Đồng tiền toán • Điều kiện đảm bảo hối đoái: – Điều kiện đảm bảo ngoại hối: – Điều kiện đảm bảo theo “rổ tiền tệ”: • Điều kiện địa điểm toán • Điều kiện thời gian toán: Trả trước, ngay, sau hỗn hợp • Điều kiện phương thức toán: – Phương thức chuyển tiền – Phương thức nhờ thu – Phương thức tín dụng chứng từ PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ PHƯƠNG THỨC CHUYỂN TIỀN ( REMITTANCE ) : Phương thức chuyển tiền phương thức toán , khách hàng (người chuyển tiền ) yêu cầu ngân hàng phục vụ , chuyển số tiền định cho người thụ hưởng địa điểm xác định thời gian định Các hình thức chuyển tiền : -Chuyển tiền thư ( Mail Transfer: M/T ) -Chuyển tiền điện (Telegraphic Transfer: T/T) 20 Quy trình thực phương thức chuyển tiền(T/T) Ngân hàng phục vụ nhà XK Ngân hàng phục vụ nhà NK Nhà XK Giao hàng & chuyển chứng từ Nhà NK Ra lệnh chuyển tiền Ngân hàng phục vụ người NK chuyển tiền = T/T đến tài khoản định Ngân hàng người thụ hưởng báo CÓ đến người thụ hưởng Người XK thực hiên xuất khẩu, chuyển giao chứng từ xuất 21 Ưu nhược điểm phương thứ chuyển tiền(T/T) • Đối với bên nhập • Đối với bên xuất T/T trước, sau, giao hàng PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN NHỜ THU ( Collection of payment) Phương thức toán nhờ thu phương thức toán, người bán sau hoàn thành nghĩa vụ giao hàng cung ứng dịch vụ cho người mua, uỷ thác cho ngân hàng thu hộ tiền người mua sở hối phiếu người bán ký phát Các bên tham gia giao dịch toán : • Người có yêu cầu uỷ nhiệm thu ( Principal) : Người xuất , người cung ứng dịch vụ ( gọi chung bên bán ) • Ngân hàng nhận uỷ thác thu hay gọi ngân hàng chuyển chứng từ (Remitting bank ) : Ngân hàng phục vụ bên bán • Người trả tiền (Payer ) : Người nhập khẩu, người sử dụng dịch vụ cung ứng ( gọi chung bên mua ) • Ngân hàng thu hộ (Collecting bank ), hay ngân hàng xuất trình ( Presenting bank ) : Thường ngân hàng đại lý hay ngân hàng chi nhánh ngân hàng nhận uỷ nhiệm thu nước người mua Các hình thức nhờ thu : • Nhờ thu trơn ( Clean Collection ) • Nhờ thu kèm chứng từ ( Documentary Collection ) 22 Quy trình phương thức toán nhờ thu NH Bên XK (Ủy thác thu) Xuất h.hóa Nhà XK Lập HP NH Bên NK (Thu hộ) 4a 1a 4b 4c Nhà NK Lập&thu thập c.từ 1b 23 form Ưu nhược điểm toán nhờ thu • Đối với bên xuất • Đối với bên nhập CAD (Cash Against Document) NGÂN HÀNG BÊN XK NGÂN HÀNG BÊN NK NHÀ XK NHÀ NK BỘ CHỨNG TỪ ĐẠI DiỆN TẠI NƯỚC NK 24 PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ (Documentary credit ) • Thành phần tham gia qúa trình toán : • Người yêu cầu mở tín dụng thư (applicant): người mua, người nhập • Ngân hàng phát hành (Issuing bank ): ngân hàng phục vụ người mua • Người hưởng lợi (Beneficiary) : người xuất khẩu, người bán • Ngân hàng thông báo (Advising bank): ngân hàng nước người hưởng lợi • Ngòai có ngân hàng khác tham gia : • Ngân hàng xác nhận ( Confirming bank ) • Các ngân hàng định (Nominated bank) : Là số ngân hàng định tín dụng thư, cho phép ngân hàng thực việc toán, chiết khấu, chấp nhận chứng từ người thụ hưởng phù hợp với qui định tín dụng thư Tùy theo qui định tín dụng thư mà tên gọi ngân hàng – Ngân hàng định toán ( Nominated Paying bank ) – Ngân hàng định chiết khấu ( Nominated Negotiating bank ) – Ngân hàng định chấp nhận ( Nominated Accepting bank ) – Ngân hàng bồi hoàn ( Reimbursing bank): ngân hàng phát hành uỷ nhiệm thực toán gía trị tín dụng thư cho ngân hàng định toán chiết khấu Thông thường tham gia giao dịch trường hợp ngân hàng phát hành ngân hàng định quan hệ tài khoản trực tiếp với 25 Các bên liên quan trong L/C • Người yêu cầu mở tín dụng thư (applicant): người mua, người nhập • Ngân hàng phát hành (Issuing bank ): ngân hàng phục vụ người mua • Người hưởng lợi (Beneficiary) : người xuất khẩu, người bán • Ngân hàng thông báo (Advising bank): ngân hàng nước người hưởng lợi 26 Các bên liên quan trong L/C • Ngân hàng xác nhận ( Confirming bank ) • Ngân hàng định (Nominated bank) : Là ngân hàng định tín dụng thư, cho phép ngân hàng thực việc toán, chiết khấu, chấp nhận chứng từ người thụ hưởng phù hợp với qui định tín dụng thư 27 Các bên liên quan trong L/C • Tùy theo qui định tín dụng thư mà tên gọi ngân hàng : • Ngân hàng định toán ( Nominated Paying bank ) • Ngân hàng định chiết khấu ( Nominated Negotiating bank ) • Ngân hàng định chấp nhận ( Nominated Accepting bank ) • Ngân hàng bồi hoàn ( Reimbursing bank): ngân hàng phát hành uỷ nhiệm thực toán gía trị tín dụng thư cho ngân hàng định toán chiết khấu Thông thường tham gia giao dịch trường hợp ngân hàng phát hành ngân hàng định quan hệ tài khoản trực tiếp với Phân loại L/C • • • • • • • • • Thư tín dụng huỷ ngang (Revocable L/C) Thư tín dụng không hủy ngang có xác nhận (Confirmed Irrevocable L/C) Thư tín dụng không hủy ngang miễn truy đòi (Irrevocable without Recourse L/C) Thư tín dụng chuyển nhượng (Irrevocable Transferable L/C) Thư tín dụng giáp lưng (Back to Back L/C) Thư tín dụng tuần hoàn (Revolving L/C) Thư tín dụng đối ứng (Reciprocal L/C) Thư tín dụng có điều khoản đỏ (Red clause L/C) Thư tín dụng dự phòng (Standby L/C) 28 Phân loại L/C • Thư tín dụng huỷ ngang (Revocable L/C) • Thư tín dụng không hủy ngang có xác nhận (Confirmed Irrevocable L/C) • Thư tín dụng không hủy ngang miễn truy đòi (Irrevocable without Recourse L/C) Phân loại L/C • Thư tín dụng chuyển nhượng (Irrevocable Transferable L/C) • Thư tín dụng giáp lưng (Back to Back L/C) • Thư tín dụng tuần hoàn (Revolving L/C) 29 Phân loại L/C • Thư tín dụng đối ứng (Reciprocal L/C) • Thư tín dụng có điều khoản đỏ (Red clause L/C) • Thư tín dụng dự phòng (Standby L/C) Trách nhiệm bên tham gia vào phương thức toán L/C • • • • • • • • Nhà nhập Nhà xuất Ngân hàng phát hành Ngân hàng thông báo Ngân hàng xác nhận Ngân hàng toán Ngân hàng chiết khấu Người thụ hưởng 30 Xử lý sai sót chứng từ Các nguyên tắc • Điều chỉnh thật cần thiết • Phát cần điều chỉnh phải kiển tra toàn chứng từ liên quan khác • Bảo đảm UCP pháp luật • Có văn yêu cầu thức • Trách nhiện phí điều chỉnh phí phát sinh liên quan • Nơi phát hành nơi điều chỉnh 31 Điều chỉnh sai sót chứng từ • • • • • B/L Invoice Packing list C/O … 32 [...]... định của về yêu cầu chứng từ của quốc gia nhập khẩu 19 CHƯƠNG 3: ĐIỀU KIỆN & PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ • ĐIỀU KIỆN VỀ ĐỒNG TIỀN TÍNH TOÁN VÀ ĐỒNG TIỀN THANH TOÁN – Đồng tiền tính toán – Đồng tiền thanh toán • Điều kiện đảm bảo hối đoái: – Điều kiện đảm bảo ngoại hối: – Điều kiện đảm bảo theo “rổ tiền tệ”: • Điều kiện địa điểm thanh toán • Điều kiện về thời gian thanh toán: Trả trước, ngay, sau hoặc... Điều kiện về thời gian thanh toán: Trả trước, ngay, sau hoặc hỗn hợp • Điều kiện về phương thức thanh toán: – Phương thức chuyển tiền – Phương thức nhờ thu – Phương thức tín dụng chứng từ PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ PHƯƠNG THỨC CHUYỂN TIỀN ( REMITTANCE ) : Phương thức chuyển tiền là phương thức thanh toán , trong đó khách hàng (người chuyển tiền ) yêu cầu ngân hàng phục vụ mình , chuyển một số tiền... trước, sau, ngay khi giao hàng PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN NHỜ THU ( Collection of payment) Phương thức thanh toán nhờ thu là phương thức thanh toán, trong đó người bán sau khi hoàn thành nghĩa vụ giao hàng hoặc cung ứng dịch vụ cho người mua, uỷ thác cho ngân hàng mình thu hộ tiền ở người mua trên cơ sở hối phiếu được người bán ký phát Các bên tham gia giao dịch thanh toán : • Người có yêu cầu uỷ nhiệm thu... tất nghiã vụ giao hàng Hoá đơn chứng minh quyền được thanh toán của người bán, liệt kê chi tiết về giá và trị giá hàng hóa dịch vụ đã xuất khẩu với thời gian cụ thể cùng các chi tiết liên quan đến chuyến hàng đã giao, thanh toán, cơ sở của việc giao hàng… Invoice có bản chính, bản sao với số lượng các bản theo thỏa thuận trước Tác dụng • Trong thanh toán: • Nếu bộ chứng từ có hối phiếu, thì hoá đơn thương... ngân hàng đại lý hay ngân hàng chi nhánh của ngân hàng nhận uỷ nhiệm thu ở nước người mua Các hình thức nhờ thu : • Nhờ thu trơn ( Clean Collection ) • Nhờ thu kèm chứng từ ( Documentary Collection ) 22 Quy trình phương thức thanh toán nhờ thu NH Bên XK (Ủy thác thu) 2 3 5 Xuất khẩu h.hóa Nhà XK Lập HP NH Bên NK (Thu hộ) 4a 1a 4b 4c Nhà NK Lập&thu thập c.từ 1b 23 form Ưu và nhược điểm của thanh toán nhờ... bên xuất khẩu • Đối với bên nhập khẩu CAD (Cash Against Document) 3 NGÂN HÀNG BÊN XK 3 NGÂN HÀNG BÊN NK 3 1 NHÀ XK NHÀ NK 5 BỘ CHỨNG TỪ 2 ĐẠI DiỆN TẠI NƯỚC NK 4 24 4 PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ (Documentary credit ) • Thành phần tham gia qúa trình thanh toán : • Người yêu cầu mở tín dụng thư (applicant): là người mua, người nhập khẩu • Ngân hàng phát hành (Issuing bank ): là ngân hàng phục... Bill) Dựa vào tính chất chuyển nhượng của hối phiếu • Hối phiếu đích danh (Restrictive Bill) • Hối phiếu theo lệnh (To order Bill) • Hối phiếu vô danh (Bearer Bill) 11 Các phương tiện thanh toán • Lệnh phiếu • Sec • Thẻ thanh toán BỘ CHỨNG TỪ THƯƠNG MẠI (COMMERCIAL DOCUMENT) VẬN TẢI ĐƠN ĐƯỜNG BIỂN (OCEAN BILL LADING- B/L): 3 chức năng của B/L Vận đơn là bằng chứng xác nhận hợp đồng vận chuyên chở đã được... Là một số ngân hàng được chỉ định trong tín dụng thư, cho phép ngân hàng đó thực hiện việc thanh toán, được chiết khấu, hoặc chấp nhận bộ chứng từ của người thụ hưởng phù hợp với qui định của tín dụng thư Tùy theo qui định của tín dụng thư mà tên gọi của ngân hàng này sẽ có thể là – Ngân hàng được chỉ định thanh toán ( Nominated Paying bank ) – Ngân hàng được chỉ định chiết khấu ( Nominated Negotiating... Negotiating bank ) – Ngân hàng được chỉ định chấp nhận ( Nominated Accepting bank ) – Ngân hàng bồi hoàn ( Reimbursing bank): được ngân hàng phát hành uỷ nhiệm thực hiện thanh toán gía trị tín dụng thư cho ngân hàng được chỉ định thanh toán hoặc chiết khấu Thông thường chỉ tham gia giao dịch trong trường hợp giữa ngân hàng phát hành và ngân hàng được chỉ định không có quan hệ tài khoản trực tiếp với nhau... được chỉ định trong tín dụng thư, cho phép ngân hàng đó thực hiện việc thanh toán, được chiết khấu, hoặc chấp nhận bộ chứng từ của người thụ hưởng phù hợp với qui định của tín dụng thư 27 Các bên liên quan trong L/C • Tùy theo qui định của tín dụng thư mà tên gọi của ngân hàng này sẽ có thể là : • Ngân hàng được chỉ định thanh toán ( Nominated Paying bank ) • Ngân hàng được chỉ định chiết khấu ( Nominated ... yêu cầu chứng từ quốc gia nhập 19 CHƯƠNG 3: ĐIỀU KIỆN & PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ • ĐIỀU KIỆN VỀ ĐỒNG TIỀN TÍNH TOÁN VÀ ĐỒNG TIỀN THANH TOÁN – Đồng tiền tính toán – Đồng tiền toán • Điều kiện... lợi đến hạn CÁC PHƯƠNG TIỆN THANH TOÁN QUỐC TẾ • • • • • • • • • • HỐI PHIẾU ( DRAFT / BILL OF EXCHANGE) 1.2 Chức hối phiếu : Hối phiếu có chức : Hối phiếu phương tiện toán : Hối phiếu phương tiện... vụ toán ngân quỹ: • Ngân hàng thương mại phép mở tài khoản cho cá nhân, tổ chức – nước có nhu cầu toán ngân hàng với Từ thực dịch vụ toán ngân quỹ như: – Cung cấp phương tiện toán – Dịch vụ toán