quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng tmcp phát triển tp.hcm

HCM” để tìm hiểu về thực trạng rủi ro thanh khoản và quản trị rủi ro thanh khoản của ngân hàng, từ đó đề ra các biện pháp nhằm hoàn thiện hơn trong hoạt động quản trị rủi ro thanh khoản

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC PGS.TS LÝ HOÀNG ÁNH

TP Hồ Chí Minh Năm 2015

Tác giả xin cam đoan nội dung và số liệu phân tích trong luận văn này là kết quả nghiên cứu độc lập của tác giả với sự giúp đỡ của Thầy hướng dẫn Số liệu trong luận văn có nguồn gốc rõ ràng, đáng tin cậy và kết quả nghiên cứu của luận văn chưa được công bố trong bất kỳ công trình khoa học nào

Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 20 tháng 04 năm 2015

Tác giả

Phạm Quốc Trung

MỤC LỤC

Trang phụ bìa

Lời cam đoan

Mục lục

Danh mục từ viết tắt

Danh mục bảng biểu

Danh mục biểu đồ

Danh mục hình vẽ

CHƯƠNG MỞ ĐẦU 1

Lý do chọn đề tài 1

Mục tiêu nghiên cứu 2

Đối tượng nghiên cứu 2

Phạm vi nghiên cứu 2

Phương pháp nghiên cứu 2

Kết quả kỳ vọng 2

Kết cấu đề tài 2

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO THANH KHOẢN VÀ QUẢNTRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 3

1.1 Rủi ro thanh khoản tại NHTM 3

1.1.1 Rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng 3

1.1.2 Phân loại rủi ro 3

1.1.3 Khái niệm rủi ro thanh khoản: 4

1.1.4 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro thanh khoản: 4

1.1.5 Ảnh hưởng của rủi ro thanh khoản 5

1.2 Quản trị rủi ro thanh khoản: 5

1.2.1 Quản trị rủi ro thanh khoản trong kinh doanh ngân hàng: 5

1.2.2 Nội dung quản trị rủi ro thanh khoản: 5

1.2.3 Cung và cầu về thanh khoản: 7

1.2.4 Trạng thái thanh khoản 7

1.2.5 Chiến lược quản trị thanh khoản 8

1.2.5.1 Đường lối chung về quản trị thanh khoản 8

1.2.5.2 Các chiến lược quản trị thanh khoản: 8

1.2.6 Các phương pháp quản lý rủi ro thanh khoản: 12

1.2.6.1 Duy trì một tỷ lệ hợp lý giữa vốn dùng cho dự trữ và vốn dùng cho kinh doanh 12

1.2.6.2 Đảm bảo về tỷ lệ khả năng chi trả: 13

1.2.6.3 Sử dụng các phương pháp dự báo thanh khoản: 13

1.3 Bài học kinh nghiệm quản trị rủi ro thanh khoản tại một số ngân hàng trên thế giới và của Việt Nam 17

1.3.1 Bài học kinh nghiệm về sự sụp đổ của các Ngân hàng trên thế giới 17

1.3.1.1 Sự sụp đổ của các NHTM ở Nga năm 2004 17

1.3.1.2 Sự sụp đổ của Ngân hàng Northern Rock ở Anh (2007) 19

1.3.2 Bài học kinh nghiệm về về rui ro thanh khoản của các ngân hàng tại Việt Nam 21

CHƯƠNG 2 : THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN TPHCM 26

2.1 Giới thiệu về Ngân hàng TMCP Phát Triển TP HCM ( HDBank) 26

2.1.1 Giới thiệu chung về HDBank 26

2.1.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của HDBank 26

2.1.1.2 Cơ cấu tổ chức 27

2.1.1.3 Các mục tiêu kinh doanh của HDBank trong năm 2015 28

2.1.2 Khái quát về tình hình hoạt động kinh doanh của HDBank 28

2.1.2.1 Kết quả hoạt động kinh doanh: 28

2.1.2.2 Tình hình huy động vốn và cho vay 31

2.2 Cơ sở pháp lý Quản trị rủi ro thanh khoản tại HDBank 37

2.2.1 Hiệp ước Basel về quản trị rủi ro ngân hàng 37

2.2.1.1 Hiệp ước Basel II về quản trị rủi ro ngân hàng 37

2.2.1.2 Hiệp ước Basel III về quản trị rủi ro ngân hàng 41

2.2.1.3 Khó khăn trong áp dụng các chuẩn mực quốc tế Basel tại Việt Nam 42

2.2.2 Những quy định của NHNN 43

2.2.3 Quy định của HDBank về quản lý thanh khoản 44

2.3 Phương pháp quản lý thanh khoản và xử lý rủi ro thanh khoản tại HDBank 45

2.3.1 Vai trò của Bộ phận quản lý rủi ro HDBank 45

2.3.2 Phương pháp quản lý thanh khoản tại HDBank 46

2.3.3 Phương pháp xử lý thanh khoản của HDBank 47

2.3.3.1 Xử lý khi thừa thanh khoản 47

2.3.3.2 Xử lý khi thiếu hụt thanh khoản 48

2.3.3.3 Xử lý khi xảy ra khủng hoảng thanh khoản 49

2.3.4 Đánh gia công tác quản lý thanh khoản tại HDBank 50

2.4 Thực trạng thanh khoản và quản trị thanh khoản tại HDBank 50

2.4.1 Thực trạng thanh khoản tại HDBank 50

2.4.2 Thực trạng quản trị thanh khoản tại HDBank 55

2.4.2.1 Thực trạng quản trị thanh khoản tại HDBank theo Hiệp ước Basel II 55

2.4.2.2 Thực trạng quản trị thanh khoản tại HDBank thông qua các chỉ số thanh khoản: 58

2.5 Đánh giá quản trị rủi ro thanh khoản tại HDBank 70

2.5.1 Những ưu điểm 70

2.5.2 Những tồn tại và nguyên nhân 70

2.5.2.1 Những tồn tại 70

2.5.2.2 Nguyên nhân 71

CHƯƠNG 3: NHỮNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN TPHCM 74

3.1 Định hướng cho công tác Quản trị rủi ro thanh khoản tại HDBank trong thời gian tới 74

3.1.1 Mục tiêu quản lý thanh khoản 74

3.1.2 Định hướng quản lý thanh khoản tại HDBank trong thời gian tới 74

3.2 Đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro thanh khoản tại HDBank 75

3.2.1 Mô hình ứng dụng Basel II vào HDBank 75

3.2.2 Giải pháp đối với HDBank: 76

3.2.2.1 Xây dựng một chiến lược quản trị rủi ro thanh khoản: 76

3.2.2.2 Có mô hình tổ chức phù hợp để điều hành thanh khoản chặt chẽ: 77

3.2.2.3 Xây dựng bộ phận quản lý rủi ro thị trường riêng biệt 78

3.2.2.4 Xây dựng công tác cảnh báo kịp thời: 78

3.2.2.5 Tăng cường công tác dự báo các điều kiện kinh tế vĩ mô: 79

3.2.2.6 Xây dựng cơ chế chuyển vốn nội bộ phù hợp: 80

3.2.2.7 Đảm bảo tỷ lệ cân đối giữa tài sản “Có” - tài sản “Nợ”: 80

3.2.2.8 Xây dựng đội ngũ nhân viên có trình độ,năng lực và đạo đức nghề nghiệp: 81

3.2.2.9 Liên kết chia sẽ thông tin giữa các ngân hàng thương mại khác: 82

3.2.3 Kiến nghị về phía Ngân hàng Nhà nước: 82

3.2.3.1Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát các NHTM về công tác quản trị rủi ro thanh khoản 82

3.2.3.2 Tăng cường và nâng cao hiệu quả công tác giám sát từ xa hoạt động của các ngân hàng thương mại: 83

KẾT LUẬN 85

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT



ACB: Ngân hàng TMCP Á Châu

BIDV: Ngân hàng TMCP Phát triển Việt Nam

CAR: Hệ số an toàn vốn

CBNV: Cán bộ nhân viên

CCTC: Công cụ tài chính

DTBB : Dự trữ bắt buộc

HDBank : Ngân hàng TMCP Phát triển TP.HCM

HĐKD: Hoạt động kinh doanh

HĐQT: Hội đồng quản trị

NH: Ngân hàng

NHNN: Ngân hàng Nhà nước

NHTM: Ngân hàng thương mại

NHTW: Ngân hàng trung ương

DANH MỤC BẢNG BIỂU



Bảng 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của HDBank năm 2013 và 2014 29

Bảng 2.2: Các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của HDBank 31/12/2014 51

Bảng 2.3: Khả năng thanh khoản theo thời gian của HDBank thời điểm 31/12/2014 52

Bảng 2.4 :Một số chỉ tiêu hoạt động HDBank trong năm 2014 55

Bảng 2.5: Các chỉ số thanh khoản của HDBank từ năm 2012 đến 2014 58

Bảng 2.6 : Vốn điều lệ cuả HDBank và các ngân hàng khác cuối năm 2014 60

Bảng 2.7: Hệ số CAR của ngân hàngHDBank từ năm 2009 đến năm 2014 61

Bảng 2.8: Hệ số H1 (thời điểm 31/12/2013; 31/12/2014) 62

Bảng 2.9: Hệ số H2 của HDBank so với các NHTM thời điểm 31/12/2013; 31/12/2014 63

Bảng 2.10: Chỉ số trạng thái tiền mặt của HDBank so với các NHTM thời điểm 31/12/2013; 31/12/2014 65

Bảng 2.11: Chỉ số năng lực cho vay của HDBank so với các NHTM thời điểm 31/12/2013; 31/12/2014 66

Bảng 2.12: Chỉ số dư nợ/tiền gửi khách hàng của HDBank so với các NHTM thời điểm 31/12/2013; 31/12/2014 67

Bảng 2.13: Chỉ số chứng khoán thanh khoản của HDBank so với các NHTM thời điểm 31/12/2013; 31/12/2014 68

DANH MỤC BIỂU ĐỒ

Biểu đồ 2.1: Tình hình huy động vốn và cho vay tại HDBank từ năm 2009 đến năm

2013 32 Biểu đồ 2.2: Huy động từ thị trường 1 theo thành phần kinh tế tại HDBank năm

2012, 2013 33 Biểu đồ 2.3: Huy động thị trường 1 theo từng loại tiền tại HDBank năm 2012, 2013 34 Biểu đồ 2.4: Tình hình cho vay theo thành phần kinh tế tại HDBank năm 2012,

2013 35 Biểu đồ 2.5: Tình hình cho vay theo từng loại tiền tại HDBank năm 2012, 2013 36 Biểu đô 2.6 Hệ số CAR của HDBank từ năm 2009 đến năm 2014 61

DANH MỤC HÌNH VẼ

Hình 2.1 của hiệp ước Basel II 38

sẽ có thể mất khả năng thanh toán, mất uy tín và dẫn đến sự đổ vỡ của toàn hệ thống Điều này cho thấy tầm quan trọng của việc kế hoạch được nhu cầu thanh khoản mang tính ổn định và chi phí thấp để tài trợ cho hoạt động của các ngân hàng

thương mại là vấn đề rất cấp thiết

Trong quá trình thực hiện quản trị rủi ro thanh khoản, các NHTM ở Việt Nam vẫn chưa thực hiện chính sách quản lý rủi ro thanh khoản một cách khoa học

và bài bản Do có sự liên hệ đặc biệt chặt chẽ trong quan hệ vốn giữa các ngân hàng, chỉ cần một vài ngân hàng mất khả năng thanh khoản sẽ gây hiệu ứng dây chuyền, nhanh chóng lan tỏa trong toàn hệ thống ngân hàng Thực tế đã chứng minh, do không chú trọng đến thanh khoản của ngân hàng mà các ngân hàng có hàng chục năm tuổi đã sụp đổ như Northern Rock ở Anh, Guta Bank ở Nga và sự khủng hoảng thanh khoản ở Việt Nam năm 2003, 2012 bắt nguồn từ NHTM Á Châu đã nhanh chóng lan rộng trong hệ thống NHTM Việt Nam

Thấy được tầm quan trọng trên, tôi đã chọn đề tài “ Quản trị rủi ro thanh

thanh khoản tại ngân hàng TMCP Phát triển TP HCM” để tìm hiểu về thực trạng

rủi ro thanh khoản và quản trị rủi ro thanh khoản của ngân hàng, từ đó đề ra các biện pháp nhằm hoàn thiện hơn trong hoạt động quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng TMCP Phát Triển TP HCM

 Mục tiêu nghiên cứu

Đề tài đúc kết những lý luận tổng quan về quản trị rủi ro thanh khoản tại NHTM, qua đó tìm hiểu thực trạng thanh khoản và quản trị rủi ro thanh khoản của Ngân hàng TMCP Phát Triển TP.HCM; phân tích những yếu tố ảnh hưởng đến khả năng thanh khoản của ngân hàng Từ đó đề tài đưa ra một số giải pháp nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng HDBank

 Đối tượng nghiên cứu

Thực trạng thanh khoản và quản trị thanh khoản tại Ngân hàng TMCP Phát Triển TPHCM

 Phạm vi nghiên cứu

Thực trạng thanh khoản và quản trị thanh khoản tại Ngân hàng TMCP Phát Triển TPHCM từ năm 2009 đến năm 2014

 Phương pháp nghiên cứu

Đề tài sử dụng các phương pháp: thống kê – mô tả, so sánh- đối chiếu, phân tích - tổng hợp, thống kê mô tả từ nguồn số liệu của ngân hàng TMCP Phát Triển TP HCM và so sánh với 4 ngân hàng TMCP tư nhân và 2 ngân hàng TMCP có vốn Nhà nước, áp dụng các chuẩn mực Basel II vào quản lý thanh khoản tại NH

 Kết quả kỳ vọng

Đánh giá được thực trạng thanh khoản và công tác quản trị thanh khoản của ngân hàng TMCP Phát Triển TP HCM, góp phần hoàn thiện hơn công tác quản trị rủi

ro thanh khoản của ngân hàng

 Kết cấu đề tài: Đề tài gồm có 3 chương:

Chương 1: Cơ sở lý luận về rủi ro thanh khoản và quản trị rủi ro thanh khoản trong hoạt động của NHTM

Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro thanh khoản tại Ngân hàng TMCP Phát Triển TP HCM

Chương 3: Những kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng TMCP Phát Triển TP HCM

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO THANH KHOẢN VÀ QUẢNTRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Rủi ro thanh khoản tại NHTM

1.1.1 Rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng

Rủi ro trong kinh doanh ngân hàng được hiểu là những biến cố không mong đợi mà khi xảy ra sẽ dẫn đến sự tổn thất về tài sản của ngân hàng, giảm sút lợi nhuận thực tế so với dự kiến hoặc phải bỏ ra thêm một khoản chi phí để có thể hoàn

thành được một nghiệp vụ tài chính nhất định

Qua khái niệm nêu trên, có thể rút ra một số nhận xét sau để hiểu rõ hơn về

bản chất của rủi ro:

Một là, rủi ro và lợi nhuận kỳ vọng của ngân hàng là hai đại lượng đồng biến

với nhau trong một phạm vi nhất định

Hai là, khi đề cập đến rủi ro, người ta thường nhắc đến hai yếu tố mang tính đặc trưng của rủi ro là biên độ rủi ro: mức độ thiệt hại do rủi ro gây ra và tần suất xuất hiện rủi ro: số trường hợp thuận lợi để rủi ro xuất hiện/tổng số trường hợp đồng

khả năng

Ba là, rủi ro là yếu tố khách quan, nên người ta không thể nào loại trừ được

hẳn mà chỉ có thể hạn chế sự xuất hiện và những tác hại của chúng gây ra

1.1.2 Phân loại rủi ro

Có bốn loại rủi ro cơ bản trong kinh doanh ngân hàng:

+ Rủi ro tín dụng: là loại rủi ro phát sinh trong quá trình cấp tín dụng của ngân hàng, biểu hiện trên thực tế qua việc khách hàng không trả được nợ hoặc trả

nợ không đúng hạn cho ngân hàng

+ Rủi ro tỷ giá hối đoái: là loại rủi ro phát sinh trong quá trình cho vay ngoại tệ hoặc kinh doanh ngoại tệ khi tỷ giá biến động theo chiều hướng bất lợi cho

ngân hàng

+ Rủi ro lãi suất: là loại rủi ro xuất hiện khi có sự thay đổi của lãi suất thị trường hoặc của những yếu tố có liên quan đến lãi suất dẫn đến tổn thất về tài sản

hoặc làm giảm thu nhập của ngân hàng

+ Rủi ro thanh khoản: là loại rủi ro xuất hiện trong trường hợp ngân hàng thiếu khả năng chi trả do không chuyển đổi kịp các loại tài sản ra tiền mặt hoặc không thể vay mượn để đáp ứng yêu cầu của các hợp đồng thanh toán

1.1.3 Khái niệm rủi ro thanh khoản:

Tính thanh khoản của ngân hàng thương mại được xem như khả năng tức thời để đáp ứng nhu cầu rút tiền gửi và giải ngân các khoản tín dụng đã cam kết Như vậy, rủi ro thanh khoản là loại rủi ro khi ngân hàng không có khả năng cung ứng đầy đủ lượng tiền mặt cho nhu cầu thanh khoản tức thời; hoặc cung ứng đủ nhưng với chi phí cao Nói cách khác, đây là loại rủi ro xuất hiện trong trường hợp ngân hàng thiếu khả năng chi trả do không chuyển đổi kịp các loại tài sản ra tiền mặt hoặc không thể vay mượn để đáp ứng yêu cầu của các hợp đồng thanh toán

1.1.4 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro thanh khoản:

Thanh khoản có vấn đề của một ngân hàng có thể do các nguyên nhân cơ bản sau đây:

Một là, ngân hàng vay mượn quá nhiều các khoản tiền gửi ngắn hạn từ các cá nhân và định chế tài chính khác; sau đó chuyển hoá chúng thành những tài sản đầu

tư dài hạn Cho nên, đã xảy ra tình trạng mất cân đối về kỳ hạn giữa nguồn vốn và sử dụng vốn, mà thường gặp là dòng tiền thu về từ tài sản đầu tư nhỏ hơn dòng tiền chi

ra để trả các khoản tiền gửi đến hạn

Hai là, sự thay đổi của lãi suất có thể tác động đến cả người gửi tiền và người vay vốn Khi lãi suất giảm, một số người gửi tiền rút vốn khỏi ngân hàng để đầu tư vào nơi có tỷ suất sinh lợi cao hơn; còn những người đi vay tích cực tiếp cận các khoản tín dụng vì lãi suất đã thấp hơn trước Như vậy, rốt cuộc lãi suất thay đổi sẽ ảnh hưởng trạng thái thanh khoản của ngân hàng Hơn nữa, những xu hướng của sự thay đổi lãi suất còn ảnh hưởng đến giá trị thị trường của các tài sản mà ngân hàng

có thể đem bán để tăng thêm nguồn cung thanh khoản và trực tiếp ảnh hưởng đến chi phí vay mượn trên thị trường tiền tệ

Ba là, do ngân hàng có chiến lược quản trị rủi ro thanh khoản không phù hợp và

kém hiệu quả như: các chứng khoán đang sở hữu có tính thanh khoản thấp, dự trữ của ngân hàng không đủ cho nhu cầu chi trả

1.1.5 Ảnh hưởng của rủi ro thanh khoản

Rủi ro xảy ra sẽ gây tổn thất về tài sản cho ngân hàng Những tổn thất thường gặp là mất vốn khi cho vay, gia tăng chi phí hoạt động, giảm sút lợi nhuận, giảm sút giá trị của tài sản

Rủi ro làm giảm uy tín của ngân hàng, sự tín nhiệm của khách hàng và có thể đánh mất thương hiệu của ngân hàng Một ngân hàng kinh doanh bị lỗ liên tục hoặc thường xuyên không đủ khả năng thanh khoản có thể dẫn đến một cuộc rút tiền quy

mô lớn và con đường phá sản là tất yếu

Rủi ro khiến ngân hàng bị lỗ và bị phá sản, sẽ ảnh hưởng đến hàng ngàn người gửi tiền, hàng ngàn doanh nghiệp không được đáp ứng vốn làm cho nền kinh tế bị suy thoái, giá cả tăng cao, sức mua giảm sút, thất nghiệp tăng, gây rối loạn trật tự xã hội, và hơn nữa sẽ kéo theo sự sụp đổ của hàng loạt các ngân hàng trong nước và khu vực Ngoài ra, sự phá sản của một ngân hàng sẽ dẫn đến sự hoảng loạn của hàng loạt ngân hàng khác và ảnh hưởng xấu đến toàn bộ nền kinh tế

1.2 Quản trị rủi ro thanh khoản:

1.2.1 Quản trị rủi ro thanh khoản trong kinh doanh ngân hàng:

Quản trị rủi ro thanh khoản là quản trị các rủi ro dẫn đến mất khả năng thanh khoản một cách toàn diện Theo đó, quản trị rủi ro là quá trình tiếp cận rủi ro một cách khoa học, toàn diện và có hệ thống nhằm nhận dạng, kiểm soát, phòng ngừa và giảm thiểu những tổn thất, mất mát, những ảnh hưởng bất lợi của rủi ro Quản trị rủi ro bao gồm năm bước: nhận dạng rủi ro, phân tích rủi ro, đo lường rủi ro,

kiểm soát, phòng ngừa và tài trợ rủi ro

1.2.2 Nội dung quản trị rủi ro thanh khoản:

Quản trị rủi ro thanh khoản là việc quản lý có hiệu quả cấu trúc tính thanh khoản (tính lỏng) của tài sản và quản lý tốt cấu trúc danh mục của nguồn vốn

Bản chất của hoạt động quản trị rủi ro thanh khoản trong ngân hàng có thể đúc kết ở hai nội dung sau:

Một là, hiếm khi nào tại một thời điểm mà tổng cung thanh khoản bằng với tổng cầu thanh khoản Do vậy, ngân hàng phải thường xuyên đối mặt với tình trạng thâm hụt hay thặng dư thanh khoản

Hai là, thanh khoản và khả năng sinh lời là hai đại lượng tỷ lệ nghịch với nhau, nghĩa là một tài sản có tính thanh khoản càng cao thì khả năng sinh lời của tài sản đó càng thấp và ngược lại; một nguồn vốn có tính thanh khoản càng cao thì thường có chi phí huy động càng lớn và do đó, làm giảm khả năng sinh lời khi sử dụng để cho vay

Ngân hàng cần dự trữ thanh khoản để chi trả những chi phí thường xuyên, như lãi tiền gửi , và cả những cú sốc thanh khoản không mong đợi, như một cuộc rút tiền gửi hàng loạt hay yêu cầu vay vốn lớn Một ví dụ điển hình cho cú sốc thanh khoản là nhiều người đổ xô đến ngân hàng rút tiền ở cùng một thời điểm Trong hoàn cảnh đó, hầu như không một ngân hàng nào có thể đáp ứng hết những yêu cầu này và dễ dẫn đến nguy cơ sụp đổ, ngay cả khi ngân hàng đó chưa mất khả năng thanh toán Tất nhiên, khả năng dự trữ thanh khoản kém chưa hẳn sẽ đưa đến sự sụp đổ của một ngân hàng, nhưng chắn chắc, ngân hàng sẽ phải bỏ ra một khoản chi phí lớn

để ứng phó với một cú sốc thanh khoản không lường trước Và điều đó sẽ làm giảm đáng kể lợi nhuận của ngân hàng và suy đến cùng khả năng sụp đổ là hoàn toàn có thể

Thanh khoản mang ý nghĩa thời điểm rất lớn, theo nghĩa, một số yêu cầu thanh khoản là tức thời hoặc gần như tức thời Chẳng hạn, một khoản tiền gửi lớn đến hạn và khách hàng không có ý định tiếp tục duy trì số vốn này tại ngân hàng; khi đó, ngân hàng buộc phải tìm kiếm các nguồn vốn có thể sử dụng ngay như vay từ TCTD khác Ngoài ra, yếu tố thời vụ, chu kỳ cũng rất đáng quan trọng trong việc dự kiến cầu thanh khoản dài hạn Ví dụ, cầu về thanh khoản thường rất lớn vào mùa hè, cuối hè gắn với ngày tựu trường, ngày nghỉ và các kế hoạch du lịch của khách hàng Việc kế hoạch được những yêu cầu thanh khoản này, sẽ giúp ngân hàng hoạch định được nhiều nguồn đáp ứng cầu thanh khoản dài hạn hơn là trong trường hợp đối với cầu thanh khoản ngắn hạn

1.2.3 Cung và cầu về thanh khoản:

Yêu cầu thanh khoản của một ngân hàng có thể được xem xét bằng mô hình cung - cầu về thanh khoản

+ Cung về thanh khoản:

Cung thanh khoản là các khoản vốn làm tăng khả năng chi trả của ngân hàng, là nguồn cung cấp thanh khoản cho ngân hàng, bao gồm:

- Các khoản tiền gửi đang đến

- Doanh thu từ việc bán các dịch vụ phi tiền gửi

- Thu hồi các khoản tín dụng đã cấp

- Bán các tài sản đang kinh doanh và sử dụng

- Vay mượn trên thị trường tiền tệ

+ Cầu về thanh khoản:

Cầu về thanh khoản là nhu cầu vốn cho các mục đích hoạt động của ngân hàng, các khoản làm giảm quỹ của ngân hàng Thông thường, trong lĩnh vực kinh doanh của ngân hàng, những hoạt động tạo ra cầu về thanh khoản bao gồm:

- Khách hàng rút tiền từ tài khoản

- Yêu cầu vay vốn từ những khách hàng có chất lượng tín dụng cao

- Thanh toán các khoản vay phi tiền gửi

- Chi phí phát sinh khi kinh doanh các sản phẩm, dịch vụ

- Thanh toán cổ tức bằng tiền

1.2.4 Trạng thái thanh khoản

Trạng thái thanh khoản ròng NPL (net liquidity position) của một ngân hàng được xác định như sau:

NPL = Tổng cung về thanh khoản - Tổng cầu về thanh khoản

Có ba khả năng có thể xảy ra sau đây:

+Thặng dư thanh khoản: Khi cung thanh khoản vượt quá cầu thanh khoản

(NPL>0), ngân hàng đang ở trạng thái thặng dư thanh khoản Nhà quản trị ngân hàng phải cân nhắc đầu tư số vốn thặng dư này vào đâu để mang lại hiệu quả cho tới khi chúng cần được sử dụng đáp ứng nhu cầu thanh khoản trong tương lai

+Thâm hụt thanh khoản: Khi cầu thanh khoản lớn hơn cung thanh khoản

(NPL<0), ngân hàng phải đối mặt với tình trạng thâm hụt thanh khoản Nhà quản trị phải xem xét, quyết định nguồn tài trợ thanh khoản lấy từ đâu, bao giờ thì có và chi phí bao nhiêu

+Cân bằng thanh khoản: Khi cung thanh khoản cân bằng với cầu thanh

khoản (NPL=0), tình trạng này được gọi là cân bằng thanh khoản Tuy nhiên, đây là tình trạng rất khó xảy ra trên thực tế

1.2.5 Chiến lược quản trị thanh khoản

1.2.5.1 Đường lối chung về quản trị thanh khoản

Một số nguyên tắc mang tính chỉ đạo sau cần được tôn trọng để quản trị thanh khoản một cách hiệu quả:

Một là, nhà quản trị thanh khoản phải thường xuyên bám sát hoạt động của các bộ phận huy động vốn và sử dụng vốn để điều phối hoạt động của các bộ phận này sao cho ăn khớp với nhau Chẳng hạn, khi một khoản tiền gửi lớn đến hạn trong vài ngày tới, thông tin này cần được chuyển ngay đến nhà quản trị thanh khoản, để có quyết định chính sách thích hợp chuẩn bị nguồn vốn đáp ứng nhu cầu này

Hai là, nhà quản trị thanh khoản cần phải biết ở đâu, khi nào khách hàng gửi tiền, xin vay dự định rút vốn hoặc bổ sung tiền gửi hay trả nợ vay, nhất là các khách hàng lớn Thực hiện tốt nguyên tắc này sẽ giúp nhà quản trị thanh khoản dự kiến trước được phần thặng dư hay thâm hụt thanh khoản và xử lý có hiệu quả từng trường hợp

Ba là, nhu cầu thanh khoản của ngân hàng và các quyết định liên quan đến vấn đề thanh khoản phải được phân tích trên cơ sở liên tục, tránh để kéo dài quá lâu một trong hai tình trạng thặng dư hay thâm hụt thanh khoản Thặng dư thanh khoản nên được đầu tư đúng lúc khi nó xảy ra nhằm tránh một sự giảm sút trong thu nhập của ngân hàng; thâm hụt thanh khoản nên được xử lý kịp thời để giảm bớt sự căng thẳng trong việc vay mượn hay bán tài sản

1.2.5.2 Các chiến lược quản trị thanh khoản:

Để xử lý vấn đề thanh khoản, các ngân hàng có thể tiếp cận theo ba hướng

sau đây:

+Tạo ra nguồn cung cấp thanh khoản từ bên trong (dựa vào tài sản “Có”) +Vay mượn từ bên ngoài (dựa vào tài sản “Nợ”) để đáp ứng nhu cầu thanh khoản

+ Phối hợp cân bằng ở cả hai hướng nêu trên

 Chiến lược quản trị thanh khoản dựa vào tài sản “Có”

Chiến lược tiếp cận thanh toán thực sự còn gọi là học thuyết cho vay thương mại: Khi thực hiện chiến lược này, ngân hàng chỉ cho vay ngắn hạn Trong trường hợp nhu cầu thanh khoản phát sinh, ngân hàng có thể thu hồi các khoản cho vay hoặc bán nợ để đáp ứng nhu cầu thanh khoản Hạn chế của chiến lược này là ngân hàng sẽ mất dần thị phần cho vay trung, dài hạn

Chiến lược tiếp cận thị trường tiền tệ còn gọi là chiến lược tiếp cận thị trường vốn ngắn hạn: Chiến lược này đòi hỏi ngân hàng phải dự trữ thanh khoản đủ lớn dưới hình thức nắm giữ những tài sản có tính thanh khoản cao, chủ yếu là tiền mặt và các chứng khoán ngắn hạn Khi xuất hiện nhu cầu thanh khoản, ngân hàng

sẽ bán lần lượt các tài sản dự trữ cho đến khi nhu cầu thanh khoản được đáp ứng Chiến lược quản trị thanh khoản theo hướng này thường được gọi là sự chuyển hoá tài sản, bởi lẽ nguồn cung thanh khoản được tài trợ bằng cách chuyển đổi tài sản phi tiền mặt thành tiền mặt

Tài sản thanh khoản phải có các đặc điểm sau:

+ Phổ biến trên thị trường nên có thể chuyển hoá ra tiền một cách nhanh chóng

+Giá cả ổn định để không ảnh hưởng đến tốc độ và doanh thu bán tài sản +Người bán có thể mua lại dễ dàng với giá không cao hơn nhiều so với giá cả

đã bán ra để khôi phục khoản đầu tư ban đầu

+Những tài sản có tính thanh khoản phổ biến bao gồm: trái phiếu kho bạc, các khoản vay ngân hàng trung ương, trái phiếu đô thị, tiền gửi tại các ngân hàng khác, chứng khoán của các cơ quan chính phủ, tín phiếu của ngân hàng khác Như vậy, trong chiến lược quản trị thanh khoản dựa trên tài sản “Có”, một ngân hàng được

coi là quản trị thanh khoản tốt nếu ngân hàng này có thể tiếp cận nguồn cung thanh khoản với chi phí hợp lý, số lượng vừa đủ theo yêu cầu và kịp thời

Chiến lược quản trị thanh khoản dựa vào tài sản “Có” có ưu điểm là ngân hàng hoàn toàn chủ động trong việc tự đáp ứng nhu cầu thanh khoản cho mình mà không bị lệ thuộc vào các chủ thể khác Tuy nhiên, chiến lược này cũng có những nhược điểm sau:

+ Một khi bán tài sản tức là ngân hàng mất đi thu nhập mà các tài sản này tạo

ra Như vậy, ngân hàng đã chịu chi phí cơ hội khi bán đi các tài sản đã đầu tư

+Phần lớn các trường hợp khi bán tài sản đều tốn kém chi phí giao dịch như hoa hồng trả cho người môi giới chứng khoán

+Tổn thất càng lớn cho ngân hàng nếu các tài sản đem bán bị giảm giá trên thị trường, hoặc bị người mua ép giá do phải gấp rút bán để đáp ứng nhu cầu thanh khoản

+Ngân hàng phải đầu tư nhiều vào các tài sản có tính thanh khoản cao, lại là các tài sản có khả năng sinh lợi thấp nên tất yếu ảnh hưởng đến hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng

 Chiến lược quản trị thanh khoản dựa vào tài sản “Nợ”:

Đây là chiến lược quản trị thanh khoản phổ biến được các ngân hàng lớn sử dụng vào những năm 60 và 70 của thế kỷ trước Trong chiến lược này, nhu cầu thanh khoản được đáp ứng bằng cách vay mượn trên thị trường tiền tệ Việc vay mượn chủ yếu là để đáp ứng nhu cầu thanh khoản tức thời và chỉ thực hiện khi có nhu cầu thanh khoản phát sinh

Nguồn tài trợ cho chiến lược này thường bao gồm: vay qua đêm, vay ngân hàng trung ương, bán các hợp đồng mua lại, phát hành chứng chỉ tiền gửi có thể chuyển nhượng mệnh giá lớn, Chiến lược quản trị thanh khoản dựa trên tài sản

“Nợ” được các ngân hàng lớn sử dụng rộng rãi và có thể lên đến 100% nhu cầu thanh khoản

Nhược điểm của chiến lược này là ngân hàng bị phụ thuộc vào thị trường tiền tệ khi đáp ứng nhu cầu thanh khoản (nhưng đồng thời cũng đem lại lợi nhuận

cao nhất) do sự biến động về khả năng cho vay và lãi suất trên thị trường tiền tệ Hơn nữa, một ngân hàng vay mượn quá nhiều thường bị đánh giá là có khó khăn về tài chính, khi thông tin này lan rộng ra, những khách hàng gửi tiền sẽ rút vốn hàng loạt hoặc ngân hàng phải huy động vốn với chi phí cao gấp nhiều lần Cùng lúc đó, các định chế tài chính khác, để tránh rủi ro có thể gặp phải, sẽ thận trọng, dè dặt hơn trong việc tài trợ vốn cho ngân hàng này để giải quyết khó khăn về thanh khoản

 Chiến lược cân đối giữa tài sản “Có” và tài sản “Nợ” (quản trị thanh khoản cân bằng):

Như phân tích ở trên, cả hai chiến lược quản trị thanh khoản dựa vào tài sản

“Có” và dựa vào tài sản “Nợ” đều có hạn chế: chịu chi phí cơ hội khi bán các tài sản dự trữ hoặc bị phụ thuộc quá nhiều vào thị trường tiền tệ Do đó, phần lớn các ngân hàng thường dung hoà và kết hợp cả hai chiến lược trên để tạo ra chiến lược quản trị thanh khoản cân bằng

Định hướng của chiến lược này là: các nhu cầu thanh khoản thường xuyên, hàng ngày sẽ được đáp ứng bằng tài sản dự trữ như tiền mặt, chứng khoán khả mại, tiền gửi tại các ngân hàng khác ; các nhu cầu thanh khoản không thường xuyên nhưng có thể dự đoán trước như nhu cầu thanh khoản theo thời vụ, chu kỳ, xu hướng sẽ được đáp ứng bằng các thoả thuận trước về hạn mức tín dụng từ các ngân hàng đại lý hoặc nhà cung ứng vốn khác; các nhu cầu thanh khoản đột xuất không thể dự báo được đáp ứng từ việc vay mượn trên thị trường tiền tệ; các nhu cầu thanh khoản dài hạn được hoạch định và nguồn tài trợ là các khoản vay ngắn và trung hạn, chứng khoán có thể chuyển hoá thành tiền

Các yếu tố ảnh hưởng đến việc lựa chọn các nguồn dự trữ khác nhau khi vận dụng chiến lược quản trị thanh khoản cân bằng:

Tính cấp thiết của nhu cầu thanh khoản: Một nhu cầu thanh khoản tức thời

sẽ được tài trợ bằng ngân quỹ dự trữ, vay qua đêm hoặc tái chiết khấu tại ngân hàng trung ương

Thời hạn nhu cầu thanh khoản: Một nhu cầu thanh khoản kéo dài vài ngày, vài tuần hoặc vài tháng có thể được tài trợ bằng nguồn bán tài sản “Có” hay vay trên

thị trường tiền tệ

Khả năng thâm nhập thị trường tài sản “Nợ”: Thường chỉ có các ngân hàng lớn mới có thể tham gia thị trường tài sản “Nợ”; cho nên nhà quản trị ngân hàng phải giới hạn phạm vi lựa chọn các thị trường tài sản “Nợ” mà ngân hàng muốn tham gia

Chi phí và rủi ro: Lãi suất các nguồn vốn trên thị trường thay đổi hàng ngày; do đó, các ngân hàng phải thường xuyên theo dõi thị trường để nắm bắt được các thông tin về lãi suất và các điều kiện cho vay đi kèm

Dự báo tỷ lệ lãi suất: Khi lập kế hoạch để xử lý tình trạng thâm hụt thanh khoản dự kiến, nhà quản trị phải đưa ra các nguồn vốn có thể đáp ứng nhu cầu thanh khoản với lãi suất mong đợi thấp nhất

Triển vọng chính sách của ngân hàng trung ương và các khoản vay mượn của kho bạc: Nhà quản trị cũng cần nghiên cứu động thái của ngân hàng trung ương, tình hình ngân sách nhà nước để định hướng điều kiện tín dụng và dự đoán lãi suất trên thị trường tiền tệ sẽ thay đổi ra sao Chẳng hạn, một kế hoạch huy động vốn lớn của chính phủ, hoặc việc thực thi chính sách tiền tệ thắt chặt sẽ làm giảm hạn mức tín dụng và gia tăng lãi suất Khi đó, quản trị thanh khoản gặp khó khăn hơn và chi phí lãi vay của ngân hàng cũng tăng tương ứng

Các quy định liên quan đến nguồn vốn thanh khoản: Các quy định của các cơ quan quản lý ngân hàng ngày càng có xu hướng quốc tế hoá nên ngân hàng trong nước phải vận dụng một cách sáng tạo và phù hợp với thông lệ chung

1.2.6 Các phương pháp quản lý rủi ro thanh khoản:

1.2.6.1 Duy trì một tỷ lệ hợp lý giữa vốn dùng cho dự trữ và vốn dùng cho kinh doanh

Phương pháp này yêu cầu nhà quản trị thanh khoản cần phải duy trì tỷ lệ hợp

lý, đó là tỷ lệ giữa số tiền dự trữ tại ngân hàng đáp ứng các yêu cầu rút tiền mặt tức thời hay nhu cầu thanh toán theo định kì của các khoản tiền gửi của khách hàng, các khoản tiền vay đến hạn trả, và giữa lượng tiền phục vụ cho các kinh doanh của ngân

hàng như hoạt động tín dụng và các hoạt động đầu tư khác

1.2.6.2 Đảm bảo về tỷ lệ khả năng chi trả:

Tỷ lệ khả năng chi trả = ( Tài sản có có thể thanh toán ngay)/ ( Tài sản nợ có thể thanh toán ngay)

Tổ chức tín dụng phải thường xuyên đảm bảo tỷ lệ về khả năng chi trả đối với từng loại đồng tiền, vàng như sau:

- Tỷ lệ tối thiểu 25% giữa giá trị các tài sản “Có” có thể thanh toán ngay và các tài sản “Nợ” sẽ đến hạn thanh toán trong thời gian 1 tháng tiếp theo

- Tỷ lệ tối thiểu bằng 1 giữa tổng tài sản “Có” có thể thanh toán ngay trong khoảng thời gian 7 ngày làm việc tiếp theo và tổng tài sản “Nợ” phải thanh toán trong khoảng thời gian 7 ngày làm việc tiếp theo

1.2.6.3 Sử dụng các phương pháp dự báo thanh khoản:

Có bốn phương pháp dự báo thanh khoản sau đây:

Một là, khả năng thanh khoản của ngân hàng tăng khi tiền gửi tăng và cho vay giảm

Hai là, khả năng thanh khoản của ngân hàng giảm khi tiền gửi giảm và cho vay tăng

Ngay từ đầu năm, ngân hàng ước lượng nhu cầu thanh khoản của các tháng, quý trong năm Bất cứ khi nào cung thanh khoản và cầu thanh khoản không cân bằng với nhau, ngân hàng có một độ lệch thanh khoản Độ lệch này được xác định như sau:

Độ lệch thanh khoản (liquidity gap) = Tổng cung thanh khoản (1) - Tổng cầu thanh khoản (2)

Khi (1) > (2): Độ lệch thanh khoản dương Ngân hàng phải nhanh chóng đầu

tư phần thanh khoản thặng dư này để sinh lợi

Khi (2)>(1): Độ lệch thanh khoản âm Ngân hàng phải tìm kiếm kịp thời các nguồn tài trợ khác nhau với chi phí thấp nhất

Trên thực tế, các bước cơ bản trong phương pháp tiếp cận nguồn vốn và sử dụng vốn như sau:

+Tiền vay và tiền gửi phải được dự báo trong khoảng thời gian hoạch định thanh khoản đã cho (ngày, tháng, quý)

+Những thay đổi về tiền vay và tiền gửi phải được tính toán cho cùng khoảng thời gian xác định đó

+Nhà quản trị thanh khoản ước lượng trạng thái thanh khoản ròng của ngân hàng, hoặc thặng dư hay thâm hụt dựa vào sự biến đổi của tiền gửi và cho vay

Để xây dựng mô hình dự báo về tiền gửi và tiền vay trong tương lai, nhà quản trị có thể sử dụng các kỹ thuật thống kê khác nhau cộng với kinh nghiệm của mình Chẳng hạn, một mô hình dự báo về sự thay đổi trong tiền gửi và tiền vay có thể như sau:

Thay đổi dự kiến của tiền vay phụ thuộc vào các biến số sau:

+ Tốc độ tăng trưởng dự kiến của GDP

+ Lợi nhuận doanh nghiệp dự kiến

+ Tỷ lệ tăng trưởng về cung tiền của ngân hàng thương mại

+ Tỷ lệ tăng trưởng của tín dụng thương mại

+ Tỷ lệ lạm phát dự báo

Thay đổi dự kiến của tiền gửi phụ thuộc vào các biến số sau:

+ Tăng trưởng về thu nhập cá nhân dự kiến

+ Mức tăng bán lẻ dự báo

+ Tỷ lệ tăng trưởng cung tiền của ngân hàng trung ương

+ Lợi suất dự kiến của tiền gửi trên thị trường tiền tệ

+ Tỷ lệ lạm phát dự kiến

Sau khi xây dựng được mô hình dự báo nêu trên, ngân hàng có thể ước lượng nhu cầu thanh khoản bằng cách tính

Thay đổi dự kiến của tiền vay –Thay đổi dự kiến tiền gửi

Phương pháp này được tiến hành theo trình tự hai bước:

Bước 1: Chia các khoản tiền gửi và các nguồn khác thành nhiều loại trên cơ

sở ước lượng xác suất rút tiền của khách hàng Chẳng hạn, tiền gửi và các nguồn

khác của ngân hàng có thể chia thành ba loại:

+ Loại 1: Ổn định thấp

+ Loại 2: Ổn định vừa phải

+ Loại 3: Ổn định cao

Bước 2: Xác định mức dự trữ thanh khoản cho từng loại tiền gửi trên cơ sở

ấn định tỷ lệ dự trữ thích hợp với trạng thái của chúng Ví dụ:

+ Loại 1: 95%

+ Loại 2: 30%

+ Loại 3: 15%

Như vậy, nhu cầu thanh khoản cho tổng các loại tiền gửi được tính như sau:

Dự trữ thanh khoản cho tài sản “Nợ” huy động = 95% x (Loại 1 - DTBB) + 30% x (Loại 2 - DTBB) + 15% x (Loại 3 - DTBB)

Đối với nhu cầu vay vốn của khách hàng, ngân hàng phải sẵn sàng khi khách hàng có nhu cầu và đảm bảo các điều kiện tín dụng tức là các khoản vay chất lượng cao Trong trường hợp này, nhu cầu thanh khoản cho các khoản cho vay là:

Dự trữ thanh khoản cho tài sản “Có” cho vay = Dự trữ thanh khoản tài sản

“Nợ” huy động + Nhu cầu tiền vay tiềm năng

Bước 1: Ngân hàng dự đoán khả năng xảy ra của mỗi trạng thái thanh khoản theo ba cấp độ:

+ Khả năng xấu nhất khi: tiền gửi xuống thấp dưới mức dự kiến hoặc tiền vay lên cao trên mức dự kiến

+ Khả năng tốt nhất khi: tiền gửi lên cao trên mức dự kiến hoặc tiền vay xuống thấp dưới mức dự kiến

+ Khả năng thực tế: nằm ở cấp độ nào đó giữa hai cấp độ trên Bước 2: Xác định nhu cầu thanh khoản theo công thức:

Trạng thái thanh khoản dự kiến = ∑n

i=1 PixSDi Trong đó: Pi: Xác suất tương ứng với một trong ba khả năng

SDi: Thặng dư hay thâm hụt thanh khoản theo mỗi khả năng

 Phương pháp tiếp cận chỉ số thanh khoản:

Phương pháp này dựa trên cơ sở kinh nghiệm riêng có của ngân hàng và các chỉ số trung bình trong ngành

H3 cao sẽ đảm bảo cho ngân hàng có khả năng đáp ứng nhu cầu thanh khoản tức thời

4 Chỉ số năng lực cho vay : Dư nợ/Tổng tài sản “Có”

Chỉ số năng lực cho vay chỉ ra rằng trong các tài sản mà ngân hàng nắm giữ thì cho vay chiếm bao nhiêu phần trăm Chỉ số này càng cao thể hiện ngân hàng chú trọng cho vay càng cao, và rủi ro tín dụng và thanh khoản của ngân hàng cũng cao hơn

5 Dư nợ/Tiền gửi khách hàng

Chỉ số dư nợ/tiền gửi khách hàng đánh giá các ngân hàng đã sử dụng tiền gửi khách hàng để cung ứng tín dụng với tỷ lệ bao nhiêu phần trăm Tỷ lệ này càng cao, khả năng thanh khoản càng thấp.Khi chỉ số này lớn hơn 1 có nghĩa là toàn bộ tiền gửi khách hàng được sử dụng cho vay, thậm chí cho vay vượt mức huy động khá cao

6 Chỉ số chứng khoán thanh khoản H6: (Chứng khoán kinh doanh+Chứng khoán sẵn sàng để bán)/Tổng tài sản “Có”

Chỉ số Chứng khoán thanh khoản phản ánh tỷ lệ nắm giữ các chứng khoán có thể dễ dàng chuyển đổi thành tiền mặt, đáp ứng nhu cầu thanh khoản trên tổng tài sản

“ Có “ của ngân hàng Tỷ lệ này càng cao trạng thái thanh khoản của ngân hàng càng tốt

1.3 Bài học kinh nghiệm quản trị rủi ro thanh khoản tại một số ngân hàng trên thế giới và của Việt Nam

1.3.1 Bài học kinh nghiệm về sự sụp đổ của các Ngân hàng trên thế giới 1.3.1.1 Sự sụp đổ của các NHTM ở Nga năm 2004

Mùa hè năm 2004, người ta đã chứng kiến những vụ đổ vỡ ngân hàng ở Nga Khởi đầu là vụ phá sản ngân hàng Sodbiznes Bank và ngân hàng Credit Trust Bank vào tháng 6/2004 Sau đó, trong tháng 7 và tháng 8 năm 2004, các ngân hàng khác ở Nga cũng đứng trước nguy cơ rủi ro thanh khoản rất lớn và hoàn toàn có nguy cơ phá sản

Ngày 9/7/2004, Guta Bank một đại gia trong ngành ngân hàng Nga, thông báo tạm khóa các tài khoản tiền gửi trên toàn quốc, hậu quả dẫn đến là việc phải đóng cửa

76 chi nhánh và ngừng hoạt động 400 máy ATM của ngân hàng

Ngày 10/7/2004, ngay sau khi Guta khóa các tài khoản tiền gửi, người dân nước này rất lo lắng và đổ xô đi rút tiền ở các ngân hàng khác để phòng rơi vào trường hợp tương tự Hậu quả là, ngày 16/7/2004 các NHTM từ chối cấp tín dụng cho nhau, lãi suất tiền gửi tăng nhưng điều này không có tác dụng do sự lo ngại của công chúng đang tăng cao và dòng người rút tiền ở các ngân hàng vẫn tăng lên từng ngày

Ngày 17/7/2004 Alfa Bank, ngân hàng lớn thứ 4 nước Nga đã áp dụng mức phạt 10% nếu rút tiền trước hạn Ngày 18/7/2004 Thống đốc NHTW Nga Sergei Ignatiev quyết định giảm tỷ lệ dự trữ tiền mặt từ 7% xuống 3,5% để đáp ứng thanh khoản tại các ngân hàng, đồng thời áp dụng nhiều biện pháp để cứu ngân hàng Guta Ngày 20/7/2004, ngân hàng Guta cùng một số ngân hàng khác sụp đổ, chính phủ Nga

đã ra kế hoạch để ngân hàng Vneshtorgbank mua lại ngân hàng Guta

Tháng 8/2004, chính phủ Nga lại mua lại các ngân hàng lớn với giá rẽ bất ngờ

và tăng cường vai trò sở hữu Nhà nước đối với ngành ngân hàng

Theo các chuyên gia, khủng hoảng rất dễ xảy ra ở Nga bởi có quá nhiều ngân hàng trong đó phần nhiều là các tổ chức tài chính nhỏ hoạt động bất hợp pháp Theo thống kê sơ bộ nước Nga có tới 1.760 tổ chức tài chính trong đó chỉ có 1.300 cơ sở thực sự hoạt động kinh doanh Nguyên nhân là do chính phủ Nga chưa chú trọng tới

việc thành lập các ngân hàng mới, cũng như không thường xuyên kiểm tra thường các ngân hàng để phát hiện sai phạm và chấn chỉnh hoạt động ngân hàng

Các ngân hàng ở Nga có vốn chủ sở hữu quá nhỏ bé, 90% ngân hàng ở Nga có

số vốn dưới 10 triệu USD Theo tiêu chuẩn quốc tế các tổ chức này phải đảm bảo tối thiểu 8% thì ở Nga tỉ lệ này chỉ là 2% Khi người dân có phản ứng dây chuyền đi rút tiền thì khả năng mất thanh toán của ngân hàng là nguy cơ không thể tránh khỏi

Bài học kinh nghiệm từ sự sụp đổ của các NHTM Nga

Những xáo trộn trên thị trường tài chính nước Nga xuất phát từ một việc rất nhỏ, nhưng nó như một đám cháy lan nhanh Trong khi đó Chính phủ Nga không hề có động thái can thiệp ngay khi cuộc khủng hoảng xảy ra, khiến cho cuộc khủng hoảng càng lan nhanh và gây ra những hậu quả nghiêm trọng Nhiều ngân hàng đã sụp đổ hoặc hạn chế chi trả Những người gửi tiền tràn đến các nhà băng để rút liền vì lo ngại cuộc khủng hoảng tài chính năm 1998 tái diễn và họ sẽ mất những khoản tiền tiết kiệm dành dụm cả đời Trong khi đó, phản ứng của chính phủ bao gồm kế hoạch để Vneshtorgbank của nhà nước mua lại Ngân hàng Guta có vẻ là một giải pháp hợp lý, nhưng nó cũng là bước đi đầu tiên tiến đến tái quốc hữu hoá ngành ngân hàng trên diện rộng hơn

Nguyên nhân xãy ra khủng hoảng các ngân hàng ở Nga một phần là do các ngân hàng có vấn đề sở hữu chéo, đầu tư chéo, thiếu minh bạch, vốn điều lệ ở một số NHTM cổ phần quá nhỏ bé và không phản ánh đúng thực chất, dẫn đến nguy cơ chi phối, thao túng hoạt động ngân hàng Điều này tiềm ẩn nhiều rủi ro

và ảnh hưởng đến an toàn hoạt động của từng TCTD nói riêng, cũng như toàn hệ thống TCTD nói chung

Các ngân hàng cần không ngừng nâng cao tiềm lực tài chính thông qua việc nâng cao vốn chủ sở hữu của mình.NHNN cần có các biện pháp kịp thời và đưa ra các giải pháp ứng phó khi rủi ro thanh khoản xảy ra nhằm tránh khủng hoảng lan rộng ra trong hệ thống ngân hàng Đồng thời, chính phủ cần quan tâm đến việc thành lập các ngân hàng mới và thường xuyên kiểm tra hoạt động kinh doanh của các ngân hàng để sớm phát hiện các sự cố sai sót xảy ra

1.3.1.2 Sự sụp đổ của Ngân hàng Northern Rock ở Anh (2007)

Northern Rock Building Society được thành lập vào ngày 8/7/1965, là kết quả của việc sát nhập hai hiệp hội nhà ở là Northern Countries Permanent Benifit và Investment Building Society Sau 40 năm hoạt động, nhờ vào việc tiếp nhận và mua lại các quỹ đầu tư cũng như đa dạng hóa hình thức kinh doanh và bước chân vào lãnh địa cho vay, cho thuê nhà, Northern Rock trở thành một trong 10 ngân hàng cho vay thế chấp lớn nhất nước Anh, sau đó Northern Rock tiếp quản thành công

Tổ chức tín dụng North of England có trụ sở tại Sunderland với hơn 300.000 các tài khoản đầu tư, 43.000 người cho vay và tổng số tài sản lên tới 1.500 triệu bảng Anh với tổng tài sản lên tới 10 tỉ bảng Tháng 1/1999 Northern Rock chính thức niêm yết trên sàn giao dịch chứng khoán London Cuối năm 2000 cổ phiếu của ngân hàng tăng gấp 3 lần, và tốc độ tăng trưởng của ngân hàng là rất mạnh mẽ Kết quả kinh doanh trong năm 2006 được công bố,tài sản của Ngân hàng tăng 24%, lần đầu tiên vượt 100

tỷ bảng Anh và lợi nhuận tăng 19% Northern Rock trở thành ngân hàng cho vay thế

chấp lớn thứ năm của Anh

Northern Rock là một ngân hàng thành công vượt qua cả tiếng tăm, quy mô của nó và đã từng được các nhà phân tích tài chính London hết lời ca ngợi Nhưng nguyên nhân nào dẫn tới sự sụp đổ nhanh chóng vào tháng 10 năm 2007 và dẫn tới

việc ngân hàng này bị quốc hữu hóa vào 22/3/2008?

Theo nhận định của Northern Rock thị trường cho vay thế chấp là khá lành mạnh Vì thế những gì Northern Rock làm là gói một số các khoản vay thế chấp lại vào với nhau và bán những khoản thu nhập tương lai này cho các nhà đầu tư dài hạn Northern Rock làm việc này thông qua một công ty có tên là Granitte – và quá

trình này được gọi là “chứng khoán hóa” hay “trái phiếu hóa”

Việc trái phiếu hóa các khoản vay đã cho phép Northern Rock mở rộng việc cho vay Theo định kỳ, nó sẽ bán các khoản thế chấp bằng cách chứng khoán hóa và

đổi lại có tiền để tiếp tục cho vay

Northern Rock thường bù đắp khoảng thời gian giữa những hợp đồng chứng khoán hóa bằng cách vay ngắn hạn từ các ngân hàng khác, được gọi là thị trường

tiền mặt bán buôn Northern Rock đã làm như vậy trong nhiều năm và quy trình này

tỏ ra rất hiệu quả Mô hình huy động vốn này có nghĩa là Northern Rock bán một nửa hợp đồng cho vay cho các nhà đầu tư hơn là nắm giữ nó cho tới khi đáo hạn

Và đây chính là mô hình kinh doanh hoạt động hiệu quả của Northern Rock.Chiến lược huy động vốn của ngân hàng là 25% lấy từ khoản tiền gửi tiết kiệm, 25% từ thị trường tiền tệ bán buôn và 50% từ việc chứng khoán hóa Năm 2005 mô hình huy động vốn này – vận hành rất trơn tru đã giúp cho Northern Rock đạt được mức tăng

trưởng hàng năm là 20%

Tuy nhiên, những đấu hiệu lo ngại xuất phát từ lo ngại về ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng cho vay nhà đất thứ cấp ở Mỹ đã làm cho thị trường nhà đất chìm lắng trong khi có rất nhiều lời chào bán Vì vậy các ngân hàng không thể lấy

lại được các khoản cho vay

Tháng 8/2007, đa số thông tin bên ngoài thị trường vẫn cho rằng Northern Rock đang hoạt động như bình thường nhưng ít người thực sự biết được thực sự bên trong ngân hàng Ngày 9/8/2007 thị trường tiền tệ liên ngân hàng hoàn toàn bị đóng băng Lý do là ngân hàng lớn nhất nước Pháp, BNP Paribas, tạm ngừng ba trong số các quỹ đầu tư của ngân hàng này do sự lung lai của thị trường bất động sản thứ cấp

ở Mỹ, đã tạo cú sốc cho hệ thống tài chính toàn cầu và hiện tượng đóng băng trên thị trường tiền tệ Đây cũng là ngày bắt đầu hàng loạt vấn đề đối với Northern

Rock

Ngày 12/09/2007, phản ứng trước cuộc khủng hoảng tài chính ngân hàng Trung ương Anh thông báo sẽ cung cấp khoản vay khẩn cấp tới bất kỳ ngân hàng nào đang gặp khó khăn do ảnh hưởng của thị trường tài chính Tin tức rò rĩ cho biết Northern Rock đã phải tìm kiếm nguồn hỗ trợ khẩn cấp của ngân hàng Trung ương

Anh và việc hỗ trợ này được coi là giải pháp cuối cùng

Sáng sớm ngày 14/09/2007, từng đoàn người dài xếp hàng bên ngoài các chi nhánh của Northern Rock yêu cầu rút tiền và chỉ trong hai ngày cuối tuần đã có khoản 4 tỷ bảng Anh tiền gửi đã bị rút khỏi Northern Rock Ngày 17/09/2007, một ngày đầu tuần bắt đầu và không có dấu hiệu dòng người xếp hàng chấm dứt Chính

phủ Anh không có hành động nào và các nhà bình luận tỏ ra quan ngại sâu sắc về ảnh hưởng của việc này lên thị trường cũng như khả năng rút tiền hàng loạt ở các ngân hàng khác Cổ phiếu của Northern Rock giảm 80% so với đỉnh điểm năm

2007 Cuối cùng, bộ trưởng Bộ tài chính Anh đã thông báo rằng chính phủ sẽ đảm bảo tất cả các khoản tiền gửi tại ngân hàng Northern Rock được an toàn 100% Ngày 18/09/2007 dòng người xếp hàng cuối cùng cũng chấm dứt ngay sau khi có được thông báo của bộ trưởng Anh Tuy nhiên thương hiệu của Northern Rock được miêu tả là “ bầm nát và không thể phục hồi”, và ngân hàng Trung ương Anh cũng không thể ngăn được sự phá sản của Northern Rock

Bài học kinh nhiệm từ sự sụp đổ các ngân hàng Northern Rock:

Các ngân hàng do chủ quan với những rủi ro thị trường và phải trả cái giá quá đắt Ngân hàng có thể đóng cửa nếu không tăng đủ và kịp thời nguồn thanh khoản trong những trường hợp xảy ro rủi ro Do đó, các ngân hàng cần có những dự báo và thu thập thông tin thị trường một cách hợp lý, đồng thời liên kết với các cơ quan chức năng và toàn hệ thống ngân hàng để có những biện quản trị rủi ro thanh khoản chủ động Các ngân hàng nên xây dựng một danh mục các tài sản để đảm bảo thanh khoản,

và đảm bảo theo các quy định của NHNN Đồng thời, cần có các biện pháp xử lý thanh

khoản khi cần thiết khi có rủi ro xảy ra

1.3.2 Bài học kinh nghiệm về về rui ro thanh khoản của các ngân hàng tại Việt Nam

Rủi ro thanh khoản tại ngân hàng TMCP Á Châu (2003)

Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu (ACB) được thành lập năm 2003 và được đánh giá là một trong những ngân hàng TMCP có uy tín cao, và hoạt động mạnh

mẽ

Ngày 13/10/2003 có tin đồn là tổng giám đốc của ngân hàng ACB, ông Phạm Văn Thiệt, làm thâm hụt ngân quỹ và bỏ trốn Thậm chí còn có kẻ gọi điện thoại trực tiếp đến nhiều khách hàng của ACB rằng ngân hàng này sắp phá sản.Tin đồn này tạo ra tâm lý hoang mang lo sợ cho một số khách hàng có tham gia giao dịch tại ngân hàng ACB Trong hai ngày 13,14 /10/2003 dòng người đã tập trung tại hội sở chính và các

chi nhánh của ngân hàng ACB yêu cầu rút tiền Ngày 14/10/2003, NHNN Việt Nam chi nhánh TP HCM khẩn cấp tiếp vốn bằng tiền mặt cho ngân hàng ACB, trong đó có

50 tỷ đồng và 5,6 triệu USD Đến sang ngày 15/10/2003 dòng người vẫn ồ ạc đến rút tiền tại hộ sở ACB, đã tiếp tục tạo ra căng thẳng về thanh khoản cho ngân hàng Mọi người vẫn tiếp tục rút tiền mặt dù các nhân viên ngân hàng giải thích đó chỉ là những tin đồn thất thiệt Trong ngày NHNN tiếp tục hổ trợ cho ngân hàng ACB 450 tỷ đồng, ngân hàng Vietcombank TP HCM đã cho ngân hàng ACB vay 3,5 triệu USD, các ngân hàng Sài Gòn Thuong Tín, Đông Á, Eximbank, chi nhánh ngân hàng Đầu tư và phát

triển Việt Nam tại TP HCM cũng tích cực hỗ trợ cho ngân hàng ACB

Sau đó tổng giám đốc ngân hàng Á Châu xuất hiên trên truyền hình Việt Nam cải chính về tin đồn thất thiệt Thống đốc NHNN Lê Đức Thúy cũng có mặt tại ACB thông báo về tin đồn gây hậu quả nghiêm trọng và đảm bảo an toàn cho người gửi tiền Đến chiều ngày 15/10, trật tự tại ACB đã tạm ổn định, lượng khách hàng rút tiền đã giảm hẳn ACB treo giải thưởng 200 triệu đồng cho bất cứ ai phát hiện và bắt được

kẻ tung tin đồn thất thiệt Ngày 16/10/2003 sóng gió đã qua đối với ACB, mọi giao dịch trở lại bình thường ACB thực hiện chiến dịch hoàn lãi cho khách hàng nếu gửi lại và thưởng cho những khách hàng không rút tiền tại ACB trong giai đoạn khó khăn trên

Rủi ro thanh khoản tại ngân hàng TMCP Á Châu (2012)

Kể từ vụ tin đồn thất thiệt “ Tổng giám đốc ACB bỏ trốn tháng 10/2003, đến năm 2012 một lần nữa, ACB lại đối diện với một khủng hoảng sau khi ông Nguyễn Đức Kiên - nguyên phó chủ tịch HĐQT ACB bị bắtngày 20/8/2012

Chiều 20/8, ông Nguyễn Đức Kiên (bầu Kiên) đã bị Cơ quan cảnh sát điều tra

Bộ Công an đã tạm giữ để điều tra về những sai phạm liên quan đến hoạt động kinh tế

Ngay trong tối ngày 20/8 khi có tin bầu Kiên bị bắt giữ, toàn thể ban lãnh đạo của ACB đã họp để thống nhất những kịch bản cụ thể để kiểm soát tình hình Theo đó, ban lãnh đạo đề ra 5 kịch bản, gồm các mức độ bình thường, hơi đông, hỗn độn, khẩn cấp và khủng hoảng, đồng thời đưa ra 5 phương án để giải quyết

Thống đốc Nguyễn Văn Bình xác nhận Nguyễn Đức Kiên bị bắt không liên

quan tới ACB và các ngân hàng khác Từ phía ngân hàng ACB cũng đã xác nhận nguyên phó chủ tịch Nguyễn Đức Kiên đang là sở hữu dưới 5% cổ phần, không phải

cổ đông lớn, thuộc diện không phải công bố thông tin Tuy nhiên, Ngân hàng Nhà nước đã có ngay động thái lên phương án dự phòng để xử lý thanh khoản khi cần thiết Trong hai ngày 21 và 22/8, Ngân hàng Nhà nước liên tục phát đi thông điệp sẽ hỗ trợ thanh khoản cho ACB

Tiếp đó, chiều 22-8, Cơ quan Cảnh sát điều tra Bộ Công an đã có quyết định khởi tố ông Lý Xuân Hải (47 tuổi), tổng giám đốc Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu (ACB), về tội cố ý làm trái các quy định của Nhà nước về quản lý kinh tế gây hậu quả nghiêm trọng Ngân hàng Á Châu trong ngày 22/8 đã tạm thời cử Phó tổng giám đốc Đỗ Minh Toàn điều hành thay cho Tổng giám đốc Lý Xuân Hải đang phải hợp tác với cơ quan điều tra sau vụ bắt giam ông Nguyễn Đức Kiên Tuy nhiên, trong khi đó, Chủ tịch Hội đồng quản trị Trần Xuân Giá đang ở nước ngoài và nói rằng "không nắm

rõ tình hình ở nhà"

Sự kiện Bầu Kiên bị bắt đã làm cho cổ phiếu của ngân hàng tụt dốc thê thảm Thị trường chứng khoán vẫn đứng trước áp lực bán dữ dội, đặc biệt tại sàn HNX với việc ACB giảm kịch sàn Thậm chí, ngay cả các mã ngân hàng không liên quan đến ACB cũng quay đầu giảm trở lại như MBB, VCB và CTG

Sáng ngày 23/8, Phó tổng giám đốc Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu (ACB) Nguyễn Thanh Toại cho hay, chỉ trong hai ngày (21 và 22/8), khách hàng đã rút tiền khỏi ACB khoảng 8.000 tỷ đồng, trong đó ngày 21/8 số tiền khách hàng rút là 3.000 tỷ và ngày 22/8 là 5.000 tỷ đồng Số lượng người đến rút tiền tại hội sở ACB khá đông, có người không thực hiện được giao dịch đã phải đợi đến đầu giờ mở cửa giao dịch buổi chiều

Sau sự cố ông Nguyễn Đức Kiên (bầu Kiên) bị bắt, ngân hàng Á Châu (ACB)

bị chao đảo mạnh, tài sản sụt giảm hàng trăm nghìn tỷ đồng Hơn nữa, lợi nhuận trước thuế nửa đầu năm 2013 chỉ bằng 50% so với cùng kỳ năm trước Tổng tài sản giảm khoảng 30%; lần đầu tiên ngân hàng thua lỗ; thua lỗ liên quan tới vàng và ngoại tệ lên tới 1.700 tỷ đồng và khoản tiền liên quan đến các công ty của ông Nguyễn Đức Kiên

(một trong người sáng lập và là cổ đông của ACB) lên tới 7.000 tỷ đồng…

Ngân hàng nhà nước kêu gọi người gửi tiền tại ngân hàng TMCP Á Châu hoàn toàn yên tâm NHNN đang theo dõi sát diễn biến thị trường tiền tệ, trường hợp cần thiết sẵn sàng hỗ trợ thanh khoản để ổn định và bảo đảm an toàn hệ thống

Bài học kinh nghiệm rút ra từ sự cố thanh khoản tại ngân hàng ACB

Sự cố rủi ro thanh khoản tại ngân hàng ACB năm 2003 bắt nguồn từ những tin đồn thất thiệt của những kẻ xấu Nếu NHNN không sớm có những biện pháp tiếp vốn

và lãnh đạo ngân hàng không kịp thời phát ngôn cải chính trước cơ quan báo chí và truyền thông để trấn an tâm lý người dân thì ắc hẳn một khủng hoảng thanh khoản sẽ thật sự xảy ra và từ đó lan truyền trong hệ thống ngân hàng

Trong khi đó, rủi ro thanh khoản tại Ngân hàng ACB năm 2012 có nguyên nhân sâu xa từ việc quản trị, giám sát hoạt động của ngân hàng không chặt chẽ và được kích

nổ sau vụ ông Nguyễn Đức Kiên, một doanh nhân được xếp vào nhóm giàu nhất Việt Nam, có ảnh hưởng lớn trong lĩnh vực ngân hàng - bị bắt tạm giam điều tra về các sai phạm trong hoạt động kinh tế Chủ tịch bị khởi tố, tổng giám đốc bị khởi tố bắt giam, hàng loạt lãnh đạo lớn nhỏ dính vào lao lý… Thua lỗ, mất tiền, mất người và hình ảnh một ngân hàng tốt hàng đầu Việt Nam đã gần như bị xóa sạch

Qua đó, ta thấy việc quản lý ngân hàng và có những biện pháp ứng phó kịp thời

là hết sức quan trọng trong quản trị rủi ro thanh khoản Khi rủi ro xảy ra cần có sự phối hợp chặt chẽ giữa các cơ quan chức năng, toàn hệ thống ngân hàng một cách kịp thời là hết sức cần thiết, để nhanh chống kiểm soát và ổn định trong hệ thống

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1

Thanh khoản và quản trị rủi ro thanh khoản là yếu tố quyết định sự an toàn trong hoạt động của bất kỳ ngân hàng thương mại nào Khả năng thanh khoản không hợp lý là dấu hiệu đầu tiên của tình trạng bất ổn về tài chính Rủi ro thanh khoản khi xảy ra tại một ngân hàng không chỉ làm cho ngân hàng đó phá sản mà còn có tính chất dây chuyền sang các ngân hàng khác và đến cả nên kinh tế Từ các bài học thực tế khủng hoảng thanh khoản tại ngân hàng ACB, sự sụp đổ của ngân hàng Northern Rock cho thấy việc quản trị thanh khoản của các ngân hàng là một vấn đề luôn phải được

xem trọng Chương 1 đã giới thiệu một cách khái quát về cơ sở lý thuyết và các khái niệm rủi ro thanh khoản, quản trị rủi ro thanh khoản, các ảnh hưởng và các nguyên nhân dẫn đến rủi ro thanh khoản cũng như các phương pháp xử lý khi xảy ra rủi ro thanh khoản

CHƯƠNG 2 : THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN TPHCM

2.1 Giới thiệu về Ngân hàng TMCP Phát Triển TP HCM ( HDBank)

2.1.1 Giới thiệu chung về HDBank

2.1.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của HDBank

Ngân hàng thương mại cổ phần Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh tên giao dịch Ho Chi Minh City Development Joint Stock Commercial Bank, còn được gọi HDBank, thành lập ngày 04/01/1990, là một trong những ngân hàng TMCP đầu tiên của cả nước với vốn điều lệ ban đầu là 3 tỷ đồng Ngày 06/06/1992, NHNN Việt Nam cấp giấy phép số 0019/NHGP cho Ngân hàng TMCP phát trển Nhà TP Hồ Chí Minh

-.Sau hơn 20 năm hoạt động, đến nay HDBank đều tăng trưởng cả về sản phẩm dịch vụ và số lượng nhân viên,mở rộng mạng lưới hoạt động tại nhiều tỉnh thành trên cả nước

Ngày 23/11/2013 tại TPHCM, Ngân hàng TMCP Phát triển TPHCM (HDBank)

đã tổ chức lễ công bố hai quyết định của Ngân hàng Nhà nước về sáp nhập Ngân hàng TMCP Đại Á (DaiABank) vào HDBank và mua lại Công ty TNHH Một thành viên tài chính Việt- Societe (SGVF) Công ty SGVF chính thức trở thành công ty con của HDBank và được đổi tên thành Công ty TNHH MTV Ngân hàng TMCP Phát triển TPHCM ( HDFinance )với mức vốn điều lệ là 550 tỷ đồng

Việc sáp nhập DaiAbank vào HDBank và kết nạp đơn vị thành viên Công ty SGVF là hoạt động mua bán sáp nhập tự nguyện nhằm tăng cường năng lực tài chính, năng lực quản trị điều hành, khả năng phục vụ khách hàng theo tiêu chuẩn quốc tế; đồng thời cũng là một bước đi tích cực nhằm hưởng ứng chủ trương của Chính phủ và NHNN về thực hiện đề án tái cấu trúc hệ thống ngân hàng thương mại theo hướng tăng năng lực, chất lượng và giảm số lượng các định chế tài chính

Với đà tăng trưởng mạnh mẽ trong những năm gần đây, HDBank đã đạt được những thành quả vượt bậc, hoàn thiện công tác tái cấu trúc tổ chức và tích luỹ các

nguồn lực về tài chính, sản phẩm dịch vụ, con người, công nghệ… để bước vào một giai đoạn phát triển sôi động hơn đưa Ngân hàng vươn lên một tầm cao mới

Đến cuối năm 2014, HDBank đã đạt được mức vốn điều lệ là 8.100 tỷ đồng Ngân hàng đã có gần 210 điểm giao dịch trên toàn quốc, có mặt tại hầu hết các trung tâm kinh tế lớn của cả nước như TP.HCM, Hà Nội, Đà Nẵng, Nha Trang, Bình Dương, Cần Thơ, Cà Mau, Long An, Vũng Tàu, Đồng Nai, Nghệ An,Hà Tĩnh, An Giang, Hải Phòng, DakLak, Bắc Ninh…

HDBank mong muốn trở thành một trong những định chế tài chính hàng đầu tại Việt Nam với năng lực quản trị và quản lý mạnh để xây dựng thành một tập đoàn tài chính theo các chuẩn mực quốc tế HDBank đang từng bước xây dựng đội ngũ cán bộ

có tâm, có tầm và có tài với phong cách phục vụ chuyên nghiệp, phát triển năng lực công nghệ hiện đại, mang lại những sản phẩm tiện ích với chất lượng dịch vụ cao nhất, đem lại sự an tâm và phồn vinh đến cho khách hàng Bên cạnh đó, ngân hàng luôn cam kết mang lại cuộc sống đầy đủ về vật chất, phong phú về tinh thần cho mọi thành viên trong ngôi nhà chung HDBank

2.1.1.2 Cơ cấu tổ chức

Cơ cấu tổ chức tại Ngân hàng TMCP Phát triển TPHCM ( HDBank ) do Đại hội đồng cổ đông đứng đầu được đại diện thông qua Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát trực thuộc Đại hội đồng cổ đông; với Tổng giám đốc, Phòng Kiểm toán nội bộ và các Ủy ban: Ủy ban Quản lý rủi ro, Ủy ban tín dụng, Ủy ban nhân sự, Ủy ban công nghệ, Hội đồng đầu tư, Hội đồng sản phẩm, Alco, Văn phòng lãnh đạo trực thuộc Hội đồng quản trị Tổng giám đốc trực tiếp điều hành các Khối: Khối nguồn vốn và kinh doanh tiền tệ, Khối KHDN lớn và ĐCTC, Khối KHDN, Khối KHCN, Trung tâm dịch vụ khách hàng, Trung tâm thẻ, Phòng Marketing, Khối vận hạnh, Trung tâm công nghệ thông tin, Khối quản trị rủi ro, Ban pháp chế và Kiểm soát tuân thủ, Khối tài chính và kế hoạch ( CFO), Khối nhân sự Hệ thống bán hàng của HDBank được chi theo Khu vực: Khu vực miền Bắc, Khu vực miền trung, Khu vực miền Đông nam bộ và Tây Nguyên, Khu vực TPHCM, Khu vực miền Tây bao gồm: 190 điểm giao dịch và 1.121 điểm giới thiệu dịch vụ trên toàn quốc

Xem phụ lục 1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức HDBank

2.1.1.3 Các mục tiêu kinh doanh của HDBank trong năm 2015

Với hơn 24 năm kinh nghiệm hoạt động tại Việt Nam, đặc biệt trong những năm gần đây, HDBank đã có những bước phát triển mạnh mẽ, không ngừng đầu tư phát triển nguồn nhân lực, công nghệ, phát triển các dự án trong và ngoài nước nhằm thực hiện mục tiêu đưa HDBank trở thành ngân hàng đa năng, hiện đại theo tiêu chuẩn quốc tế

Năm 2015, theo định hướng thị trường tiền tệ của Ngân hàng Nhà nước tiếp tục nghiêng theo hướng giữ ổn định thị trường tiền tệ, ưu tiên đảm bảo thanh khoản cho hệ thống hơn là siết chặt để kiểm soát lạm phát Tăng nhẹ cung tiền ngắn hạn nhằm hỗ trợ tăng trưởng tín dụng và giảm lãi suất vay Theo xu hướng đó, HDBank định hướng tiếp tục phát huy thế mạnh hiện có, xây dựng các gói sản phẩm phù hợp cho từng đối tượng khách hàng nhằm đáp ứng tối đa nhu cầu về tài chính của khách hàng đồng thời phù hợp với các chính sách, chủ trương của Chính phủ cũng như NHNN

2.1.2 Khái quát về tình hình hoạt động kinh doanh của HDBank

2.1.2.1 Kết quả hoạt động kinh doanh:

Bất kỳ loại hình kinh tế nào hoạt động trong nền kinh tế thị trường thị hiệu quả hoạt động tài chính luôn là một chỉ tiêu quan trọng để đánh giá hoạt động kinh doanh của đơn vị đó Chính vì vậy trong thời gian qua HDBank đã không ngừng nâng cao hoạt động tín dụng và các hoạt động dịch vụ ngân hàng Mặc dù phải đương đầu với nhiều khó khăn, song HDBank vẫn hoạt động ổn định và đạt một số kết quả kinh doanh khả quan Thành tựu đạt được của HDBank thể hiện qua bảng số liệu sau:

Bảng 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của HDBank năm 2013 và 2014

% (+/-)

Thu nhập lãi và các khoản thu nhập

Chi phí lãi và các khoản chi phí tương tự -4,669 -4,575 -94 2.1

Lãi từ mua bán chứng khoán kinh

Lợi nhuận từ HĐKD trước chi phí dự

(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh HDBanknăm 2013, 2014 )

Lợi nhuận trước thuế năm 2014 đạt 623 tỷ đồng so với năm 2013 tăng 159% ( 383 tỷ đồng) Trong đó:

Tổng thu nhập từ hoạt động kinh doanh năm 2014 đạt 6.298 tỷ đồng tăng 1.414 tỷ tương ứng 29% so với năm 2013 Trong đó, thu nhập từ lãi thuần đạt 1.629

tỷ đồng tăng 1.320 tỷ đồng tương ứng tỷ lệ tăng 427.2 % so với năm 2013 Nguyên nhân là do trong năm 2014 tình hình kinh tế đã bước đầu ổn định, tình hình hoạt động của HDBank ở các đơn vị sáp nhập đã đi vào ổn định hoạt động; lãi thuần từ hoạt động dịch vụ đạt 127 tỷ đồng tăng 67 tỷ đồng, tương ứng tăng 111% so với năm 2013 Ngân hàng đã chú trọng hơn đến mãng dịch vụ và đẩy mạnh nguồn thu nhập từ mãn dịch vụ: dịch vụ thanh toán, dịch vụ tư vấn, dịch vụ bảo lãnh, chiết khấu, ngân quỹ, bảo hiểm Hoạt động kinh doanh ngoại hối năm 2014 ngân hàng

đẫ được cãi thiện đáng kể lãi 42 tỷ đồng Lãi thuần từ mua bán chứng khoán kinh doanh và chứng khoán đầu tư đều tăng rất mạnh: lãi từ mua bán chứng khoán kinh doanh đạt 80 tỷ đồng tăng 53 tỷ đồng ( tăng 18% so với năm 2013), lãi từ mua bán chứng khoán đầu tư đạt 475 tỷ, giảm 207 tỷ đồng ( tương ứng với mức giảm 30% so với năm 2013 Lãi từ góp vốn mua cổ phần đạt 499 tỷ, tăng 358 tỷ ( 254%) so với năm 2013, mức tăng chủ yếu là do tăng nguồn thu từ chứng khoán vốn đầu tư

Trong năm 2014, thu nhập thuần từ lãi thuần chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng thu nhập hoạt động, chiếm đến 56.2% Cho thấy HDBank đã đẩy mạnh được hoạt động cho vay thông qua việc sáp nhập ngân hàng Đại Á và hoạt động cho vay

ở công ty tài chính một thành viên HBank