phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh châu thành a

TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ & QTKD HOÀNG THỊ THÚY KIỀU PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH CHÂU THÀNH A LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài chính Ngân hàng Mã số ngành: 52340201 Tháng 8 năm 2014 TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ & QTKD HOÀNG THỊ THÚY KIỀU PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH CHÂU THÀNH A LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài chính Ngân hàng Mã số ngành: 52340201 CÁN BỘ HƢỚNG DẪN NGUYỄN NGỌC ĐỨC Tháng 8 năm 2014 LỜI CẢM TẠ Sau thời gian học tập tại trƣờng Đại Học Cần Thơ, đƣợc sự truyền đạt kiến thức quý báu của các thầy cô trong trƣờng và đặc biệt là các giảng viên ở khoa Kinh Tế & QTKD. Đồng thời đƣợc nhà trƣờng tạo cơ hội cho em tìm hiểu thực tế, thông qua thời gian thực tập tại ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn chi nhánh Châu Thành A Hậu Giang đã giúp em hoàn thành luận văn tốt nghiệp này. Qua đó em xin bày tỏ lời cảm ơn chân thành đến: Quý thầy cô trƣờng Đại Học Cần Thơ. Thầy Nguyễn Ngọc Đức đã tận tình hƣớng dẫn em hoàn thành tốt luận văn này. Ban lãnh đạo ngân hàng No&PTNT Châu Thành A, đặc biệt là các anh chị trong phòng kinh doanh đã tận tình giúp đỡ, tạo điều kiện cho em hoàn thành đề tài trong suốt thời gian thực tập. Một lần nữa em xin chân thành cảm ơn và kính chúc sức khỏe Quý thầy cô trƣờng Đại Học Cần Thơ, chúc Chi nhánh ngân hàng ngày càng phát triển vững mạnh. Cần Thơ, ngày…. tháng.… năm 2014 Sinh viên thực hiện Hoàng Thị Thúy Kiều LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan rằng đề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất kỳ đề tài nghiên cứu khoa học nào. Cần Thơ, ngày…. Tháng.… năm 2014 Sinh viên thực hiện Hoàng Thị Thúy Kiều NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP ........................................................................................................... ........................................................................................................... ........................................................................................................... ........................................................................................................... ........................................................................................................... ........................................................................................................... ........................................................................................................... ........................................................................................................... ........................................................................................................... ........................................................................................................... ........................................................................................................... ........................................................................................................... ........................................................................................................... ........................................................................................................... ........................................................................................................... ........................................................................................................... ........................................................................................................... ........................................................................................................... ........................................................................................................... ........................................................................................................... ........................................................................................................... ........................................................................................................... Cần Thơ, ngày…..tháng……năm 2014 Thủ trƣởng đơn vị MỤC LỤC Chƣơng: 1GIỚI THIỆU ....................................................................... 1 1.1LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI ...................................................................................... 1 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ............................................................................... 2 1.2.1 Mục tiêu chung ............................................................................................... 2 1.2.1 Mục tiêu cụ thể................................................................................................ 2 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU ................................................................................. 2 1.3.1 Phạm vi không gian ......................................................................................... 2 1.3.2 Phạm vi thời gian ............................................................................................ 2 1.3.3 Đối tƣợng nghiên cứu ...................................................................................... 3 1.4 LƢỢC KHẢO TÀI LIỆU ................................................................................... 3 Chƣơng: 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU5 2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN.............................................................................................. 5 2.1.1 Những vấn đề cơ bản về hoạt động tín dụng của Ngân hàng ............................ 5 2.1.1.2 Phân loại tín dụng ......................................................................................... 6 2.1.2 Một số quy định cho vay đối với khách hàng trong hệ thống NH No&PTNT Việt Nam ................................................................................................................10 2.1.3 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động cho vay ngắn hạn ..........................................14 2.1.4 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay ngắn hạn ............................15 2.2 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU .....................................................................15 2.2.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu..........................................................................15 2.2.2 Phƣơng pháp phân tích số liệu ........................................................................16 Chƣơng: 3KHÁI QUÁT CHUNG NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH CHÂU THÀNH A ............................................................................................................. 18 3.1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH CHÂU THÀNH A ....................................................18 3.1.1 Khái quát chung về huyện Châu Thành A .......................................................18 3.1.2 Lịch sử hình thành và phát triển của ngân hàng No&PTNT Châu Thành A ....20 3.1.3 Tổ chức bộ máy hoạt động của ngân hàng ......................................................21 3.1.4 Lĩnh vực hoạt động ........................................................................................23 3.2. KHÁI QUÁT KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG No&PTNT CHÂU THÀNH A GIAI ĐOẠN 2011-2013 .........................................25 3.2.6 Thuận lợi và khó khăn của ngân hàng .............................................................29 3.2.6 Mục tiêu và phƣơng hƣớng phát triển của ngân hàng ......................................30 Chƣơng: 4 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH CHÂU THÀNH A .......................................... 32 4.1 KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG No&PTNT CHÂU THÀNH A GIAI ĐOẠN NĂM 2011-QUÝ 2 NĂM 2014 ...........................32 4.2 TỔNG QUAN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG No&PTNT CHÂU THÀNH A GIAI ĐOẠN 2011-6/2014 ........................................................35 4.2 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG No&PTNT CHÂU THÀNH A GIAI ĐOẠN 2011-QUÝ 2 NĂM 2014 ...................37 4.2.1 Phân tích doanh số cho vay ngắn hạn của ngân hàng No&PTNT Châu Thành A từ năm 2011- quý 2 năm 2014 .................................................................................37 4.2.2 Phân tích doanh số thu nợ ngắn hạn của ngân hàng No&PTNT Châu Thành A giai đoạn năm 2011 – 6/2014 ..................................................................................42 4.2.3 Phân tích dƣ nợ ngắn hạn của ngân hàng No&PTNT Châu Thành A giai đoạn năm 2011 - 2013 .....................................................................................................46 4.2.4 Phân tích nợ xấu ngắn hạn của ngân hàng giai đoạn năm 2011 - 2013 ............50 4.3 ĐÁNH GIÁ CHẤT LƢỢNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN CỦA NGÂN HÀNG No&PTNT CHÂU THÀNH A GIAI ĐOẠN NĂM 2011-6 THÁNG ĐẦU NĂM 2014 ....................................................................................................53 4.4 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHÂU THÀNH A ..............................................................................................................56 4.4.1 Các nhân tố bên trong ngân hàng ....................................................................56 4.4.2 Các nhân tố bên ngoài ngân hàng ...................................................................58 4.4.4 Các nhân tố khác ............................................................................................59 Chƣơng: 5GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHÂU THÀNH A............................. 61 5.1 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN CỦA NGÂN HÀNG GIAI ĐOẠN 2011-6/2014 ..........................................................................61 5.1.1 Những kết quả đạt đƣợc và nguyên nhân trong hoạt động cho vay ngắn hạn tại ngân hàng No&PTNT Châu Thành A .....................................................................61 5.1.2 Những hạn chế và nguyên nhân trong hoạt động cho vay ngắn hạn tại ngân hàng No&PTNT Châu Thành A ..............................................................................62 5.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG No&PTNT CHÂU THÀNH A .......................................64 5.2.1 Giải pháp làm giảm tỷ lệ dƣ nợ ngắn hạn trên vốn huy động ...........................64 5.2.2 Giải pháp giảm tỷ lệ nợ xấu ............................................................................65 5.2.3 Giải pháp đẩy mạnh cho vay ..........................................................................67 Chƣơng: 6 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ ......................................... 69 6.1 KẾT LUẬN ......................................................................................................69 6.2 KIẾN NGHỊ ......................................................................................................69 6.2.1 Kiến nghị đối với chính phủ ...........................................................................69 6.2.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nƣớc ..........................................................70 6.2.3 Kiến nghị đối với Agribank Việt Nam ............................................................70 DANH SÁCH BẢNG Trang Bảng 3.1: Tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng No&PTNT Châu Thành A giai đoạn 2011 – 2013...................... Error! Bookmark not defined. Bảng 3.2: Tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng No&PTNT Châu Thành A 6/2013-6/2014 ................................. Error! Bookmark not defined. Bảng 4.1: Cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng No&PTNT Châu Thành A giai đoạn năm 2011- 2013 ..................................... Error! Bookmark not defined. Bảng 4.2: Cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng No&PTNT Châu Thành A 6/2013 – 6/ 2014. ....................................................... Error! Bookmark not defined. Bảng 4.5: Đo lƣờng hiệu quả thu nhập lãi ngắn hạn của ngân hàng ........Error! Bookmark not defined. Bảng 4.6: Doanh số cho vay ngắn hạn của ngân hàng giai đoạn 2011 – 2013. ....................................................................... Error! Bookmark not defined. Bảng 4.7: Doanh số cho vay ngắn hạn của ngân hàng 6/2013– 6/2014. ..Error! Bookmark not defined. Bảng 4.8: Doanh số thu nợ ngắn hạn của ngân hàng No&PTNT Châu Thành A giai đoạn 2011-2013 ....................................... Error! Bookmark not defined. Bảng 4.9: Doanh số thu nợ ngắn hạn của ngân hàng 6/2013 – 6 /2014. ...Error! Bookmark not defined. Bảng 4.10: Dƣ nợ ngắn hạn của ngân hàng giai đoạn năm 2011 – 2013 .Error! Bookmark not defined. Bảng 4.11: Dƣ nợ ngắn hạn của ngân hàng giai đoạn 6/2013-6/2014 ......Error! Bookmark not defined. Bảng 4.12: Nợ xấu ngắn hạn của ngân hàng giai đoạn năm 2011 – 2013 Error! Bookmark not defined. Bảng 4.13: Nợ xấu ngắn hạn của ngân hàng 6 tháng năm 2013 – 6 tháng năm 2014 ............................................................... Error! Bookmark not defined. Bảng 4.14: Các chỉ số đánh giá hoạt động cho vay ngắn hạn của ngân hàng năm 2011-6/2014 ........................................... Error! Bookmark not defined. Bảng 4.15 Cơ cấu nhân sự của ngân hàng tính đến 6/2014Error! not defined. Bookmark DANH SÁCH HÌNH Trang Hình 3.1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức của Agribank Châu Thành A ........ Error! Bookmark not defined. Hình 4.2: Quy trình tín dụng của ngân hàng Châu Thành A .......... Error! Bookmark not defined. Hình 3.2: Kết quả hoạt động kinh doanh tại ngân hàng No&PTNT Châu Thành A giai đoạn 2011-6/2014 ............. Error! Bookmark not defined. Hình 4.1: Cơ cấu doanh số cho vay ngắn hạn của ngân hàng theo thành phần kinh tế giai đoạn 2011-6/2014 ........ Error! Bookmark not defined. Hình 4.2: Cơ cấu doanh số cho vay ngắn hạn của ngân hàng theo ngành kinh tế giai đoạn 2011-6/2014. ............... Error! Bookmark not defined. DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT TCTD: Tổ chức tín dụng NHNN: Ngân hàng Nhà Nƣớc No&PTNT: Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn NHTM: Ngân hàng thƣơng mại LVTN: Luận văn tốt nghiệp ĐHCT: Đại học Cần Thơ DSCV: Doanh số cho vay DSTN: Doanh số thu nợ CHƢƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Trong điều kiện kinh tế thị trƣờng ở nƣớc ta hiện nay, với sự tồn tại nhiều thành phần kinh tế khác nhau, khi mà quy luật cạnh tranh đƣợc xem là động lực phát triển kinh tế và quyết định sự tồn tại của một chủ thể kinh doanh. Vốn đƣợc đặt lên hàng đầu, là yếu tố cơ bản trong quá trình sản xuất kinh doanh. Vì vậy vấn đề chu chuyển vốn cung cấp cho quá trình sản xuất kinh doanh của các nhân,tổ chức càng đóng vai trò hết sức quan trọng trong hoạt động của các ngân hàng thƣơng mại (NHTM) hiện nay. Trong các hoạt động kinh doanh của NHTM thì tín dụng luôn đóng vai trò quan trọng nhất.. Theo “Tín dụng và thẩm định tín dụng ngân hàng” của Nguyễn Minh Kiều hoạt động tín dụng chiếm 60-80% nguồn thu nhập chủ yếu của ngân hàng, trong đó hoạt động cho vay ngắn hạn cũng mang về một nguồn lợi không hề nhỏ cho ngân hàng. Trên thực tế, tỷ trọng tín dụng ngắn hạn tại các ngân hàng thƣờng cao hơn tín dụng trung và dài hạn. Loại hình này chủ yếu tài trợ cho nhu cầu thanh khoản cho các tổ chức kinh tế, phục vụ nhu cầu vốn tăng thêm cho sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và đáp ứng nhu cầu vốn cho các cá nhân, tổ chức sản xuất kinh doanh nhỏ lẻ... Huyện Châu Thành A là cửa ngõ của tỉnh Hậu Giang, là nơi hội tụ nhiều lợi thế về vị trí địa lý và khí hậu. Trong công cuộc đổi mới về kinh tế nông thôn, huyện Châu Thành A đã phát huy nhiều lợi thế về nông nghiệp, từ nông nghiệp độc canh chuyển sang đa canh trồng các loại cây ngắn ngày và nuôi trồng thủy sản. Bên cạnh đó, là sự xúc tiến phát triển các ngành công nghiệp theo định hƣớng của cả nƣớc. Việc kinh doanh của ngƣời dân trong huyện Châu Thành A đa số thƣờng theo mùa vụ hay nói chính xác hơn là trong thời gian ngắn vì thế nhu cầu vốn ngắn hạn của ngƣời dân ngày càn gia tăng và đòi hỏi sự cung ứng vốn kịp thời. Nhận thức đƣợc điều đó, Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn (No&PTNT) chi nhánh Châu Thành A với thế mạnh về quy mô tài sản, mạng lƣới rộng khắp, ngân hàng đã luôn luôn quan tâm đến vấn đề đáp ứng tối đa nhu cầu vốn tạm thời cho các thành phần kinh tế trong huyện. Tuy nhiên, trong năm 2011 và 2012 là năm có nhiều thay đổi đối với lĩnh vực ngân hàng. Ngân hàng nhà nƣớc đƣa ra các quy định về giới hạn tăng trƣởng tín dụng, quy định trần lãi suất huy động…điều này đã gây ra không ít khó khăn trong quản lý hoạt động của ngân hàng, đặc biệt là hoạt động cho 1 vay ngắn hạn. Vì thế ngân hàng No&PTNT chi nhánh Châu Thành A cần phải có một chiến lƣợc cho vay ngắn hạn hiệu quả hơn nữa mới có thể kinh doanh tốt và chiếm lĩnh thị trƣờng . Xuất phát từ thực tế này, đề tài “Phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông Thôn chi nhánh Châu thành A” sẽ đi sâu vào phân tích thực trạng, đánh giá và tìm hiểu những nhân tố ảnh hƣởng đến hoạt động cho vay ngắn hạn tại ngân hàng. Từ đó đề ra những giải pháp giúp ngân hàng nâng cao hoạt động cho vay ngắn hạn. 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Mục tiêu tổng quát của đề tài là phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Châu Thành A. Từ các kết quả nghiên cứu đề xuất các giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay của ngân hàng. 1.2.1 Mục tiêu cụ thể Mục tiêu 1: Phân tích thực trạng hoạt động cho vay ngắn hạn tại ngân hàng No&PTNT Chi nhánh Châu Thành A giai đoạn năm 2011- 6 tháng đầu năm 2014 Mục tiêu 2: Đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay ngắn hạn tại ngân hàng No&PTNT Chi nhánh Châu Thành A giai đoạn năm 2011- 6 tháng đầu năm 2014 Mục tiêu 3: Đề xuất môt số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả cho vay ngắn hạn tại ngân hàng No&PTNT Chi nhánh Châu Thành A trong tƣơng lai. 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Phạm vi không gian Đề tài đƣợc thực hiện trong phạm vi ngân hàng No&PTNT chi nhánh Châu Thành A. 1.3.2 Phạm vi thời gian Đề tài thu thập số liệu thứ cấp từ ngân hàng No&PTNN chi nhánh Châu Thành A từ năm 2011 đến 6 tháng đầu năm 2014. 2 Đề tài đƣợc thực hiện từ tháng 8/2014 đến tháng 11/2014. 1.3.3 Đối tƣợng nghiên cứu Đề tài tập trung nghiên cứu hoạt động cho vay ngắn hạn tại ngân hàng No&PTNN chi nhánh Châu Thành A từ năm 2011 đến 6 tháng đầu năm 2014. 1.4 LƢỢC KHẢO TÀI LIỆU Đề tài đƣợc nghiên cứu dựa trên cơ sở tham khảo một số tài liệu liên quan đến phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn của các ngân hàng. Các đề tài phân tích về hoạt động cho vay có nhiều phƣơng pháp và khung nghiên cứu, sau đây là một số tài liệu nghiên cứu đƣợc tham khảo: Nguyễn Thái Phƣơng, 2012. “Phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn huyện Tam Bình tỉnh Vĩnh Long”, LVTN, ĐHCT. Tác giả đã nghiên cứu và phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn huyện Tam Bình tỉnh Vĩnh Long thông qua phƣơng pháp thống kê mô tả và phƣơng pháp so sánh để làm rõ thực trạng cho vay ngắn hạn tại ngân hàng. Đề tài cũng sử dụng phƣơng pháp phân tích các chỉ số tài chính nhằm đánh giá hoạt động cho vay ngắn hạn của ngân hàng. Hạn chế của đề tài là chƣa đƣa ra đƣợc các nhân tố ảnh hƣởng đến hoạt động cho vay ngắn hạn tại ngân hàng Trƣơng Việt Nhân, 2012. “Phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Cái Răng” LVTN, ĐHCT. Đề tài sử dụng phƣơng pháp thống kê tổng hợp, phƣơng pháp so sánh số tuyệt đối ,số tƣơng đối, phân tích chiêu tài chính để phản ánh chiến lƣợc cho vay ngắn hạn của ngân hàng. Thêm vào đó, đề tài cũng phân tích các nhân tố ảnh hƣởng đến hoạt động cho vay ngắn hạn của ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Cái Răng và từ đó đề xuất các giải pháp thiết thực nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay ngắn hạn tại ngân hàng. Nguyễn Thị Hồng Thắm, 2011. “Phân tích tình hình hoạt động tín dụng hộ sản xuất tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Châu Thành A” LVTN, ĐHCT đã sử dụng phƣơng pháp thống kê mô tả,phƣơng pháp so sánh,phƣơng pháp phân tích các chỉ số tài chính để phản ánh hoạt động tín dụng của ngân hàng No&PTNT chi nhánh Châu Thành A đã đạt đƣợc nhiều kết quả đáng ghi nhận nhƣ tổng doanh số cho vay tăng liên tục qua các năm, đáp ứng tốt nhu cầu vốn cho ngƣời dân trên địa bàn. Tác giả cũng đã chỉ ra rằng doanh số thu nợ tuy có sự biến động tăng giảm qua các 3 năm nhƣng riêng đối với tín dụng ngắn hạn thì doanh số thu nợ không ngừng tăng lên đảm bảo cho nguồn vốn của ngân hàng sử dụng hiệu quả. Đặng Trần Thiên Lan, 2013. “ Phân tích tình hình hoạt động tín dụng của ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Châu Thành A tỉnh Hậu Giang” LVTN, ĐHCT, đề tài thể hiện một cách tổng quát hoạt động tín dụng của ngân hàng trong giai đoạn năm 2010 - 2012 bằng cách sử dụng các phƣơng pháp phân tích nhƣ thống kê mô tả, phƣơng pháp so sánh. Ngoài ra bằng các biện pháp phân tích các chỉ số tài chính, đề tài đã khẳng định rằng chỉ số nợ xấu / dƣ nợ của ngân hàng giảm dần qua 3 năm, điều này là một dấu hiệu khả quan cho ngân hàng trong thời gian tới. 4 CHƢƠNG 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN 2.1.1 Những vấn đề cơ bản về hoạt động tín dụng của Ngân hàng 2.1.1.1 Khái niệm tín dụng Tín dụng là sự chuyển nhƣợng một giá trị nhất định dƣới hình thức tiền tệ hoặc hiện vật trong một khoảng thời gian nhất định từ ngƣời sở hữu sang ngƣời sử dụng và khi đến hạn ngƣời sử dụng phải hoàn trả lại cho ngƣời sở hữu với một lƣợng giá trị lớn hơn. Khoảng giá trị dôi ra này gọi là lợi tức tín dụng. Tín dụng ngân hàng là giao dịch tài sản giữa ngân hàng (Tổ chức tín dụng) với bên đi vay (tổ chức kinh tế, cá nhân) trong đó ngân hàng chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận và bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả cả gốc và lãi cho ngân hàng khi đến hạn thanh toán. Theo luật số 47/2010/QH12 Luật các tổ chức tín dụng 2010, Cấp tín dụng là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, bao thanh toán, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác. Cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó bên cho vay giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi, theo luật số 47/2010/QH12 Luật các tổ chức tín dụng 2010. Quá trình cấp tín dụng của ngân hàng gồm 4 giai đoạn sau: + Giai đoạn xét duyệt cấp tín dụng: Đây là giai đoạn đầu quá trình cấp tín dụng của ngân hàng. Trong giai đoạn này ngân hàng nhận và kiểm tra hồ sơ của khách hàng sau đó tiến hành thẩm định để ra quyết định về việc cấp hay không cấp tín dụng cho khách hàng. + Giai đoạn phát tiền vay Sau khi một khoản cấp tín dụng đã đƣợc khách hàng chấp thuận, Ngân hàng tiến hành giải ngân vốn cho khách hàng đúng tiến độ thực hiện dự án 5 hoặc theo yêu cầu rút vốn vay của khách hàng trên cơ sở kiểm tra các căn cứ phát tiền vay theo thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng. + Giai đoạn kiểm tra sử dụng vốn Ngân hàng xây dựng kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn vay của khách hàng bao gồm các nội dung: khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích không? Tình trạng tài sản đảm bảo nhƣ thế nào? Khách hàng có thực hiện đúng cam kết trong hợp đồng tín dụng không? + Giai đoạn thu hồi nợ Giai đoạn này đƣợc tiến hành song song với giai đoạn kiểm tra sử dụng vốn của khách hàng. Ngân hàng phải kiểm soát chặt chẽ nguồn thu của khách hàng để thu hồi nợ cũng nhƣ theo dõi chặt chẽ việc trả nợ của khách hàng để kịp thời phát hiện và xử lý các khoản nợ không trả đúng hạn hoặc không thu hồi đƣợc. 2.1.1.2 Phân loại tín dụng Phân loại theo thời gian Tín dụng ngắn: là loại tín dụng có thời hạn đến 12 tháng, thƣờng đƣợc sử dụng vào nghiệp vụ thanh toán, cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lƣu động của các doanh nghiệp, tài trợ vốn cho nhu cầu tiêu dùng và sản xuất của các cá nhân. Tín dụng trung hạn: là loại tín dụng có thời hạn trên 12 tháng đến 60 tháng đƣợc dùng để cho vay vốn mua sắm tài sản cố định, mở rộng xây dựng công trình nhỏ lẻ có thời gian thu hồi vốn nhanh. Tín dụng dài hạn: là loại tín dụng có thời hạn trên 60 tháng đƣợc dùng để cung cấp cho xây dựng cơ bản, cải tiến và mở rộng sản xuất có quy mô lớn. Phân loại theo mục đích sử dụng vốn vay Tín dụng sản xuất và lƣu thông hàng hóa: là loại tín dụng cung cấp cho các doanh nghiệp để phục vụ sản xuất kinh doanh. Tín dụng tiêu dùng: Là loại tín dụng áp dụng cho các nhân nhằm đáp ứng nhu cầu tiêu dùng. Phân loại theo tính chất đảm bảo của các khoản vay Tín dụng đảm bảo: Là loại tín dụng mà các khoản vay đều có tài sản đảm bảo, có các hình thức nhƣ: cầm cố, thế chấp,... 6 Tín dụng không có đảm bảo: Là loại tín dụng mà các khoản vay không cần tài sản đảm bảo mà dựa vào tín chấp. Ngoài các cách phân loại trên thì còn có một số cách phân loại khác nhƣ phân loại theo chủ thể quan hệ tín dụng, phân loại theo ngành kinh tế... 2.1.1.3 Đặc điểm của tín dụng ngắn hạn  Do nguồn vốn ngắn hạn dùng để cung cấp vốn cho chi tiêu, mua nguyên vật liệu, trả lƣơng bổ sung vốn lƣu động nên số vốn vay thƣờng nhỏ, nguồn vốn đƣợc quay vòng nhiều.  Thời gian thu hồi vốn nhanh: do vốn tín dụng ngắn hạn thƣờng đƣợc sử dụng để bù đắp những thiếu hụt trong ngắn hạn. Thông thƣờng những thiếu hụt này chỉ mang tính tạm thời hay mang tính mùa vụ sau đó khoản thiếu hụt này sẽ đƣợc bù đắp hoặc sẽ sớm thu lại dƣới hình thái tiền tệ, vì vậy thời gian thu hồi vốn sẽ nhanh.  Rủi ro tín dụng ngắn hạn mang lại thông thƣờng không cao. Do khoản vay chỉ cung cấp trong thời gian ngắn vì vậy ít chịu ảnh hƣởng của sự biến động không thể lƣờng trƣớc của nền kinh tế nhƣ các khoản tín dụng trung và dài hạn.  Lãi suất thấp: lãi suất cho vay đƣợc hiểu là khoản chi phí ngƣời đi vay trả cho nhu cầu sử dụng tiền tạm thời của ngƣời khác. Chính vì rủi ro mang lại của khoản vay thƣờng không cao do đó lãi suất cho vay ngắn hạn thông thƣờng nhỏ hơn lãi suất cho vay trung và dài hạn tƣơng ứng. 2.1.1.4 Các hình thức tín dụng ngắn hạn của ngân hàng Việc cho vay ngắn hạn của ngân hàng nhằm đáp ứng nhu cầu vốn kinh doanh ngắn hạn cho các doanh nghiệp và hộ sản xuất kinh doanh hoặc tiêu dùng. Nghiệp vụ chủ yếu là bổ sung vốn kinh doanh tạm thời thiếu hụt cho khách hàng. Cụ thể nhƣ sau: 2.1.1.5 Các biện pháp đảm bảo tín dụng Để ngăn ngừa và bù đắp thiệt hại trên phƣơng diện tài chính cho ngân hàng và hạn chế các rủi ro phát sinh trong quan hệ kinh tế giữa các chủ thể kinh tế thì ngân hàng đã sử dụng các phƣơng thức đảm bảo nhƣ thế chấp tài sản, cầm cố tài sản, bảo lãnh, đảm bảo bằng tài sản hình thành từ vốn vay... 2.1.1.6 Các khái niệm về nợ Dư nợ 7 Dƣ nợ đƣợc hiểu là số tiền mà khách hàng còn nợ ngân hàng, bao gồm nợ trong hạn, nợ quá hạn điều chỉnh và nợ quá hạn trong một thời điểm nhất định. Dƣ nợ cuối kỳ = Dƣ nợ đầu kỳ + DSCV trong kỳ – DSTN trong kỳ. Doanh số cho vay Doanh số cho vay tại ngân hàng thƣơng mại là tổng số tiền cho vay thực tế của các ngân hàng trong một kỳ nhất định. Doanh số thu nợ Doanh số thu nợ là tổng số tiền thực tế khách hàng đã trả cho ngân hàng trong một kỳ nhất định. 2.1.1.7 Phân loại nợ Theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý RRTD trong hoạt động ngân hàng của TCTD và quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN về sửa đổi bổ sung các quy định về phân loại nợ và trích lập dự phòng RRTD, Tổ chức tín dụng thực hiện phân loại nợ theo 5 nhóm nợ nhƣ sau: Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: - Các khoản nợ trong hạn và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn ; - Các khoản nợ quá hạn dƣới 10 ngày và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi bị quá hạn, thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại. - Các khoản nợ đƣợc phân loại vào nhóm 1 theo khoản 2 điều 6 quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN. Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm: - Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến dƣới 90 ngày; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trong hạn theo thời hạn nợ đã đƣợc cơ cấu lại. - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng là doanh nghiệp tổ chức thì tổ chức tín dụng phải có hồ sơ đánh giá khách hàng về khả năng trả nợ đầy đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn đƣợc điều chỉnh lần đầu) 8 - Các khoản nợ đƣợc phân loại vào nhóm 2 theo khoản 3 điều 6 quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN Nhóm 3 (Nợ dƣới tiêu chuẩn) bao gồm: - Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn lần đầu phân loại vào nhóm 2 - Các khoản nợ đƣợc miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng. - Các khoản nợ đƣợc phân loại vào nhóm 3 theo khoản 3 điều 6 quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ ) bao gồm: - Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dƣới 90 ngày theo thời hạn trả nợ đã đƣợc cơ cấu lại lần đầu; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai. - Các khoản nợ đƣợc phân loại vào nhóm 4 theo khoản 3 điều 6 quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm: - Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần đầu; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần thứ hai; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chƣa bị quá hạn hoặc đã quá hạn. - Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý. - Các khoản nợ đƣợc phân loại vào nhóm 5 theo khoản 3 điều 6 quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN Nợ xấu: Theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN nợ xấu là các khoản nợ thuộc nhóm 3, 4 và 5. Tỷ lệ đảm bảo an toàn đối với hoạt động ngân hàng là tỷ lệ nợ xấu không vƣợt quá 3% tổng dƣ nợ. 9 2.1.2 Một số quy định cho vay đối với khách hàng trong hệ thống NH No&PTNT Việt Nam Theo quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN “Về việc ban hành quy định cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng. ” ngày 31/13/2001 và các quyết định sử đổi bổ sung nhƣ quyết định 28/2001/QĐ-NHNN, 13/2011/TTNHNN… : 2.1.2.1 Nguyên tắc cho vay Việc vay vốn ngắn hạn là nhu cầu tự nguyện của khách hàng và là cơ hội để ngân hàng cấp tín dụng và thu lợi nhuận từ hoạt động của mình. Khách hàng vay vốn của ngân hàng cần phải đảm bảo 2 nguyên tắc sau: Nguyên tắc 1: Sử dụng vốn đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng. Việc sử dụng vốn vay vào mục đích gì do hai bên ngân hàng và khách hàng thỏa thuận và ghi vào hợp đồng tín dụng. Đảm bảo sử dụng vốn vay đúng mục đích thỏa thuận nhằm đảm bảo hiệu quả sử dụng vốn vay và khả năng thu hồi nợ vay sau này. Do vậy về phía ngân hàng trƣớc khi cho vay cần tìm hiểu rõ mục đích vay vốn của khách hàng đồng thời phải kiểm tra xem xét xem khách hàng có sử dụng vốn đúng nhƣ mục đích đã cam kết hay không. Điều này rất quan trọng vì nó ảnh hƣởng rất lớn đến khả năng thu hồi nợ sau này. Nguyên tắc 2: Hoàn trả nợ gốc và lãi vốn vay đúng thời hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng. Hoàn trả nợ gốc và lãi vốn vay là một nguyên tắc không thể thiếu trong hoạt động cho vay. Nguyên tắc này là nguyên tắc bảo tồn của tín dụng: tiền vay phải đƣợc bảo đảm không bị giảm giá, tiền vay đảm bảo phải thu hồi đầy đủ và có sinh lời. Việc đảm bảo nguyên tắc này là đảm bảo tạo điều kiện vật chất cho sự duy trì và phát triển của ngân hàng, thực hiện tính kinh doanh của tín dụng. 2.1.2.2 Điều kiện vay vốn Tổ chức tín dụng sẽ xem xét và quyết định cho khách hàng vay khi có đủ các điều kiện sau: 1. Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật: a, Đối với khách hàng vay là tổ chức và cá nhân Việt Nam: 10 - Tổ chức phải có năng lực pháp luật dân sự. - Cá nhân và chủ doanh nghiệp tƣ nhân phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự; - Đại diện của hộ gia đình phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự; - Đại diện của tổ hợp tác phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự; - Thành viên hợp danh của công ty hợp danh phải có năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự. b, Đối với khách hàng vay là tổ chức và cá nhân nƣớc ngoài phải có năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự theo quy định pháp luật của nƣớc mà pháp nhân đó có quốc tịch hoặc cá nhân đó là công dân, nếu pháp luật nƣớc ngoài đó đƣợc Bộ Luật dân sự của nƣớc Cộng Hòa Xã Hội Chủ Nghĩa Việt Nam, các văn bản pháp luật khác của Việt Nam quy định hoặc đƣợc điều ƣớc Quốc tế mà Cộng Hòa Xã Hội Chủ Nghĩa Việt Nam ký kết hoặc tham gia quy định. 2. Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp. 3. Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết. 4. Có dự án đầu tƣ, phƣơng án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi và có hiệu quả; hoặc có dự án đầu tƣ, phƣơng án phục vụ đời sống khả thi và phù hợp với quy định của pháp luật. 5. Thực hiện các quy định về đảm bảo tiền vay theo quy định của Chính phủ và hƣớng dẫn của Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam. 2.1.2.3 Những nhu cầu không được cho vay 2.1.2.3 Đối tượng cho vay Ngân hàng cho vay đối với những khách hàng sau: 1. Các pháp nhân và cá nhân Việt Nam gồm - Các pháp nhân là doanh nghiệp nhà nƣớc, hợp tác xã, công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty cổ phần, doanh nghiệp có vốn đầu tƣ nƣớc ngoài và các tổ chức khác có đủ điều kiện quy định tại điều 94 Bộ Luật dân sự. - Cá nhân - Hộ gia đình - Tổ hợp tác 11 - Doanh nghiệp tƣ nhân - Công ty hợp danh 2. Các pháp nhân và cá nhân nƣớc ngoài. 2.1.2.4 Thời hạn cho vay Thời hạn cho vay là khoảng thời gian đƣợc tính từ khi khách hàng nhận vốn vay cho đến hết thời điểm trả hết gốc và lãi vốn vay đã đƣợc thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng giữa tổ chức tín dụng và khách hàng. Tổ chức tín dụng và khách hàng căn cứ vào chu kỳ sản xuất, kinh doanh thời hạn thu hồi vốn đầu tƣ, khả năng trả nợ vay của khách hàng và nguồn vốn cho vay của TCTD để thỏa thuận về thời hạn cho vay. Đối với các tổ chức Việt Nam và nƣớc ngoài thời hạn cho vay không quá thời hạn hoạt động còn lại theo quyết định thành lập hoặc giấy phếp hoạt động tại Việt Nam; đối với cá nhân nƣớc ngoài, thời hạn cho vay không đƣợc vƣợt quá thời hạn đƣợc phép sinh sống, hoạt động tại Việt Nam. 2.1.2.5 Các phương thức cho vay Tổ chức tín dụng thỏa thuận với khách hàng vay việc áp dụng các phƣơng thức cho vay. Cho vay từng lần: Mỗi lần vay vốn khách hàng và TCTD thực hiện các thủ tục vay vốn cần thiết và ký kết hợp đồng tín dụng. Cho vay theo hạn mức tín dụng: TCTD và khách hàng xác định và thỏa thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong một khoảng thời gian nhất định. Cho vay theo dự án đầu tư: TCTD cho khách hàng vay vốn để thực hiện các dự án đầu tƣ phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các dự án đầu tƣ phục vụ đời sống. Cho vay hợp vốn: một nhóm các TCTD cùng cho vay đối với một dự án vay vốn hoặc phƣơng án vay vốn của khách hàng; Trong đó có một TCTD làm đầu mối dàn xếp, phối hợp với các tổ chức tín dụng khác. Việc cho vay hợp vốn đƣợc thực hiện theo quy định của Quy chế này và Quy chế đồng tài trợ của các TCTD do thống đốc NHNN ban hành. Cho vay trả góp: Khi vay vốn, TCTD và khách hàng xác định và thoả thuận số lãi vốn vay phải trả cộng với số nợ gốc đƣợc chia ra để trả nợ theo nhiều kỳ hạn trong thời hạn cho vay. Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng: Tổ chức tín dụng cam kết đảm bảo sẵn sàng cho khách hàng vay vốn trong phạm vi hạn mức tín dụng nhất 12 định. TCTD và khách hàng xác định và thoả thuận thời hạn hiệu lực của hạn mức tín dụng dự phòng, mức phí trả cho hạn mức tín dụng dự phòng. Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng: TCTD chấp thuận cho khách hàng đƣợc sử dụng số vốn vay trong phạm vi hạn mức tín dụng để thanh toán tiền mau hàng hóa, dịch vụ và rút tiền mặt tại máy rút tiền tự động hoặc điểm ứng tiền mặt là các đại lý của TCTD. Khi cho vay phát hành và sử dụng thẻ tín dụng, TCTD và khách hàng phải tuân theo các quy định của Chính phủ và NHNN Việt Nam về phát hành và sử dụng thẻ tín dụng. Cho vay theo hạn mức thấu chi: Là việc cho vay mà TCTD thỏa thuận bằng văn bản về việc chấp thuận cho khách hàng chi vƣợt số tiền có trên tài khoản thanh toán của khách hàng phù hợp với các quy định của Chính phủ và NHNN Việt Nam về hoạt động thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán. Hiện nay đa số các ngân hàng thƣơng mại đều có đƣa ra phƣơng thức cho vay của mình cho khách hàng tham khảo. Thực tế cho thấy ngoài các phƣơng thức cho vay phổ biến nhƣ cho vay từng lần, cho vay theo hạn mức tín dụng và cho vay theo dự án đầu tƣ, còn có nhiều phƣơng thức cho vay khác dành cho những hoàn cảnh vốn khác nhau đƣợc thực hiện ở những ngân hàng khác nhau. 2.1.2.6 Lãi suất cho vay Lãi suất cho vay là tỷ lệ phần trăm giữa mức lợi tức thu đƣợc trong kỳ và doanh số cho vay trong kỳ nhất định. Thông thƣờng lãi suất tính theo năm hoặc quý hoặc tháng. Mức lãi suất cho vay do TCTD và khách hàng thỏa thuận phù hợp với quy định của NHNN Việt Nam. Mức lãi suất áp dụng đối với khoản nợ gốc quá hạn do giám đốc ngân hàng cho vay quyết định theo quy tắc cao hơn lãi suất cho vay trong hạn nhƣng không vƣợt quá 150% lãi suất cho vay trong hạn đã đƣợc ký kết hoặc điều chỉnh trong hợp đồng tín dụng. 2.1.2.7 Mức cho vay 1, Tổ chức tín dụng căn cứ vào nhu cầu vay vốn và khả năng hoàn trả nợ của khách hàng, khả năng nguồn vốn của mình để quyết định mức cho vay.  Giới hạn tổng dƣ nợ cho vay Đối với một khách hàng không vƣợt quá 15% vốn tự có của TCTD, trừ trƣờng hợp đối với những khoản vay từ các 13 nguồn vốn ủy thác của chính phủ, của các tổ chức và cá nhân. Trƣơng hợp nhu cầu vốn của một khách hàng vƣợt quá 15% vốn tự có của TCTD hoặc khách hàng có nhu cầu huy động vốn từ nhiều nguồn thì các TCTD cho vay hợp vốn theo quy định của NHNN Việt Nam.  Giới hạn cho vay đối với  Trong trƣờng hợp đặc biệt, TCTD chỉ đƣợc cho vay vƣợt quá mức giới hạn cho vay khi đƣợc Thủ tƣớng Chính phủ cho phếp đối với từng trƣờng hợp cụ thể.  Việc xác định vốn tự có của các TCTD để làm căn cứ tính toán giới hạn cho vay thực hiện theo quy định của NHNN Việt Nam. 2.1.2.8 Thẩm định và quyết định cho vay 1, Tổ chức tín dụng xây dựng quy trình xét duyệt cho vay theo nguyên tắc bảo đảm tính độc lập và phân định rõ ràng trách nhiệm cá nhân, trách nhiệm giữa khâu thẩm định và khâu quyết định cho vay. 2, Tổ chức tín dụng xem xét đánh giá tính khả thi, hiệu quả của dự án đầu tƣ, phƣơng án sản xuất, kinh doanh dịch vụ hoặc dự án đầu tƣ, phƣơng án phục vụ đời sống và khả năng hoàn trả nợ vay của khách hàng để quyết định cho vay. 3, Tổ chức tín dụng quy định cụ thể và niêm yết công khai thời hạn tối đa thông báo quyết định cho vay hay không cho vay kể từ khi nhận đầy đủ hồ sơ vay vốn và thông tin cần thiết của khách hàng. Trƣờng hợp quyết định không cho vay, TCTD phải thông báo cho khách hàng bằng văn bản, trong đó nêu rõ căn cứ từ chối cho vay. 2.1.3 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động cho vay ngắn hạn 2.1.3.1 Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng Vòng quay vốn tín dụng = Doanh số thu nợ Dƣ nợ bình quân (1) Trong đó Dƣ nợ bình quân = Dƣ nợ đầu kỳ + Dƣ nợ cuối kỳ 2 Vòng quay vốn tín dụng đo lƣờng tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, chỉ tiêu này cho biết thời gian thu hồi vốn nhanh hay chậm. Tỷ số này càng lớn thì hiệu quả sử dụng vốn càng cao. 14 2.1.3.2 Dư nợ trên tổng vốn huy động (%) Dƣ nợ Dƣ nợ trên tổng vốn huy động = Tổng vốn huy động *100% (2) Chỉ tiêu này xác định khả năng đầu tƣ của 1 đồng vốn huy động vào nghiệp vụ tín dụng. Ở các chi nhánh nhỏ chỉ số này thƣờng lớn hơn 1 (do chi nhánh huy động vốn kém nên phải sử dụng vốn điều chuyển). Ở hội sở chính chỉ số này nhỏ hơn 1 (do trích lập dự trữ bắt buộc, dự trữ thanh toán). Vì vậy chỉ tiêu này quá lớn hay quá nhỏ đều không tốt, càng gần 1 thì càng hiệu quả. 2.1.3.3 Hệ số thu nợ (%) Doanh số thu nợ Hệ số thu nợ = Doanh số cho vay *100% (3) Chỉ tiêu này thƣờng đƣợc sử dụng để biểu hiện khả năng thu hồi nợ từ khách hàng, nó phản ánh khả năng thu nợ của ngân hàng trên doannh số mà ngân hàng cho vay cũng nhƣ khả năng trả nợ của khách hàng trong một kỳ. Hệ số này càng gần 1 thì công tác thu nợ tốt. Hệ số thu nợ càng 1 do năm trƣớc thu nợ không đƣợc thì năm sau thu. 2.1.3.4 Nợ xấu ngắn hạn trên tổng dư nợ ngắn hạn (%) Nợ xấu NH trên tổng dƣ nợ NH = Nợ xấu ngắn hạn *100% Tổng dƣ nợ ngắn hạn (4) Tỷ số này phản ánh một phần lớn chất lƣợng tín dụng của ngân hàng. Ngân hàng nào có chỉ số này thấp tức là chất lƣợng tín dụng càng cao. 2.1.4 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay ngắn hạn Thu nhập lãi cho vay ngắn hạn / Tổng thu nhập (%) Chỉ số này thể hiện cơ cấu của thu nhập từ cho vay ngắn hạn trên tổng thu nhập nhằm đánh giá hiệu quả mà hoạt động tín dụng mang lại. Tuy nhiên nếu tỷ lệ này quá cao thì cần có những biện pháp điều chỉnh, đẩy mạnh quy mô các hoạt động khác nhằm tăng lợi nhuận, phân tán và kiểm soát rủi ro. 2.2 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu 15 Số liệu thứ cấp: nguồn số liệu đƣợc thu thập từ báo cáo tài chính của Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển Nông Thôn chi nhánh Châu Thành A và một số trang web tài liệu khác. 2.2.2 Phƣơng pháp phân tích số liệu Mục tiêu 1: Để phân tích thực trạng cho vay ngắn hạn của ngân hàng No&PTNT Châu Thành A giai đoạn năm 2011 – 6 tháng 2014, tác giả sử dụng phƣơng pháp thống kê mô tả, sử dụng biểu đồ hoặc lập bảng nhằm tóm tắt dữ liệu và nêu bật thông tin về thực trạng cho vay ngắn hạn của ngân hàng. Ngoài ra, phƣơng pháp so sánh cũng đƣợc sử dụng để phản ánh sự biến động về quy mô, tỷ trọng cho vay giữa kỳ sau và kỳ trƣớc. Mục tiêu 2: Sử dụng các tỷ số tài chính, kết hợp suy luận logic để đánh giá hoạt động cho vay ngắn hạn tại ngân hàng giai đoạn năm 2011 – 6 tháng 2014 Mục tiêu 3: Từ những kết quả phân tích ở mục tiêu 1 và mục tiêu 2 làm cơ sở đánh giá những ƣu điểm và hạn chế của ngân hàng trong hoạt động cho vay và đề xuất giải pháp phù hợp với thực tế tại ngân hàng No&PTNT Châu Thành A. Các phƣơng pháp phân tích đƣợc sử dụng trong đề tài: Phương pháp thống kê mô tả: Là phƣơng pháp tổng hợp các phƣơng pháp đo lƣờng, mô tả và trình bày số liệu, đƣợc ứng dụng vào lĩnh vực kinh tế và kinh doanh bằng cách rút ra những kết luận dựa trên những số liệu và thông tin thu thập đƣợc. Phương pháp so sánh: là phƣơng pháp xem xét một chỉ tiêu phân tích bằng cách dựa trên việc so sánh với một chỉ tiêu cơ sở (chỉ tiêu gốc). Các chỉ tiêu này có cùng một nội dung, một tính chất tƣơng tự nhằm xác định mức biến động xu hƣớng của các chỉ tiêu. Nó cho phép chúng ta tổng hợp đƣợc những nét chung, tách ra đƣợc những nét riêng của các hiện tƣợng đƣợc so sánh. Phƣơng pháp so sánh đƣợc chia ra thành: So sánh bằng số tuyệt đối: là kết quả phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế. Kết quả so sánh phản ánh tình hình thực hiện kế hoạch, sự biến động về khối lƣợng, quy mô của các hiện tƣợng kinh tế. Công thức: Δy = y1 – y0 Trong đó: y0: chỉ tiêu năm trƣớc 16 y1: chỉ tiêu năm sau. Δy: chênh lệch tăng giảm của các chi tiêu kinh tế. So sánh bằng số tƣơng đối: là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế. Số tƣơng đối là chỉ tiêu tổng hợp biểu hiện bằng số lần (%) phản ánh tình hình của sự kiện khi số tuyệt đối không thể nói lên đƣợc. Kết quả so sánh biểu hiện kết cấu, mối quan hệ, tốc độ phát triển của các hiện tƣợng kinh tế. Công thức: Δy = y1/y0 * 100% - 100% Trong đó: y0: chỉ tiêu năm trƣớc y1: chỉ tiêu năm sau. Δy: chênh lệch tăng giảm của các chi tiêu kinh tế. 17 CHƢƠNG 3 KHÁI QUÁT CHUNG NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH CHÂU THÀNH A 3.1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH CHÂU THÀNH A 3.1.1 Khái quát chung về huyện Châu Thành A Huyện Châu Thành A ở phía Bắc của tỉnh Hậu Giang; Bắc giáp thành phố Cần Thơ; Nam giáp huyện Phụng Hiệp; Tây giáp thành phố Cần Thơ, tỉnh Kiên Giang và huyện Vị Thủy cùng tỉnh; Đông giáp huyện Châu Thành. Về hành chính, huyện bao gồm 4 thị trấn là: Một Ngàn, Rạch Gòi, Cái Tắc, Bảy Ngàn và 6 xã là: Trƣờng Long Tây, Tân Phú Thạnh, Thạnh Xuân, Nhơn Nghĩa A, Trƣờng Long A, Tân Hoà. Nằm giáp thành phố Cần Thơ cùng 2 tuyến Quốc lộ 1A và 61, có kênh xáng Xà No đi qua và đang hình thành hai tuyến lộ là đƣờng nối Vị Thanh với Thành phố Cần Thơ và đƣờng Bốn Tổng - Một Ngàn. Châu Thành A đƣợc coi là cửa ngõ của tỉnh Hậu Giang, nơi hội tụ nhiều lợi thế để phát triển thƣơng mại - dịch vụ - công nghiệp và kinh tế - xã hội (đã hình thành khu công nghiệp tập trung Tân Phú Thạnh và đang khởi động cụm công nghiệp Nhơn Nghĩa A) . Sau khi đƣợc thành lập, Châu Thành A đã có sự chuyển biến mạnh trên nhiều lĩnh vực, trở thành địa phƣơng năng động, biết bứt phá trong vận hội mới. 3.1.1.1 Về tình hình kinh tế Trƣớc đây, ngƣời dân huyện Châu Thành A chỉ quen độc canh cây lúa, mỗi năm 3 vụ. Mấy năm gần đây, ngành nông nghiệp huyện đã phát triển theo hƣớng đa canh, xuất hiện nhiều mô hình sản xuất bền vững, có tính khoa học cao. Nếu nhƣ năm 2009, diện tích trồng màu ở Châu Thành A chỉ có 2.845 ha, thì năm 2010 đã là 3.460 ha. Ngƣời dân chủ yếu trồng các loại cây ngắn ngày nhƣ: dƣa hấu, khoai lang, bắp lai, đậu xanh, dƣa leo, bí... thu lãi cao hơn trồng lúa 3 - 5 lần. Chi phí trồng các loại cây màu thấp, ít rủi ro và đầu ra cũng dễ dàng. Thƣơng lái từ Cần Thơ, Kiên Giang... tìm đến tận rẫy để mua. Mô hình trồng rau màu, phong trào nuôi thủy sản của huyện phát triển nhanh và mang lại thu nhập đáng kể cho nhiều gia đình. Mặc dù không có lợi thế nhƣ các vùng Ô Môn, Thốt Nốt của Cần Thơ, nhƣng Châu Thành A lại có diện tích mặt nƣớc khá rộng. Huyện định hƣớng phát triển thủy sản theo 18 hƣớng đa dạng về con giống, chủng loại, vận dụng điều kiện thực tế cụ thể để phát triển các mô hình nuôi: lƣơn, ba ba, rô phi, bống tƣợng, thát lát cƣờm, sặc rằn, tôm càng xanh... Theo kế hoạch phát triển kinh tế, huyện Châu Thành A sẽ thực hiện đồng bộ chính sách khuyến khích các thành phần kinh tế đầu tƣ phát triển công nghiệp - tiểu thủ công nghiệp, nhất là công nghiệp chế biến, các ngành nghề phục vụ cho quá trình công nghiệp hóa nông nghiệp và nông thôn. Tiếp tục phối hợp với tỉnh thực hiện dự án Cụm công nghiệp tập trung Tân Phú Thạnh, quy hoạch xây dựng Trung tâm công nghiệp - tiểu thủ công nghiệp của huyện tại xã Nhơn Nghĩa A. Quy hoạch, đầu tƣ xây dựng, nâng cấp các trung tâm thƣơng mại; đa dạng hoá các loại hình thƣơng mại, dịch vụ, trong đó tập trung khai thác các khu dân cƣ, tái định cƣ. Tiếp tục đẩy mạnh phát triển toàn diện kinh tế nông nghiệp, nông thôn theo hƣớng sản xuất nông nghiệp chất lƣợng cao, tạo ra những sản phẩm chất lƣợng phục vụ cho ngành công nghiệp chế biến và thƣơng mại - dịch vụ. 3.1.1.2 Về tình hình xã hội Về hạ tầng cơ sở, sau khi trở thành đơn vị hành chính trực thuộc tỉnh Hậu Giang, Châu Thành A có khá nhiều chợ nổi tiếng với vai trò đầu mối giao thƣơng, nhƣng hầu hết đều xuống cấp, không đáp ứng đƣợc nhu cầu hiện tại. Xuất phát từ thực tế này, huyện Châu Thành A tập trung phát triển cơ sở hạ tầng, trong đó đặc biệt ƣu tiên 3 lĩnh vực: đƣờng giao thông nông thôn, điện và hệ thống chợ. Qua hai năm triển khai, huyện đã xây dựng đƣợc hệ thống đƣờng bê tông, đƣờng nhựa đến tất cả các ấp, đáp ứng nhu cầu đi lại, vận chuyển hàng hoá bằng đƣờng bộ cho ngƣời dân. Trong tƣơng lai không xa, khi những tuyến đƣờng lớn đi qua địa bàn huyện nhƣ: tỉnh lộ 926, tuyến Bốn Tổng - Một Ngàn, đƣờng nối Vị Thanh - Cần Thơ, lộ nội ô thị trấn Một Ngàn; khu công nghiệp Tân Phú Thạnh... hoàn thành, sẽ tạo điều kiện cho lĩnh vực thƣơng mại - dịch vụ tăng tốc; thu hút nhiều nhà đầu tƣ, làm nên diện mạo mới của vùng quê bên dòng Xà No. Về giáo dục, tỷ lệ huy động học sinh đến trƣờng đạt 98%. Năm 2010, tỷ lệ phổ cập Trung học cơ sở đạt 87,0%, tỷ lệ phổ cập giáo dục tiểu học đúng độ tuổi đạt 89,57% đƣợc tỉnh tái công nhận đạt chuẩn quốc gia về công tác chống mù chữ, phổ cập giáo dục tiểu học đúng độ tuổi, phổ cập giáo dục trung học cơ sở. Ngày 18-02-2008, Chính phủ Việt Nam đã ký Quyết định thành lập trƣờng Đại học Võ Trƣờng Toản đóng tại xã Tân Phú Thạnh, huyện Châu Thành A, tỉnh Hậu Giang. Trƣờng có diện tích 20 ha, gồm các ngành: kinh tế, 19 công nghệ, nông nghiệp, xây dựng, tin học và xã hội học nhân văn. Đây là trƣờng đại học tƣ thục đầu tiên của Đồng bằng Sông Cửu Long. Về y tế, cơ sở hạ tầng y tế của huyện còn hạn chế. Bệnh viện Đa khoa Châu Thành A đƣợc xây dựng trên cơ sở nâng cấp phòng khám đa khoa khu vực của thị trấn Một Ngàn với 48 giƣờng, nhƣng vẫn chƣa đủ so với chỉ tiêu của Sở Y tế Hậu Giang giao là 60 giƣờng. Bệnh viện phải kê thêm giƣờng bệnh ra tận hành lang. Hầu hết các phòng chức năng của bệnh viện đều không đạt chuẩn do diện tích quá hẹp. Huyện đang xây dựng bệnh viện mới tại trung tâm huyện với qui mô là 150 giƣờng, với tổng kinh phí khoảng 70 tỉ đồng và dự kiến đƣa vào sử dụng năm 2012. Công tác đền ơn đáp nghĩa, giải quyết việc làm, đào tạo nghề và xuất khẩu lao động đƣợc thực hiện thƣờng xuyên và liên tục. Năm 2010 toàn huyện đã giải quyết việc làm cho 5.525/2.650 lao động, đạt 208,5% chỉ tiêu giao; xây dựng và bàn giao 13/10 căn nhà tình thƣơng, đạt 130% và 46/20 căn nhà nghĩa, đạt 230%. 3.1.2 Lịch sử hình thành và phát triển của ngân hàng No&PTNT Châu Thành A Trải qua hơn 25 năm xây dựng và trƣởng thành, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank) là ngân hàng thƣơng mại nhà nƣớc lớn nhất Việt Nam có tổng tài sản trên 560.000 tỷ đồng, tổng dƣ nợ nền kinh tế đạt trên 447.000 tỷ đồng với hơn 2.200 chi nhánh và phòng giao dịch, hơn 4 vạn cán bộ, là đối tác tin cậy của hơn 10 triệu hộ sản xuất, hàng chục ngàn doanh nghiệp, đối tác trong và ngoài nƣớc. Khẳng định vai trò chủ lực đối với phát triển kinh tế đất nƣớc, đặc biệt là nông nghiệp, nông dân, nông thôn, Agribank luôn dành 70%/tổng dƣ nợ đầu tƣ cho quỹ này. Chi nhánh Ngân hàng No&PTNT Châu Thành A – Hậu Giang là ngân hàng thƣơng mại quốc doanh hoạt động chủ yếu trong lĩnh vực nông nghiệp nông thôn. Đối tƣợng phục vụ chủ yếu là nông dân và các cơ sở sản xuất kinh doanh vừa và nhỏ. Ngân hàng đƣợc thành lập theo nghị quyết số 64/QĐ/HĐQT–TCCB, ngày 01/03/2004 của chủ tịch Hội đồng quản trị (HĐQT) Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông Thôn Việt Nam. Trụ sở đặt tại khu hành chính Ấp Thị Tứ, thị trấn Một Ngàn, huyện Châu Thành A tỉnh Hậu Giang. Quá trình phát triển của ngân hàng đều hoạt động dƣới mục đích cung cấp vốn cho sản xuất nông nghiệp, giúp nâng cao đời sống của ngƣời dân trên địa bàn. 20 Từ khi thành lập cho đến nay ngân hàng đã không ngừng phát triển cả quy mô và chất lƣợng tín dụng, luôn đa dạng hóa các hình thức huy động vốn nhằm đáp ứng nhu cầu vay vốn ngày càng tăng của ngƣời dân trong huyện. Sự ra đời của ngân hàng đã góp phần không nhỏ vào sự tăng trƣởng kinh tế, thay đổi diện mạo nông thôn huyện nhà, hỗ trợ ngƣời dân thoát khỏi cảnh khó khăn và góp phần vào công tác xóa đói giảm nghèo, cải thiện đời sống nhân dân. 3.1.3 Tổ chức bộ máy hoạt động của ngân hàng Tùy vào từng bộ phận mà nhân sự đƣợc tổ chức hợp lý để vận hành công việc một cách chặt chẽ và chính xác. Tính đến thời điểm tháng 6/2014 ngân hàng có 20 nhân viên. Cơ sở vật chất thiết bị ngày càng đƣợc cải thiện, ngân hàng đƣợc trang bị hệ thống phần mềm mới là hệ thống IPCAS tƣơng đối hiện đại phục vụ tốt nhu cầu mở rộng kinh doanh cho ngân hàng. 3.1.3.1 Sơ đồ tổ chức của ngân hàng No&PTNT Châu Thành A GIÁM ĐỐC PHÓ GĐ KH-KD PHÓ GĐ KT- NQ PHÒNG KH-KD PHÒNG KT- NQ NHÂN VIÊN KT NHÂN VIÊN KD Hình 3.1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức của Agribank Châu Thành A 3.1.3.2 Chức năng và nhiệm vụ của từng phòng ban Ban giám đốc: gồm có giám đốc, phó giám đốc phụ trách kế hoạch kinh doanh và phó giám đốc phụ trách kế toán ngân quỹ. 21 Giám đốc Là ngƣời điều hành và quản lý mọi hoạt động của ngân hàng, trực tiếp tiếp nhận các chủ trƣơng của ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông Thôn Việt Nam chi nhánh Hậu Giang, của NHNN và đề ra phƣơng hƣớng nhiệm vụ theo định hƣớng của ngân hang cấp trên. Trực tiếp giám sát hoạt động của các phòng ban, điều hành và quản lý hoạt động ngân hàng. Là ngƣời cuối cùng xét duyệt cho vay hay không cho vay dựa vào nội dung thẩm định của phòng tín dụng. Quyết định các biện pháp xử lý nợ, nợ gia hạn, chuyển nợ quá hạn, thực hiện các chế tài đối với khách hàng. Phó giám đốc phụ trách kế hoạch kinh doanh Có trách nhiệm hỗ trợ cùng giám đốc, quản lý một số hoạt động của chi nhánh do giám đốc phân công, trực tiếp quản lý phòng kế hoạch kinh doanh. Chịu trách nhiệm trƣớc giám đốc về những công việc đƣợc giao và nhận ủy quyền giải quyết công việc khi giám đốc đi vắng. Phó giám đốc kế toán ngân quỹ Có trách nhiệm hỗ trợ cùng giám đốc, quản lý một số hoạt động của chi nhánh do giám đốc phân công, trực tiếp quản lý phòng kế toán ngân quỹ. Chịu trách nhiệm trƣớc giám đốc về những công việc đƣợc giao và nhận ủy quyền giải quyết công việc khi giám đốc đi vắng. Phòng kế hoạch - kinh doanh Nắm bắt thị trƣờng, định hƣớng kinh doanh để lựa chọn phƣơng hƣớng đầu tƣ cũng nhƣ lựa chọn khách hàng. Có nhiệm vụ giao dịch trực tiếp với khách hàng, hƣớng dẫn khách hàng trong việc kiểm tra kiểm soát hồ sơ, các thủ tục vay vốn, thẩm định các dự án đầu tƣ, phân tích tình hình tài chính khách hàng, trực tiếp kiểm tra quá trình sử dụng vốn của khách hàng vay, kiểm tra tài sản đảm bảo nợ vay, đôn đốc thu hồi nợ và xử lý nợ quá hạn. Tham mƣu cho ban giám đốc về chiến lƣợc kinh doanh cho ngân hàng. Phòng kế toán – ngân quỹ Trực tiếp giao dịch với khách hàng, thực hiện các quy định về nghiệp vụ thu, phát, vận chuyển tiền mặt. 22 Thực hiện thu chi tiền mặt, dịch vụ lý gửi tài sản, chứng từ có giá nhƣ kỳ phiếu, chứng chỉ tiền gửi. Trực tiếp hạch toán kế toán, thống kê, hạch toán nghiệp vụ và thanh toán theo quy định của Ngân hàng No&PTNT Việt Nam. 3.1.4 Lĩnh vực hoạt động Ngân hàng No&PTNT Châu Thành A cung cấp các sản phẩm ngân hàng đa dạng và hiện đại trên mọi lĩnh vực nông nghiệp, công nghiệp, thƣơng mại, dịch vụ và chi tiêu đến mọi cá nhân, tổ chức kinh tế. Hoạt động huy động vốn: Tiền gửi không kỳ hạn Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn và không kỳ hạn Tiền gửi dự thƣởng tại chi nhánh cấp tỉnh. Hoạt động tín dụng: Cho vay từng lần: Thƣờng cho vay hộ sản xuất kinh doanh và hộ nông dân có nhu cầu vốn ngắn hạn và theo thời vụ. Cho vay theo hạn mức tín dụng: Loại tín dụng này phù hợp với các doanh nghiệp nhỏ có nhu cầu vốn thƣờng xuyên. Cho vay theo dự án đầu tƣ: nhằm khuyến khích vốn cho các nhà đầu tƣ độc lập. Cho vay trả góp: Ngƣời vay chủ yếu là cán bộ công nhân viên chức nhà nƣớc, công nhân có thu nhập hàng tháng ổn định cần vốn để mua các vật dụng sinh hoạt và phƣơng tiện đi lại, học tập. Ngoài ra, ngân hàng còn thực hiện các dịch vụ tiện ích theo quy định của ngân hàng nhà nƣớc, thanh toán chuyển tiền qua hệ thống chuyển tiền điện tử và thanh toán quốc tế. Thẻ ATM: hiện trên địa bàn huyện Châu Thành A có một máy rút tiền tự động đặt tại thị trấn nơi chi nhánh đặt trụ sở chính. Quy trình tín dụng Quy trình tín dụng là tập hợp những nội dung, nghiệp vụ cơ bản, các bƣớc tiến hành trong quá trình cho vay và thu nợ nhằm đảm bảo an toàn vốn tín dụng. Nó bao gồm các bƣớc bắt đầu từ khâu chuẩn bị cho vay, phát tiền vay, kiểm tra trong quá trình cho vay cho đến khi thu hồi đƣợc nợ. 23 Quy trình tín dụng của Agribank Châu Thành A đƣợc thể hiện qua sơ đồ sau: PHÕNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG PHÕNG KẾ TOÁN GIÁM ĐỐC Hình 4.2: Quy trình tín dụng của ngân hàng Châu Thành A Bước 1: Khách hàng đến liên hệ với ngân hàng để đƣợc hƣớng dẫn về điều kiện vay vốn. Bước 2: Cán bộ tín dụng đƣợc phân công giao dịch với khách hàng có nhu cầu vay vốn có trách nhiệm hƣớng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn, căn cứ kết quả chấm điểm xếp hạng tín dụng tiến hành thẩm định các điều kiện vay vốn theo quy định. Sau đó chuyển toàn bộ hồ sơ lên lãnh đạo phòng kế hoạch kinh doanh xem xét. Bước 3: Khi nhận đƣợc hồ sơ, lãnh đạo phòng tín dụng đánh giá lại toàn bộ hồ sơ vay vốn. Nếu cần thiết, giám đốc có thể quyết định thành lập tổ tái thẩm định để thẩm định lại phƣơng án vay vốn của khách hàng. Sau đó giám đốc hoặc ngƣời ủy quyền sẽ quyết định cho vay hay không cho vay và chuyển cho phòng tín dụng. Bước 4: Nếu cho vay thì cán bộ tín dụng cùng khách hàng lập hợp đồng tín dụng kèm giấy nhận nợ, hợp đồng đảm bảo tiền vay (theo ủy quyền nếu có). Nếu không cho vay thì phòng tín dụng sẽ thông báo cho khách hàng bằng văn bản cụ thể. Bước 5: Sau khi thực hiện xong các thủ tục trong hồ sơ tín dụng, khách hàng chuyển toàn bộ hồ sơ cho phòng tín dụng và cán bộ tín dụng trình lãnh đạo ký. Bước 6: Phòng tín dụng sẽ chuyển hồ sơ cho phòng kế toán ngân quỹ. Bước 7: Cán bộ phòng kế toán sẽ làm thủ tục và giải ngân tiền vay cho khách hàng. 24 Có thể nói Agribank Châu Thành A đã thống nhất trình tự các bƣớc cần thực hiện trong quá trình xét duyệt cho vay, Agribank Châu Thành A đang áp dụng quy trình cho vay hiện tại tƣơng đối đơn giản và hợp lý, vừa tiết kiệm đƣợc thời gian chi phí lại vừa đảm bảo chất lƣợng tín dụng cho ngân hàng. 3.2. KHÁI QUÁT KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG No&PTNT CHÂU THÀNH A GIAI ĐOẠN 2011-2013 Kết quả hoạt động kinh doanh phản ánh hiệu quả đầu tƣ của ngân hàng cũng nhƣ các chính sách, mục tiêu mà ngân hàng đề ra trong từng thời kỳ. Kết quả hoạt động kinh doanh tốt đảm bảo hoạt động có lợi nhuận sẽ tạo điều kiện cho những năm sau phát triển sản phẩm, dịch vụ ngày càng đa dạng, đặc biệt là đáp ứng đầy đủ và kịp thời nhu cầu vốn ngày càng tăng của khách hàng. Trƣớc những biến động của nền kinh tế Việt Nam hiện nay, hoạt động kinh doanh của Ngân hàng No&PTNT Châu Thành A gặp nhiều khó khăn nhƣng cũng đã đạt đƣợc những điểm sáng đáng kể trong giai đoạn năm 2011-6/2014. Bảng 3.1: Tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng No&PTNT Châu Thành A giai đoạn 2011 – 2013 Đvt: triệu đồng Chỉ tiêu 2011 2012 2013 2012/2011 2013/2012 +/- % +/- % I.Doanh thu 56.818 65.168 67.746 8.350 14,70 2.578 4,00 1. Thu từ lãi cho vay 54.573 62.822 65.585 8.249 15,12 2.763 4,40 1.1 Cho vay ngắn hạn 40.929 48.372 49.688 7.443 18,19 1.316 2,72 1.2 Cho vay trung, dài hạn 13.644 14.450 15.897 806 5,91 1.447 10,01 8 0,65 2. Thu từ dịch vụ 1.146 1.231 1.239 85 7,42 846 1.115 922 269 31,80 (193) (17,31) II. Chi phí 50.351 56.645 57.909 6.294 12,50 1.264 2,23 1. Chi trả lãi 44.345 47.356 49.018 3.011 6,79 1.662 3,51 3. Thu khác 2. Chi hoạt động DV 4.168 6.524 5.841 2.356 56,53 3. Chi khác 1.838 2.765 3.050 927 50,44 285 10,31 III. Lợi nhuận 6.467 8.523 9.837 2.056 31,79 1.314 15,42 (683) (10,47) Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng No&PTNT Châu Thành A Năm 2011-2013 25 Bảng 3.2: Tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng No&PTNT Châu Thành A 6/2013-6/2014 Đvt: triệu đồng 6/2013 6/2014 Chỉ tiêu 6/2014 và 6/2013 +/- % I.Doanh thu 36.583 39.672 3.089 8,44 1. Thu từ lãi cho vay 35.339 38.170 2.831 8,01 1.1 Cho vay ngắn hạn 24.549 26.628 2.079 8,47 1.2 Cho vay trung, dài hạn 10.790 11.542 752 6,97 2. Thu từ dịch vụ 761 967 206 27,07 3. Thu khác 483 535 52 10,77 II. Chi phí 31.954 34.891 2.937 9,19 1. Chi trả lãi 27.659 29.526 1.867 6,75 2. Chi hoạt động DV 2.793 3.184 391 14,00 3. Chi khác 1.502 2.181 679 45,21 III. Lợi nhuận 4.629 4.781 152 3,28 Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng No&PTNT Châu Thành A 6/2013-6/2014 Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng giai đoạn 2011-2013 Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng 6/2013-6/2014 80.000 45.000 40.000 35.000 30.000 25.000 70.000 60.000 50.000 40.000 Doanh thu Chi phí 20.000 15.000 10.000 5.000 0 30.000 20.000 10.000 6 tháng đầu 6 tháng đầu năm 2013 năm 2014 0 Năm 2011 Năm 2012 Lợi nhuận Năm 2013 Hình 3.2: Kết quả hoạt động kinh doanh tại ngân hàng No&PTNT Châu Thành A giai đoạn 2011-6/2014 26 Nhìn chung lợi nhuận của ngân hàng No&PTNT Châu Thành A tăng dần từ năm 2011 -6/2014, nguyên nhân chính là do tác động của doanh thu và chi phí. Cụ thể nhƣ sau: Doanh thu: Doanh thu của ngân hàng tăng dần từ năm 2011 đến năm 2013. Năm 2011 khoản thu nhập của ngân hàng đạt 56.818 triệu đồng và có sự tăng vọt vào năm 2012, tốc độ tăng lên 14,70% so với năm 2011 đạt 65.168 triệu đồng. Năm 2013 thu nhập chỉ dừng lại ở mức 67.746 triệu đồng tăng 4,00% so với năm 2012. Xét về tốc độ tăng trƣởng thì năm 2013 chỉ tăng nhẹ so với năm 2012, tốc độ gia tăng không cao bằng năm 2012 so với năm 2011. Bƣớc sang 6 tháng đầu năm 2014 doanh thu cũng phát triển theo hƣớng khả quan hơn, tăng 8,44% so với cùng kỳ năm 2013. Thu nhập chủ yếu của ngân hàng là thu từ hoạt động tín dụng chiếm trên 95% tổng doanh thu. Thu từ lãi cho vay tăng qua mỗi năm do ngân hàng mở rộng hoạt động tín dụng, đa dạng hóa phƣơng thức cho vay (mở rộng đối tƣợng cho vay công nhân viên, cho vay chuyển đổi giống cây trồng vật nuôi...). Thêm vào đó, nông nghiệp nông thôn và nông dân là ƣu tiên số 1 trong hoạt động cho vay của Agribank trên địa bàn huyện Châu Thành A. Dƣ nợ cho vay nông nghiệp nông thôn qua các năm luôn đạt trên 70% dƣ nợ cho vay nền kinh tế. Đặc biệt năm 2011-2013 Ngân hàng No&PTNT Châu Thành A là 1 trong các ngân hàng thực hiện chính sách phát triển nông nghiệp, nông thôn theo nghị định 41/2010/NĐ-CP của chính phủ khuyến khích cho vay đầu tƣ vào nông nghiệp nông thôn nhằm chuyển dịch cơ cấu kinh tế trong nông nghiệp nông thôn, xây dựng cơ sở hạ tầng, xóa đói giảm nghèo. Vì vậy doanh thu từ hoạt động tín dụng của chi nhánh giai đoạn này tăng lên. Thu từ dịch vụ cũng tăng nhẹ. Đa phần thu dịch vụ tăng là do trong những năm gần đây ngƣời dân huyện sử dụng các dịch vụ truyền thống nhƣ chi trả kiều hối, đổi ngoại tệ, chuyển tiền. Một phần khác là do việc thanh toán lƣơng của cán bộ công nhân viên ngân hàng và một số cơ quan khác đang dần phổ biến nên thu nhập từ việc thanh toán thẻ tăng. Tuy nhiên, phần lớn ngƣời dân chủ yếu là nông dân, thói quen dùng tiền mặt tồn tại lâu đời hoạt động trao đổi buôn bán chủ yếu bằng tiền mặt khiến ngân hàng chƣa tận dụng hết các nguồn thu này. Trong 6 tháng đầu năm 2014 thu nhập từ dịch vụ tăng mạnh 27,07% so với nửa đầu năm 2013. Đây là một dấu hiệu tốt cho thấy ngân hàng No&PTNT Châu Thành A đã có nhiều nỗ lực hơn trong hoạt động dịch vụ ngân hàng, các sản phẩm nhƣ dịch vụ chuyển nhận tiền Agripay, dịch vụ nạp tiền điện thoại di động trả trƣớc, dịch vụ thẻ với các ƣu đãi hấp dẫn… lần lƣợt 27 ra đời, thu hút ngƣời dân trên địa bàn huyện sử dụng nhiều hơn các dịch vụ hiện đại của ngân hàng. Thu khác cũng chiếm một tỷ lệ nhỏ trong tổng doanh thu. Và đây là nguồn thu nhập mà ngân hàng không kiểm soát đƣợc, khoản thu nhập này có thể xuất phát từ gán xiết nợ của khách hàng hoặc các khoản nợ quá hạn đã đƣợc ngân hàng xử lý xóa nợ nhƣng nay thu lại đƣợc. Sự tăng lên của tổng doanh thu cũng phần nào cho thấy đƣợc hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Ngân hàng luôn phấn đấu không ngừng để có đƣợc thành tích năm sau cao hơn năm trƣớc, có đƣợc điều này là do sự chỉ đạo của ban lãnh đạo ngân hàng và tinh thần làm việc nhiệt tình, thái độ ân cần niềm nở với khách hàng của tập thể đội ngũ nhân viên, nhờ đó ngân hàng luôn giữ đƣợc niềm tin với khách hàng cũ và thu hút thêm nhiều khách hàng mới. Không những thế ngân hàng cũng từng bƣớc phát triển sản phẩm dịch vụ để đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng góp phần làm tăng thêm vào thu nhập cho ngân hàng. Chi phí Chi phí của ngân hàng tăng liên tục trong ba năm, cụ thể năm 2011 tổng chi phí của ngân hàng là 50.351 triệu đồng, đến năm 2012 chi phí lên đến 56.645 triệu đồng tƣơng ứng tăng 12,50% so với năm 2011 và tiếp tục tăng thêm 1.264 triệu đồng vào năm 2013 tƣơng ứng tăng 2,23% so với năm 2012. Trái lại với năm 2013, 6 tháng 2014 chi phí của ngân hàng lại tăng mạnh lên 9,19%. Chi phí chủ yếu của ngân hàng là chi trả lãi gồm: chi trả lãi tiền gửi, trả lãi vốn điều chuyển, chi phát hành GTCG. Năm 2011 chi phí này là 44.345 triệu đồng, 47.356 triệu đồng vào năm 2012 và đạt 49.018 triệu đồng vào năm 2013. Chi hoạt động tín dụng là khoản chi phụ thuộc vào lãi suất. Lãi suất cơ bản bắt đầu leo thang vào tháng 5 năm 2011, có thời điểm huy động vốn VND lên đến 20%/năm, lãi suất cho vay nông nghiệp nông thôn lên 16,5% 20%/năm. Tiếp đó là quy định trần lãi suất 14%/năm. Vì thế lãi suất vốn huy động của ngân hàng No&PTNT Châu Thành A tăng, kéo theo chi phí vốn huy động cũng tăng lên. Bƣớc sang năm 2012 tuy có hạ nhiệt nhƣng cũng đánh dấu một năm biến động lãi suất với trần lãi suất xuống 9%/năm. Theo bài “Toàn cảnh ngân hàng năm 2013” của báo Tiền Phong đƣợc đăng trên trang Cổng thông tin ngân hàng cho biết: “Năm 2013 lãi suất đã đƣợc điều hành theo hƣớng giảm dần phù hợp với diễn biến kinh tế vĩ mô và biến động của lạm phát. Mặt bằng lãi suất VNĐ đã giảm 2-5% so với đầu năm, trong đó lãi suất huy động giảm 2-3%/năm, lãi suất cho vay giảm 3-5%/năm trở về mức lãi 28 suất của năm 2005-2006. Lãi suất cho vay phổ biến đối với các lĩnh vực ƣu tiên ở mức thấp 7-9%/năm trong đó khách hàng tốt lãi suất cho vay chỉ 6,5 7%/năm; lãi suất cho vay đối với lĩnh vực sản xuất kinh doanh khác ở mức 9 – 11,5%/năm”. Bƣớc sang 6 tháng đầu năm 2014 lãi suất ngân hàng vẫn có xu hƣớng giảm nhẹ để tích cực ổn định kinh tế vĩ mô. Trƣớc những biến động của lãi suất và nhu cầu vay vốn của ngƣời dân khiến các ngân hàng gặp khó khăn về thanh khoản nên phải nhận vốn điều chuyển từ ngân hàng No&PTNT Hậu Giang. Vì vậy việc tăng lên của chi phí lãi cũng là hợp lý. Chi hoạt động và dịch vụ cũng tăng qua 3 năm gồm chi cho nhân viên, chi hoạt động quản lý và dịch vụ ngân hàng. Chi nhánh nên quản lý chặt chẽ chi phí này, có biện pháp sử dụng tiết kiệm, hợp lý nhằm tối thiểu hóa chi phí cho ngân hàng. Chi khác cũng tăng qua các năm do ngân hàng tăng cƣờng trích lập dự phòng rủi ro tín dụng. Lợi nhuận Từ kết quả phân tích doanh thu và chi phí cho thấy lợi nhuận của ngân hàng No&PTNT Châu Thành A tăng vọt trong năm 2012 đạt 8.523 triệu đồng tăng 31,79% so với năm 2011. Cả doanh thu và chi phí trong năm 2012 đều tăng nhƣng tốc độ tăng của doanh thu nhanh hơn tốc độ tăng của chi phí nên tạo ra lợi nhuận khá nhiều cho ngân hàng. Lợi nhuận 6 tháng năm 2014 có tăng nhẹ (3,28%) so với 6 tháng 2013. Với bối cảnh kinh tế nhiều khó khăn trong khi các ngân hàng khác gặp khó khăn trong việc kinh doanh thậm chí có ngân hàng lỗ thì Agribank Châu Thành A vẫn có lãi và lợi nhuận năm sau cao hơn năm trƣớc. Tóm lại, với kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng No&PTNT Châu Thành A giai đoạn năm 2011-6/2014 là khá tốt, đảm bảo kinh doanh có lợi nhuận tạo điều kiện cho ngân hàng phát triển sản phẩm, dịch vụ và đáp ứng đầy đủ, kịp thời nhu cầu cho vay ngày càng tăng của khách hàng. 3.2.6 Thuận lợi và khó khăn của ngân hàng 3.2.6.1 Thuận lợi - Trụ sở ngân hàng No&PTNT Châu Thành A đƣợc đặt tại thị trấn Một Ngàn có giao thông thuận lợi cho khách hàng đến giao dịch, thuận tiện nắm bắt thông tin kinh tế - xã hội. Thêm vào đó những năm gần đây, chính quyền địa phƣơng huyện Châu Thành A đã tập trung xây dựng cơ sở hạ tầng nhƣ khu công nghiệp Tân Phú Thạnh, Nhơn Nghĩa A, mở thêm nhiều con đƣờng lớn và cả những con đƣờng đến tận các ấp tạo điều kiện cho ngƣời dân các vùng xa tiếp cận ngân hàng và nhân viên tín dụng khảo sát khách hàng. 29 - Ngân hàng No&PTNT Châu Thành A là ngân hàng có uy tín đặc biệt đối với ngƣời dân. Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng khá tốt, tạo điều kiện cho việc kinh doanh của ngân hàng trong thời gian tới. Ngân hàng có hệ thống cơ sở vật chất đƣợc trang bị đầy đủ và hiện đại. Thủ tục giao dịch đơn giản, dễ hiểu, nhanh chóng mà vẫn đảm bảo đúng quy định, đội ngũ nhân viên nhiệt huyết, tận tình trong công việc, hệ thống kế toán đƣợc lập trình trên máy tính nên tính toán chính xác, thông tin lƣu trữ đƣợc bảo mật. - Theo báo cáo “Sơ kết tình hình kinh tế xã hội 6 tháng đầu năm 2014” đăng trên trang thông tin điện tử huyện Châu Thành A tỉnh Hậu Giang thì “ tình hình kinh tế trong 6 tháng đầu năm 2014 của huyện có nhiều chuyển biến tích cực: tình hình kinh tế cả 3 khu vực ƣớc đạt 13,31% đạt 95,07% Nghị quyết; giá trị tăng thêm bình quân đầu ngƣời ƣớc đạt 12,7 triệu đồng, đạt 57,73% Nghị quyết; tổng sản lƣợng lúa đạt 134.897/142.650 tấn, đạt 94,56% Nghị quyết”. Điều này là dấu hiệu khả quan cho ngân hàng trong việc kinh doanh trên địa bàn trong thời gian tới. 3.2.6.2 Khó khăn - Tình hình kinh tế diễn biến phức tạp, ngành ngân hàng nói chung đang trong giai đoạn tái cơ cấu và sáp nhập, tăng trƣởng tín dụng thấp, lãi suất giảm nhanh...đang là vấn đề khó khăn mà tất cả các ngân hàng phải đối mặt. - Đối tƣợng cho vay của ngân hàng Agribank Châu Thành A chủ yếu là nông dân sản xuât nông nghiệp mà hoạt động nông nghiệp là hoạt động chịu ảnh hƣởng nhiều bởi điều kiện thời tiết, dịch bệnh nên rủi ro rất cao trong khi ngƣời dân sử dụng bảo hiểm nông nghiệp còn hạn chế. - Điều kiện giao thông nông thôn của huyện đã đƣợc cấp chính quyền địa phƣơng quan tâm mở rộng tạo điều kiện cho ngƣời vay vốn, tuy nhiên các hộ vay vốn phân tán khắp nơi đã gây không ít khó khăn cho cán bộ tín dụng trong công tác thẩm định, thu nợ do một cán bộ tín dụng phải quản lý một số lƣợng lớn các khách hàng. - Ngƣời dân còn quen sử dụng tiền mặt trong lƣu thông nên hoạt động dịch vụ hiện đại của ngân hàng vẫn chƣa đƣợc phát huy một cách hiệu quả. 3.2.6 Mục tiêu và phƣơng hƣớng phát triển của ngân hàng Mở rộng hoạt động một cách vững chắc an toàn, bền vững về tài chính, áp dụng công nghệ thông tin hiện đại, cung cấp các dịch vụ tiện ích và tiện lợi đa dạng đến các doanh nghiệp, tầng lớp dân cƣ. Tiếp tục duy trì nâng cao khả 30 năng sinh lời; phát triển, bồi dƣỡng nguồn nhân lực nhằm nâng cao năng lực cạnh tranh và thích ứng nhanh chóng với quá trình hội nhập cụ thể nhƣ sau: - Nâng cao chất lƣợng hoạt động kinh doanh của ngân hàng, tăng trƣởng nguồn vốn mới và tăng trƣởng tín dụng. Bên cạnh việc đa dạng hóa các hình thức tín dụng, nâng cao tăng trƣởng tín dụng đảm bảo chất lƣợng tín dụng thì ngân hàng cũng phải tiếp tục tập trung công tác huy động vốn, chủ động tiếp cận khách hàng, đẩy mạnh công tác phát hành các loại thẻ ngân hàng cũng nhƣ đa dạng hóa các dịch vụ ngân hàng. - Mở rộng quan hệ thanh toán quốc tế, phát triển mạng SWIFT, mạng Internet banking… tạo nên nhiều sản phẩm mang nhiều tiện ích nhất cho khách hàng. - Định hƣớng tăng tỷ trọng vốn huy động cá nhân, tổ chức kinh tế. Tiếp tục duy trì hợp lý cơ cấu đầu tƣ và tính ổn định trong tăng trƣởng, chủ động trong việc quản lý thanh khoản, xây dựng và cơ cấu lại danh mục sản phẩm. Có chính sách điều hòa vốn theo cơ chế thị trƣờng. Ƣu tiên hàng đầu cho việc đảm bảo thanh khoản. - Quản lý chặt tình hình tăng trƣởng tín dụng, thực hiện chuyên môn hóa trong việc thẩm định tín dụng băng việc tách bạch chức năng kinh doanh và quản lý rủi ro. Tăng cƣờng quản lý rủi ro để nâng cao chất lƣợng tín dụng, đảm bảo chỉ tiêu nợ xấu dƣới 1%. - Triển khai thành công dự án Core Banking, thực hiện tiện ích SMS, tiếp tục hoàn thiện các dự án phục vụ hiện đại hóa ngân hàng. - Định vị Ngân hàng trong tâm trí khách hàng là Ngân hàng tƣ vấn tài chính chu đáo và phục vụ ngân hàng công bằng, sử dụng các phƣơng tiện truyền thông để truyền tải thông điệp tới khách hàng. - Tiếp tục hoàn thiện hình mẫu điểm giao dịch, đảm bảo thống nhất một tiêu chuẩn phục vụ, tiêu chuẩn nhận diện thƣơng hiệu tại Ngân hàng. 31 CHƢƠNG 4 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH CHÂU THÀNH A 4.1 KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG No&PTNT CHÂU THÀNH A GIAI ĐOẠN NĂM 2011-QUÝ 2 NĂM 2014 Bản chất của ngân hàng là kinh doanh quyền sử dụng vốn do đó nguồn vốn của ngân hàng luôn đƣợc ban lãnh đạo quan tâm. Để đáp ứng cho nhu cầu vốn cho nền kinh tế địa phƣơng và đảm bảo cho hoạt động kinh doanh có hiệu quả thì ngân hàng No&PTNT Châu Thành A cần phân tích cơ cấu nguồn vốn là cung cấp một cái nhìn khái quát về tình hình nguồn vốn hiện có của ngân hàng để ngân hàng chủ động tạo lập đƣợc nguồn vốn, xác định nhu cầu vốn của nền kinh tế từ đó có kế hoạch về nguồn vốn nhằm đáp ứng tốt nhu cầu vay vốn của khách hàng. Bảng 4.1: Cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng No&PTNT Châu Thành A giai đoạn năm 2011- 2013 Khoản mục Vốn huy động Tiền gửi KKH Tiền gửi CKH < 12 tháng Tiền gửi CKH > 12 tháng Vốn điều chuyển Tổng Đvt: triệu đồng 2012/2011 2013/2012 +/% +/% Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 151.502 202.058 227.642 50.556 33,37 25.584 12,66 14.574 19.152 24.417 4.578 31,41 5.265 27,49 134.768 178.925 199.035 44.157 32,77 20.110 11,24 2.160 3.981 5.190 1.821 45,74 1.209 30,37 227.767 274.292 287.252 46.525 20,43 12.960 4,72 379.269 476.350 514.894 97.081 25,60 38.544 8,09 Nguồn: Phòng kinh doanh của ngân hàng No&PTNT Châu Thành A giai đoạn 2011 – 2013 Nguồn vốn của chi nhánh Agribank Châu Thành A đƣợc hình thành từ 2 nguồn chính: Vốn huy động và vốn điều chuyển. Trong 3 năm tình hình nguồn vốn của ngân hàng có nhiều thay đổi. Nhìn chung vốn huy động và vốn điều chuyển của ngân hàng tăng dần qua 3 năm. Vốn huy động Vốn huy động chiếm khoảng từ 39%-44% trong tổng nguồn vốn của ngân hàng và tăng dần qua ba năm. Vốn huy động năm 2011 đạt 141.502 triệu 32 đồng, sang năm 2012 ngân hàng huy động đƣợc 182.058 triệu đồng tƣơng đƣơng tăng 28,66% so với năm 2011. Bằng uy tín lâu năm và thƣơng hiệu vững chắc của Agribank chi nhánh Châu Thành A đã huy động thêm 45.584 triệu đồng đƣa con số vốn huy động lên đến 227.642 triệu đồng năm 2013. Nguồn vốn này gồm tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn dƣới 12 tháng và tiền gửi có kỳ hạn trên 12 tháng. Tiền gửi không kỳ hạn: là loại tiền gửi có thời hạn không cố định, khách hàng có thể rút ra bất cứ lúc nào, hầu hết khách hàng gửi tiền vì mục đích thanh toán. Giai đoạn năm 2011 -2013 nhờ triển khai thành công dự án Core Banking nên lƣợng tiền gửi thanh toán của ngân hàng đƣợc cải thiện từ 11.574 triệu đồng lên 15.252 triệu đồng vào năm 2012 và tăng vọt lên 24.417 triệu đồng năm 2013 tƣơng ứng tăng thêm 61% so với năm 2012. Thêm vào đó việc việc trả lƣơng cho cán bộ công nhân viên ngân hàng cũng nhƣ một số cơ quan khác đƣợc thực hiện thông qua dịch vụ thanh toán thẻ nên lƣợng tiền gửi không kỳ hạn tăng qua các năm. Tiền gửi có kỳ hạn dưới 12 tháng: Tuy mặt bằng lãi suất năm 2012,2013 có giảm nhƣng loại tiền gửi này của ngân hàng vẫn tăng và chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng vốn huy động (90%). Cụ thể từ 128.768 triệu đồng năm 2011 lên 199.035 triệu đồng năm 2013. Vì tiền gửi có kỳ hạn là nguồn vốn ổn định giúp ngân hàng có thể chủ động trong việc sử dụng vốn, ƣớc tính thời gian đáo hạn của khách hàng nên Agribank Châu Thành A đã cố gắng thu hút tiền gửi có kỳ hạn với lãi suất và nhiều hình thức hấp dẫn để không ngừng gia tăng lƣợng nguồn vốn này. Tiền gửi có kỳ hạn trên 12 tháng: loại tiền này đa phần là tiền gửi của tổ chức cá nhân vì mục đích sinh lời từ những đồng tiền tạm thời nhàn rỗi. Huy động vốn của loại tiền gửi trên 12 tháng cũng không ngừng tăng lên. Năm 2011 chỉ đạt 1.160 triệu đồng, sang năm 2012 tăng nhẹ lên 1.981 triệu đồng. Tiền gửi trên 12 tháng năm 2013 tăng mạnh ( 161,99%) so với năm 2012. Mặc dù kinh tế khó khăn nhƣng thu nhập của ngƣời dân ngày càng đƣợc nâng cao, điển hình là sự tăng lƣơng cơ bản vào năm 2012 với mức lƣơng tối thiểu đã lên tới 1.050.000 đồng. Tóm lại đƣợc sự chỉ thị của hội sở và sự dẫn dắt của ban giám đốc chi nhánh nên Agribank Châu Thành A luôn đồng hành cùng khách hàng để vƣợt qua khó khăn của nền kinh tế bằng những chính sách ƣu đãi vƣợt trội để nâng cao nguồn vốn cho ngân hàng. Vốn điều chuyển Vốn điều chuyển có xu hƣớng tăng dần từ 217.767 triệu đồng năm 2011, tăng thêm 36.525 triệu đồng tƣơng đƣơng tăng 16,77% so với năm 2011; năm 33 2013 đạt ngƣỡng 287.252 triệu đồng. Nguyên nhân sự tăng lên của vốn điều chuyển qua từng năm của ngân hàng là do tình hình kinh tế khủng hoảng, thêm vào đó NHNN thực hiện chính sách thắt chặt tiền tệ nên mặt bằng lãi suất huy động từ năm 2011 có xu hƣớng giảm dần cho đến năm 2013, điều này khiến cho toàn hệ thống ngân hàng nói chung và ngân hàng No&PTNT Châu Thành A nói riêng gặp rất nhiều khó khăn trong công tác huy động vốn. Lƣợng vốn huy động vào của ngân hàng không đáp ứng đủ nhu cầu vay vốn ngày càng tăng của ngƣời dân. Để hoàn thành tốt nhiệm vụ là ngân hàng phục vụ chủ yếu cho vay hỗ trợ nông nghiệp Agribank Châu Thành A phải nhận vốn điều chuyển từ Agribank Hậu Giang nhằm đáp ứng kịp thời nhu cầu vay vốn sản xuất kinh doanh cho ngƣời dân. Bảng 4.2: Cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng No&PTNT Châu Thành A 6/2013 – 6/ 2014. Khoản mục Vốn huy động Tiền gửi KKH Tiền gửi CKH < 12 tháng Tiền gửi CKH > 12 tháng Vốn điều chuyển Tổng 6 / 2013 6 / 2014 Đvt: triệu đồng 6-2014/6-2013 199.349 37.314 159.324 2.711 282.802 221.053 42.235 175.643 3.175 292.239 +/21.704 4.921 16.319 464 9.437 482.151 513.292 31.141 % 10,89 13,19 10,24 17,12 3,34 6,46 Nguồn: Phòng kinh doanh của ngân hàng No&PTNT Châu Thành A Trong 6 tháng đầu năm 2014 tình hình nguồn vốn của chi nhánh đã có nhiều chuyển biến khả quan hơn so với năm 2013. Huy động 6 tháng đầu năm 2014 đạt 221.053 triệu đồng tƣơng ứng tăng 10,89% so với cùng kỳ năm 2013. Tiền gửi KKH và tiền gửi có kỳ hạn dƣới 12 tháng và trên 12 tháng đều tăng mạnh do đây là giai đoạn ngƣời dân vừa kết thúc vụ hè thu với giá lúa tăng từ 500 -1.000 đồng/kg ( Theo bài “ Hậu Giang: Giá lúa thƣơng phẩm tăng cao nhất trong 3 năm” đăng trên trang Vietnamplus.vn) thu hoạch xong ngƣời dân mang tiền nhàn rỗi từ việc bán nông sản vào ngân hàng gửi tạm thời để tiếp tục chuẩn bị cho những vụ tiếp theo. Nguồn điều chuyển cũng tăng nhƣng chỉ với mức tăng nhẹ 3,34% so với 6 tháng đầu năm 2013 do nguồn vốn huy động 6 tháng đầu năm 2014 tăng 10,89% góp phần giảm bớt lệ thuộc của ngân hàng vào nguồn vốn điều chuyển. 34 Qua phân tích nguồn vốn giai đoạn 2011-quý 2/2014 cho thấy tổng nguồn vốn của ngân hàng không ngừng tăng lên với số vốn hoạt động năm 2013 là 514.894 triệu đồng là khá cao để đáp ứng tốt nhu cầu vay vốn của khách hàng đối với một chi nhánh cấp 2 nhƣ ngân hàng No&PTNT Châu Thành A. Tuy nhiên lƣợng vốn huy động tại địa phƣơng còn thấp, Tăng trƣởng chậm và thiếu ổn định nên ngân hàng đang còn nhờ đến sự hỗ trợ của vốn điều chuyển từ ngân hàng mẹ. Chi nhánh Agribank Châu Thành A đã triển khai hầu hết các sản phẩm huy động vốn nhƣng do nhu cầu và thị hiếu của ngƣời dân tại địa phƣơng quen và thích sử dụng các sản phẩm truyền thống, đặc biệt là sản phẩm tiết kiệm dự thƣởng nên các sản phẩm huy động mới (đầu tƣ tự động, tiết kiệm học đƣờng,…) có phát sinh nhƣng hiệu quả chƣa cao. Các sản phẩm huy động nhƣ kỳ phiếu, trái phiếu,… chƣa thu hút đƣợc số lƣợng khách hàng lớn dẫn đến huy động tại chỗ của chi nhánh chƣa đáp ứng đƣợc nhu cầu vay vốn. Ngân hàng cần có những chiến lƣợc huy động vốn hấp dẫn hơn để thu hút đƣợc nguồn vốn nhàn rỗi từ dân cƣ, giảm lệ thuộc vào nguồn vốn điều chuyển và đảm bảo nguồn vốn để thực hiện tốt công tác cho vay khách hàng. 4.2 TỔNG QUAN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG No&PTNT CHÂU THÀNH A GIAI ĐOẠN 2011-6/2014 Bảng 4.3: Dƣ nợ tín dụng của ngân hàng giai đoạn 2011-2013 Chỉ tiêu 2011 2012 2013 Đvt: triệu đồng 2012/2011 2014/2013 +/- Ngắn hạn Trung, dài hạn Tổng 289.024 70.341 359.365 361.113 390.614 % +/- % 72.089 24,94 29.501 8,17 98.173 18.864 26,82 8.968 10,05 450.318 488.787 90.953 25,31 38.469 8,54 89.205 Nguồn: Phòng kinh doanh của ngân hàng No&PTNT Châu Thành A Bảng 4.4: Dƣ nợ tín dụng của ngân hàng giai đoạn 6/2013-6/2014 Chỉ tiêu 6/2013 6/2014 6-2014/6-2013 +/- % Ngắn hạn 346.465 404.992 58.527 16,89 Trung, dài hạn 92.098 94.998 2.900 3,15 438.563 499.990 61.427 14,01 Tổng 35 Chỉ tiêu DSCV DSTN Dƣ nợ Nợ xấu 2011 563.523 473.359 2012 679.777 588.824 2013 766.762 728.293 359.365 450.318 488.787 6/2013 337.537 349.292 438.563 6/2014 373.673 362.470 499.990 Hoạt động tín dụng của ngân hàng gồm tín dụng ngắn hạn chiếm chủ yếu khoảng trên 80%, số còn lại là tín dụng trung, dài hạn và đang theo xu hƣớng mở rộng về quy mô. Năm 2012 dƣ nợ tín dụng đạt 450.318 triệu đồng trong khi năm 2011 dƣ nợ chỉ đạt 359.365 triệu đồng. Qua năm 2013 tổng dƣ nợ tín dụng có tăng nhẹ (8,54%) so với năm 2012 và đạt ngƣỡng 488.787 triệu đồng. Tình hình khả quan vẫn kéo dài qua 6 tháng đầu năm 2014 khi dƣ nợ tín dụng tăng thêm 61.427 triệu đồng tƣơng đƣơng tăng 14,01% so với cùng kỳ năm 2013. Tín dụng của Agribank Châu Thành A chủ yếu cho vay cho đối tƣợng nông nghiệp nông thôn, phục vụ sản xuất cho ngƣời dân huyện nên ngân hàng triển khai nhiều hình thức cho vay phục vụ sản xuất của ngƣời dân, đặc biệt là cho vay ngắn hạn. Bảng 4.5: Đo lƣờng hiệu quả thu nhập lãi ngắn hạn của ngân hàng Khoản mục 2011 2012 2013 6/2014 6/2014 Thu nhập lãi cho vay NH 40.929 48.372 49.688 24.549 26.628 Tổng thu nhập 56.818 65.168 67.746 36.583 39.672 67,10 67,12 Thu nhập lãi cho vay NH / Thu nhập 72,03 74,23 73,34 Qua bảng 4.5 cho thấy thu từ lãi cho vay kỳ hạn ngắn tăng qua mỗi năm, 40.929 triệu đồng vào năm 2011 tăng tiếp tục và đạt 49.688 triệu đồng vào năm 2013, con số này ở 6 tháng năm 2014 cũng tăng 2.079 triệu đồng so với cùng kỳ năm 2013. Nguyên nhân sự tăng lên của thu nhập từ lãi cho vay ngắn hạn là do nhu cầu vay vốn của ngƣời dân tăng qua mỗi năm. Và trong thời kỳ kinh tế biến động khó lƣờng này ngân hàng đã chủ trƣơng mở rộng cho vay ngắn hạn nhằm nhanh chóng thu hồi vốn và hạn chế rủi ro không thu hồi dƣợc nợ. Bên cạnh đó, cho vay ngắn hạn cũng phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh của ngƣời dân sản xuất nông nghiệp (do ngƣời dân huyện chủ yếu là sản xuất nông nghiệp) nên họ cũng đi vay kỳ hạn ngắn nhiều hơn nhằm tiện lợi cho việc đóng lãi cho ngân hàng. Hơn nữa do tâm lý của ngƣời dân, vay ngắn hạn để trả lãi ít và mau trả hết nợ hơn, tránh việc nợ nần kéo dài. Thu nhập lãi cho vay ngắn hạn / chi phí lãi 36 Chỉ tiêu này tính toán số thu nhập lãi cho vay mà ngân hàng thu đƣợc khi bỏ ra 1 đồng chi phí trả lãi đi vay. Cụ thể năm 2011 khi bỏ ra 1 đồng chi phí lãi ngân hàng chỉ thu lại đƣợc 0,92 đồng. Khoản thu nhập này năm 2011 chƣa bù đắp hết chi phí phát sinh từ nguồn vốn do năm 2011 huy động vốn từ dân cƣ thấp khiến ngân hàng phải nhận vốn điều chuyển từ ngân hàng mẹ để bù đắp khoản vay nên chi phí lãi năm này cao. Tuy nhiên qua năm 2012, 2013 khoản thu nhập này phần nào đã bù đắp đƣợc phí phí phát sinh khi cho vay 1 đồng ngân hàng đã thu lại đƣợc lần lƣợt 1,02 đồng năm 2012 và 1,01 năm 2013. Tuy nhiên qua 6 tháng năm 2014 thu nhập từ lãi cho vay ngắn hạn trên tổng thu nhập lại quay đầu về mức 0,90 tức thu nhập không đủ bù đắp chi phí do lãi suất cho vay đang trong hƣớng giảm dần đã ảnh hƣởng đến tốc độ tăng lên của thu nhập này thu nhập và ngân hàng vẫn phải chi một lƣợng đáng kể cho chi phí lãi nguồn vốn điều chuyển. Thu nhập lãi cho vay ngắn hạn / Tổng thu nhập Chỉ tiêu này xác định cơ cấu lãi cho vay ngắn hạn trong tổng thu nhập nhằm đánh giá hiệu quả tín dụng mang lại. Cụ thể tỷ trọng lãi cho vay ngắn hạn trên tổng thu nhập qua 3 năm lần lƣợt là 72,03%, 74,23% và 73,34%. Qua 6 tháng 2014 con số này là 67,12%. Xét về chỉ tiêu này thì thu từ lãi cho vay ngắn hạn chiểm một tỷ lệ lớn trong tổng thu nhập của ngân hàng. Nguồn thu này ảnh hƣởng và chi phối lợi nhuận của ngân hàng. Điều đáng chú ý đó là tỷ trọng thu lãi cho vay ngắn hạn đang có xu hƣớng giảm trong 6 tháng đầu năm 2014. Điều này phù hợp với của ngân hàng trong thời kinh tế cắt giảm lãi suất, cạnh tranh khắt khe hơn để tìm kiếm lợi nhuận. Tóm lại, qua phân tích và đánh giá các chỉ tiêu trên cho thấy mặc dù cho vay ngắn hạn chiểm tỷ trọng lớn trong cơ cấu cho vay của ngân hàng nhƣng nó vẫn chƣa thực thực sự hiệu quả. Tuy quy mô tín dụng ngắn hạn của ngân hàng tăng nhƣng hiệu quả đầu tƣ của đồng vốn mang lại giảm qua các năm trong khi thu nhập từ lãi cho vay ngắn hạn là khoản thu nhập chủ yếu cho ngân hàng, điều này sẽ gặp rất nhiều rủi ro khi nền kinh tế biến động phức tạp. Vì vậy trong thời gian tới ngân hàng cần nỗ lực tăng cả quy mô lẫn hiệu quả đồng vốn mang lại. 4.2 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG No&PTNT CHÂU THÀNH A GIAI ĐOẠN 2011-QUÝ 2 NĂM 2014 4.2.1 Phân tích doanh số cho vay ngắn hạn của ngân hàng No&PTNT Châu Thành A từ năm 2011- quý 2 năm 2014 37 Bảng 4.6: Doanh số cho vay ngắn hạn của ngân hàng giai đoạn 2011 – 2013. Đvt: triệu đồng Khoản mục 2011 2012 2013 Theo thành phần kinh tế 453.221 545.118 612.758 91.897 20,28 67.640 12,41 Cá nhân và hộ sản xuất Doanh nghiệp 368.517 457.768 540.166 89.251 24,22 82.398 18,00 84.704 87.350 72.592 2.646 3,12 (14.758) (16,90) Theo ngành kinh tế Trồng trọt 453.221 545.118 612.758 91.897 20,28 67.640 12,41 231.405 299.599 335.479 68.194 29,47 35.880 11,98 96.551 93.640 101.495 (2.911) (3,02) 7.855 8,39 102.111 125.456 147.244 23.345 22,86 21.788 17,37 23.154 26.423 28.540 3.269 14,12 2.117 8,01 Chăn nuôi TM-DV Ngành khác 2012/2011 +/% 2013/2012 +/% Nguồn: Phòng kinh doanh của ngân hàng No&PTNT Châu Thành A Bảng 4.7: Doanh số cho vay ngắn hạn của ngân hàng 6/2013– 6/2014. Khoản mục 6/2013 6/2014 Đvt: triệu đồng 6-2014/6-2013 +/- % Theo thành phần kinh tế Cá nhân và hộ sản xuất Doanh nghiệp Theo ngành kinh tế 266.655 215.257 51.398 266.655 302.676 248.512 54.164 302.676 36.021 23.255 12.766 36.021 13,51 10,32 30,84 13,51 Trồng trọt Chăn nuôi TM-DV Ngành khác 138.640 53.250 66.699 8.066 155.801 56.054 81.839 8.982 17.161 2.804 15.140 916 12,38 5,27 22,70 11,36 Nguồn: Phòng kinh doanh của ngân hàng No&PTNT Châu Thành A Qua 2 bảng trên cho thấy từ năm 2011-6/2014 doanh số cho vay ngắn hạn của ngân hàng biến động theo chiều hƣớng tăng dần. Agribank Châu Thành A tăng trƣởng 6 tháng đầu năm với doanh số cho vay tiếp tục tăng 5,89% so với nửa đầu năm 2013 tƣơng đƣơng tăng 16.021 triệu đồng. 4.2.1.1 Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế 38 Doanh số cho vay ngắn hạn theo thánh phần kinh tế của ngân hàng giai đoạn 2011-2013 Doanh số cho vay ngắn hạn theo thành phần kinh tế của ngân hàng 6/20136/2014 10 0 % 100% 90% 80% 80% 60% 60% Do a nh nghiệp 70 % C á nhâ n và h ộ s ản xuất 50 % 40% 40% 30% 20% 20% 0% 10 % 0% Năm 2011 Năm 2012 6 tháng đầu năm 2013 Năm 2013 6 tháng đầu năm 2014 Hình 4.1: Cơ cấu doanh số cho vay ngắn hạn của ngân hàng theo thành phần kinh tế giai đoạn 2011-6/2014 Đa phần doanh số cho vay của ngân hàng tập trung vào đối thƣợng cho vay cá nhân & hộ sản xuất, năm 2011 DSCV ngắn hạn cá nhân và hộ sản xuất đạt 368.517 triệu đồng, chiếm 81,31% tổng DSCV ngắn hạn. Sang năm 2012 tăng lên 89.251 triệu đồng tức là tăng lên 24,22% so với năm 2011. Năm 2013 doanh số cho vay cũng tăng lên đạt 540.166 triệu đồng tăng 18,00% so với năm 2013. Doanh số cho vay cá nhân & hộ sản xuất 6 tháng đầu năm 2014 tăng 23.255 triệu đồng tăng 10,32% so với 6 tháng đầu năm 2013. Trong những năm vừa qua ngân hàng đã triển khai cho vay lƣu vụ đối với hộ nông dân tại vùng chuyên canh trồng lúa và vùng trồng lúa xen canh với các loại cây trồng ngắn hạn sản xuất 2 vụ liền kề. Theo đó bà con đƣợc vay vốn bằng đồng Việt Nam ở kỳ hạn ngắn và không quá thời hạn của vụ kế tiếp, mức vay tối đa bằng mức dƣ nợ thực tế của hợp đồng tín dụng trƣớc, lãi suất ban hành tại thời điểm cho vay và khách hàng có vốn tự có tham gia tối thiểu 10% tổng nhu cầu vay vốn. Những ƣu điểm này đã góp phần giai tăng DSCV cá nhân và hộ sản xuất. Doanh số cho vay ngắn doanh nghiệp tăng từ 84.704 triệu đồng năm 2011 lên 87.350 triệu đồng năm 2012. Nguyên nhân là do Agribank đi đầu trong đầu tƣ cho vay theo các chƣơng trình. Với uy tín cao và thị phần lớn, lƣợng vốn Agribank cung ứng hàng năm cho các doanh nghiệp tập trung vào các lĩnh vực: thu mua, chế biến, kinh doanh, xuất khẩu thủy sản, lƣơng thực… Bƣớc sang năm 2013 doanh số cho vay ngắn hạn doanh nghiệp đột ngột giảm 16,90% chỉ còn 72.592 triệu đồng là do số lƣợng doanh nghiệp trên địa bàn huyện còn hạn chế hơn nữa các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh kém hiệu quả nên ngân hàng phải sàng lọc, lựa chọn các doanh nghiệp có đủ điều kiện mới đƣợc vay 39 vốn nhằm giảm bớt rủi ro xảy ra cho ngân hàng cũng nhƣ cho chính các doanh nghiệp đó. Bƣớc qua 9 tháng đầu năm 2014 cho vay doanh nghiệp của ngân hàng cũng tăng 30,84% so với cùng kỳ năm 2013. Lý giải cho sự tăng DSCV này là do đầu năm các cá nhân và doanh nghiệp bắt đầu sản xuất kinh doanh, nhu cầu vốn tăng nên DSCV của ngân hàng tăng vào những tháng đầu năm. Điều này đi đúng hƣớng kinh doanh của ngân hàng là đẩy mạnh cho vay đầu năm để tận dụng thời gian thu lãi. 4.2.1.2 Doanh số cho vay theo ngành kinh tế Doanh số cho vay the o ngành kinh tế của ngân hàng 6/2013-6/2014 Doanh số cho vay theo ngành kinh tế của ngân hàng năm 2011-2013 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% N ăm 2011 N ăm 2012 Ng à n h kh á c TM- DV Ch ăn nuôi Trồng trọt 6 th á n g đầu năm 2 0 13 N ăm 2013 6 th á n g đầu năm 2 0 14 Hình 4.2: Cơ cấu doanh số cho vay ngắn hạn của ngân hàng theo ngành kinh tế giai đoạn 2011-6/2014. Bên cạnh doanh số cho vay ngắn hạn theo thành phần kinh tế, ngân hàng còn chia doanh số cho vay ngắn hạn theo lĩnh vực ngành kinh tế nhƣ: trồng trọt, chăn nuôi, thƣơng mại dịch vụ và một số ngành khác. Nhìn chung doanh số cho vay theo ngành kinh tế biến động theo hƣớng tăng dần. Trong đó, cho vay trong lĩnh vực trồng trọt chiếm tỷ trọng cao trung bình khoảng 53% tổng DSCV ngắn hạn của ngân hàng, tiếp theo là ngành thƣơng mại dịch vụ, chiếm khoảng 23% tổng DSCV, chăn nuôi cũng đóng góp khoảng 18% vào tổng doanh số cho vay và còn lại là cho vay ngành khác. Với vai trò là ngân hàng hỗ trợ cho nông dân, Agribank Châu Thành A chú trọng cho vay trong lĩnh vực trồng trọt và chăn nuôi. Năm 2011 DSCV ngắn hạn ngành trồng trọt đạt 231.405 triệu đồng, chăn nuôi đạt 96.551 triệu đồng; Năm 2012 Agribank Châu thành A đã cho vay hỗ trợ nhằm giảm tổn thất sau thu hoạch nông sản, thủy sản theo Quyết định số 65/2011/QÐ-TTg đối với hàng trăm khách hàng trong khu vực với doanh số cho vay Nông nghiệp đạt 299.599 triệu đồng, chăn nuôi cũng ở mức 93.640 triệu đồng. Doanh số cho vay cũng tăng khi bƣớc qua năm 2013 do ngân tiếp tục thực hiện nghị 40 định 41/2010/NĐ-CP của chính phủ khuyến khích và tạo điều kiện cho các đối tƣợng khách hàng trong lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn tiếp cận đƣợc nhiều hơn nguồn vốn tín dụng ngân hàng, góp phần quan trọng giúp lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn phát triển ổn định và đạt đƣợc những kết quả to lớn trong 3 năm qua, tạo khí thế phấn khởi thực hiện Chƣơng trình mục tiêu quốc gia về xây dựng nông thôn mới và nâng cao đời sống nhân dân. Bƣớc đầu, chính sách tín dụng ngân hàng đã kết hợp với các chính sách khác của nhà nƣớc về nông nghiệp, nông thôn nhƣ chính sách khuyến nông, khuyến công… nhằm đảm bảo sự phát triển ổn định, bền vững cho lĩnh vực này. Thêm vào đó giai đoạn 2011- 2013 đang trong giai đoạn chính phủ thực hiện triển khai Bảo hiểm Nông nghiệp, tham gia bảo hiểm nông nghiệp cũng góp phần mở rộng tín dụng nông nghiệp. Khi đó ngân hàng có thể yên tâm cho nông dân vay do họ có khả năng trả nợ thông qua hợp đồng Bảo hiểm làm tài sản thế chấp, đảm bảo cho nông dân trả đƣợc tiền vay ngay cả khi họ mất mùa. Doanh số cho vay trồng trọt và chăn nuôi 6 tháng đầu năm 2014 tăng so với cùng kỳ năm 2013, DSCV ngành trồng trọt tăng 17.161 triệu đồng tƣơng đƣơng tăng 12,38%, cho vay chăn nuôi cũng tăng nhẹ (5,27%). Theo bài: “Châu Thành A (Hậu Giang) diện tích thả nuôi thủy sản tăng trở lại” đăng trên báo Hậu giang cho biết 6 tháng đầu năm , nông dân huyện Châu Thành A (Hâ ̣u Giang ) thả nuôi khoảng 627ha thủy sản, đạt hơn 100% kế hoạch cả năm, tăng khoảng 20ha so cùng kỳ. Các đối tƣợng đƣợc thả nuôi là các loại cá có giá trị kinh tế cao nhƣ: cá thát lát cƣờm, cá lóc, sặc rằn, tai tƣợng, cá rô đồng, cá chép, cá mè. Trong đó, có hơn 121ha ruộng đƣợc nông dân chuyển sang để lúa chét nuôi cá trong mùa lũ, tập trung nhiều ở xã Trƣờng Long Tây, Trƣờng Long A, thị trấn Bảy Ngàn và xã Tân Hòa. Vì vậy doanh số cho vay nông nghiệp và chăn nuôi 6 tháng năm 2014 tăng so với cùng kỳ năm 2013. Hoạt động tín dụng của Agribank Châu Thành A đóng góp tích cực cho chuyển dịch cơ cấu kinh tế huyện. Không chỉ ƣu tiên phát triển khu vực nông nghiệp, nông thôn mà hàng năm, Agribank Châu Thành A dành một số lƣợng vốn đáng kể để đầu tƣ vào lĩnh vực thƣơng mại dịch vụ, khoảng 102.111 triệu đồng vào năm 2011, năm 2012 là 125.456 triệu đồng, và vào năm 2013 lên đến 147.244 triệu đồng. Cho vay thƣơng mại dịch vụ tính đến 6 tháng đầu năm 2014 đạt 81.839 triệu đồng, đã tăng thêm 15.140 triệu đồng tƣơng ứng tăng 22,70% so với nửa đầu năm 2013. Khoản vay này tài trợ cho việc bổ sung vốn lƣu động thƣờng xuyên nhƣ thu mua nguyên vật liệu đầu vào phục vụ sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, buôn bán nhỏ lẻ nhƣ kinh doanh điện thoại di động, dịch vụ Internet... Doanh số cho vay của ngành khác cũng tăng lên nhằm đa 41 dạng hóa danh mục đầu tƣ giảm bớt rủi ro, tuy nhiên nó vẫn chiếm phần nhỏ trong tổng doanh số cho vay của ngân hàng. Tóm lại, giai đoạn 2011- 6/2014 Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Châu Thành A đã đẩy mạnh cho vay với doanh số cho vay năm sau cao hơn năm trƣớc, điều đó chứng tỏ nhu cầu vốn của địa phƣơng ngày càng lớn, ngân hàng đang từng bƣớc mở rộng quy mô cho vay và bƣớc đầu đạt kết quả. Cho vay nông nghiệp và cho vay cá nhân, hộ sản xuất vẫn là hƣớng chủ đạo của chi nhánh trong giai đoạn vừa qua. Công tác cho vay ngắn hạn của ngân hàng phù hợp với tình hình phát triển kinh tế trên địa bàn huyện. 4.2.2 Phân tích doanh số thu nợ ngắn hạn của ngân hàng No&PTNT Châu Thành A giai đoạn năm 2011 – 6/2014 Doanh số cho vay của ngân hàng chủ yếu phản ánh số lƣợng và quy mô tín dụng chứ chƣa phản ánh đƣợc hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng cũng nhƣ của đơn vị vay vốn và một trong những tiêu chuẩn để đánh giá hiệu quả tín dụng của ngân hàng chính là doanh số thu nợ, doanh số thu nợ càng cao thì hiệu quả tín dụng càng cao. Bảng 4.8: Doanh số thu nợ ngắn hạn của ngân hàng No&PTNT Châu Thành A giai đoạn 2011-2013 Đvt: triệu đồng Khoản mục Theo thành phần kinh tế Cá nhân và hộ sản xuất Doanh nghiệp Theo ngành kinh tế Trồng trọt Chăn nuôi TM-DV Ngành khác 2011 2012 2013 2012/2011 +/% 2013/2012 % +/- 412.192 473.029 583.257 60.837 14,76 110.228 23,30 325.208 408.330 495.829 83.122 25,56 87.499 21,43 86.984 64.699 87.428 (22.285) (25,62) 22.729 35,13 412.192 473.029 583.257 60.837 14,76 110.228 23,30 208.268 274.157 305.505 65.889 31,64 31.348 11,43 86.746 72.976 95.112 (13.770) (15,87) 22.136 30,33 95.905 101.175 155.527 5.270 5,50 54.352 53,72 21.273 24.721 27.113 3.448 16,21 2.392 9,68 Nguồn: Phòng kinh doanh của ngân hàng No&PTNT Châu Thành A 42 Bảng 4.9: Doanh số thu nợ ngắn hạn của ngân hàng 6/2013 – 6 /2014. Khoản mục 6/2013 Đvt: triệu đồng 6-2014/6-2013 6/2014 +/- % Theo thành phần kinh tế Cá nhân và hộ sản xuất Doanh nghiệp Theo ngành kinh tế 281.303 288.298 6.995 2,49 227.332 232.081 4.749 2,09 53.971 56.217 2.246 4,16 281.303 288.298 6.995 2,49 Trồng trọt Chăn nuôi TM-DV Ngành khác 141.429 143.775 2.346 1,66 56.045 57.841 1.796 3,20 76.306 78.902 2.596 3,40 7.523 7.780 257 3,42 Nguồn: Phòng kinh doanh của ngân hàng No&PTNT Châu Thành A Số liệu trong bảng 10 cho thấy công tác thu nợ của ngân hàng đƣợc cải thiện trong giai đoạn 2011-2013. Doanh số thu nợ năm 2011 chỉ ở mức 412.192 triệu đồng, qua năm 2012 con số này tăng lên 14,76% đạt 473.029 triệu đồng và năm 2013 là 583.257 triệu đồng. Doanh số thu nợ đạt tốc độ tăng nhanh cả số tƣơng đối và số tuyệt đối. Tình hình kinh tế xã hội huyện Châu Thành 6 tháng đầu năm 2014 có nhiều chuyển biến tích cực đã tạo điều kiện cho công tác thu nợ của cán bộ tín dụng đạt 288.298 triệu đồng tăng 2,49% so với cùng kỳ năm 2013 đƣợc thể hiện qua bảng 11. 4.2.2.1 Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế Doanh số thu nợ the o thành phần kinh tế của ngân hàng giai đoạn 20112013 Doanh số thu nợ the o thành ngành kinh tế của ngân hàng giai đoạn 6/20136/2014 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 2012 Cá nhân và hộ sản xuất 6 thá ng đầu năm 2013 0% 2011 Doanh nghiệp 2013 6 thá ng đầu năm 2014 Công tác thu nợ của ngân hàng đối với cá nhân & hộ sản xuất tăng dần qua 3 năm. Năm 2011 là 325.208 triệu đồng, năm 2012 là 408.330 triệu đồng tăng 25,26% và qua năm 2013 đạt 495.829 triệu đồng. Thu nợ cá nhân và hộ 43 sản xuất luôn chiếm tỷ trọng cao trong cơ cấu thu nợ của ngân hàng. Kết quả này hoàn toàn phù hợp với cơ cấu chính sách cho vay theo thành phần kinh tế. Khi cho vay đối tƣợng nào nhiều nhất thì tất yếu thu nợ trên đối tƣợng đó sẽ cao. Nguyên nhân doanh số thu nợ tăng nhƣ vậy là do Agribank Châu Thành A đã chỉ đạo các cán bộ tín dụng thực hiện tốt công tác theo dõi sát sao các khoản nợ, đôn đốc quá trình trả nợ của khách hàng. Thêm vào đó, các hộ dân vay ngắn hạn chủ yếu đầu tƣ vào sản xuất nông nghiệp hoặc kinh doanh nhỏ lẻ và họ đã dần có ý thức trong việc trả nợ đúng hạn. Qua bảng 11 cho thấy, doanh số thu nợ cá nhân & Hộ sản xuất trong nửa đầu năm 2014 vẫn chiếm tỷ lệ lớn (81%) tăng 2,09% so với 6 tháng năm 2013. Điều này cho thấy công tác thu nợ ngắn hạn của ngân hàng đang đƣợc thực hiện tốt do đời sống kinh tế xã hội của ngƣời dân trong huyện ổn định hơn nửa đầu năm 2013, tạo điều kiện cho khách hàng trả nợ đúng hạn. Doanh số thu nợ đối tƣợng doanh nghiệp có sự biến động không đều qua 3 năm. Năm 2011, năm 2012 do nền kinh tế nƣớc ta gặp nhiều khó khăn, lạm phát tăng khiến giá cả nguyên vật liệu đầu vào tăng mạnh…khiến các doanh nghiệp trên địa bàn kinh doanh kém hiệu quả ảnh hƣởng đến quá trình trả nợ cho ngân hàng. Doanh số thu nợ năm 2012 đạt 64.699 triệu đồng giảm 25,62% so với năm 2011. Qua năm 2013 DSTN tăng 35,13% so với năm tƣơng ứng tăng 22.729 triệu đồng. Doanh số thu nợ doanh nghiệp 6 tháng năm 2014 đạt 56.217 triệu đồng cũng tăng 4,16% so với 6 tháng năm 2013. Nguyên nhân quan trọng nhất là do đội ngũ cán bộ tín dụng của chi nhánh đã triển khai tốt công tác thu nợ bằng cách cán bộ tín dụng chuyên trách có trách nhiệm theo dõi các khoản vay nhất định; thông báo, nhắc nhở khách hàng trả nợ gốc và lãi khi đến hạn… 4.2.2.2 Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế Doanh số thu nợ the o ngành kinh tế của ngân hàng giai đoạn 2011-2013 Doanh số thu nợ ngắn hạn the o ngành kinh tế của ngân hàng 6/2013-6/2014 100% 90% 100% 90% 80% 80% 70% 70% 60% Ngà nh khá c 50% 40% TM -DV C h ăn nuô i 60% 50% 40% Trồng trọt 30% 20% 30% 20% 10% 0% 10% 0% 2011 2012 6 thá ng đầu năm 2013 2013 44 6 thá ng đầu năm 2014 Ngành trồng trọt là ngành kinh tế luôn đƣợc Agribank Châu Thành A quan tâm, hỗ trợ. Công tác thu nợ của ngân hàng đối với lĩnh vực này cũng phát triển theo hƣớng khả quan. Năm 2011 doanh số thu nợ đạt 208.268 triệu đồng và tăng 31,64% đến năm 2012, qua năm 2013 tăng thêm 31.348 triệu đồng để đƣa doanh số thu nợ lên con số 305.505 triệu đồng. Thu nợ với ngành trồng trọt trong nửa đầu năm 2014 vẫn chiếm tỷ trọng lớn nhất khoảng 49,87% tổng doanh số thu nợ của ngân hàng và tăng 1,66% so với cùng kỳ năm 2013. Nguyên nhân doanh số thu nợ tăng nhƣ vậy là do trồng trọt là lĩnh vực chủ yếu mà ngân hàng hƣớng tới, doanh số cho vay đối với ngành này luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng doanh số cho vay của ngân hàng. Điều kiện thời tiết thuận lợi, ngƣời dân huyện đã tham gia mô hình cánh đồng mẫu lớn với mục đích áp dụng đồng bộ các tiến bộ khoa học kỹ thuật mới trong sản xuất nông nghiệp bƣớc đầu đã mang lại hiệu quả kinh tế cao cho nông dân. Thêm vào đó, việc tham gia Bảo hiểm Nông nghiệp nhằm khắc phục rủi ro, tổn thất trong nông nghiệp, qua đó giúp nông dân sớm ổn định sản xuất và ổn định đời sống. Với việc tham gia bảo hiểm đã giúp nông dân chuyển giao cho rủi ro doanh nghiệp bảo hiểm nên doanh nghiệp bảo hiểm có trách nhiệm bồi thƣờng khi rủi ro xảy ra, điều này đảm bảo khả năng trả nợ của ngƣời nông dân. Doanh số thu nợ ngành chăn nuôi có xu hƣớng giảm vào năm 2012 và tăng trở lại ở năm 2013. Và đến 6 tháng đầu năm 2014 DSTN ngành chăn nuôi cũng tăng 1.796 triệu đồng tƣơng ứng tăng 3,20% so với 6 tháng đầu năm 2013. Nguyên nhân sự sụt giảm DSTN vào năm 2012 là do năm 2012 ngành chăn nuôi rơi vào khó khăn, ảnh hƣởng không nhỏ đến ngành chăn nuôi ở huyện. Giá vật tƣ đầu vào cho sản xuất cá tra tăng liên tục trong khi giá cá tra nguyên liệu giảm mạnh gây bất lợi cho ngƣời nuôi. Cũng vào năm 2012, chăn nuôi heo đã gặp nhiều vấn đề trong khâu giá thức ăn tăng vọt, dịch bệnh heo tai xanh bùng nổ khiến ngƣời nuôi lại rơi vào cảnh khốn đốn kéo theo hệ lụy trả nợ không đúng hạn cho ngân hàng. Bƣớc sang năm 2013 tình hình chăn nuôi của nông hộ đã có nhiều chuyển biến tích cực (tăng 3,20%). Tỉnh Hậu Giang là tỉnh tiên phong trong tái cơ cấu ngành nông nghiệp, trong đó lĩnh vực chăn nuôi càng ngày đƣợc chú trọng bằng các chính sách hỗ trợ mới cho ngƣời chăn nuôi theo hƣớng chuyên nghiệp hóa gắn với dự báo thị trƣờng. Mô hình nuôi heo bằng đệm lót sinh học đang đƣợc nhân rộng ở huyện giúp nâng cao hiệu quả kinh tế cho bà con. Ngành thƣơng mại dịch vụ có doanh số thu nợ tăng dần từ năm 2011 đến năm 2013. Năm 2012 tăng nhẹ (5,50%) so với năm 2011. Điều đáng chú ý tốc độ tăng trƣởng trong công tác thu nợ của ngân hàng năm 2013 là 53,72% so với năm 2012. Năm 2013 kinh tế nƣớc nhà đang dần đƣợc hồi phục, kinh tế 45 các ngành đều có nhiều chuyển biến tích cực kéo theo ngành thƣơng mại dịch vụ cũng gặt hái đƣợc nhiều khả quan nên việc trả nợ cũng đƣợc chú trọng. Tình hình khả quan này kéo dài sang 6 tháng đầu năm 2014 đạt 78.902 triệu đồng trong khi nửa đầu năm 2013 đạt 76.306 triệu đồng, DSTN đã tăng 3,40%. Doanh số thu nợ của ngành khác tăng dần trong giai đoạn 2011-2013 lần lƣợt năm 2012 tăng 16,21% so với năm 2011 và tăng thêm 2.392 triệu đồng vào năm 2013 tƣơng đƣơng tăng 9,38%. DSTN của ngân hàng tăng 3,42% vào 6 tháng đầu năm 2014. Qua việc phân tích doanh số thu nợ ngắn hạn của ngân hàng từ năm 2011-6/2014 cho thấy, thực trạng công tác thu nợ của ngân hàng đang dần đƣợc cải thiện với doanh số thu nợ tăng dần qua từng năm. Đây là một điểm sáng cho ngân hàng. Tuy nhiên tốc độ tăng trƣởng doanh số thu nợ ngắn hạn 6 tháng đầu năm 2014 chƣa cao và chƣa mang tính đột phá, ngân hàng cần xem xét, chú trọng hơn nữa về lĩnh vực này để giúp ngân hàng phát triển hoạt động tín dụng tốt hơn. 4.2.3 Phân tích dƣ nợ ngắn hạn của ngân hàng No&PTNT Châu Thành A giai đoạn năm 2011 - 2013 Dƣ nợ cho vay chính là khoản tiền mà ngân hàng đã giải ngân mà chƣa thu hồi về đƣợc tại một thời điểm nào đó nhất định. Nó đƣợc so sánh giữa 2 chỉ tiêu doanh số cho vay và doanh số thu nợ. Đây là một chỉ tiêu xác thực để đánh giá về quy mô hoạt động tín dụng của ngân hàng trong từng thời kỳ. Khi ngân hàng có mức dƣ nợ cao thì quy mô hoạt động rộng và nguồn vốn mạnh. Bảng 4.10: Dƣ nợ ngắn hạn của ngân hàng giai đoạn năm 2011 – 2013 Đvt: triệu đồng Khoản mục 2011 2012 2013 Theo thành phần kinh tế Cá nhân và hộ sx 289.024 361.113 390.614 72.089 24,94 29.501 8,16 221.994 271.432 315.769 49.438 22,27 44.337 16,33 Doanh nghiệp Theo ngành KT 67.030 89.681 74.845 22.651 33,79 (14.836) (16,54) 289.024 361.113 390.614 72.089 24,94 29.501 8,17 154.114 67.530 179.556 88.194 209.530 94.577 25.442 20.664 16,50 30,60 29.974 6.383 16,69 7,24 54.694 12.686 78.975 14.388 70.692 15.815 24.281 1.702 44,39 13,42 (8.283) 1.427 (10,49) 9,92 Trồng trọt Chăn nuôi TM-DV Ngành khác 2012/2011 +/% 2013/2012 % +/- Nguồn: Phòng kinh doanh của ngân hàng No&PTNT Châu Thành A 46 Bảng 4.11: Dƣ nợ ngắn hạn của ngân hàng giai đoạn 6/2013-6/2014 Đvt: triệu đồng Khoản mục 6/2013 6/2014 6-2014/6-2013 Theo thành phần kinh tế Cá nhân và hộ sản xuất Doanh nghiệp Theo ngành kinh tế 346.465 269.357 77.108 346.465 404.992 332.200 72.792 404.992 +/58.527 62.843 (4.316) 58.527 Trồng trọt Chăn nuôi TM-DV Ngành khác 176.767 85.399 69.368 14.931 221.556 92.790 73.629 17.017 44.789 7.391 4.261 2.086 % 16,89 23,33 (5,6) 16,89 25,34 8,56 6,14 13,97 Nguồn: Phòng kinh doanh của ngân hàng No&PTNT Châu Thành A Theo bảng 12 dƣ nợ của ngân hàng No&PTNT chi nhánh Châu Thành A giai đoạn 2011-2013 có thể nhận thấy tỷ trọng dƣ nợ ngắn hạn tăng trƣởng ổn định, năm 2011 là 289.024 triệu đồng, sang năm 2012 là 361.113 tỷ đồng và tăng thêm 8,16% khi bƣớc qua năm 2013 đạt 390.614 triệu đồng. Dƣ nợ vẫn tiếp tục tăng thêm 16,89% vào 6 tháng đầu năm 2014 đƣợc thể hiện qua bảng 10. Dƣ nợ ngắn hạn tăng lớn nhất ở mức 25,34% là một tín hiệu tốt bởi nó cho thấy hoạt động tín dụng của ngân hàng đang đƣợc mở rộng để đáp ứng nhu cầu vốn cho ngƣời dân. 4.2.3.1 Dư nợ theo thành phần kinh tế Dƣ nợ ngắn hạn the o thành phần kinh tế của ngân hàng giai đoạn 2011-2013 Dƣ nợ ngắn hạn the o thành phần kinh tế của ngân hàng 6/2013-6/2014 100% 100% 90% 80% 80% 70% 60% 60% Doa nh nghiệp 50% 40% 40% 30% 20% 20% 10% Cá nhâ n và h ộ s ản xuất 0% 6 thá ng đầu năm 2013 0% 2011 2012 2013 6 thá ng đầu năm 2014 Dƣ nợ cá nhân & hộ sản suất tăng đều qua 3 năm. Năm 2012 là 271.432 triệu đồng tăng 22,27% so với năm 2011 và tiếp tục tăng thêm 44.337 triệu đồng vào năm 2013 để đạt 315.769 triệu đồng chiếm 80% tổng dƣ nợ ngắn 47 hạn. Đến tháng 6 năm 2014 dƣ nợ cá nhân và hộ sản xuất đạt 332.200 triệu đồng, tăng 23,33% so với cùng kỳ. Cùng với việc tăng doanh số cho vay đối với đối tƣợng này và nhu cầu vốn của cá nhân và dƣ nợ năm trƣớc cao dẫn đến dƣ nợ đối với cá nhân và hộ sản xuất tăng qua từng năm. Ngoài ra, các cán bộ tín dụng của Agribank Châu Thành A đã thực hiện đúng các quy trình nghiệp vụ cho vay, mở rộng quyền chủ động cho khách hàng, thƣờng xuyên theo dõi các khoản nợ, phân tích tình hình để có biện pháp xử lý kịp thời. Doanh nghiệp có dƣ nợ chiếm tỷ trọng thấp trong cơ cấu dƣ nợ tín dụng của ngân hàng và tăng 33,79% vào năm 2012 do trong năm 2012 doanh số cho vay doanh nghiệp có xu hƣớng tăng nhƣng công tác thu nợ của ngân hàng đối với đối tƣợng này lại giảm do năm 2012 các doanh nghiệp trên địa bàn kinh doanh chƣa hiệu quả nên chậm trễ trong việc chi trả nợ cho ngân hàng. Bƣớc qua năm 2013 doanh số cho vay giảm 16,90% trong khi ngân hàng lại đẩy mạnh công tác kiểm tra, giám sát sát sao các doanh nghiệp vay vốn để thu hồi nợ nên dƣ nợ năm 2013 giảm 16,54% so với năm 2012. Bƣớc sang 6 tháng đầu năm 2014 cho thấy dƣ nợ cho vay doanh nghiệp tiếp tục giảm 5,6% so với nửa đầu năm 2013 do dƣ nợ thành phần này năm 2013 đang có xu hƣớng giảm kéo theo dƣ nợ 6 tháng đầu năm 2014 giảm. 4.2.3.2 Dư nợ theo ngành kinh tế Dƣ nợ ngắn hạn the o ngành kinh tế 6/2013-6/2014 Dƣ nợ ngắn hạn the o ngành kinh tế của ngân hàng giai đoạn 2011-2013 100% 100% 90% 80% 80% 70% 60% 60% Ng à n h kh á c 50% TM- DV 40% 40% Ch ăn nuôi Trồng trọt 30% 20% 20% 10% 0% 6 th á n g đầu năm 2 0 13 0% 2 0 11 2 0 12 2 0 13 6 th á n g đầu năm 2 0 14 Dƣ nợ theo ngành kinh tế có xu hƣớng tăng, sự tăng lên này là do ảnh hƣởng từ sự tăng giảm doanh số cho vay và kết quả thu nợ của ngân hàng trong thời gian qua. Dƣ nợ trồng trọt và chăn nuôi chiếm tỷ trọng cao nhất và tăng đều qua các năm. Năm 2011 dƣ nợ ngành trồng trọt đạt 154.114 triệu đồng, năm 2012 là 179.556 triệu đồng tăng 16,50% so với năm trƣớc, dƣ nợ ngắn hạn ngành 48 trồng trọt tiếp tục tăng thêm 29.974 triệu đồng để đạt mức 209.530 triệu đồng. Mặc dù doanh số thu nợ trong năm 2011-2013 cũng tăng nhƣng dƣ nợ vẫn tăng dần là do ngân hàng đã chú trọng đẩy mạnh hơn nữa tốc độ cho vay nông nghiệp thông qua việc đẩy mạnh, đa dạng hóa hoạt động tín dụng ở nông thôn, đáp ứng nhu cầu vốn phát sinh trong lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn; đơn giản hóa thủ tục vay vốn cho khách hàng nhƣng vẫn đảm bảo chặt chẽ về pháp lý, an toàn vốn vay, đặc biệt là đối với lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn, nhƣ: Rà soát và hoàn thiện hồ sơ tín dụng theo hƣớng tiết giảm tối đa thủ tục, giấy tờ; đƣa ra các sản phẩm tín dụng phù hợp với hoạt động sản xuất của nông dân nhƣ cho vay liên vụ, cho vay qua sổ tín dụng, xuống tận địa bàn để cho vay, thu nợ (gốc, lãi) ngay tại địa bàn của ngƣời vay thay vì phải đến trụ sở ngân hàng, áp dụng cho vay qua sổ đối với những khoản vay dƣới 50 triệu đồng... Dƣ nợ nông nghiệp và chăn nuôi 6 tháng đầu năm 2014 cũng tăng, ngành nông nghiệp tăng 25,34%, chăn nuôi tăng 8,56%. Nguyên nhân là do Agribank Châu Thành A đã giúp bà con nông dân tiếp cận vốn tăng gia sản xuất nên doanh số cho vay tăng mạnh, tuy nhiên công tác thu nợ ngành trồng trọt và chăn nuôi chỉ tăng nhẹ ở mức 1,66% và 3,20%, điều này dẫn đến việc dƣ nợ 2 ngành này nửa đầu năm 2014 tăng so với cùng kỳ năm 2013. Ngành thƣơng mại dịch vụ chiếm một phần đáng kể trong dƣ nợ ngắn hạn của ngân hàng, tăng 44,39% vào năm 2012 nhƣng giảm nhẹ 10,49% vào năm 2013. Điều này cũng dễ dàng lý giải nếu liên hệ với doanh số cho vay và doanh số thu nợ của ngân hàng có thể thấy rõ. Doanh số cho vay ngắn hạn ngành thƣơng mại dịch vụ luôn tăng từ năm 2011 đến năm 2013 lần lƣợt là 22,86% và 17,37%. Trong khi đó, doanh số thu nợ cũng tăng nhƣng với năm 2012 doanh số thu nợ chỉ tăng 5,50% so với năm 2011 nhƣng đến năm 2013 tốc độ thu nợ tăng 53,72%. Năm 2013 cho vay tăng chậm trong khi thu nợ tăng nhanh điều này dẫn đến việc dƣ nợ giảm là hợp lý. Bƣớc sang 6 tháng đầu năm 2014 dƣ nợ ngành này tăng 6,14% so với cùng kỳ năm 2013. Ngành khác cũng có xu hƣớng tăng nhƣng vẫn chiếm tỷ trọng nhỏ (khoảng 4%) trong tổng dƣ nợ của ngân hàng. Năm 2011 dƣ nợ ngành khác đạt 12.686 triệu đồng qua năm 2012 tăng thêm 1.702 triệu đồng và tiếp tục tăng thêm 9,92% so với năm 2012 để đạt 15.815 triệu đồng vào năm 2013.. Dƣ nợ liên tục tăng đó cũng là kết quả khả quan chứng tỏ ngân hàng đang mở rộng quy mô hoạt động không quá tập trung vào một lĩnh vực nào, đây là hƣớng đi mới trong bối cảnh kinh tế nhiều biến động nhƣ hiện nay. Số liệu dƣ nợ ngành khác 6 tháng 2014 cũng tăng lên 13,97% so với cùng kỳ do tác động của doanh số cho vay và doanh số thu nợ. 49 Tóm lại dƣ nợ cho vay ngắn hạn tại ngân hàng tăng qua các năm chứng tỏ quy mô hoạt động cho vay của ngân hàng đang đƣợc mở rộng. Hằng năm Agribank Châu Thành A cung cấp một lƣợng vốn lớn cho huyện nhà (trên 390.000 triệu đồng), đáp ứng nhu cầu đầu tƣ của mọi thành phần kinh tế, thúc đẩy lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn phát triển, góp phần quan trọng trong việc chuyển dịch cơ cấu kinh tế và thúc đẩy phát triển kinh tế xã hội của huyện Châu Thành A. 4.2.4 Phân tích nợ xấu ngắn hạn của ngân hàng giai đoạn năm 2011 2013 Nợ xấu là vấn đề mà tất cả các ngân hàng đều đặc biệt quan tâm, nợ xấu là vấn đề xảy ra trong quá trình đầu tƣ tín dụng, nó là chỉ tiêu quan trọng nhất để đánh giá chất lƣợng tín dụng của ngân hàng. Qua việc phân tích nợ xấu giúp ngân hàng đánh giá đƣợc hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng. Cũng nhƣ các ngân hàng khác, Agribank Châu Thành A luôn quan tâm đến chỉ tiêu này và đã cố gắng giảm tỷ lệ nợ xấu trong những năm qua. Bảng 4.12: Nợ xấu ngắn hạn của ngân hàng giai đoạn năm 2011 – 2013 Đvt: triệu đồng Khoản mục 2011 Theo thành phần kinh tế Cá nhân và hộ sản xuất Doanh nghiệp Theo ngành kinh tế Trồng trọt Chăn nuôi TM-DV Ngành khác 1.261 2012 2013 2012/2011 +/% 2013/2012 % +/- 1.094 1.287 (167) (13,24) 193 17,64 908 986 1.184 78 8,59 198 20,08 353 108 103 (245) (69,41) (5) (4,63) 1.261 1.094 1.287 (167) (13,24) 193 17,64 794 370 97 709 302 83 836 356 95 (85) (68) (14) (10,71) (18,39) (14,43) 127 54 12 17,91 17,88 14,46 0 0 0 0 0 _ _ Nguồn: Phòng kinh doanh của ngân hàng No&PTNT Châu Thành A 50 Bảng 4.13: Nợ xấu ngắn hạn của ngân hàng 6 tháng năm 2013 – 6 tháng năm 2014 Khoản mục 6/2013 6/2014 Theo thành phần kinh tế Cá nhân và hộ sản xuất Doanh nghiệp Theo ngành kinh tế 669 482 187 669 722 524 198 722 Trồng trọt Chăn nuôi TM-DV Ngành khác 421 190 58 0 468 183 61 0 6-2014/6-2013 +/% 53 7,92 42 8,71 11 5,88 53 7,92 47 (7) 3 0 11,16 (3,68) 5,17 - Nguồn: Phòng kinh doanh của ngân hàng No&PTNT Châu Thành A Qua bảng 14 cho thấy, tình hình nợ xấu của ngân hàng biến thiên không đều. Năm 2011 nợ xấu mức 1.261 triệu đồng và giảm 13,24% qua năm 2012. Bƣớc sang năm 2013 nợ xấu lại tăng trở lại (193 triệu đồng) đạt ngƣỡng 1.287 triệu đồng. 4.2.4.1 Nợ xấu theo thành phần kinh tế Nợ xấu ngắn hạn the o thành phần kinh tế của ngân hàng giai đoạn 2011-2013 Nợ xấu ngắn hạn the o thành phần kinh tế của ngân hàng 6/2013-6/2014 100% 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 90% 20% 10% 0% 10% 80% 70% 60% Do a n h n g h iệp 50% 40% Cá n h â n và h ộ s ản xuất 30% 20% 0% 2011 2012 6 th á n g đầu năm 2 0 13 2013 6 th á n g đầu năm 2 0 14 Cũng giống nhƣ dƣ nợ thì nợ xấu cá nhân & hộ sản xuất cũng tăng dần và chiếm phần lớn trong tổng nợ xấu của ngân hàng. Nợ xấu của cá nhân và hộ sản xuất có xu hƣớng tăng qua 3 năm. Giai đoạn năm 2011-2013 là giai đoạn khó khăn cho cả nền kinh tế chứ không riêng gì một thành phần kinh tế hay lĩnh vực kinh doanh nào. Và các cá nhân và hộ sản xuất trên địa bàn huyện cũng chịu ảnh hƣởng không nhỏ dẫn đến thua lỗ, một số bị chiếm dụng vốn do bán chịu, ảnh hƣởng bởi thiên tai dịch bệnh nên ngƣời dân không thu hồi đƣợc vốn. Thêm vào đó, nguyên nhân chủ quan từ cán bộ thẩm định trƣớc 51 và trong quá trình cho khách hàng vay cũng làm gia tăng nợ xấu của ngân hàng. Nhìn chung nợ xấu 6 tháng đầu năm 2014 có xu hƣớng tăng (7,92%) so với cùng kỳ 6 tháng đầu năm 2013. Nợ xấu theo thành phần kinh tế vẫn tập trung chủ yếu vào cá nhân & Hộ sản xuất tăng 8,71% so với năm 2013 còn lại là doanh nghiệp nợ xấu cũng tăng 5,88% so với cùng kỳ. Nợ xấu đối với doanh nghiệp đƣợc kiểm soát khá tốt. Qua bảng 4.13 cho thấy tuy tình hình kinh tế khủng hoảng, các doanh nghiệp cũng bị ảnh hƣởng ít nhiều nhƣng đối tƣợng này vẫn cố gắng trả nợ cho ngân hàng đúng hạn chứng tỏ ý thức trả nợ của đối tƣợng doanh nghiệp là khá cao. Cụ thể nợ xấu ngắn hạn của các doanh nghiệp có xu hƣớng giảm dần. Năm 2011 là 353 triệu đồng nhƣng sang năm 2012 chỉ còn 108 triệu đồng và giảm thêm 4,63% vào năm 2013. 4.2.4.2 Nợ xấu theo ngành kinh tế Nợ xấu ngắn hạn the o ngành kinh tế của ngân hàng giai đoạn 2011-2013 Nợ xấu ngắn hạn the o ngành kinh tế của ngân hàng 6/2013-6/2014 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% 10 0 % 90% 80% 70 % 60% TM- DV 50 % Ch ăn nuôi 40% Trồng trọt 30% 20% 10 % 0% 2011 2012 6 thá ng đầu 6 thá ng đầu n ăm 2013 n ăm 2014 2013 Ngành trồng trọt và chăn nuôi là ngành cho vay chủ lực của ngân hàng nên ngành này luôn chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng nợ xấu của ngân hàng. Diễn biến nợ xấu của 2 ngành này đều giảm năm 2012 nhƣng lại có xu hƣớng tăng vào năm 2013. Điều này có thế lý giải bởi sự biến động khó lƣờng của ngành nông nghiệp, tùy thuộc vào điều kiện thời tiết, thiên tai dịch bệnh, có khi nông dân đƣợc mùa thì rớt giá…gây ảnh hƣởng đến việc trả nợ không đúng hạn của bà con. Thêm vào đó, tình trạng một số khoản vay không sử dụng đúng mục đích đã làm cho nợ xấu của ngân hàng gia tăng. Nếu xem xét nợ xấu theo ngành kinh tế thì có thể thấy rõ ngành nông nghiệp và tăng nhanh trong 6 tháng đầu năm 2014 do thờ tiết 6 tháng đầu năm nắng gắt khiến 1 số loại hoa màu không đạt hiệu quả và không cho thu hoạch đúng thời vụ khiến 52 ngƣời nông dân gặp khó khăn trong việc trả nợ cho ngân hàng. Ngành chăn nuôi trong giai đoạn này lại có nợ xấu giảm, đây là một tín hiệu tốt cho ngân hàng cũng nhƣ cho chính ngƣời nuôi, qua đó cho thấy lĩnh vực này đầu tƣ mang lại hiệu quả vì vậy ngân hàng cần tiếp tục hỗ trợ, đầu tƣ vào ngành chăn nuôi trong những tháng tiếp theo. Nợ xấu ngành thƣơng mại dịch vụ chiếm tỷ lệ nhỏ trong tổng nợ xấu của ngân hàng và tăng giảm không đều qua các năm. Nợ xấu giảm nhẹ (14,43%) vào năm 2012 nhƣng lại tăng trở lại đến năm 2013 với tốc độ tăng 14,46%. Kinh tế giai đoạn 2011-2013 không ổn định đã tác động đến khả năng tìm kiếm lợi nhuận của ngành thƣơng mại dịch vụ, từ đó kéo theo tình hình trả nợ cũng tăng giảm không đều. Tuy nhiên, qua phân tích doanh số cho vay cho thấy, doanh số cho vay ngành này chiếm một tỷ lệ đáng kể (22%-24%) và có xu hƣớng tăng dần nhƣng nợ xấu của ngành này lại tƣơng đối ít (7%). Điều này cho thấy hoạt động tín dụng của ngành nay là tƣơng đối tốt hay nói cách khác công tác đánh giá kiểm tra và đôn đốc thu nợ trong lĩnh vực này của cán bộ tín dụng Agribank Châu Thành A là khá tốt. Cho vay ngành khác không có nợ xấu vậy nên Agribank Châu Thành A cần đẩy mạnh cho vay ngành khác nhằm phân tán bớt rủi ro cho ngân hàng. Tỷ lệ tăng nợ xấu của ngành thƣơng mại dịch vụ nửa đầu năm 2014 vẫn đƣợc ngân hàng kiểm soát tốt so với nửa đầu năm 2013 thì nợ xấu ngành này chỉ tăng 5,17% chứng tỏ công tác thu nợ của ngân hàng trong ngành này tƣơng đối tốt. Ngành khác không phát sinh nợ xấu, chứng tỏ rủi ro trong kinh doanh của ngành khác là rất thấp, tuy nhiên tỷ trọng dƣ nợ ngành này còn thấp, ngân hàng cần phát huy công tác cho vay trong ngành này để tận dụng lợi ích mà nó mang lại. 4.3 ĐÁNH GIÁ CHẤT LƢỢNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN CỦA NGÂN HÀNG No&PTNT CHÂU THÀNH A GIAI ĐOẠN NĂM 2011-6 THÁNG ĐẦU NĂM 2014 Trên đây đã phân tích khái quát tình hình hoạt động cho vay ngắn hạn tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thông chi nhánh Châu Thành A giai đoạn năm 2011-6/2014. Nhìn chung, hoạt động cho vay ngắn hạn của ngân hàng tƣơng đối ổn định, đạt mức tăng trƣởng tín dụng khá cao. Tuy nhiên đó mới chỉ là mặt lƣợng. Để đánh giá đƣợc thực trạng chất lƣợng cho vay ngắn hạn tai Agribank Châu Thành A một cách chi tiết và cụ thể, đề tài sẽ đi sâu vào phân tích, đánh giá thông qua hệ thống các chỉ tiêu sau đây: 53 Bảng 4.14: Các chỉ số đánh giá hoạt động cho vay ngắn hạn của ngân hàng năm 2011-6/2014 Chỉ tiêu 2011 2012 2013 6/2013 6/2014 DSCV 453.221 545.118 612.758 266.655 302.676 DSTN 412.192 473.029 583.257 281.303 288.298 Dƣ nợ ngắn hạn 289.024 361.113 390.614 346.465 404.992 Dƣ nợ bình quân 271.179 325.069 375.864 323.864 375.728 Vốn huy động 151.502 202.058 227.642 199.349 221.053 1.261 1.094 1.287 669 722 1,91 1,79 1,72 1,74 1,83 Hệ số thu nợ ngắn hạn 90,95 86,78 95,19 105,49 95,25 Tỷ lệ nợ xấu ngắn hạn 0,44 0,3 0,33 0,19 0,18 Vòng quay vốn TDNH 1,52 1,46 1,55 0,87 0,77 Nợ xấu Dƣ nợ NH/Vốn huy động 4.3.1.1 Dư nợ ngắn hạn / Vốn huy động Đây là chỉ số phản ánh mức độ đầu tƣ của vốn huy động vào hoạt động cho vay ngắn hạn. Phân tích chỉ số dƣ nợ ngắn hạn trên vốn huy động giúp so sánh khả năng cho vay của ngân hàng với nguồn vốn huy động. Chỉ tiêu này quá lớn hay quá nhỏ đều không tốt, vì nếu quá lớn thì khả năng huy động của ngân hàng thấp, ngƣợc lại chỉ tiêu này nhỏ thì ngân hàng sử dụng nguồn vốn huy động không hiệu quả. Nhìn chung tỷ lệ dƣ nợ ngắn hạn trên vốn huy động của ngân hàng có xu hƣớng giảm từ 1,91% năm 2011 xuống còn 1,72% vào năm 2013 nhƣng vẫn ở mức cao. Kết quả trên cho thấy trong giai đoạn này với 1 đồng dƣ nợ cho vay ngắn hạn có hơn 1 đồng vốn huy động tham gia, chứng tỏ chi nhánh vẫn còn phụ thuộc vào nguồn vốn vay từ ngân hàng cấp trên hay nói cách khác nguồn vốn huy động không đáp ứng đầy đủ hoạt động cho vay ngắn hạn của ngân hàng. Tỷ lệ này giảm là do tốc độ tăng của dƣ nợ thấp hơn tốc độ tăng của vốn huy động. Đây là một dấu hiệu khả quan cho ngân hàng, nguồn vốn ngân hàng tự huy động đang có xu hƣớng tăng nhanh nhằm đáp ứng tốt nhu cầu vay vốn của khách hàng trong tƣơng lai và giúp tiết kiệm chi phí trả lãi nguồn vốn điều chuyển, tăng lợi nhuận cho ngân hàng. 4.3.1.2 Hệ số thu nợ ngắn hạn Hệ số thu nợ ngắn hạn đƣợc tính bằng doanh số thu nợ ngắn hạn chia doanh số cho vay ngắn hạn vì vậy thông qua chỉ tiêu này có thể phản ánh công 54 tác thu nợ vay ngắn hạn của ngân hàng. Đồng thời chỉ tiêu này cũng phản ánh hiệu quả cho vay ngắn hạn của ngân hàng vì nếu hệ số này quá thấp chứng tỏ khả năng thu nợ quá hạn càng nhiều và ngân hàng sẽ gặp rủi ro. Qua bảng cho thấy hệ số thu nợ ngắn hạn của ngân hàng biến thiên không đều qua các năm. Cụ thể năm 2011 hệ số thu nợ ngắn hạn là 90,95% cho thấy cứ 100 đồng cho vay ngắn hạn thì ngân hàng thu lại đƣợc 90,95 đồng nợ, một con số khá ấn tƣợng của ngân hàng trong năm 2011. Tuy nhiên sang năm 2012 con số này chỉ đạt 86,78% là do nhu cầu vay vốn phục vụ cho sản xuất kinh doanh chăn nuôi và trồng trọt của ngƣời đân trên địa bàn huyện tăng nhanh trong năm này đã đẩy doanh số cho vay tăng nhanh hơn doanh số thu nợ. Đến năm 2013 hệ số này tăng trở lại đạt mức 95,19%. Và dấu hiệu tốt này vẫn tiếp tục thể hiện ở 6 tháng đầu năm 2014 tăng lên so với cùng kỳ năm 2013. Đây là một tín hiệu rất tốt cho thấy ngân hàng đã thục hiện tốt các chính sách, kế hoạch đề ra và áp dụng nhiều biện pháp xủ lý để thu hồi nợ. 4.3.1.3 Tỷ lệ nợ xấu ngắn hạn Một điều mà bất kỳ ngân hàng nào cũng gặp phải là việc tồn tại các khoản nợ xấu nhƣng vấn đề cần quan tâm hơn cả là tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng đó cao hay thấp. Nếu tỷ lệ này thấp chứng tỏ ngân hàng này hoạt động tín dụng có hiệu quả và ngƣợc lại cho thấy công tác thu nợ của ngân hàng còn hạn chế, qua đó cần phải chú trọng nhiều hơn để đƣa ra nhiều biện pháp hạn chế nợ xấu. Chỉ số này phản ánh chất lƣợng cho vay của ngân hàng một cách rõ rệt. Tỷ lệ nợ xấu của Agribank Châu Thành A tƣơng đối thấp, khoảng 0,18% 0,59%, vẫn nằm ở mức dƣới 1% điều này cho thấy hoạt động cho vay ngắn hạn của ngân hàng trong thời gian này là khá hiệu quả. Năm 2011 tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng cao nhất (0,44%), nguyên nhân là lãi suất cho vay năm 2011 vẫn duy trì ở mức cao đã gây không ít khó khăn trong hoạt động bán hàng cũng nhƣ thu hồi nợ của các cá nhân, hộ sản xuất và doanh nghiệp trên địa bàn huyện khiến họ không đủ khả năng trả nợ. Ngân hàng có tổng dƣ nợ tăng đều qua các năm trong khi đó tỷ lệ nợ xấu lại có diễn biễn giảm từ năm 2011 đến năm 2012 do cán bộ tín dụng đã làm tốt công tác thẩm định, giám sát và thu hồi khoản nợ mà mình quản lý. Chung quy lại tỷ lệ nợ xấu vẫn ở mức dƣới 1% ngân hàng cần duy trì ổn định tỷ lệ này hạn chế sự tăng lên trong thời gian tới. Khi đó tình hình tài chính của ngân hàng có thể sẽ gặp nhiều khó khăn do nợ bị chiếm dụng, vốn không thu hồi đƣợc trong khi ngân hàng vẫn phải thanh toán hết các khoản lãi huy động từ dân cƣ và các nguồn khác, vẫn phải chi cho hoạt động quản lý, chi lƣơng…Chính vì vậy Ngân hàng cần phải xem xét lại 55 quy trình tín dụng của mình trong tất cả các khâu, từ việc thẩm định tín dụng, kiểm tra giám sát quá trình cho vay đến công tác tổ chức thu hồi nợ vay… để hoàn thiện hơn nữa quy trình tín dụng của mình. 4.3.1.4 Vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn Chỉ tiêu này đo lƣờng tốc độ luân chuyển vốn tín dụng ngắn hạn, phản ánh thời gian thu hồi vốn nhanh hay chậm. Vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn của Agribank Châu Thành A chƣa cao nhƣng có xu hƣớng tăng dần qua các năm. Năm 2011 vòng quay vốn tín dụng là 1,52 lần đến năm 2012 giảm còn 1,46 lần do doanh số thu nợ tăng không theo kịp dƣ nợ bình quân ngắn hạn. Vòng quay vốn tín dụng tăng trở lại và đạt 1,55 lần vào năm 2013. Nhƣ vậy đến năm 2013 tốc độ luân chuyển vốn của ngân hàng tăng lên, tăng tích cực trong việc sử dụng đồng vốn. Doanh số thu nợ ngắn hạn và doanh số cho vay ngắn hạn của ngân hàng đều tăng nhanh qua 3 năm nhƣng tốc độ tăng lên của vòng quay vốn tín dụng rất chậm điều này có nghĩa là chi nhánh Agribank Châu Thành A vẫn cần chứng tỏ thêm khả năng quản lý vốn tín dụng ngắn hạn cũng nhƣ không ngừng nâng cao chất lƣợng tín dụng ngắn hạn, đặt ra những biện pháp nhằm tăng vòng quay vốn tín dụng. Chỉ có nhƣ vậy thì vốn ngân hàng mới đƣợc luân chuyển nhanh, sử dụng tham gia vào nhiều kỳ sản xuất kinh doanh và lƣu thông hàng hóa, nhờ đó mà ngân hàng mới có vốn để đầu tƣ vào lĩnh vực khác và đáp ứng đƣợc nhu cầu vốn của nền kinh tế nói chung và nền nông nghiệp nói riêng. 4.4 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHÂU THÀNH A Hoạt động tín dụng là hoạt động cơ bản của một ngân hàng, hoạt động tín dụng phát triển cũng kéo theo các hoạt động khác của ngân hàng phát triển. Nâng cao chất lƣợng tín dụng đã, đang và sẽ là cái đích mà tất cả các ngân hàng hƣớng tới. Có nhiều nhân tố ảnh hƣởng đến chất lƣợng tín dụng. Bên cạnh các nhân tố từ ngân hàng, còn có các nhân tố bên ngoài ngân hàng. 4.4.1 Các nhân tố bên trong ngân hàng 4.4.1.1 Chính sách tín dụng của ngân hàng Chính sách tín dụng là một trong những chiến lƣợc kinh doanh của ngân hàng. Đó là yếu tố đầu tiên tác động đến việc cung ứng vốn cho nền kinh tế. 56 Chính sách tín dụng đầu tƣ cho “Tam Nông” của Agribank Châu Thành A theo hƣớng phục vụ nông nghiệp mà Agribank Việt Nam đề ra. Giữ vai trò chủ lực trong thị trƣờng tài chính nông thôn, qua các thời kỳ phát triển Agribank Châu Thành A luôn thực hiện tốt đầu tƣ cho Tam Nông với dƣ nợ ngắn hạn lĩnh vực này luôn chiếm khoảng 77% tổng dƣ nợ cho vay ngắn hạn nền kinh tế. Trong thời gian qua Agribank Châu Thành A luôn chủ động tham gia đầu tƣ các chƣơng trình lớn của chính phủ, cho vay với lãi suất ƣu đãi. Ngay sau khi chính phủ ban hành nghị định 41/2010/NĐ-CP về chính sách tín dụng phát triển Nông nghiệp, nông thôn, Agribank Châu Thành A đã chủ động phối hợp với Agribank Hậu Giang, Hội Nông dân huyện, Hội Liên hiệp Phụ nữ huyện để triển khai nghị định 41 trên địa bàn huyện nhằm đẩy mạnh cho vay kinh tế hộ thông qua tổ vay vốn. Tiếp đến, ngày 14/6/2010, Ngân hàng Nhà nƣớc (NHNN) ban hành Thông tƣ 14/2010/TT-NHNN, hƣớng dẫn chi tiết thực hiện Nghị định 41/2010/ NĐ-CP. Theo đó, các khách hàng là cá nhân, hộ gia đình, tổ hợp tác, hộ kinh doanh trên địa bàn nông thôn, hợp tác xã, chủ trang trại đƣợc cho vay không có bảo đảm bằng tài sản để thực hiện phƣơng án hoặc dự án sản xuất, kinh doanh thuộc các lĩnh vực cho vay phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn theo các mức nhƣ sau: (i) Tối đa đến 50 triệu đồng đối với đối tƣợng là các cá nhân, hộ gia đình, tổ hợp tác, hộ sản xuất nông, lâm, ngƣ, diêm nghiệp; (ii) Tối đa đến 200 triệu đồng đối với các hộ kinh doanh, sản xuất ngành nghề hoặc làm dịch vụ phục vụ nông nghiệp, nông thôn; (iii) Tối đa đến 500 triệu đồng đối với các hợp tác xã, chủ trang trại trong lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn. Ngoài ra ngân hàng còn cho vay với lãi suất tối đa 7%/năm theo quyết định 373a/QĐ-TTg về việc mua tạm trữ thóc gạo vụ Đông xuân 2013-2014 vùng ĐBSCL, các chƣơng trình xây dựng Nông thôn mới…. Chính sách tín dụng ngắn hạn đầu tƣ cho nông nghiệp nông thôn của Agribank Châu Thành A là một chính sách tín dụng phù hợp với thực tế của tình hình địa phƣơng. Kết quả là trong thời gian vừa qua, Agribank Châu Thành A đã thu hút nhiều khách hàng, thúc đẩy dƣ nợ tín dụng ngắn hạn tăng qua các năm. Tính đến tháng 6 năm 2014 dƣ nợ ngắn hạn đối với lĩnh vực nông nghiệp nông thôn của Agribank Châu Thành A đạt 314.346 triệu đồng, chiếm 77,62% tổng dƣ nợ cho vay ngắn hạn. Dƣ nợ cá nhân và hộ sản xuất cũng tăng 16,89% so với cùng kỳ. Theo bài “ Sơ kết liên tịch của Hội Nông dân và các Phòng ban ngành huyện năm 2013” cho biết thực tế tình hình nông nghiệp trên địa bàn huyện với tổng sản lƣợng cây màu, cây công nghiệp ngắn ngày 45.357 tấn, đạt 57 130,53% kế hoạch, gia cầm 412.630 con đạt 123,17% kế hoạch đặt ra, sản lƣợng thủy sản khoảng 5.852 tấn đạt 103,96% kế hoạch… Phẩm chất và trình độ cán bộ tín dụng Chất lƣợng đội ngũ cán bộ ngân hàng là nhân tố quyết định đến sự thành bại trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng của Agribank Châu Thành A nói riêng. Vì cán bộ tín dụng là ngƣời trực tiếp tham gia vào mọi khâu của quy trình tín dụng từ khâu đầu tiên đến khâu cuối cùng. Bảng 4.15 Cơ cấu nhân sự của ngân hàng tính đến 6/2014 Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 6/2014 Số lƣợng 16 18 20 20 Đại học 12 16 20 20 Cao đẳng 4 2 0 0 Nhìn chung cán bộ tín dụng của ngân hàng có sự tăng lên về số lƣợng và trau dồi chuyên môn nghiệp vụ. Khi cán bộ tín dụng giỏi về chuyên môn nghiệp vụ, có kỹ năng, có kinh nghiệm đánh giá chính xác tính khả thi của dự án, xác định đƣợc tính chân thực của báo cáo tài chính, phát hiện đƣợc các hành vi cố tình lừa đảo của khách hàng…từ đó phân tích đƣợc khả năng quản lý và năng lực thực sự của khách hàng để quyết định cho vay hay không. Số lƣợng và trình độ nhân viên chi nhánh tăng góp phần gia tăng doanh số cho vay của ngân hàng từ năm 2011 là 453.221 triệu đồng đến năm 2013 đạt 612.758 triệu đồng và qua 6/2014 đạt 302.676 triệu đồng tăng thêm 36.021 triệu đồng tƣơng đƣơng tăng 13,51% so với cùng kỳ năm 2013. Công tác quản lý nợ xấu Ngoài ra tùy vào tình hình thực tế, khi có chủ trƣơng mới ngân hàng đã tạo điều kiện cho các nhân viên đi tập huấn các khóa đào tạo nghiệp vụ chuyên môn sát với yêu cầu thực tiễn nhằm nâng cao trình độ chuyên môn cho cán bộ nhân viên. 4.4.2 Các nhân tố bên ngoài ngân hàng Khách hàng là ngƣời lập phƣơng án dự án xin vay và sau khi đƣợc ngân hàng chấp thuận, khách hàng là ngƣời trực tiếp sử dụng vốn vay để kinh doanh. Vì vậy khách hàng cũng có ảnh hƣởng đến hoạt động tín dụng. 4.4.2.1 Nhu cầu vay vốn của khách hàng Nhu cầu vay vốn của khách hàng là yếu tố quan trọng quyết định đến hoạt động cho vay của ngân hàng. 58 Hiện nay trên địa bàn huyện ngƣời dân xin vay chủ yếu để thực hiện các mô hình sản xuất kinh doanh nhỏ nhƣ trồng lúa, các mô hình sản xuất kinh doanh của ngƣời dân khá hiệu quả nhƣ nuôi ếch xanh, nuôi heo bằng nệm lót sinh học. Mô hình nuôi ba ba cũng mang lại nhiều lợi nhuận hấp dẫn cho ngƣời dân. Trồng xoài cát Hòa Lộc 4.4.4 Các nhân tố khác 4.4.4.1 Môi trường kinh tế Nền kinh tế là một hệ thống bao gồm các hoạt động kinh tế có quan hệ ràng buộc lẫn nhau nên bất kỳ sự biến động của một hoạt động kinh tế nào đó cũng sẽ gây ảnh hƣởng đến việc sản xuất kinh doanh của các ngành còn lại. Hoạt động của ngân hàng có thể coi là cầu nối giữa các ngành kinh tế với nhau. Vì vậy sự ổn định hay mất ổn định của nên kinh tế sẽ có tác động mạnh mẽ đến hoạt động ngân hàng - đặc biệt là hoạt động tín dụng. Trong giai đoạn năm 2011-2013 nền kinh tế nƣớc ta gặp nhiều biến động nhất là lĩnh vực ngân hàng. Theo “Báo cáo của Chính phủ về tình hình kinh tế xã hội năm 2011, 2012, 2013, kết quả 3 năm thực hiện kế hoạch 5 năm (20112015)” do Thủ tƣớng Chính phủ trình bày tại kỳ họp thứ 6 Quốc hội khóa XIII cho rằng trong 3 năm qua kinh tế nƣớc ta chịu nhiều tác động từ nền kinh tế thế giới. Những hạn chế yếu kém của nên kinh tế cùng với mặt trái của chính sách hỗ trợ tăng trƣởng đã làm cho lạm phát tăng cao, ảnh hƣởng nghiêm trọng đến ổn định kinh tế vĩ mô. Năm 2011 lạm phát và mặt bằng lãi suất tăng cao, nhập siêu lớn, giá vàng trên thị trƣờng biến động bất thƣờng…khiến chất lƣợng tín dụng cũng bị ảnh hƣởng do các doanh nghiệp kinh doanh cũng thất thƣờng, ảnh hƣởng đến thu nhập và khả năng trả nợ ngân hàng. Theo Nguyễn Đức Thành và Ngô Quốc Thái cho rằng đà tăng của giá hàng hóa và dịch vụ năm 2013 chậm hơn so với các năm 2008, 2010, 2011 và tƣơng đƣơng với lạm phát vừa phải của năm 2005 và năm 2007. Tuy nhiên lạm phát thấp nhƣ năm 2013 không đi liền với tốc độ tăng trƣởng 7% nhƣ giai đoạn trƣớc. Tỷ lệ lạm tính theo chỉ số giá tiêu dùng (CPI) đạt mức bình quân 6,60% tính theo năm. Lạm phát vừa phải sẽ tạo điều kiện cho các khoản tín dụng chất lƣợng cao. Tức là các cá nhân và doanh nghiệp hoạt động trong một môi trƣờng ổn định thì khả năng tạo ra lợi nhuận cao hơn, từ đó có thể trả vốn gốc và lãi vay cho ngân hàng. 4.4.4.2 Đối thủ cạnh tranh Khả năng đáp ứng tốt nhu cầu của khách hàng, thủ tục đơn giản, cung cấp vốn nhanh chóng kịp thời, an toàn; phƣơng thức và kỳ hạn thanh toán phù 59 hợp với chu kỳ kinh doanh của khách hàng. Đây là ƣu thế lớn của Agribank Châu Thành A làm vừa lòng khách hàng nên Agribank vừa giữ đƣợc khách hàng cũ thân thiết lại vừa có lợi thế khi có khách hàng mới đang lựa chọn ngân hàng để vay vốn. Cụ thể hiện nay trên địa bàn huyện Châu Thành A có các ngân hàng cạnh tranh nhƣ: Ngân hàng đầu tƣ và Phát triển (PGD BIDV Châu Thành A) Ngân hàng TMCP ngoại thƣơng (PGD VCB Cái Tắc) Ngân hàng TMCP Công Thƣơng ( PGD Vietinbank Cái Tắc) Ngân hàng No&PTNT Việt Nam (PGD Agriank Cái Tắc) Trong tƣơng lai có thể số lƣợng ngân hàng trên địa bàn huyện sẽ tăng lên nên mức độ cạnh tranh trở nên gay gắt vì vậy việc đƣa ra các mức lãi suất cho vay và phí dịch vụ hợp lý là rất quan trọng. Đối với khách hàng lãi suất vay có ảnh hƣởng rất lớn đến hiệu quả kinh doanh, chính vì lẽ đó khi sử dụng dịch vụ cho vay thì yếu tố đƣợc quan tâm hàng đầu là giá cả dịch vụ hay lãi suất. 60 CHƢƠNG 5 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHÂU THÀNH A 5.1 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN CỦA NGÂN HÀNG GIAI ĐOẠN 2011-6/2014 5.1.1 Những kết quả đạt đƣợc và nguyên nhân trong hoạt động cho vay ngắn hạn tại ngân hàng No&PTNT Châu Thành A 5.1.1.1 Những kết quả đạt được Mặc dù môi trƣờng cho hoạt động tín dụng của các NHTM trong những năm qua không mấy thuận lợi, song đƣợc sự chỉ đạo sát sao của các cấp các ngành, ban lãnh đạo ngân hàng và đặc biệt là sự nỗ lực của toàn thể nhân viên trong ngân hàng, Agribank Châu Thành đã đạt đƣợc nhiều thành tích đáng kể, nguồn vốn tăng trƣởng ổn định, dƣ nợ tín dụng lành mạnh ngày càng tăng. Đặc biệt trong công tác tín dụng, chất lƣợng tín dụng của chi nhánh ngày càng đƣợc nâng cao thể hiện ở: Quy mô cho vay tăng nhanh tạo điều kiện cho chi nhánh mở rộng những khoản tín dụng lành mạnh Quy mô cho vay tăng nhanh cả về doanh số cho vay, doanh số thu nợ và dƣ nợ. Dƣ nợ tăng lên là nguồn vốn bổ sung cho các cá nhân, hộ sản xuất và doanh nghiệp thực hiện các dự định sản xuất kinh doanh của mình. Ngày càng có nhiều khách hàng vay vốn đến với chi nhánh điều này thật sự tạo thuận lợi cho ngân hàng trong việc lựa chọn khách hàng tốt, góp phần mở rộng các khoản tín dụng lành mạnh, mang lại hiệu quả cho tín dụng của chi nhánh. Hệ số thu nợ ngắn hạn có xu hướng tăng qua các năm Kết quả nổi bật nhất mà Agribank Châu Thành A đạt đƣợc trong thời gian qua là hệ số thu nợ có xu hƣớng tăng qua các năm. Điều này thể hiện công tác thu nợ của ngân hàng là khá tốt góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay ngắn hạn. Tỷ lệ nợ xấu ngắn hạn vẫn duy trì ở mức dưới 1% Đây là một dấu hiệu đáng mừng cho Agribank Châu Thành A, ngân hàng vẫn kiểm soát tốt tỷ lệ nợ xấu ngắn hạn trên tổng dƣ nợ ngắn hạn. Vòng quay vốn tín dụng tăng 61 Đây là một lợi thế của ngân hàng chứng tỏ khả năng sử dụng và quản lý nguồn vốn của ngân hàng đang tốt dần lên. 5.1.1.2 Nguyên nhân đạt được kết quả đó Đạt đƣợc những kết quả trên là nhờ vào sự chỉ đạo hợp lý của ban lãnh đạo Agribank Châu Thành A cùng với sự nỗ lực không ngừng của tập thể đội ngũ nhân viên tín dụng cũng nhƣ các cán bộ trong bộ phận xử lý nợ, cụ thể nhƣ sau Cơ chế cho vay, công tác thẩm định trƣớc và trong cho vay đƣợc thực hiện nghiêm túc, nhất quán hơn. Đồng thời gắn trách nhiệm của mỗi cán bộ tín dụng đối với từng khoản vay mà họ thực hiện, các khoản vay. Công tác thu nợ vẫn luôn đƣợc ngân hàng đặc biệt quan tâm, việc kiểm tra đối chiếu nợ đƣợc tiến hành thƣờng xuyên. Đa số cán bộ chi nhánh đƣợc đào tạo cơ bản, có tâm huyết với nghề, tƣ cách đạo đức tốt, không quản ngại khó khăn…đã tiếp cận và mở rộng cho vay tới các khách hàng trong mọi thành phần, mọi ngành kinh tế. 5.1.2 Những hạn chế và nguyên nhân trong hoạt động cho vay ngắn hạn tại ngân hàng No&PTNT Châu Thành A Bên cạnh những thành tích mà Agribank Châu Thành A đạt đƣợc thì tình hình chất lƣợng cho vay ngắn hạn của ngân hàng cũng còn một số hạn chế sau Tỷ lệ dư nợ ngắn hạn trên vốn huy động vẫn ở mức cao Tỷ lệ này của ngân hàng mặc dù có xu hƣớng giảm nhƣng vẫn ở mức cao dao động trong khoảng 1,14% - 2,04%. Qua đó cho thấy khả năng huy động vốn để đáp ứng nhu cầu vay vốn ngắn hạn của khách hàng vẫn còn hạn chế nên ngân hàng phải buộc sử dụng vốn điều chuyển với chi phí cao dẫn đến nguồn lợi từ hoạt động tín dụng bị ảnh hƣởng. Điều này góp phần làm giảm đi hiệu quả hoạt động cho vay ngắn hạn của ngân hàng. Nguyên nhân là do công tác huy động vốn chƣa thực hiện triệt để. Nợ xấu ngắn hạn tăng về số tuyệt đối Nợ xấu ngắn hạn của ngân hàng năm 2011 ở mức 1.261 triệu đồng và giảm 13,24% qua năm 2012. Bƣớc sang năm 2013 nợ xấu lại tăng trở lại (193 triệu đồng) đạt ngƣỡng 1.287 triệu đồng. Tình hình nợ xấu tăng thì ngân hàng sẽ phải mất thêm một khoản chi phí khá lớn cho việc quản lý và thu hồi nợ, xấu hơn nữa là có thể mất vốn khi các khoản nợ này không có khả năng thu 62 hồi, tất cả những chi phí này gia tăng sẽ làm giảm đi hiệu quả hoạt động cho vay ngắn hạn của ngân hàng. Nguyên nhân đầu tiên là do thông tin tín dụng đôi khi không đầy đủ và chính xác. Công tác thu thập thông tin của chi nhánh thƣờng dựa trên số liệu do khách hàng cung cấp và cũng có tham khảo thêm một số nguồn thông tin bên ngoài. Nhƣng đôi khi công tác này chƣa tốt, thiếu những thông tin trung thực cần thiết về tình trạng nợ nần và khả năng tài chính của khách hàng… dẫn đến việc đánh giá không đúng hiệu quả kinh doanh của dự án cũng nhƣ khả năng tài chính thực tế của khách hàng. Ngoài ra công tác kiểm tra giám sát khoản vay còn mang tính hình thức. Trong thời gian qua có một số khoản vay chi nhánh đã thực hiện chua tốt việc kiểm tra giám sát trong và sau khi cho vay, do đó đã không nắm đƣợc tình hình thay đổi trong hoạt động kinh doanh của khách hàng cũng nhƣ việc sử dụng vốn vay có đúng mục đích hay không, tài sản đảm bảo có đƣợc quản lý tốt hay không… chính vì vậy không phát hiện kịp thời những sai phạm hoặc phát hiện nhƣng chƣa có biện pháp xử lý hữu hiệu. Vòng quay vốn tín dụng chưa cao Mặc dù chỉ tiêu này có gia tăng trong thời gian qua nhƣng đối với cho vay ngắn hạn thì chỉ tiêu này vẫn ở mức thấp khoảng 1,46-1,55 lần. Đối với cho vay ngắn hạn thì vòng quay vốn sẽ nhanh trung bình 2 vòng/năm là phù hợp. Hiệu quả đồng vốn đầu tƣ đƣợc thể hiện qua tính luân chuyển của nó, vòng quay vốn tín dụng của Agribank Châu Thành A thấp nên sẽ ảnh hƣởng đến hoạt động tín dụng của ngân hàng. Do điều kiện thời tiết khắc nghiệt, thiên tai dịch bệnh ảnh hƣởng đến công tác thu nợ khách hàng. Đối tƣợng chủ yếu của Agribank Châu Thành A là nông nghiệp, nông dân và nông thôn, mà thu nhập của những đối tƣợng này đều chịu ảnh hƣởng trực tiếp từ điều kiện thời tiết vậy nên khả năng trả nợ của họ cũng không chắc chắn. Thêm vào đó khả năng tài chính và năng lực quản lý khoản vay của khách hàng kém thể hiện ở quy mô tài chính và nguồn vốn nhỏ, tỷ trọng vốn tự có tham gia vào dự án thấp. Theo quy định của Agribank Việt Nam thì đối với cho vay ngắn hạn, đầu tƣ mở rộng sản xuất thì khách hàng phải có 10% vốn đầu tƣ; cho vay trung dài hạn thì khách hàng phải có là 20% vốn tự có. Nhƣng thực tế nguồn vốn tự có của khách hàng tham gia vào dự án là rất ít mà chủ yếu là vốn vay, đây là rủi ro rất lớn cho hoạt động cho vay của ngân hàng. 63 5.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG No&PTNT CHÂU THÀNH A Qua việc đánh giá thực trạng, chất lƣợng cho vay ngắn hạn tại Agribank Châu Thành A cho thấy bên cạnh những thành tích đạt đƣợc từ hoạt động tín dụng nhằm nâng cao lợi nhuận cho ngân hàng trong giai đoạn năm 20116/2014 thì hoạt động cho vay ngắn hạn của chi nhánh còn bộc lộ nhiều hạn chế. Để hoạt động cho vay ngắn hạn trở nên hoàn thiện hơn ngân hàng cần có những giải pháp hạn chế những khó khăn đó đồng thời đƣa ra chiến lƣợc phát triển tín dụng ngắn hạn của ngân hàng phát triển trong tƣơng lai. 5.2.1 Giải pháp làm giảm tỷ lệ dƣ nợ ngắn hạn trên vốn huy động Tăng cường công tác huy động vốn để tranh thủ nguồn vốn nhàn rỗi từ dân cư nhằm đáp ứng hoạt động cho vay ngắn hạn.. Đa dạng hóa các sản phẩm tiền gửi và kỳ hạn : Ngân hàng cần có những phân khúc khách hàng khác nhau và riêng biệt từ đó có thể nghiên cứu để tạo ra những sản phẩm phù hợp nhất, đƣa sản phẩm đến với các nhóm đối tƣợng chứ không để khách hàng tự tìm đến. Với khách hàng cá nhân: Đối với các cá nhân có thu nhập tƣơng đối và ổn định, đặc biệt là bộ phận cán bộ công chức, ngoài hình thức tiết kiệm tích góp hiện nay dành cho khách hàng, ngân hàng cũng nên sử dụng công cụ tiền gửi có mục đích nhƣ: tiết kiệm tuổi già, tiết kiệm nhà ở, tiết kiệm mua sắm những phƣơng tiện đắt tiền (ô tô, xe máy...)Với những hình thức này, ngân hàng còn có thể tƣ vấn cho khách hàng về thời gian cũng nhƣ phƣơng thức gửi hợp lý, góp phần đáp ứng nhu cầu và tạo sự hài lòng cho khách hàng. Hiện nay ngân hàng nào cũng chú trọng đến những khách hàng có thu nhập thƣờng xuyên mà ít tiếp cận đến nhóm khách hàng nông thôn. Xã hội ngày càng phát triển thu nhập mọi tầng lớp đƣợc cải thiện, chi nhánh nên có thêm cộng tác viên ở những vùng dân cƣ họ sinh sống họ nhắm đến nhóm khách hàng làm ăn mùa vụ nhƣ nông dân, nuôi trồng thủy sản để những hội nông dân, hội phụ nữ, hợp tác xã...có thể huy động với hình thức: Tiết kiệm đến tận nhà, tiết kiệm mùa vụ, tiết kiệm định kỳ _ du lịch thú vị, tiết kiệm cho cưới hỏi trog tương lai... Với khách hàng là doanh nghiệp: Nên có những hội nghị khách hàng để giới thiệu về sản phẩm dành cho các doanh nghiệp cả về sản phẩm huy động và cho vay. Vì đa số các doanh nghiệp gửi tiền nhằm mục đích thanh toán, thông qua những buổi trao đổi đó thông tin đƣợc đến với doanh nghiệp chi tiết hơn cải thiện khả năng sử dụng 64 nguồn vốn huy động. Ngoài ra, thị trƣờng thẻ hiện nay cũng là thị trƣờng tiềm năng đối với ngân hàng. Do đó chi nhánh cần tăng cƣờng những lợi ích thanh toán thẻ nhƣ thanh toán điện, nƣớc, điện thoại, thanh toán qua các cửa hàng, siêu thị, khách sạn... 5.2.2 Giải pháp giảm tỷ lệ nợ xấu Muốn giảm tỷ lệ nợ xấu ngân hàng cần thu hết nợ xấu đã phát sinh và hạn chế nợ xấu phát sinh thêm, cụ thể nhƣ sau: Tăng cường quả lý thu nợ và xử lý món vay có vấn đề Việc xử lý này dựa trên những nguyên tắc cơ bản là tận dụng hết lƣợng tiền mặt sẵn có, buộc khách hàng bán sản phẩm hay tìm cách chuyển hóa nhanh các loại tài sản của khách hàng thành tiền mặt để tạo nguồn trả nợ cho ngân hàng. Nếu cá nhân, doanh nghiệp vẫn còn duy trì hoạt động trong một thời gian có thể dự đoán thì ngân hàng có thể tiến hành các dự án nhƣ: Khách hàng chủ yếu của ngân hàng là nông dân nên ngân hàng cần tuyên truyền, tƣ vấn khách hàng về việc trả nợ đúng hạn cho ngân hàng; tƣ vấn, động viên, khuyến khích khách hàng ý thức đƣợc trách nhiệm trả nợ cho ngân hàng. Ngân hàng có thể chủ động tạo điều kiện cho khách hàng nhƣ gia hạn nợ, giãn nợ…hoặc có thể cho vay tiếp nếu do nguyên nhân bất khả kháng nhƣng lại có phƣơng án kinh doanh khả thi để tạo điều kiện cho khách hàng kinh doanh trả nợ cho ngân hàng. Lƣu ý trong trƣờng hợp này ngân hàng phải giám sát cực kỳ chặt chẽ hoạt động kinh doanh của khách hàng để thu hết nợ mới và nợ cũ. Tƣ vấn bán sản phẩm, thu hồi công nợ để trả nợ cho ngân hàng, tạm thời chƣa xử lý tài sản đảm bảo nhằm tránh quy trình mất nhiều thời gian, tốn kém chi phí. Với khách hàng là doanh nghiệp, ngân hàng cần đề nghị doanh nghiệp cắt giảm bớt kế hoạch đầu tƣ vào các dự án kinh doanh không hiệu quả, thậm chí kiểm soát thu nhập và chi phí của ngƣời đi vay để tập trung nguồn vốn trả nợ. Nếu doanh nghiệp bị lỗ lớn không có khả năng duy trì hoạt động và cam kết xử lý tài sản để trả nợ thì ngân hàng có thể cho phép khách hàng sử dụng số tiền sau khi bán tài sản để trả nợ trong một thời gian chấp nhận đƣợc. Việc này nhằm hạn chế sự thiệt hại cho khách hàng do phải bán ngay tài sản ở mức giá quá thấp và không thể trả đủ nợ cho ngân hàng. Trong trƣờng hợp không còn thƣơng lƣợng đƣợc nữa thì ngân hàng nên đƣa ra cơ quan pháp luật xử lý. Nâng cao chất lượng công tác thẩm định 65 Đây là khâu quan trọng có tính chất quyết định tới hiệu quả vốn vay sau này vì qua thẩm định ngân hàng có những nhận định đƣợc tình hình thực tế của khách hàng, tạo điều kiện cho ngân hàng trong việc đi tới quyết định cho vay hay không cho vay. Đồng thời giúp ngân hàng từ chối những dự án không khả thi, kém hiệu quả nhằm giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng. Trong quá trình thẩm định phƣơng án vay vốn, nhân viên tín dụng cần chú ý đến các biện pháp sau: Nâng cao chất lƣợng thu thập thông tin bằng cách phỏng vấn trực tiếp khách hàng, điều tra trực tiếp dự án kinh doanh hoặc cơ sở sản xuất của khách hàng: Trong quá trình phỏng vấn cần làm rõ mục đích của việc vay vốn, tình hình tài chính, khả năng trả nợ của ngƣời vay … Để làm tốt công tác này chi nhánh cần cử cán bộ tín dụng có kiến thức chuyên môn và am hiểu về lĩnh vực kinh doanh của khách hàng, tới tận cơ sở của ngƣời vay để kiểm tra, kết hợp với thông tin khách hàng cung cấp để đƣa ra đánh giá chính xác nhất về khách hàng. Thu thập thông tin từ các nguồn bên ngoài: Cần phải theo dõi thông tin khách hàng từ nhiều nguồn khác nhau nhƣ từ các TCTD khác mà khách hàng có quan hệ trƣớc đó…Tuy nhiên do phạm vi thu thập rất rộng, các kênh thông tin không đầy đủ và khó tiếp cận nên sẽ gây ra nhiều khó khăn về thời gian và chi phí cho cán bộ tín dụng. Do vậy cán bộ thẩm định cần phải thƣờng xuyên chú ý đến vấn đề thu thập và lƣu trữ thông tin một cách khoa học. Nâng cao chất lƣợng xử lý thông tin là một công việc hết sức cần thiết. Sau khi thu thập các thông tin cần xử lý, phân loại để dựa vào đó cán bộ tín dụng có thể thấy đƣợc điểm mạnh và điểm yếu để đi đến quyết định cho vay. Hiện nay chi nhánh thƣờng phân loại thông tin vào từng loại sau đó sử dụng hệ thống chấm điểm để đánh giá khách hàng. Đây là một phƣơng pháp đơn giản, dễ thực hiện tuy nhiên để tăng tính chính xác ngân hàng cần sử dụng kết hợp nhiều phƣơng pháp. Thực hiện chính xác việc ra quyết định cho vay Để nâng cao hoạt động cho vay thì việc quyết định cho vay cần thông qua quá trình kiểm tra kỹ lƣỡng thay vì kiểm tra sơ sài và quyết định theo đề nghị của cán bộ tín dụng. Vì vậy chi nhánh cần có những quy định cụ thể về thời gian nghiên cứu hồ sơ và hội đồng ra quyết định cho vay phải có ý kiến bằng văn bản trƣớc khi quyết định cho vay. Tăng cường quản lý khoản vay Theo dõi sát sao quá trình sử dụng vốn vay xem khách hàng đã sử dụng vốn vay đúng mục đích cam kết hay chƣa, nếu xảy ra trƣờng hợp sử dụng sai mục đích thì phải tìm hiểu rõ nguyên nhân. Mô tả thực tế tình hình sử dụng 66 vốn vay so với những dự kiến ban đầu về sử dụng vốn vay của khách hàng. Bên cạnh việc kiểm tra định kỳ, cán bộ tín dụng cần kiểm tra đột xuất tại cơ sở sản xuất kinh doanh của khách hàng. Thƣờng xuyên kiểm tra tình trạng của tài sản đảm bảo để định giá lại cho phù hợp với giá trị hiện tại của nó. 5.2.3 Giải pháp đẩy mạnh cho vay Tiếp tục tập trung cho vay thực hiện chƣơng trình xây dựng nông thôn mới nhằm đẩy mạnh hơn nữa công tác cho vay của ngân hàng. Trƣớc hết, cần đơn giản hóa thủ tục vay vốn để ngƣời dân không phải mất thời gian làm đi làm lại các thủ tục tín dụng. Nghiên cứu điều chỉnh linh hoạt điều kiện cho vay phù hợp với điều kiện sản xuất nông nghiệp; cải thiện điều kiện tiếp cận vốn, kể cả điều kiện về tài sản thế chấp…Đặc biệt, cần đa dạng hoá đối tuợng và gói dịch vụ tín dụng nông nghiệp theo huớng mở rộng cho vay theo niên vụ cây trồng; cho vay theo hạn mức tín dụng; cho vay tiêu dùng đối với hộ nông dân. Điều này góp phần đẩy lùi nạn tín dụng đen đã tồn tại trên địa bàn huyện lâu nay. Bằng cách đa dạng hóa các loại hình cho vay tạo khả năng mở rộng thị trƣờng và khách hàng. Với nhiều sản phẩm khác nhau chi nhánh có thể khai thác đƣợc những khoảng trống trên thị trƣờng để tăng thêm thị phần cho mình và phân tán bớt rủi ro. Đặc biệt, cần quan tâm mở rộng cho vay thông qua các cấp hội (Hội Nông dân, Hội Phụ nữ), vì ngân hàng không thể bao quát hết đƣợc địa bàn, cán bộ ngân hàng đến tận nơi thì không đủ sức. Hội các cấp trên địa bàn cần xây dƣ̣ng kế hoạch thƣ̣c hiê ̣n các công đoa ̣n ủy thác vốn vay và giám sát sử dụng nguồn vốn đảm bảo đúng mục đích, hiệu quả; có cán bộ chuyên trách hoạt động ủy thác; mở sổ sách để quản lý chặt chẽ, hiệu quả nguồn vốn; bình xét công khai từng đối tƣợng vay vốn với sự có mặt của các hộ dân, sự tham gia của trƣởng xóm và đại diện chi bộ; tổ chức họp vào ngày quy định để xét thành viên đƣợc vay vốn, lập hồ sơ vay vốn; đồng thời, tuyên truyền nắ m bắ t và triển khai các văn b ản mới và quy đinh ̣ về các chƣơng trình vay vố n c ủa ngân hàng; chủ động tổ chức các cuộc kiểm tra điṇ h kỳ , đô ̣t xuấ t , hoặc lồ ng ghép kiểm tra hoạt động ủy thác tại các cơ sở Hội , chi hô ̣i/tổ , nhằ m phát hiê ̣n kịp thời những vấn đề phát sinh , nhƣ̃ng khó khăn , vƣớng mắ c , các trƣờng hợp vi pha ̣m quy đinh ̣ đã thỏa thuâ ̣n đồ ng thờ i có kế hoa ̣ch đôn đố c thu hồ i nơ ̣ quá hạn, chủ động phối hợp với Ngân hàng có biện pháp xử lý kịp thời . Hoạt động nhâ ̣n ủy thác cho vay của các cấ p Hô ̣i góp phần tích cực khẳ ng đinh ̣ vai trò và vị trí của Hội ; giúp các cấ p hội cơ sở có thêm điề u kiê ̣n về kinh phí phu ̣c vu ̣ cho hoa ̣t đô ̣ng Hô ̣i , đào ta ̣o, nâng cao kiế n thƣ́c , năng lƣ̣c đô ̣i ngũ cán bô ̣ Hô ̣i và góp phầ n thu hút tâ ̣p hơ ̣p hô ̣i viên tham gia sinh hoa ̣t Hô ̣i. 67 68 CHƢƠNG 6 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 KẾT LUẬN Cho vay ngắn hạn là một hoạt động quan trọng của ngân hàng nói chung và của Agribank Châu Thành A nói riêng. Nó đóng góp một phần thu nhập không nhỏ cho ngân hàng trong thời gian qua và đặc biệt là trong giai đoạn kinh tế khó khăn nhƣ hiện nay thì cho vay ngắn hạn đã giúp cho khách hàng đảm bảo đƣợc quá trình sản xuất kinh doanh của khách hàng diễn ra bình thƣờng. Trong những năm qua, mặc dù suy giảm kinh tế ảnh hƣởng rất nhiều đến tình hình hoạt động của ngân hàng nhƣng với sự đóng góp tích cực của tập thể cán bộ, nhân viên trong ngân hàng nên hoạt động kinh doanh của chi nhánh luôn đạt đƣợc lợi nhuận. Với vai trò cho vay ƣu đãi, hỗ trợ nông dân nông nghiệp và nông thôn, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Châu Thành A trong giai đoạn 2011-6/2014 đã thực hiện khá tốt hoạt động cho vay ngắn hạn góp phần gia tăng lợi nhuận cho ngân hàng. Chi nhánh đã tích cực thu hút khách hàng trong hoạt động cho vay ngắn hạn bằng các sản phẩm đa dạng, lãi suất hợp lý… Doanh số cho vay, thu nợ tăng; dƣ nợ tăng mạnh chủ yếu cho vay nông nghiệp; nợ xấu vẫn ở mức dƣới 1%…là những thành tựu mà ngân hàng đạt đƣợc trong thời gian qua. Tuy nhiên bên cạnh những điểm sáng đạt đƣợc thì trong hoạt động cho vay ngắn hạn, ngân hàng còn tồn tại một số hạn chế cần đƣợc khắc phục. Ngân hàng chƣa chủ động đƣợc nguồn vốn cho vay nên phải nhận vốn điều chuyển hội sở khiến chi phí trả lãi cao và khả năng đáp ứng nhu cầu vay vốn ngắn hạn là chƣa tốt. Nợ xấu tuy thấp nhƣng có xu hƣơng tăng, vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn còn thấp khiến ngân hàng chƣa tận dụng hết khả năng cho vay của mình. Thông qua những kết quả đạt đƣợc và hạn chế của ngân hàng trong hoạt động cho vay ngắn hạn, cung cấp cho ngân hàng cơ sở để đƣa ra các giải pháp tiếp tục phát huy những điểm mạnh và hạn chế những nhƣợc điểm đó nhằm tăng sức cạnh tranh trong công tác cho vay ngắn hạn, đạt lợi nhuận tối ƣu cho ngân hàng. 6.2 KIẾN NGHỊ 6.2.1 Kiến nghị đối với chính phủ 69 Chính phủ cần tiếp tục đƣa ra các chính sách, đề án hỗ trợ nông dân, hỗ trợ phát triển nông thôn và đầu tƣ tài chính cho nông thôn nâng cao đời sống nơi này thông qua các biện pháp nhƣ liên kết với các nhà máy, khu chế xuất hay công ty nhập khẩu về thu mua thêm các loại sản phẩm từ nông nghiệp khác nhằm bình ổn giá lƣơng thực giải quyết bớt khó khăn cho ngƣời dân về đầu ra sản phẩm… Cải tiến công tác tòa án, thi hành án để nâng cao hiệu lực pháp lý của các bản án đã có hiệu lực thi hành, rút ngắn thời gian tố tụng, thời gian thi hành án. 6.2.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nƣớc Tiếp tục xây dựng hoàn chỉnh các văn bản pháp quy cho hoạt động tín dụng nhằm tháo gỡ những khó khăn vƣớng mắc trong các thủ tục cho vay, chuẩn mực trong đánh giá tài sản đảm bảo… Tăng cƣờng hoạt động thanh kiểm tra bằng cách ban hành các hệ thống cơ chế, hành lang pháp lý trong hoạt động ngân hàng và đặc biệt là hoạt động tín dụng, một mặt vừa nâng cao trách nhiệm tự chủ của tổ chức tín dụng với các dự án cho vay, mặt khác tổ chức tín dụng phải chấp hành nghiêm chỉnh các quy định của pháp luật, xử phạt nghiêm minh đối với các trƣờng hợp vi phạm. Tăng cƣờng ngân sách Nhà nƣớc đầu tƣ cho nông nghiệp, nông thôn. Tiếp tục có những biện pháp giảm tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu… phối hợp với các cơ quan chức năng nhƣ sở tƣ pháp, sở tài chính, tòa án, công an, trung tâm bán đấu giá tài sản nhằm hỗ trợ ngân hàng tăng cƣờng thu hồi nợ. 6.2.3 Kiến nghị đối với Agribank Việt Nam Agribank Việt Nam cần có những văn bản hƣớng dẫn cụ thể hơn về các quy trình tín dụng giúp cán bộ tín dụng nhất là các cán bộ mới nắm bắt đƣợc công việc nhánh chóng. Bên cạnh đó, ngân hàng cần hỗ trợ chi nhánh Châu Thành A về mặt chi phí để phục vụ cho quá trình đào tạo nghiệp vụ, nâng cao trình độ chuyên môn cho cán bộ chi nhánh. Tăng cƣờng công tác thanh kiểm tra nội bộ trong hệ thống nhằm chấn chỉnh các hoạt động của chi nhánh và đội ngũ nhân sự. 70 TÀI LIỆU THAM KHẢO 1. Nguyễn Đức Thành và Ngô Quốc Thái, Tổng quan kinh tế Việt Nam 2013, Đại học Quốc gia Hà Nội. 2. Nguyễn Minh Kiều, 2007. Nghiệp vụ Ngân hàng hiện đại, Nhà xuất bản. Thống Kê. 3. Nguyễn Minh Kiều, 2007. Tín dụng và thẩm định tín dụng ngân hàng, Nhà xuất bản Thống Kê. 4. Thái Văn Đại, Nguyễn Thanh Nguyệt, 2010. Quản Trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất bản Đại Học Cần Thơ. 5. Lan Anh, 2013. Toàn cảnh Ngân hàng năm 2013, . [Ngày truy cập: 12 tháng 10 năm 2014]. 6. Hữu Song, 2014. Châu Thành A (Hậu Giang): Diện tích thả nuôi thủy sản tăng trở lại, < http://www.vietlinh.vn/library/news/2014/aquaculture_news_show_2014.asp? ID=1554 >. [Ngày truy cập: 17 tháng 10 năm 2014]. 71 [...]... Thôn chi nhánh Châu thành A sẽ đi sâu vào phân tích thực trạng, đánh giá và tìm hiểu những nhân tố ảnh hƣởng đến hoạt động cho vay ngắn hạn tại ngân hàng Từ đó đề ra những giải pháp giúp ngân hàng nâng cao hoạt động cho vay ngắn hạn 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Mục tiêu tổng quát c a đề tài là phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh. .. Phƣơng, 2012 Phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn huyện Tam Bình tỉnh Vĩnh Long”, LVTN, ĐHCT Tác giả đã nghiên cứu và phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn huyện Tam Bình tỉnh Vĩnh Long thông qua phƣơng pháp thống kê mô tả và phƣơng pháp so sánh để làm rõ thực trạng cho vay ngắn hạn tại ngân hàng Đề tài... huy động điều này đã gây ra không ít khó khăn trong quản lý hoạt động c a ngân hàng, đặc biệt là hoạt động cho 1 vay ngắn hạn Vì thế ngân hàng No&PTNT chi nhánh Châu Thành A cần phải có một chi n lƣợc cho vay ngắn hạn hiệu quả hơn n a mới có thể kinh doanh tốt và chi m lĩnh thị trƣờng Xuất phát từ thực tế này, đề tài Phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông Thôn. .. đối, phân tích chi u tài chính để phản ánh chi n lƣợc cho vay ngắn hạn c a ngân hàng Thêm vào đó, đề tài cũng phân tích các nhân tố ảnh hƣởng đến hoạt động cho vay ngắn hạn c a ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Cái Răng và từ đó đề xuất các giải pháp thiết thực nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay ngắn hạn tại ngân hàng Nguyễn Thị Hồng Thắm, 2011 Phân tích tình hình hoạt động. .. hạn tại ngân hàng Đề tài cũng sử dụng phƣơng pháp phân tích các chỉ số tài chính nhằm đánh giá hoạt động cho vay ngắn hạn c a ngân hàng Hạn chế c a đề tài là ch a đ a ra đƣợc các nhân tố ảnh hƣởng đến hoạt động cho vay ngắn hạn tại ngân hàng Trƣơng Việt Nhân, 2012 Phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Cái Răng” LVTN, ĐHCT Đề tài sử dụng phƣơng... chi nhánh Châu Thành A Từ các kết quả nghiên cứu đề xuất các giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay c a ngân hàng 1.2.1 Mục tiêu cụ thể Mục tiêu 1: Phân tích thực trạng hoạt động cho vay ngắn hạn tại ngân hàng No&PTNT Chi nhánh Châu Thành A giai đoạn năm 2011- 6 tháng đầu năm 2014 Mục tiêu 2: Đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay ngắn hạn tại ngân hàng No&PTNT Chi nhánh Châu Thành A giai đoạn năm... sau Δy: chênh lệch tăng giảm c a các chi tiêu kinh tế 17 CHƢƠNG 3 KHÁI QUÁT CHUNG NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH CHÂU THÀNH A 3.1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH CHÂU THÀNH A 3.1.1 Khái quát chung về huyện Châu Thành A Huyện Châu Thành A ở ph a Bắc c a tỉnh Hậu Giang; Bắc giáp thành phố Cần Thơ; Nam giáp huyện Phụng Hiệp; Tây giáp thành. .. c a khoản vay thƣờng không cao do đó lãi suất cho vay ngắn hạn thông thƣờng nhỏ hơn lãi suất cho vay trung và dài hạn tƣơng ứng 2.1.1.4 Các hình thức tín dụng ngắn hạn c a ngân hàng Việc cho vay ngắn hạn c a ngân hàng nhằm đáp ứng nhu cầu vốn kinh doanh ngắn hạn cho các doanh nghiệp và hộ sản xuất kinh doanh hoặc tiêu dùng Nghiệp vụ chủ yếu là bổ sung vốn kinh doanh tạm thời thiếu hụt cho khách hàng. .. cứu hoạt động cho vay ngắn hạn tại ngân hàng No&PTNN chi nhánh Châu Thành A từ năm 2011 đến 6 tháng đầu năm 2014 1.4 LƢỢC KHẢO TÀI LIỆU Đề tài đƣợc nghiên cứu d a trên cơ sở tham khảo một số tài liệu liên quan đến phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn c a các ngân hàng Các đề tài phân tích về hoạt động cho vay có nhiều phƣơng pháp và khung nghiên cứu, sau đây là một số tài liệu nghiên cứu đƣợc tham khảo:... duyệt cho vay, Agribank Châu Thành A đang áp dụng quy trình cho vay hiện tại tƣơng đối đơn giản và hợp lý, v a tiết kiệm đƣợc thời gian chi phí lại v a đảm bảo chất lƣợng tín dụng cho ngân hàng 3.2 KHÁI QUÁT KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH C A NGÂN HÀNG No&PTNT CHÂU THÀNH A GIAI ĐOẠN 2011-2013 Kết quả hoạt động kinh doanh phản ánh hiệu quả đầu tƣ c a ngân hàng cũng nhƣ các chính sách, mục tiêu mà ngân hàng