phân tích hoạt động cho vay doanh nghiệp nhà nước tại ngân hàng tmcp công thương việt nam chi nhánh cần thơ

TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH NGUYỄN THÁI SƠN PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHÀ NƢỚC TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài chính ngân hàng Mã số ngành: 52340201 Tháng 12 - 2014 1 TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH NGUYỄN THÁI SƠN MSSV: 4105594 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHÀ NƢỚC TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP NGÀNH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Mã số ngành: 52340201 CÁN BỘ HƢỚNG DẪN NGUYỄN TRI NAM KHANG Tháng 12 – 2014 2 LỜI CẢM TẠ Tôi xin chân thành cám ơn cô Nguyễn Tri Nam Khang đã tận tình giúp đỡ và chỉ dạy nhiệt tình trong suốt thời gian làm luận văn. Cám ơn toàn thể quý thầy cô trong trƣờng Đại Học Cần Thơ, đặc biệt là các thầy cô trong khoa Kinh tế đã nhiệt tình truyền đạt kiến thức quý báo trong suốt thời gian tôi học tại trƣờng. Xin gởi lời cám ơn đến toàn thể các anh (chị) trong phòng giao dịch Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Công thƣơng Việt Nam chi nhánh Cần Thơ đã giúp đỡ tôi trong quá trình thu thập số liệu ở Ngân hàng và cung cấp thông tin trong quá trình làm luận văn. Xin chân thành cám ơn! Sinh viên Nguyễn Thái Sơn 3 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan rằng đề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất kỳ đề tài nghiên cứu khoa học nào. Ngày ….Tháng ….Năm 2014 Sinh viên thực hiện Nguyễn Thái Sơn 4 NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. Ngày ….Tháng ….Năm 2014 Thủ trƣởng đơn vị (ký tên và đóng dấu) 5 NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƢỚNG DẪN .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. .................................................................................................................................. Ngày ….Tháng ….Năm 2014 Giáo viên hƣớng dẫn (ký và ghi họ tên) 6 MỤC LỤC Trang CHƢƠNG 1 GIỚI THIỆU .................................................................................... 1 1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI .................................................................................. 1 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ........................................................................... 2 1.2.1 Mục tiêu chung ............................................................................................ 2 1.2.2 Mục tiêu cụ thể ............................................................................................ 2 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU .............................................................................. 2 1.4 LƢỢC KHẢO TÀI LIỆU ............................................................................... 2 CHƢƠNG 2 PHƢƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ... 5 2.1 PHƢƠNG PHÁP LUẬN ................................................................................ 5 2.1.1 Khái niệm tín dụng ...................................................................................... 5 2.1.2 Nguyên tắc tín dụng ..................................................................................... 5 2.1.3 Hợp đồng tín dụng ....................................................................................... 5 2.1.4 Thời hạn tín dụng ......................................................................................... 6 2.1.5 Phân loại tín dụng ........................................................................................ 7 2.1.5.1 Căn cứ vào thời hạn tín dụng .................................................................... 7 2.1.5.2 Căn cứ vào đối tƣợng tín dụng ................................................................. 7 2.1.5.3 Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn ............................................................ 7 2.1.5.4 Căn cứ vào chủ thể tín dụng ..................................................................... 7 2.1.5.5 Căn cứ vào đối tƣợng trả nợ ..................................................................... 8 2.1.5.6 Căn cứ vào mức độ tín nhiệm ................................................................... 8 2.1.6 Phân loại nợ ................................................................................................. 8 2.1.7 Các phƣơng pháp cho vay .......................................................................... 10 2.1.8 Vai trò của ngân hàng đối với doanh nghiệp nhà nƣớc ............................. 11 2.1.8.1 Khái niệm doanh nghiệp nhà nƣớc ......................................................... 11 2.1.8.2 Phân loại doanh nghiệp nhà nƣớc ........................................................... 11 2.1.8.3 Những hạn chế của doanh nghiệp nhà nƣớc ........................................... 12 2.1.8.4 Vai trò của ngân hàng đối với doanh nghiệp nhà nƣớc .......................... 13 7 2.1.9 Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng ................................................ 14 2.1.9.1 Tỷ lệ tăng trƣởng dƣ nợ .......................................................................... 14 2.1.9.2 Tỷ lệ tăng trƣởng doanh số cho vay ....................................................... 14 2.1.9.3 Tỷ lệ thu lãi ............................................................................................. 14 2.1.9.4 Tỷ lệ Dƣ nợ trên Tổng nguồn vốn .......................................................... 15 2.1.9.5 Tỷ lệ Dƣ nợ trên Vốn huy động .............................................................. 15 2.1.9.6 Hệ số thu nợ ............................................................................................ 15 2.1.9.7 Tỷ lệ thu nợ đến hạn ............................................................................... 15 2.1.9.8 Tỷ lệ nợ quá hạn ..................................................................................... 16 2.1.9.9 Tỷ lệ nợ xấu ............................................................................................ 16 2.1.9.10 Vòng vay vốn tín dụng ......................................................................... 16 2.2 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ................................................................ 17 2.2.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu .................................................................... 17 2.2.2 Phƣơng pháp phân tích .............................................................................. 17 CHƢƠNG 3 GIỚI THIỆU SƠ LƢỢC VỀ NHTMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ ......................................................................... 18 3.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM 18 3.2 GIỚI THIỆU SƠ LƢỢC VỀ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ ............................................................... 19 3.2.1 Lịch sử hình thành và phát triển ................................................................ 19 3.2.2 Cơ cấu tổ chức và hoạt động ..................................................................... 19 3.2.2.1 Cơ cấu tổ chức ........................................................................................ 19 3.2.2.2 Chức năng và nhiệm vụ .......................................................................... 21 3.2.3 Nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của ngân hàng .......................................... 22 3.2.3.1 Huy động vốn .......................................................................................... 22 3.2.3.2 Thanh toán và tài trợ thƣơng mại ........................................................... 22 3.2.3.3 Ngân quỹ ................................................................................................. 22 3.2.3.4 Thẻ và ngân hàng điện tử ........................................................................ 23 3.3 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ ................................ 23 8 3.3.1 Thu nhập .................................................................................................... 24 3.3.2 Chi phí ........................................................................................................ 25 3.3.3 Lợi nhuận ................................................................................................... 26 3.4 NHỮNG THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN CỦA NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ ................................ 26 3.4.1 Thuận lợi .................................................................................................... 26 3.4.2 Khó khăn .................................................................................................... 27 3.5 ĐỊNH HƢỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ ............................................. 27 3.5.1 Mục tiêu chung .......................................................................................... 27 3.5.2 Các mục tiêu cụ thể .................................................................................... 27 CHƢƠNG 4 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHÀ NƢỚC CỦA NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ ........................................................................................... 29 4.1 PHÂN TÍCH DOANH SỐ CHO VAY ........................................................ 29 4.1.1 Doanh số cho vay theo thời gian ............................................................... 29 4.1.2 Doanh số cho vay theo lĩnh vực đầu tƣ ..................................................... 32 4.2 PHÂN TÍCH DOANH SỐ THU NỢ ............................................................ 34 4.2.1 Doanh số thu nợ theo thời gian .................................................................. 34 4.2.2 Doanh số thu nợ theo lĩnh vực đầu tƣ ........................................................ 36 4.3 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH DƢ NỢ .............................................................. 37 4.3.1 Dƣ nợ theo thời gian .................................................................................. 37 4.3.2 Dƣ nợ theo lĩnh vực đầu tƣ ........................................................................ 39 4.4 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH NỢ XẤU ........................................................... 41 4.5 MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHÀ NƢỚC CỦA NGÂN HÀNG ..................................... 41 4.5.1 Vòng quay của vốn tín dụng ...................................................................... 41 4.5.2 Hệ số thu nợ ............................................................................................... 42 4.5.3 Dƣ nợ cho vay doanh nghiệp nhà nƣớc trên tổng dƣ nợ ........................... 42 9 CHƢƠNG 5 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHÀ NƢỚC CỦA NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ ................................ 44 5.1 NHỮNG HẠN CHẾ TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHÀ NƢỚC CỦA NGÂN HÀNG ..................................................... 44 5.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ CHO VAY DOANH NGHIỆP NHÀ NƢƠC CHO NGÂN HÀNG ..................................................................... 45 CHƢƠNG 6 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ ....................................................... 47 6.1 KẾT LUẬN ................................................................................................... 47 6.2 KIẾN NGHỊ .................................................................................................. 48 6.2.1 Đối với chính quyền địa phƣơng ............................................................... 48 6.2.2 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc .................................................................... 48 6.2.3 Đối với ngân hàng VietinBank .................................................................. 49 TÀI LIỆU THAM KHẢO .................................................................................. 50 PHỤ LỤC ........................................................................................................... 51 10 DANH SÁCH BẢNG Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của Vietinbank Cần Thơ từ năm 2011 đến 2013 ............................................................................................................... 24 Bảng 3.2: Kết quả hoạt động kinh doanh của Vietinbank Cần Thơ 6 tháng đầu năm 2014 ............................................................................................................. 24 Bảng 4.1: Doanh số cho vay của NH theo thời gian giai đoạn 2011 - 2013 ....... 29 Bảng 4.2: Doanh số cho vay của NH theo thời gian 6 tháng 2013 và 2014 ....... 30 Bảng 4.3: Doanh số cho vay của NH theo lĩnh vực đầu tƣ giai đoạn 2011 2013 ..................................................................................................................... 32 Bảng 4.4: Doanh số cho vay của NH theo lĩnh vực đầu tƣ 6 tháng 2013 và 2014 ..................................................................................................................... 32 Bảng 4.5: Doanh số thu nợ của NH theo thời gian giai đoạn 2011 - 2013 ......... 34 Bảng 4.6: Doanh số cho vay của NH theo thời gian 6 tháng 2013 và 2014 ....... 34 Bảng 4.7: Doanh số thu nợ của NH theo lĩnh vực đầu tƣ giai đoạn 2011 - 201 . 36 Bảng 4.8: Doanh số thu nợ của NH theo lĩnh vực đầu tƣ 6 tháng 2013 và 201 . 36 Bảng 4.9: Dƣ nợ của NH theo thời gian giai đoạn 2011 - 2013 ......................... 38 Bảng 4.10: Dƣ nợ của NH theo thời gian 6 tháng 2013 và 2014 ....................... 38 Bảng 4.11: Dƣ nợ của NH theo lĩnh vực đầu tƣ giai đoạn 2011 - 2013 ............. 39 Bảng 4.12: Dƣ nợ của NH theo lĩnh vực đầu tƣ 6 tháng 2013 và 2014 ............. 40 Bảng 4.13: Vòng vay vốn tín dụng DNNN ........................................................ 41 Bảng 4.14: Hệ số thu nợ DNNN ......................................................................... 42 Bảng 4.15: Dƣ nợ cho vay DNNN trên tổng dƣ nợ ............................................ 42 11 DANH SÁCH HÌNH Hình 3.1: Cơ cấu tổ chức của VietinBank chi nhánh Cần Thơ .......................... 20 Hình 4.1: Tỷ trọng DSCV của NH theo thời gian giai đoạn 2011 - 2013 ........... 31 Hình 4.2: Tỷ trọng DSCV của NH theo thời gian giai đoạn 6 tháng 2013 và 2014 ..................................................................................................................... 31 12 DANH SÁCH CHỮ VIẾT TẮT DNNN: Doanh nghiệp nhà nƣớc DSCV: Doanh số cho vay DSTN: Doanh số thu nợ DV KD: Dịch vụ kinh doanh ĐBSCL: Đằng bằng sông cửu long GDP: Tổng thu nhập quốc nội HĐKD: Hoạt động kinh doanh NH: Ngân hàng NHNN: Ngân hàng Nhà nƣớc NHTMCP: Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần NHCT: Ngân hàng Công thƣơng SXKD: Sản xuất kinh doanh TMCP: Thƣơng mại cổ phần TDH: Trung dài hạn VND: Việt Nam đồng 13 CHƢƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Trong quá trình đổi mới, nƣớc ta đã chuyển đổi nền kinh tế kế hoạch hóa tập trung, bao cấp sang nền kinh tế thị trƣờng có sự quản lý của nhà nƣớc theo định hƣớng xã hội chủ nghĩa. Chính sách đổi mới đã thực sự có tác động tích cực đối với toàn bộ đời sống kinh tế - xã hội của đất nƣớc, đem lại sự ổn định và tăng trƣởng kinh tế cao. Trong đó, các doanh nghiệp nhà nƣớc (DNNN) luôn đóng vai trò quan trọng trong việc thực hiện các mục tiêu điều tiết nền kinh tế - xã hội, duy trì vị thế chủ đạo của kinh tế nhà nƣớc trong nền kinh tế nhiều thành phần và là lực lƣợng nồng cốt trong sản xuất, kinh doanh, góp phần chủ yếu làm thay đổi đất nƣớc. Cùng với những thành tựu đạt đƣợc các DNNN đã và đang có những đóng góp ngày càng tăng vào GDP cũng nhƣ vào ngân sách nhà nƣớc, góp phần tích cực trong việc thực hiện chủ trƣơng công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nƣớc của Đảng và Nhà nƣớc. Tuy nhiên, thực tế cho thấy các DNNN đang gặp trở ngại trong tình hình thiếu vốn, đặc biệt là vốn lƣu động. Để giải quyết khó khăn trên, ngoài phần cấp phát ban đầu từ ngân sách nhà nƣớc và đầu tƣ bổ sung vốn trong quá trình hoạt động thì các doanh nghiệp phải tự huy động vốn trên thị trƣờng vốn và chịu lãi suất thị trƣờng, thƣờng thì các doanh nghiệp tìm đến nguồn vốn vay từ ngân hàng. Nhận thấy rõ đƣợc tầm quan trọng của DNNN và thực hiện theo đúng tinh thần chỉ đạo của Đảng và Chính phủ, Ngành ngân hàng về việc hỗ trợ các doanh nghiệp tiếp cận các nguồn vốn vay ngân hàng, ngân hàng công thƣơng Việt Nam đã đầu tƣ phát triển cho các DNNN, kinh tế nhà nƣớc. Trong những năm qua, ngân hàng công thƣơng Việt Nam chi nhánh Cần Thơ đã có những cố gắng tích cực trong việc mở rộng tín dụng, cung ứng vốn cho các doanh nghiệp nhằm hỗ trợ các doanh nghiệp có điều kiện mở rộng quy mô sản xuất, mở rộng thị trƣờng, đổi mới công nghệ, thay đổi cơ cấu sản xuất,…từ đó, tạo ra lợi nhuận và nâng cao khả nâng cạnh tranh của ngân hàng. Bên cạnh đó, ngân hàng còn phải quan tâm đến rủi ro tín dụng có thể xảy ra khi cấp tín dụng cho DNNN để kịp thời đƣa ra các giải pháp hạn chế rủi ro và nâng cao chất lƣợng tín dụng. Nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng là nhiệm vụ có ý nghĩa với sự phát triển kinh tế trong cả hiện tại và tƣơng lai. Vấn đề này càng trở nên cấp thiết với thực trạng nền kinh tế nƣớc ta hiện nay: Nhu cầu vốn cho sự nghiệp công nghiệp hoá, hiện đại hoá là rất lớn trong khi việc sử dụng vốn còn có nhiều bất cập, hiệu quả sử dụng vốn không cao, còn thất thoát và gây lãng phí lớn. 14 Để tìm hiểu rõ hơn về các vấn đề trên nên em quyết định chọn đề tài: “Phân tích hoạt động cho vay doanh nghiệp nhà nƣớc tại ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam chi nhánh Cần Thơ” nhằm tăng thêm kiến thức cho bản thân và tìm ra những điểm mạnh, điểm yếu cũng nhƣ những thành công trong việc cho vay DNNN của ngân hàng. Qua đó, đề ra một số giải pháp để giúp nâng cao chất lƣợng tín dụng của ngân hàng. 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích hoạt động cho vay doanh nghiệp nhà nƣớc tại Ngân hàng TMCP công thƣơng Việt Nam chi nhánh Cần Thơ. Từ đó, đƣa ra giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả tín dụng cho ngân hàng. 1.2.2 Mục tiêu cụ thể  Tìm hiểu hoạt động cho vay DNNN của ngân hàng TMCP công thƣơng Việt Nam chi nhánh Cần Thơ. Giai đoạn từ năm 2011 đến đầu tháng 7 năm 2014.  Đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay đối với các doanh nghiệp nhà nƣớc của ngân hàng.  Đề ra các giải pháp để giúp ngân hàng hoạt động tín dụng có hiệu quả hơn. 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU  Không gian nghiên cứu: Đề tài đƣợc thực hiện tại ngân hàng TMCP công thƣơng Việt Nam chi nhánh Cần Thơ.  Thời gian nghiên cứu: số liệu phân tích từ đầu năm 2011 đến tháng 7 năm 2014.  Đối tƣợng nghiên cứu: hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp nhà nƣớc trong 3 năm từ 2011 đến 2013 và 6 tháng đầu năm 2014. 1.4 LƢỢC KHẢO TÀI LIỆU  Lê Minh Ngọc (2011), Phân tích hoạt động tín dụng trung và dài hạn tại Ngân hàng đầu tƣ và phát triển chi nhánh Cần Thơ, Đại học Cần Thơ. Mục tiêu nghiên cứu của đề tài là phân tích, đánh giá tình hình hoạt động tín dụng trung và dài hạn tại Ngân hàng đầu tƣ và phát triển chi nhánh Cần Thơ qua 3 năm (2008 - 2010) và 6 tháng đầu năm 2011, để đƣa ra những giải pháp đúng đắn nhằm góp phần nâng cao hiệu quả tín dụng cho Ngân hàng. Số liệu đƣợc sử dụng là nguồn số liệu thứ cấp có sẵn tại Ngân hàng đầu tƣ và phát triển chi nhánh Cần Thơ, là số liệu mà Ngân hàng dùng để báo cáo nội bộ trong hệ 15 thống Ngân hàng. Ngoài ra, số liệu còn thu thập từ báo chí, tạp chí ngân hàng những tƣ liệu tín dung Ngân hàng, các giáo trình bài giảng đƣợc học. Từ số liệu thu thập trên, dựa vào phƣơng pháp so sánh kết hợp với phƣơng pháp thống kê mô tả và phƣơng pháp tỷ số để phân tích, đánh giá tình hình hoạt động tín dụng trung và dài hạn tại Ngân hàng đầu tƣ và phát triển chi nhánh Cần Thơ. Kết quả nghiên cứu cho thấy, Ngân hàng đầu tƣ và phát triển chi nhánh Cần Thơ đã đảm nhiệm tốt vai trò cung ứng vốn cho nền kinh tế, cho các doanh nghiệp có nhu cầu trên địa bàn, góp phần cho sự phát triển cơ sở vật chất kỹ thuật của thành phố và nâng cao đời sống ngƣời dân. Bên cạnh đó, NH cũng đã có cố gắng nâng cao hiệu quả tín dụng, hạn chế và phòng ngừa rủi ro thông qua việc trích lập các quỹ dự phòng. Tuy nhiên, bên cạnh những mặt tích cực luôn có những hạn chế đặc biệt là công tác tín dụng trung dàn hạn của NH. Doanh số cho vay và doanh số thu nợ giảm trong thời gian gần đây, thêm vào đó không phải tất cả các khoản tín dụng đều thu hồi đƣợc cả gốc và lãi, tỷ lệ nợ xấu của NH vẫn tăng, năm sau cao hơn năm trƣớc. Mặc khác, vốn huy động chủ yếu là ngắn hạn, trong khi đó huy động trung dài hạn không đủ để đầu tƣ cho phát triển cơ sở hạ tầng của nền kinh tế và nhu cầu cá nhân buộc phải dùng đến vay ngắn hạn để bù đắp.  Đoàn Thị Nga (2011), Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Phƣơng Nam chi nhánh Đồng Bằng Sông Cửu Long, Đại học Cần Thơ. Đề tài nghiên cứu với mục tiêu phân tích, đánh giá tình hình hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP Phƣơng Nam chi nhánh ĐBSCL qua 3 năm 2008, 2009, 2010 và 6 tháng đầu năm 2011 để thấy rõ thực trạng tín dụng, từ đó đề xuất giải pháp nâng cao tình hình hoạt động tín dụng của Ngân hàng. Số liệu đƣợc sử dụng là nguồn số liệu thứ cấp thông qua báo cáo tài chính tại phòng kinh doanh của Ngân hàng TMCP Phƣơng Nam chi nhánh ĐBSCL. Tác giả sử dụng phƣơng pháp so sánh để phân tích số liệu đã thu thập đƣợc nhằm nhìn nhận lại chỉ số hoạt động của ngân hàng qua nhiều năm để so sánh số liệu của các năm trƣớc với các yêu cầu đã đƣợc đặt ra trong năm. Kết quả phân tích tình hình hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Phƣơng Nam chi nhánh ĐBSCL cho thấy trong suốt thời gian qua đã và đang phát triển theo chiều hƣớng tốt. Tình hình huy động vốn, doanh số cho vay, doanh số thu nợ, tình hình dƣ nợ hay tỷ số đánh giá chất lƣợng tín dụng của NH đều phản ánh đƣợc chất lƣợng tín dụng khá tốt tại chi nhánh. Bên cạnh những thành công mà chi nhánh đạt đƣợc thì còn tồn tại những bất cập nhƣ lợi nhuận của chi nhánh tăng là do việc đƣợc hoàn trả lại khoản trích lập dự phòng rủi ro của các năm trƣớc nên việc tăng lợi nhuận đó là điều chƣa tốt. Chi nhánh cần phải có những 16 nguồn thu nhập khác ổn định hơn, cần phải đa dạng hóa sản phẩm để đạt mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận.  Nguyễn Hữu Nhân (2008), Phân tích tình hình tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng Công thƣơng chi nhánh thành phố Cần Thơ, Đại học Cần Thơ. Mục tiêu nghiên cứu của đề tài là phân tích loại hình tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa nhằm định hƣớng phát triển loại hình tín dụng này. Đề tài tập trung nghiên cứu và phân tích về mảng đề tài tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng Công thƣơng. Số liệu thứ cấp lấy từ báo cáo tài chính qua 3 năm 2005 - 2007 và thu thập từ sách, báo chí, tạp chí, internet,…tổng hợp số liệu và xử lý sau đó đƣa vào phân tích. Phƣơng pháp phân tích số liệu tác giả đã sử dụng là phƣơng pháp so sánh, phƣơng pháp phân tích nhân tố, phƣơng pháp phân tích các chỉ số tài chính để làm đề tài. Kết quả cho thấy, nguồn vốn huy động hằng năm tuy vẫn ở mức cao xét trên địa bàn nhƣng đang có xu hƣớng giảm qua từng năm. Mặt khác, nguồn vốn huy động này vẫn còn rất thấp so với nhu cầu vốn để cho vay của Ngân hàng nên Ngân hàng vẫn còn phải trông chờ vào nguồn vốn điều hòa từ hệ thống Ngân hàng Công thƣơng Việt Nam. doanh số cho vay, doanh số thu nợ không ổn định và có xu hƣớng giảm tƣơng đối qua từng năm. Nợ quá hạn tuy vẫn ở trong mức cho phép nhƣng lại có xu hƣớng không ổn định biên độ tăng giảm khá lớn, đây là một kết quả không tốt trong việc quản lý nợ vay. Từ các đề tài nghiên cứu trên em rút ra đƣợc một số kinh nghiệm để làm luận văn cho đề tài của mình. Bằng một số phƣơng pháp phân tích số liệu thứ cấp và so sánh các chỉ tiêu đánh hiệu quả tín dụng, các tác giả trên đã phân tích và đánh giá chính xác tình hình hoạt động của các ngân hàng, từ đó tìm ra đƣợc những điểm mạnh cũng điểm yếu của ngân hàng và đƣa ra các giải pháp nhằm nâng hiệu quả tín dụng cho ngân hàng. 17 CHƢƠNG 2 PHƢƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 PHƢƠNG PHÁP LUẬN 2.1.1 Khái niệm tín dụng Tín dụng là một hoạt động ra đời và phát triển gắn liền với sự tồn tại và phát triển của sản xuất hàng hóa. Tín dụng là một quan hệ kinh tế thể hiện dƣới hình thức vay mƣợn và có hoàn trả. Ngày nay tín dụng đƣợc hiểu theo những định nghĩa sau:  Định nghĩa 1: Tín dụng là quan hệ kinh tế đƣợc biểu hiện dƣới hình thái tiền tệ hay hiện vật, trong đó ngƣời đi vay phải trả cho ngƣời cho vay cả gốc và lãi sau một thời gian nhất định.  Định nghĩa 2: Tín dụng là phạm trù kinh tế, phản ánh mối quan hệ sử dụng vốn lẫn nhau giữa các pháp nhân và thể nhân trong nền kinh tế hàng hóa.  Định nghĩa 3: Tín dụng là một giao dịch giữa hai bên, trong đó một bên (trái chủ - ngƣời cho vay) cấp tiền, hàng hóa, dịch vụ, chứng khoán,… dựa vào lời hứa thanh toán lại trong tƣơng lai của bên kia (thụ trái - ngƣời đi vay). 2.1.2 Nguyên tắc tín dụng Nguyên tắc 1: Tiền vay đƣợc sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng. Nguyên tắc 2: tiền vay đƣơc hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn đã thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng. 2.1.3 Hợp đồng tín dụng Hợp đồng tín dụng là hợp đồng kinh tế mang tính chất dân sự, đƣợc ký kết giữa ngân hàng với một pháp nhân hay thể nhân vay vốn để đầu tƣ hay sử dụng vốn cho một mục đích hợp pháp nào đó. Việc thực hiện hợp đồng tín dụng dựa vào các nội dung sau đây:  Thực hiện giải ngân: trên hợp đồng tín dụng xác định rõ hạn mức tín dụng. Tuy nhiên, số tiền giải ngân của ngân hàng có thể có những sai lệch so với thỏa thuận do những nguyên nhân chủ quan hoặc khách quan. Việc giải ngân của ngân hàng có thể một lần hoặc nhiều lần phù hợp với tiến độ của sản xuất kinh doanh của khách hàng.  Thực hiện thanh toán tiền lãi và trả các phí: ngƣời đi vay có trách nhiệm phải thực hiện thanh toán tiền lãi vay và phí theo ký kết trên hợp đồng. 18  Thực hiện trả nợ: việc trả nợ gốc cũng thuộc về trách nhiệm của ngƣời đi vay. Ngân hàng đặc biệt quan tâm đến việc thực hiện các cam kết của khách hàng về trả nợ gốc và lãi tiền vay. Ngƣời đi vay phải chủ động thực hiện nghĩa vụ của mình. Trong các trƣờng hợp ngƣời vay không trả đƣợc nợ đúng hạn thì ngân hàng phải đƣa ra những giải pháp tùy theo lý do cụ thể.  Thực hiện đảm bảo tín dụng: ngƣời đi vay không đủ điều kiện vay tín chấp thì phải có đảm bảo tín dụng. Tức là bên vay phải thực hiện đảm bảo tín dụng, ngân hàng theo dõi sự duy trì và ngăn ngừa mọi khả năng suy giảm giá trị các tài sản đảm bảo tín dụng đã đƣợc bên vay thế chấp.  Thực hiện tất toán hợp đồng tín dụng: sau khi ngƣời đi vay đã hoàn thành việc trả hết gốc và lãi (và các phí khác nếu có) và không có các khiếu nại phát sinh theo luật định thì hợp đồng tín dụng hết hiệu lực. Ngân hàng sẽ tiến hành giải chấp (hoàn trả lại tài sản làm đảm bảo) cho khách hàng. 2.1.4 Thời hạn tín dụng Thời hạn tín dụng là khoảng thời gian do ngân hàng và ngƣời đi vay thỏa thuận. Thời hạn tín dụng đƣợc xác định dựa trên chu kỳ sản xuất kinh doanh của ngƣời đi vay, hoặc thời hạn đầu tƣ của dự án vay vốn. Ngoài ra, thời hạn tín dụng còn phụ thuộc vào khả năng cho vay cũng nhƣ khả năng trả nợ của ngƣời vay vốn. Các loại thời hạn tín dụng đƣợc xác định nhƣ sau:  Tín dụng ngắn hạn là khoản vay có thời hạn cho vay đến 12 tháng.  Trung hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay trên 12 tháng đến 60 tháng.  Tín dụng dài hạn là loại có thời hạn trên 60 tháng. Các loại thời hạn tín dụng:  Thời hạn chung: Thời hạn tín dụng bao gồm thời hạn ngân hàng giải ngân cho khách hàng, thời hạn ân hạn (ƣu đãi) và thời hạn trả nợ của ngƣời vay. Thời hạn chung đƣợc thể hiện trên hợp đồng tín dụng theo thỏa thuận giữa ngân hàng và khách hàng.  Thời hạn giải ngân: Là khoảng thời gian tính từ khi khách hàng rút số tiền vay đầu tiên cho đến khi khách hàng rút đủ số tiền vay.  Thời hạn ân hạn (ƣu đãi): Là khoảng thời gian tính từ khi khách hàng rút đủ số tiền vay cho đến khi bắt đầu trả nợ số tiền đầu tiên.  Thời hạn trả nợ: Là khoảng thời gian tính từ khi khách hàng bắt đầu trả món nợ đầu tiên đến khi trả hết nợ cho ngân hàng. 19 2.1.5 Phân loại tín dụng 2.1.5.1 Căn cứ vào thời hạn tín dụng Tín dụng ngắn hạn: là những khoản cho vay có thời hạn đến 1 năm nhằm giúp các khách hàng là doanh nghiệp và cá nhân tăng cƣờng vốn lƣu động tạm thời thiếu hụt trong quá trình sản xuất kinh doanh và tiêu dùng. Tín dụng trung hạn: là những khoản vay có thời hạn trên 1 năm đến 5 năm; đƣợc cung cấp để mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh. Tín dụng dài hạn: là những khoản vay có thời hạn trên 5 năm. Loại tín dụng này đƣợc sử dụng để cung cấp vốn cho xây dựng cơ bản, cải tiến và mở rộng sản xuất với quy mô lớn. 2.1.5.2 Căn cứ vào đối tƣợng tín dụng Tín dụng vốn lƣu động: đƣợc sử dụng để hình thành vốn lƣu động của các tổ chức kinh tế nhƣ cho vay để dự trữ hàng hóa, mua nguyên vật liệu cho sản,… Tín dụng vốn cố định: đƣợc sử dụng để hình thành tài sản cố định. 2.1.5.3 Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn Tín dụng sản xuất lƣu thông hàng hóa: là loại cấp tín dụng cho các doanh nghiệp và các chủ thể kinh tế khác tiến hành sản xuất và lƣu thông hàng hóa. Tín dụng tiêu dùng: là hình thức cấp phát tín dụng cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng. Tín dụng học tập: là hình thức cấp phát tín dụng để phục vụ việc học tập của sinh viên. 2.1.5.4 Căn cứ vào chủ thể tín dụng Tín dụng thƣơng mại: là quan hệ tín dụng giữa các doanh nghiệp đƣợc biểu hiện dƣới hình thức mua bán chịu hàng hóa. Đáp ứng nhu cầu cho những doanh nghiệp tạm thời thiếu vốn, đồng thời giúp cho các doanh nghiệp tiêu thụ đƣợc hàng hóa của mình. Tín dụng ngân hàng: là quan hệ tín dụng giữa ngân hàng, các tổ chức tín dụng khác với các doanh nghiệp và cá nhân. Không chỉ đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn để dự trữ vật tƣ, hàng hóa, trang trải các chi phí sản xuất và thanh toán các khoản nợ mà còn tham gia cấp vốn cho đầu tƣ xây dựng cơ bản và đáp ứng một phần đáng kể nhu cầu tín dụng tiêu dùng cá nhân. Tín dụng nhà nƣớc: là quan hệ tín dụng trong đó Nhà Nƣớc biểu hiện là ngƣời đi vay, ngƣời cho vay là dân chúng, các tổ chức kinh tế, NH và nƣớc ngoài. 20 2.1.5.5 Căn cứ vào đối tƣợng trả nợ Tín dụng trực tiếp: là hình thức tín dụng mà trong đó ngƣời đi vay cũng là ngƣời trực tiếp trả nợ. Tín dụng gián tiếp: là hình thức tín dụng mà trong đó ngƣời đi vay và ngƣời trả nợ là hai đối tƣợng khác nhau. 2.1.5.6 Căn cứ vào mức độ tín nhiệm Tín dụng có bảo đảm: các khoản vốn tín dụng phát ra đều có hàng hóa, vật tƣ, tài sản tƣơng đƣơng đảm bảo. Tín dụng không có đảm bảo: các khoản tín dụng phát ra không cần có hàng hóa, vật tƣ, tài sản đảm bảo mà chỉ dựa vào uy tín, sự tín nhiệm đối với các tổ chức, cá nhân để cấp vốn tín dụng. 2.1.6 Phân loại nợ Nợ xấu ngày càng cao thì chính là biểu hiện của rủi ro tín dụng, theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và quyết định sửa đổi bổ sung số 18/2007/QĐNHNN, việc phân loại nợ xấu theo quyết định sửa đổi bổ sung 18/2007/QĐNHNN sau:  Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) + Các khoản nợ trong hạn và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn. + Các khoản nợ quá hạn dƣới 10 ngày và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại. + Các khoản nợ đƣợc phân loại vào nhóm 1 theo qui định (khoản 2 điều 6 QĐ 18/2007/QĐ-NHNN).  Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) + Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày. + Các khoản nợ đƣợc phân vào nhóm 2 theo quy định (khoản 2 điều 6 QĐ 18/2007/QĐ-NHNN). + Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng là doanh nghiệp, tổ chức thì tổ chức tín dụng phải có hồ sơ đánh giá khách hàng về khả năng trả nợ đầy đủ nợ gốc và lãi đúng kỳ hạn đƣợc điều chỉnh lần đầu).  Nhóm 3 (Nợ dƣới tiêu chuẩn) bao gồm: + Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày. 21 + Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dƣới 10 ngày, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2 theo quy định. + Các khoản nợ đƣợc miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng. + Các khoản nợ đƣợc phân loại vào nhóm 3 theo quy định (khoản 2 điều 6 QĐ 18/2007/QĐ-NHNN).  Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm: + Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày. + Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dƣới 90 ngày theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần đầu. + Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai. + Các khoản nợ đƣợc phân loại vào nhóm 4 theo quy định (khoản 2 điều 6 QĐ 18/2007/QĐ-NHNN).  Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm: + Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày + Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần đầu. + Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần hai. + Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chƣa bị quá hạn hoặc đã quá hạn. + Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý. + Các khoản nợ đƣợc phân loại vào nhóm 5 theo quy định (khoản điều 6 QĐ 18/2007/QĐ-NHNN). Trong đó: Nợ là các khoản cho vay, ứng trƣớc, cho thuê tài chính, các khoản chiết khấu, tái chiết khấu thƣơng phiếu, giấy tờ có giá, các khoản bao thanh toán, hình thức tín dụng khác. Nợ quá hạn là khoản nợ gồm một phần hoặc toàn bộ gốc và lãi đã quá hạn. Nợ quá hạn là dạng dƣ nợ mà ngân hàng luôn phấn đấu ở mức thấp nhất. Nợ quá hạn càng thấp chứng tỏa hoạt động tín dụng của ngân hàng càng hiệu quả. 22 Nợ xấu là những khoản nợ không hiệu quả, nó bao gồm tất cả các khoản nợ từ nhóm 3 đến nhóm 5. Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dƣ nợ là chỉ số đánh giá chất lƣợng tín dụng. Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ là khoản nợ ngân hàng nơi cho vay chấp nhận điều chỉnh thời hạn trả nợ cho khách hàng, do ngân hàng cho vay đánh giá khách hàng suy giảm khả năng trả nợ gốc hoặc lãi đúng hạn ghi trên hợp đồng tín dụng nhƣng ngân hàng nơi cho vay không đủ cơ sở để đánh giá khách hàng có khả năng trả nợ đầy đủ nợ gốc và lãi theo thời hạn trả nợ đã cơ cấu lại. Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể với năm (5) nhóm nợ quy định khoản 1 điều này nhƣ sau: Nhóm 1: 0%, Nhóm 2: 5%, Nhóm 3: 20%, Nhóm 4: 50%, Nhóm 5: 100%. Riêng đối với các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý, tổ chức tín dụng trích lập dự phòng cụ thể theo khả năng tài chính của tổ chức tín dụng. 2.1.7 Các phƣơng thức cho vay Cho vay từng lần: là phƣơng thức cho vay mà mỗi lần vay vốn, khách hàng và tổ chức tín dụng thực hiện thủ tục vay vốn cần thiết và ký kết hợp đồng tín dụng. Cho vay theo hạn mức tín dụng: theo phƣơng thức này thì ngân hàng và khách hàng sẽ xác định và thỏa thuận theo một hạn mức tín dụng duy trì trong thời hạn nhất định hoặc theo chu kỳ sản xuất kinh doanh. Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng: đây là phƣơng thức cho vay theo hạn mức tín dụng, nhƣng ngân hàng sẽ cam kết dành cho khách hàng số hạn mức tín dụng nhất định, không vì tình hình thiếu vốn để từ chối cho vay. Vì ngân hàng phải bớt các món vay của khách hàng khác để giữ cam kết về hạn mức tín dụng nên khách hàng phải trả một mức phí cho việc duy trì hạn mức dự phòng. Đó là chênh lệch giữa hạn mức tín dụng với số thực vay. Cho vay theo dự án: đây là phƣơng thức cho vay trung và dài hạn, ngân hàng phải thẩm định dự án trƣớc khi cho vay. Tuy nhiên, trong cho vay ngắn hạn ngân hàng vận dụng bổ sung phƣơng thức cho vay theo dự án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các dự án phục vụ đời sống. Cho vay trả góp: khi vay vốn thì ngân hàng và khách hàng xác định và thỏa thuận số lãi vốn vay phải trả cộng với vốn gốc đƣợc chia ra để trả theo nhiều kỳ hạn trong thời hạn cho vay. Phƣơng thức này thƣờng phù hợp với vay tiêu dùng của các khách hàng cá nhân. 23 Cho vay thông qua phát hành và sử dụng thẻ tín dụng: tổ chức tín dụng chấp thuận cho khách hàng đƣợc sử dụng số vốn vay trong phạm vi hạn mức tín dụng để thanh toán tiền mua hàng hóa, dịch vụ và rút tiền mặt tại máy rút tiền tự động hoặc điểm ứng tiền mặt và đại lý của tổ chức tín dụng. Khi cho vay phát hành và sử dụng thẻ tín dụng, tổ chức tín dụng và khách hàng phải tuân theo các quy định của Chính phủ và NHNN về việc phát hành và sử dụng thẻ tín dụng. Cho vay theo hạn mức thấu chi: là việc cho vay mà tổ chức tín dụng thỏa thuận bằng văn bản chấp thuận cho khách hàng chi vƣợt số tiền có trên tài khoản thanh toán của khách hàng phù hợp với các quy định của Chính phủ và Ngân hàng nhà nƣớc về hoạt động thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán. Cho vay hợp vốn: một nhóm tổ chức tín dụng cùng cho vay đối với một dự án vay vốn hoặc phƣơng án vay vốn của khách hàng. Trong cho vay hợp vốn có một tổ chức tín dụng làm đầu mối dàn xếp, phối hợp với các tổ chức tín dụng khác. Việc cho vay hợp vốn thực hiện theo quy định của quy chế cho vay và quy chế đồng tài trợ của các tổ chức tín dụng do Thống đốc NHNN ban hành. 2.1.8 Vai trò của ngân hàng đối với doanh nghiệp nhà nƣớc (DNNN) 2.1.8.1 Khái niệm DNNN Khái niệm chung về doanh nghiệp: doanh nghiệp là một tổ chức kinh tế có tên riêng, có trụ sở giao dịch ổn định, đƣợc đăng ký kinh doanh theo qui định của pháp luật nhằm mục đích thực hiện các hoạt động kinh doanh. DNNN là tổ chức kinh tế do Nhà nƣớc sở hữu toàn bộ vốn điều lệ hoặc có cổ phần, vốn góp chi phối, đƣợc tổ chức dƣới hình thức công ty nhà nƣớc, công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn. So với doanh nghiệp tƣ nhân, doanh nghiệp nhà nƣớc thƣờng đƣợc cho là kém hiệu quả hơn, lợi nhuận thấp hơn. Doanh nghiệp nhà nƣớc hoạt động vì lợi ích của xã hội, đƣợc thành lập để đối phó với những thất bại của thị trƣờng. Điều đó dẫn đến việc các DNNN không hƣớng đến và cũng không cần cố gắng tối đa hóa lợi nhuận nhƣ các công ty tƣ nhân. 2.1.8.2 Phân loại DNNN Doanh nghiệp nhà nƣớc đƣợc phân loại theo nhiều phƣơng diện, góc độ khác nhau và đƣợc chia ra theo các tiêu chí sau:  Căn cứ vào mục đích hoạt động: 24 Doanh nghiệp Nhà nƣớc hoạt động kinh doanh: Là doanh nghiệp Nhà nƣớc hoạt động sản xuất kinh doanh chủ yếu nhằm mục tiêu lợi nhuận. Doanh nghiệp Nhà nƣớc hoạt động công ích: Là doanh nghiệp Nhà nƣớc hoạt động sản xuất, cung ứng dịch vụ công cộng theo các chính sách của Nhà nƣớc trực tiếp thực hiện nhiệm vụ quốc phòng an ninh.  Căn cứ vào quy mô và hình thức: Doanh nghiệp Nhà nƣớc độc lập: Là doanh nghiệp Nhà nƣớc không ở trong cơ cấu tổ chức của doanh nghiệp khác. Doanh nghiệp thành viên và Tổng công ty Nhà nƣớc: + Doanh nghiệp Nhà nƣớc thành viên: Là doanh nghiệp nằm trong cơ cấu tổ chức của một doanh nghiệp lớn hơn. + Tổng công ty Nhà nƣớc: Là doanh nghiệp Nhà nƣớc có quy mô lớn bao gồm các đơn vị thành viên có quan hệ gắn bó với nhau về lợi ích kinh tế, tài chính, công nghệ, thông tin, đào tạo… trong một hoặc một số chuyên ngành kinh tế kỹ thuật chính do Nhà nƣớc thành lập nhằm tăng cƣờng, tích tụ, tập trung, phân công chuyên môn hoá và hợp tác sản xuất để thực hiện nhiệm vụ Nhà nƣớc giao, nâng cao khả năng và hiệu quả kinh doanh của các đơn vị thành viên và của toàn Tổng công ty, đáp ứng nhu cầu của nền kinh tế.  Căn cứ vào cách thức tổ chức, quản lý doanh nghiệp: Doanh nghiệp Nhà nƣớc có hội đồng quản trị: Là doanh nghiệp Nhà nƣớc mà ở đó Hội đồng quản trị thực hiện chức năng quản lý hoạt động của doanh nghiệp chịu trách nhiệm trƣớc Chính phủ hoặc cơ quan quản lý Nhà nƣớc đƣợc Chính phủ uỷ quyền về sự phát triển của doanh nghiệp. Doanh nghiệp Nhà nƣớc không có hội đồng quản trị: Là doanh nghiệp Nhà nƣớc mà ở đó chỉ có giám đốc doanh nghiệp theo chế độ thủ trƣởng. 2.1.8.3 Những hạn chế của DNNN Tuy đạt đƣợc những kết quả quan trọng, nhƣng hoạt động của doanh nghiệp nhà nƣớc còn những tồn tại, hạn chế, yếu kém, chƣa phát huy trên thực tế vai trò nòng cốt của doanh nghiệp nhà nƣớc trong khu vực kinh tế nhà nƣớc. Năng suất lao động, hiệu quả sản xuất kinh doanh còn thấp. Hiệu quả đóng góp cho xã hội của doanh nghiệp nhà nƣớc chƣa tƣơng xứng với nguồn lực doanh nghiệp nhà nƣớc đang nắm giữ. Kết quả tái cơ cấu doanh nghiệp nhà nƣớc còn khiêm tốn, còn lúng túng trong xây dựng thể chế và mô hình đại diện chủ sở hữu của doanh nghiệp nhà nƣớc; cơ chế quản trị chƣa đáp ứng các tiêu chuẩn 25 và thông lệ quốc tế. Cơ chế giám sát, đánh giá hiệu quả sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp nhà nƣớc còn hạn chế, bất cập... Để phát huy vai trò then chốt của doanh nghiệp nhà nƣớc, cần tiếp tục đẩy mạnh tái cơ cấu doanh nghiệp nhà nƣớc. Doanh nghiệp nhà nƣớc chỉ tập trung vào lĩnh vực then chốt, thiết yếu, địa bàn quan trọng, quốc phòng và an ninh. 2.1.8.4 Vai trò của ngân hàng đối với DNNN  Tín dụng ngân hàng góp phần đảm bảo cho hoạt động của các doanh nghiệp đƣợc liên tục. Trong nền kinh tế thị trƣờng đòi hỏi các doanh nghiệp luôn cần phải cải tiến kỹ thuật thay đổi mẫu mã mặt hàng, đổi mới công nghệ máy móc thiết bị để tồn tại đứng vững và phát triển trong cạnh tranh. Trên thực tế không một doanh nghiệp nào có thể đảm bảo đủ 100% vốn cho nhu cầu sản xuất kinh doanh. Vốn tín dụng của ngân hàng đã tạo điều kiện cho các doanh nghiệp đầu tƣ xây dựng cơ bản, mua sắm máy móc thiết bị cải tiến phƣơng thức kinh doanh. Từ đó góp phần thúc đẩy tạo điều kiện cho quá trình phát triển sản xuất kinh doanh đựơc liên tục.  Tín dụng ngân hàng góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của doanh nghiệp. Khi sử dụng vốn tín dụng ngân hàng các doanh nghiệp phải tôn trọng hợp đồng tín dụng phải đảm bảo hoàn trả cả gốc lẫn lãi đúng hạn và phải tôn trọng các điều khoản của hợp đồng cho dù doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả hay không. Do đó đòi hỏi các doanh nghiệp muốn có vốn tín dụng của ngân hàng phải có phƣơng án sản xuất khả thi. Không chỉ thu hồi đủ vốn mà các doanh nghiệp còn phải tìm cách sử dụng vốn có hiệu quả, tăng nhanh chóng vòng quay vốn, đảm bảo tỷ suất lợi nhuận phải lớn hơn lãi suất ngân hàng thì mới trả đƣợc nợ và kinh doanh có lãi. Trong quá trình cho vay ngân hàng thực hiện kiểm soát trƣớc, trong và sau khi giải ngân buộc doanh nghiệp phải sử dụng vốn đúng mục đích và có hiệu quả.  Tín dụng ngân hàng góp phần hình thành cơ cấu vốn tối ƣu cho doanh nghiệp. Trong nền kinh tế thị trƣờng hiếm doanh nghiệp nào dùng vốn tự có để sản xuất kinh doanh. Nguồn vốn vay chính là công cụ đòn bẩy để doanh nghiệp tối ƣu hoá hiệu quả sử dụng vốn. Để hiệu quả thì doanh nghiệp phải có một cơ cấu vốn tối ƣu, kết cấu hợp lý nhất là nguồn vốn tự có và vốn vay nhằm tối đa hoá lợi nhuận tại mức giá vốn bình quân rẻ nhất. 26 2.1.9 Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng 2.1.9.1 Tỷ lệ tăng trƣởng dƣ nợ (%) (Dƣ nợ năm nay - Dƣ nợ năm trƣớc) Tỷ lệ tăng trƣởng dƣ nợ (%) = ------------------------------------------ X 100 Dƣ nợ năm trƣớc  Chỉ tiêu này dùng để so sánh sự tăng trƣởng dƣ nợ tín dụng qua các năm để đánh giá khả năng cho vay, tìm kiếm khách hàng và đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch tín dụng của ngân hàng.  Chỉ tiêu càng cao thì mức độ hoạt động của NH càng ổn định và có hiệu quả, ngƣợc lại NH đang gặp khó khăn, nhất là trong việc tìm kiếm khách hàng và thể hiện việc thực hiện kế hoạch tín dụng chƣa hiệu quả. 2.1.9.2 Tỷ lệ tăng trƣởng doanh số cho vay (DSCV) (%) (DSCV năm nay - DSCV năm trƣớc) Tỷ lệ tăng trƣởng DSCV (%) = -------------------------------------------- X 100 DSCV năm trƣớc  Chỉ tiêu này dùng để so sánh sự tăng trƣởng tín dụng qua các năm để đánh giá khả năng cho vay, tìm kiếm khách hàng và đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch tín dụng của ngân hàng (tƣơng tự nhƣ chỉ tiêu tăng trƣởng dƣ nợ, nhƣng bao gồm toàn bộ dƣ nợ cho vay trong năm đến thời điểm hiện tại và dƣ nợ cho vay trong năm đã thu hồi).  Chỉ tiêu càng cao thì mức độ hoạt động của NH càng ổn định và có hiệu quả, ngƣợc lại NH đang gặp khó khăn, nhất là trong việc tìm kiếm khách hàng và thể hiện việc thực hiện kế hoạch tín dụng chƣa hiệu quả. 2.1.9.3 Tỷ lệ thu lãi (%) Tổng lãi đã thu trong năm Tỷ lệ thu lãi (%) = ------------------------------------------- X 100 Tổng lãi phải thu trong năm  Chỉ tiêu này dùng để đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch tài chính của ngân hàng, đánh giá khả năng đôn đốc, thu hồi lãi và tình hình thực hiện kế hoạch doanh thu của ngân hàng từ việc cho vay.  Chỉ tiêu càng cao thì tình hình thực hiện kế hoạch tài chính cũng nhƣ tình hình tài chính của NH càng tốt, ngƣợc lại NH đang gặp khó khăn trong việc 27 thu lãi, ảnh hƣởng nghiêm trọng đến doanh thu của ngân hàng, chỉ tiêu này cũng thể hiện tình hình bất ổn trong cho vay của ngân hàng, có thể nợ xấu (tín dụng đen) trong ngân hàng tăng cao nên ảnh hƣởng đến khả năng thu hồi lãi của ngân hàng, và có thể ảnh hƣởng đến khả năng thu hồi nợ trong tƣơng lai (Thông thƣờng tỷ lệ này phải trên 95% mới là tốt). 2.1.9.4 Tỷ lệ Dƣ nợ trên Tổng nguồn vốn (%) Dựa vào chỉ tiêu này, so sánh qua các năm để đánh giá mức độ tập trung vốn tín dụng của NH. Chỉ tiêu đánh giá khả năng sử dụng vốn để cho vay của ngân hàng, chỉ tiêu càng cao thì khả năng sử dụng vốn càng cao, ngƣợc lại càng thấp thì ngân hàng đang bị trì trệ vốn, sử dụng vốn bị lãng phí, có thể gây ảnh hƣởng đến doanh thu cũng nhƣ tỷ lệ thu lãi của ngân hàng. 2.1.9.5 Tỷ lệ Dƣ nợ trên Vốn huy động (%) Chỉ tiêu này phản ánh NH cho vay đƣợc bao nhiêu so với nguồn vốn huy động, nó còn nói lên hiệu quả sử dụng vốn huy động của ngân hàng, thể hiện ngân hàng đã chủ động trong việc tích cực tạo lợi nhuận từ nguồn vốn huy đông hay chƣa. Chỉ tiêu này lớn thể hiện khả năng tranh thủ vốn huy động, nếu chỉ tiêu này lớn hơn 1 thì ngân hàng chƣa thực hiện tốt việc huy động vốn, vốn huy động tham gia vào cho vay ít, khả năng huy động vốn của NH chƣa tốt, nếu chỉ tiêu này nhỏ hơn 1 thì ngân hàng chƣa sử dụng hiệu quả toàn bộ nguồn vốn huy động, gây lãng phí. 2.1.9.6 Hệ số thu nợ (%) Doanh số thu nợ Hệ số thu nợ ( % ) = ------------------------------------- X 100 Doanh số cho vay Chỉ tiêu này đánh giá hiệu quả tín dụng trong việc thu nợ của NH. Nó phản ánh trong một thời kỳ nào đó, với doanh số cho vay nhất định thì ngân hàng sẽ thu về đƣợc bao nhiêu đồng vốn, tỷ lệ này càng cao càng tốt. 2.1.9.7 Tỷ lệ thu nợ đến hạn (%) Doanh số thu nợ đến hạn Tỷ lệ thu nợ đến hạn (%) = --------------------------------------- X 100 Tổng dƣ nợ đến hạn Chỉ tiêu này đánh giá hiệu quả tín dụng trong việc thu nợ của NH. Nó phản ánh chất lƣợng tín dụng của ngân hàng, đánh giá khả năng thu hồi nợ của các khoản tín dụng đã cho vay, đồng thời đánh giá hiệu quả thực hiện kế hoạch tín dụng của ngân hàng, kế hoạch cho vay, đôn đốc thu hồi nợ của ngân hàng. 28 2.1.9.8 Tỷ lệ nợ quá hạn (%) Nợ quá hạn Tỷ lệ nợ quá hạn (%) = ------------------------------------- X 100 Tổng dƣ nợ Chỉ tiêu này cho thấy tình hình nợ quá hạn tại ngân hàng, đồng thời phản ánh khả năng quản lý tín dụng của ngân hàng trong khâu cho vay, đôn đốc thu hồi nợ của ngân hàng đối với các khoản vay. Đây là chỉ tiêu đƣợc dùng để đánh giá chất lƣợng tín dụng cũng nhƣ rủi ro tín dụng tại ngân hàng. Tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thể hiện chất lƣợng tín dụng của ngân hàng càng kém , và ngƣợc lại. 2.1.9.9 Tỷ lệ nợ xấu (%) Tổng nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu (%) = ---------------------------------------- X 100 Tổng dƣ nợ Bên cạnh chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn, ngƣời ta còn dùng chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu để phân tích thực chất tình hình chất lƣợng tín dụng tại ngân hàng, Tổng nợ xấu của ngân hàng bao gồm nợ quá hạn, nợ khoanh, nợ quá hạn chuyển về nợ trong hạn, chính vì vậy chỉ tiêu này cho thấy thực chất tình hình chất lƣợng tín dụng tại ngân hàng, đồng thời phản ánh khả năng quản lý tín dụng của ngân hàng trong khâu cho vay, đôn đốc thu hồi nợ của ngân hàng đối với các khoản vay. Tỷ lệ nợ xấu càng cao thể hiện chất lƣợng tín dụng của ngân hàng càng kém, và ngƣợc lại. 2.1.9.10 Vòng quay vốn Tín dụng (vòng) Doanh số thu nợ Vòng quay vốn tín dụng (vòng) = --------------------------------------Dƣ nợ bình quân Trong đó: (Dƣ nợ đầu kỳ + Dƣ nợ cuối kỳ) Dƣ nợ bình quân trong kỳ = --------------------------------------------2 Chỉ tiêu này đo lƣờng tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của ngân hàng, thời gian thu hồi nợ của ngân hàng là nhanh hay chậm. Vòng quay vốn càng nhanh thì đƣợc coi là tốt và việc đầu tƣ càng đƣợc an toàn. 29 2.2 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu Đề tài nghiên cứu sử dụng số liệu thứ cấp có sẵn thông qua báo cáo tài chính tại phòng khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng TMCP công thƣơng Việt Nam chi nhánh Cần Thơ. Ngoài ra, số liệu thứ cấp còn đƣợc lấy từ báo chí và tạp chí trên internet để làm cơ sở phân tích đề tài. 2.2.2 Phƣơng pháp phân tích  Mục tiêu 1: Sử dụng phƣơng pháp so sánh các số liệu thứ cấp đã thu thập đƣợc để phân tích hoạt động cho vay đối với DNNN của ngân hàng. + Phƣơng pháp so sánh bằng số tuyệt đối: là kết quả của phép trừ giữa hai trị số cùng kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế. y = y1 - y0 Trong đó: y0 : chỉ tiêu năm trƣớc y1 : chỉ tiêu năm sau y : phần chênh lệch tăng, giảm của chỉ tiêu. + Phƣơng pháp so sánh tƣơng đối: là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế. y1 - y0 y = ------------------- X 100% y0 Trong đó: y0 : chỉ tiêu năm trƣớc y1 : chỉ tiêu năm sau y : biểu hiện tốc độ tăng trƣởng của các chỉ tiêu kinh tế.  Mục tiêu 2: Sử dụng phƣơng pháp so sánh các số liệu thứ cấp đã thu thập đƣợc để đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay DNNN của ngân hàng. Bằng các phƣơng pháp phân tích ở mục tiêu 1 và so sánh các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng.  Mục tiêu 3: Sử dụng các phƣơng pháp suy luận và tự luận để đƣa ra các giải pháp giúp nâng cao chất lƣợng tín dung cho ngân hàng. 30 CHƢƠNG 3 GIỚI THIỆU SƠ LƢỢC VỀ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ 3.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam (VietinBanK) đƣợc thành lập từ năm 1988 sau khi tách ra từ Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, là Ngân hàng thƣơng mại lớn, giữ vai trò quan trọng và là trụ cột của ngành Ngân hàng Việt Nam. VietinBanK có hệ thống mạng lƣới trải rộng toàn quốc 01 Sở giao dịch với 151 Chi nhánh và trên 1000 Phòng giao dich, Quỹ tiết kiệm. Ngoài ra, ngân hàng còn có 9 công ty hạch toán độc lập là công ty cho thuê tài chính, công ty chứng khoán Công thƣơng, công ty Quản lý Nợ và Khai thác Tài sản, công ty Bảo hiểm VietinBanK, công ty Quản lý quỹ, công ty Vàng bạc đá quý, công ty Công đoàn, công ty Chuyển tiền toàn cầu, công ty VietinAviva và 05 đơn vị sự nghiệp là Trung tâm Công nghệ thông tin, Trung tâm thẻ, Trƣờng đào tạo và phát triển nguồn nhân lực, nhà nghỉ Bank Star I và nhà nghỉ Bank Star II Cửa Lò. Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam là thành viên sáng lập và là đối tác liên doanh của Ngân hàng INDOVINA, có quan hệ đại lý với trên 900 ngân hàng, định chế tài chính hơn 90 quốc gia và vùng lãnh thổ trên toàn thế giới, là ngân hàng đầu tiên của Việt Nam đƣợc cấp chứng chỉ ISO 9001:2000. Ngoài ra, VietinBanK còn là thành viên của Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam, Hiệp hội ngân hàng châu Á, Hiệp hội Tài chính viễn thông Liên ngân hàng toàn cầu (SWIFT), tổ chức phát hành và thanh toán thẻ VISA, MASTER quốc tế. Sứ mệnh là ngân hàng số 1 của hệ thống ngân hàng Việt Nam, cung cấp sản phẩm dịch vụ tài chính ngân hàng hiện đại, tiện ích, tiêu chuẩn quốc tế. Tầm nhìn: đến năm 2018, trở thành một tập đoàn tài chính ngân hàng hiện đại, đa năng, theo chuẩn quốc tế. Địa chỉ: 108 Trần Hƣng Đạo - Hoàn Kiếm, Hà Nội Điện thoại: 043-9421030 Fax: 043-9421032 ; Website: www.vietinbank.vn 31 3.2 GIỚI THIỆU SƠ LƢỢC VỀ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ 3.2.1 Lịch sử hình thành và phát triển Tên giao dịch: Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam chi nhánh Cần Thơ. Tên tiếng Anh: Vietnam Joint stock Bank for Industry and Trade - Cantho branch, viết tắt: VietinBank Cantho. Địa chỉ: số 09 đƣờng Phan Đình Phùng, phƣờng Tân An, quận Ninh Kiều, thành phố Cần Thơ. Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam chi nhánh Cần Thơ có tiền thân là ngân hàng Khu vực tỉnh Cần Thơ thuộc Ngân hàng Nhà Nƣớc, trụ sở ban đầu đặt tại số 39-41 Ngô Quyền tỉnh Cần Thơ. Đến 01/07/1988, Ngân hàng Công thƣơng tỉnh Cần Thơ đƣợc chính thức thành lập theo Nghị định 53 của Chính phủ và có trụ sở tại số 09 Phan Đình Phùng tỉnh Cần Thơ. VietinBank Cần Thơ là một NH chuyên nghiệp, hoạt động chủ yếu là huy động vốn và cho vay. Là một chi nhánh thuộc NHTMCP Công Thƣơng Việt Nam, hoạt động dựa vào nguồn vốn tại chỗ và nguồn vốn điều hòa từ NHTMCP Công Thƣơng Việt Nam. Ngân hàng hoạt động với phƣơng châm “Phát triển - An toàn - Hiệu quả” và mục tiêu chiến lƣợc là “Vì sự thành đạt cho mọi nhà, mọi doanh nghiệp” đã và đang đa dạng hóa các dịch vụ kinh doanh một cách an toàn và hiệu quả. Những năm qua chi nhánh không ngừng nỗ lực phấn đấu vƣơn lên và đạt đƣợc những thành công, không ngừng lớn mạnh với nội dung đa dạng hóa kinh doanh có hiệu quả. Bên cạnh đó, ngân hàng luôn cải cách các hoạt động trong lĩnh vực tiền tệ, tín dụng, xây dựng tác phong làm việc mới, đào tạo cán bộ có nghiệp vụ chuyên môn sâu, đầu tƣ xây dựng mạng lƣới thanh toán điện tử trong toàn hệ thống,… Giúp luân chuyển vốn nhanh trong nền kinh tế, đáp ứng ngày càng cao nhu cầu của khách hàng. 3.2.2 Cơ cấu tổ chức và hoạt động 3.2.2.1 Cơ cấu tổ chức Ban Giám đốc: gồm 01 Giám đốc và 04 Phó Giám đốc Các phòng ban: gồm 08 phòng ban tại trụ sở chính Các phòng giao dịch: gồm 08 phòng giao dịch Sau đây là sơ đồ cơ cấu tổ chức của VietinBank Cần Thơ: 32 BAN GIÁM ĐỐC CÁC PHÒNG BAN PHÒNG GIAO DỊCH P. KH Doanh nghiệp PGD Ninh Kiều Tổ thanh toán quốc tế PGD Nguyễn Trãi P. bán lẻ PGD Thắng Lợi Tổ thẻ PGD An Thới P. tiền tệ kho quỹ PGD Quang Trung P. Tổng hợp PGD Cái Răng P. tổ chức hành chính PGD Phong Điền P. kế toán PGD Thốt Nốt Hình 3.1: Cơ cấu tổ chức của VietinBank chi nhánh Cần Thơ (Nguồn: Phòng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng VietinBank chi nhánh Cần Thơ) 33 3.2.2.2 Chức năng và nhiệm vụ  Chức năng, nhiệm vụ của Ban giám đốc Giám đốc: do Tổng Giám đốc Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam bổ nhiệm, chịu trách nhiệm chung, ra quyết định điều hành mọi hoạt động của ngân hàng. Giám đốc có quyền tổ chức, bổ nhiệm, miễn nhiệm, khen thƣởng, kỷ luật cán bộ - công nhân viên của đơn vị, đồng thời tiếp nhận thông tin từ Hội sở chính và chi nhánh cấp dƣới để hoạch định chiến lƣợc phát triển kinh doanh của ngân hàng. Phó Giám đốc: có trách nhiệm hỗ trợ, giúp đỡ giám đốc trong việc điều hành mọi hoạt động của chi nhánh theo sự phân công và ủy quyền của giám đốc, chịu trách nhiệm trƣớc giám đốc về nhiệm vụ đƣợc phân công, giải quyết những vấn đề nảy sinh trong kinh doanh của chi nhánh mà giám đốc giao phó, thay mặt giám đốc giải quyết công việc khi giám đốc đi vắng.  Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban Phòng kế toán: Thực hiện các giao dịch trực tiếp với khách hàng, liên quan đến công tác tài chính, chi tiêu nội bộ, cung cấp các dịch vụ ngân hàng liên quan đến nghiệp vụ thanh toán, xử lý hạch toán các giao dịch. Quản lý và chịu trách nhiệm đối với hệ thống giao dịch trên máy, quản lý quỹ tiền mặt đến từng giao dịch viên theo đúng quy định của Nhà Nƣớc và của ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam. Thực hiện nhiệm vụ tƣ vấn cho khách hàng về sử dụng sản phẩm của ngân hàng. Phòng tiền tệ kho quỹ: Quản lý an toàn kho quỹ, quản lý tiền mặt theo quy định của NHNN và NHTMCP Công Thƣơng Việt Nam. Ứng và thu tiền cho các quỹ tiết kiệm, các điểm giao dịch trong và ngoài quầy, thu chi tiền mặt cho các doanh nghiệp có thu, chi tiền mặt lớn. Phòng khách hàng doanh nghiệp: Là phòng nghiệp vụ trực tiếp giao dịch với các khách hàng là các doanh nghiệp để khai thác vốn bằng Việt Nam đồng và ngoại tệ. Thực hiện các nghiệp vụ liên quan về tín dụng, quản lý các sản phẩm tín dụng phù hợp với chế độ, thể lệ hiện hành và hƣớng dẫn của NHTMCP Công Thƣơng Việt Nam. Trực tiếp quảng cáo, tiếp thị, giới thiệu và bán các sản phẩm dịch vụ ngân hàng cho các doanh nghiệp. Phòng bán lẻ: Chức năng tƣơng tự nhƣ phòng khách hàng doanh nghiệp nhƣng ở đây là khách hàng cá nhân. Phòng tổ chức hành chánh: Là phòng nghiệp vụ thực hiện các công tác tổ chức cán bộ và đào tạo tại chi nhánh theo đúng chủ trƣơng chính sách của Nhà nƣớc 34 và quy định của NHTMCP Công Thƣơng Việt Nam. Thực hiện công tác quản trị và văn phòng phục vụ hoạt động kinh doanh tại chi nhánh, thực hiện công tác bảo vệ, an ninh an toàn cho chi nhánh. Phòng tổng hợp: Có nhiệm vụ tham mƣu cho giám đốc chi nhánh về công tác quản lý rủi ro của chi nhánh, đầu tƣ đảm bảo tuân thủ các giới hạn tín dụng cho từng khách hàng, dự án, phƣơng án đề nghị cấp tín dụng. Thực hiện chức năng đánh giá, quản lý rủi ro trong toàn bộ các hoạt động ngân hàng theo chỉ đạo của NHTMCP Công Thƣơng Việt Nam. 3.2.3 Nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của ngân hàng 3.2.3.1 Huy động vốn  Nhận tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn bằng Việt Nam đồng (VND) và ngoại tệ của các tổ chức kinh tế và dân cƣ.  Nhận tiền gửi tiết kiệm với nhiều hình thức phong phú và hấp dẫn: Tiết kiệm không kỳ hạn và có kỳ hạn bằng VND và ngoại tệ, tiết kiệm dự thƣởng, tiết kiệm tích lũy…  Phát hành kỳ phiếu, trái phiếu…  Cho vay, đầu tƣ.  Cho vay ngắn hạn bằng VND và ngoại tệ.  Cho vay trung, dài hạn bằng VND và ngoại tệ.  Tài trợ xuất, nhập khẩu, chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất khẩu.  Thấu chi, cho vay tiêu dùng. 3.2.3.2 Thanh toán và tài trợ thƣơng mại  Phát hành, thanh toán thƣ tín dụng nhập khẩu, thông báo, xác nhận, thanh toán thƣ tín dụng nhập khẩu.  Chuyển tiền nhanh Western Union.  Thanh toán ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi, séc.  Chi trả lƣơng cho doanh nghiệp qua tài khoản, qua ATM.  Chi trả kiều hối. 3.2.3.3 Ngân quỹ  Mua, bán ngoại tệ. 35  Mua, bán các chứng từ có giá (trái phiếu chính phủ, tín phiếu kho bạc, thƣơng phiếu,…).  Thu, chi hộ tiền mặt VND và ngoại tệ. 3.2.3.4 Thẻ và ngân hàng điện tử  Phát hành và thanh toán thẻ tín dụng nội địa, thẻ tín dụng quốc tế (VISA, MASTER, CARD, TCB,…).  Dịch vụ thẻ ATM, thẻ tiền mặt (Cash card).  VietinBank iPay, SMS Banking, VietinBank at home,… Để hoàn thiện các dịch vụ liên quan hiện có nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng, đồng thời tạo đà cho sự phát triển và hội nhập với các nƣớc trong khu vực và quốc tế. Ngân hàng VietinBank chi nhánh Cần Thơ luôn có tầm nhìn chiến lƣợc trong đầu tƣ và phát triển, tập trung ở 3 lĩnh vực:  Phát triển nguồn nhân lực.  Phát triển công nghệ.  Phát triển kênh phân phối. 3.3 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ Ngân hàng thƣơng mại là một loại hình doanh nghiệp đặc biệt và cũng nhƣ các loại hình doanh nghiệp khác đều hoạt động với mục đích tối đa hóa lợi nhuận và tối thiểu hóa rủi ro. Trong đó, thu nhập từ hoạt động kinh doanh của ngân hàng chủ yếu là lãi cho vay khách hàng, chi phí phát sinh từ lãi suất huy động và một số chi phí khác, sau khi thu nhập trừ đi chi phí thì phần còn lại là lợi nhuận của ngân hàng. Lợi nhuận là yếu tố quan trọng nói lên hiệu quả hoạt động kinh doanh của một ngân hàng vì thế để tối đa hóa lợi nhuận ngân hàng cần phải tối thiểu hóa chi phí và rủi ro, nâng cao thu nhập từ việc thu hút nhiều khách hàng cho vay làm cho doanh số cho vay tăng lên. Những năm gần đây nền kinh tế nói chung và ngành ngân hàng nói riêng đã trải qua quãng thời gian đầy khó khăn và gặp nhiều biến động. Năm 2014, ngành ngân hàng vẫn còn gặp khó khăn bởi nền kinh tế chƣa có nhiều dấu hiệu phục hồi, thị trƣờng tiền tệ bất ổn định, nợ xấu ngày càng gia tăng làm cho việc trích lập dự phòng rủi ro tăng theo làm ảnh hƣởng lớn đến lợi nhuận của ngân hàng. Vì thế, hệ thống ngân hàng VietinBank nói chung cũng bị ảnh hƣởng từ những tiêu cực trên làm cho hoạt động kinh doanh gặp nhiều khó khăn, thu nhập không ổn định những năm gần đây. Riêng đối với ngân hàng 36 VietinBank chi nhánh Cần Thơ cũng có kết quả kinh doanh không tốt trong những năm vừa qua, nhìn chung thì thu nhập qua những năm gần đây có nhiều biến động nhƣng vẫn tạo ra đƣợc lợi nhuận, đều đó cho thấy ngân hàng biết cách vƣợt qua khó khăn nhờ sự lãnh đạo và quản lý tốt của ngân hàng. Cụ thể kết quả hoạt động kinh doanh của VietinBank chi nhánh Cần Thơ qua 3 năm từ 2011 đến 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 nhƣ sau: Bảng 3.1: Kết quả HĐKD của Vietinbank Cần Thơ từ năm 2011 đến 2013 Đvt: Triệu đồng Năm Chênh lệch 2012/2011 2013/2012 2011 2012 2013 Số tiền % Số tiền % Thu nhập 772.089 697.562 488.318 (74.527) (9,65) (209.244) (30,00) Chi phí 703.221 674.585 461.877 (28.636) (4,07) (212.708) (31,53) Lợi nhuận 68.868 22.977 26.441 (45.891) (66,64) 3.464 15,08 Chỉ tiêu (Nguồn: Phòng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng VietinBank chi nhánh Cần Thơ) Bảng 3.2: Kết quả HĐKD của Vietinbank Cần Thơ 6 tháng năm 2014 Đvt: Triệu đồng Chỉ tiêu Thu nhập Tổng chi phí Lợi nhuận 6th 2013 6th 2014 229.126 209.779 19.347 250.000 231.400 18.600 Chênh lệch 6T2014/6T2013 Số tiền % 20.874 9,11 21.621 10,31 (747) (3,86) (Nguồn: Phòng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng VietinBank chi nhánh Cần Thơ) Nhìn chung qua 3 năm từ 2011 đến 2013 cho thấy thu nhập và chi phí đều giảm qua các năm nhƣng sang đầu năm 2014 lại có xu hƣớng tăng trƣởng trở lại so với cùng kỳ. Tuy nhiên, lợi nhuận thì tăng giảm không ổn định qua 3 năm. Cụ thể đƣợc nhận xét nhƣ sau: 3.3.1 Thu nhập Khoản thu nhập của chi nhánh bao gồm: thu nhập chủ yếu từ lãi tín dụng, thu phí từ các hoạt động dịch vụ, hoa hồng nhận ủy thác,… Từ bảng 3.1 và bảng 3.2 ta thấy tình hình thu nhập của ngân hàng có xu hƣớng giảm liên tục từ năm 2011 đến năm 2013 nhƣng 6 tháng đầu năm 2014 lại có dấu hiệu tăng trở lại so với cùng kỳ năm 2013. Cụ thể nhƣ sau: Năm 2011 thu nhập của ngân hàng đạt 772.089 triệu đồng và cao nhất trong 3 năm nhƣng lại giảm xuống còn 697.562 triệu đồng năm 2012, giảm đến 37 74.527 triệu đồng (tƣơng đƣơng 9,65%). Nguyên nhân là do năm 2011 là năm mà tỷ lệ lạm phát không ngừng leo thang lạm phát trên 18% (Huyền Trang, 2012), vì thế để kiềm chế lạm phát Chính phủ và Ngân hàng Nhà Nƣớc (NHNN) thực hiện chính sách thắt chặt tiền tệ dẫn đến nhiều ngân hàng gặp khó khăn thanh khoản đã đẩy lãi suất thị trƣờng liên ngân hàng cũng nhƣ thị trƣờng dân cƣ tăng mạnh làm cho việc huy động vốn của ngân hàng gặp nhiều khó khăn khiến lãi suất tăng cao. Do đó, để có đƣợc lợi nhuận thì ngân hàng phải tăng lãi suất cho vay lên cao hơn lãi suất huy động, chính vì thế mà thu nhập từ lãi của ngân hàng cũng tăng lên đáng kể trong năm 2011. Nhƣng sang năm 2012, tỷ lệ lạm phát có xu hƣớng giảm làm cho lãi suất huy động vốn cũng nhƣ lãi suất cho vay giảm theo, cùng với việc một số doanh nghiệp phá sản do bất ổn của nền kinh tế làm cho nợ xấu tăng cao. Vì thế, để thu hút các doanh nghiệp vay vốn thì ngân hàng VietinBank chi nhánh Cần Thơ điều chỉnh hạ lãi suất cho vay xuống làm cho thu nhập của ngân hàng giảm đáng kể trong năm 2012. Đây chính là nguyên nhân chủ yếu làm cho thu nhập của ngân hàng năm 2012 giảm 9,65% so với 2011. Đến cuối năm 2013, thu nhập của ngân hàng lại tiếp tục giảm mạnh đến mức thấp nhất chỉ còn 488.318 triệu đồng, giảm đến 30% so với 2012. Nguyên nhân do tỷ lệ lạm phát năm 2013 thấp nhất trong 10 năm qua nên lãi suất cho huy động và lãi suất cho vay tiếp tục giảm so với năm 2012 cùng với nhiều chính sách hỗ trợ doanh nghiệp, dành nguồn vốn lớn với lãi suất ƣu đãi để triển khai chƣơng trình, gói tín dụng cho một số đối tƣợng khách hàng đƣợc đặc biệt làm cho thu nhập năm 2013 giảm mạnh. Mặt khác, năm 2013 nợ xấu vẫn tiếp tục tăng cao làm ảnh hƣởng đến nguồn thu nhập của NH. Từ những nguyên nhân trên làm cho thu nhập của NH 2013 giảm mạnh so với năm 2012. Bƣớc sang đầu năm 2014, tỷ lệ nợ xấu (chủ yếu của doanh nhiệp ngoài quốc doanh) có dấu hiệu giảm và tình hình kinh tế ngày đƣợc phục hồi trở lại làm cho tín dụng NH tăng trƣởng trở lại. Vì thế, thu nhập của NH trong 6 tháng đầu năm 2014 tăng lên 9,11% so với cùng kỳ năm 2013. 3.3.2 Chi phí Cùng với xu hƣớng của thu nhập thì chi phí cũng giảm đáng kể qua các năm nhƣng lại tăng trở lại trong 6 tháng đầu năm 2014. Cụ thể, năm 2012 chi phí giảm 4,07% so với năm 2011, đặc biệt năm 2013 giảm mạnh so với năm 2012, giảm đến 31,53% (tƣơng đƣơng giảm đến 212.708 triệu đồng). Tuy nhiên, chi phí 6 tháng đầu năm 2014 lại tăng 10,31% so với cùng kỳ năm 2013. Nguyên nhân chủ yếu là do lạm phát giảm qua các năm làm cho chi phí giảm theo. Do chi phí chủ yếu của ngân hàng là lãi suất huy động vốn mà lạm phát giảm làm cho lãi suất huy động cũng giảm theo kéo theo chi phí cũng giảm. Trong đó, 38 với sự can thiệp của NHNN về việc điều chỉnh hạ trần lãi suất huy động vốn làm cho ngân hàng VietinBank chi nhánh Cần Thơ cũng hạ thấp lãi suất huy động vốn theo đúng quy định. Chính vì thế làm cho ngân hàng tiết kiệm đƣợc khoản chi phí cho lãi suất huy động khá lớn kéo theo chi phí chung của chi nhánh cũng đƣợc giảm xuống đáng kể. Riêng chi phí 6 tháng đầu năm 2014 tăng so với cùng kỳ là do huy động vốn tăng trở lại làm cho tổng chi phí lãi tăng theo. 3.3.3 Lợi nhuận Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh của ngân hàng là khoản chênh lệch từ thu nhập trong năm trừ đi chi phí phát sinh trong năm đó. Nhìn chung, lợi nhuận tăng giảm không đồng đều qua các năm, lợi nhuận giảm mạnh từ năm 2011 sang 2012 nhƣng lại tăng nhẹ trong năm 2013, sau đó lại giảm nhẹ trong 6 tháng đầu năm 2014 so với cùng kỳ năm trƣớc. Qua bảng 3.1 và bảng 3.2 cho ta thấy, lợi nhuận của NH năm 2011 là 68.868 triệu đồng giảm đột ngột xuống chỉ còn 22.977 triệu đồng năm 2012 (tƣơng đƣơng giảm 66,64%), đây là sự sụt giảm rất lớn đối với NH và cho thấy hiệu quả hoạt động yếu kém của NH trong năm 2012. Năm 2013, nhờ chính sách lãnh đạo hợp lý của ban giám đốc kết hợp với sự nỗ lực hết mình của tập thể cán bộ nhân viên trong NH nên lợi nhuận trong năm tăng 15,08% so với năm 2012. Tuy nhiên, đầu năm 2014 lợi nhuận lại giảm nhẹ so với cùng kỳ nhƣng không đáng kể. 3.4 NHỮNG THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN CỦA NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ 3.4.1 Thuận lợi Mọi hoạt động của NH chi nhánh luôn đƣợc sự hỗ trợ của hệ thống Ngân hàng Công Thƣơng Việt Nam cũng nhƣ các ban ngành, chính quyền địa phƣơng các cấp,…sẵn sàng hợp tác để tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng chi nhánh. Ngân hàng VietinBank chi nhánh Cần Thơ là NH hoạt động lâu năm, tạo đƣợc uy tín và vị thế trên thị trƣờng, có mạng lƣới giao dịch rộng khắp các quận, huyện trên toàn địa bàn Cần Thơ bao gồm 8 phòng giao dịch và 1 chi nhánh, tạo điều kiện thuận lợi cho các khách hàng đến giao dịch. Trụ sở chính của chi nhánh đƣợc đặt ở ngay trung tâm thành phố Cần Thơ, nơi thuận lợi cho việc kinh doanh của NH: dân cƣ đông đúc, mức thu nhập của ngƣời dân cao, phƣơng tiện giao thông thuận lợi, đồng thời là nơi tập trung các cơ quan tài chính nhƣ kho bạc, ủy ban nhân dân, bệnh viện,…Ngoài ra, đây 39 cũng là nơi có lực lƣợng công an tuần tra thƣờng xuyên đảm bảo an ninh cho ngân hàng. Có đội ngũ cán bộ, nhân viên nhiệt tình, năng động, giàu kinh nghiệm, luôn đoàn kết giúp đỡ nhau trong công tác. Cùng với sự lãnh đạo tinh tế của Ban giám đốc ngân hàng nên đã góp phần tăng thêm hiệu quả hoạt động của chi nhánh. Đƣợc trang bị đầy đủ về cơ sở vật chất kỹ thuật và áp dụng những tiến bộ khoa học - kỹ thuật vì vậy có thể đáp ứng đƣợc nhu cầu của khách hàng trong giao dịch, tạo sự tin tƣởng cho khách hàng trong việc gửi tiền, mở tài khoản,… 3.4.2 Khó khăn Tình hình kinh tế trong nƣớc còn chƣa ổn định, giá cả leo thang, giá vàng biến động liên tục,…Ngoài ra, lãi suất thay đổi liên tục ảnh hƣởng đến hoạt động huy động vốn cũng nhƣ vay vốn của khách hàng. Sự cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng thƣơng mại trong và ngoài nƣớc trên cùng địa bàn đã ảnh hƣởng đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng VietinBank chi nhánh Cần Thơ. Nền kinh tế còn đang trong thời kỳ khủng hoảng ảnh hƣởng lớn đến các tổ chức kinh tế và các hộ sản xuất kinh doanh đang hoạt động, một số tổ chức đã bị phá sản. Vì thế, tình hình nợ xấu ngày càng nhiều ảnh hƣởng đến khả năng thu hồi nợ của NH và làm cho lợi nhuận của ngân hàng ngày càng giảm. 3.5 ĐỊNH HƢỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ 3.5.1 Mục tiêu chung Tăng trƣởng mạnh về vốn, đầu tƣ cho vay, tổng tài sản nợ, tổng tài sản có, thị phần trên nguyên tắc an toàn, hiệu quả, bền vững. Hoàn thiện và phát triển bộ máy, hệ thống mạng lƣới kinh doanh, phát triển thị trƣờng, phát triển khách hàng. Đảm bảo an ninh tài chính, an toàn tuyệt đối trong mọi hoạt động của Ngân hàng Công thƣơng (NHCT). Thực hiện cải cách hành chính, phong cách giao dịch, xây dựng văn hoá doanh nghiệp, thƣơng hiệu của NHCT, tạo ra một môi trƣờng kinh doanh tốt, đem đến lợi ích chung cho toàn bộ hệ thống cũng nhƣ lợi ích cho khách hàng của NHCT. 3.5.2 Các mục tiêu cụ thể  Tích cực khai thác nguồn vốn huy động để đáp ứng nhu cầu phát triển sản xuất kinh doanh, xuất khẩu, ƣu tiên vốn vay cho doanh nghiệp vừa và nhỏ, các 40 dự án có hiệu quả. Nâng cao chất lƣợng họat động tín dụng và giảm thiểu nợ xấu, nợ quá hạn, đảm bảo an toàn trong hoạt động Ngân hàng.  Phát triển mạnh mẽ các dịch vụ, tiện ích ngân hàng, đáp ứng đòi hỏi ngày càng cao của khách hàng, nhất là các dịch vụ về thanh toán không dùng tiền mặt; cải tiến và đổi mới mạnh mẽ các quy trình nghiệp vụ theo thông lệ quốc tế và ứng dụng các thành tựu của khoa học công nghệ vào hoạt động kinh doanh.  Áp dụng các chuẩn mực quốc tế về quản trị, nâng cao năng lực quản trị điều hành, quản trị rủi ro, mở rộng mạng lƣới hoạt động, sử dụng nguồn nhân lực có hiệu quả.  Thực hiện tốt nội quy lao động và văn hoá VietinBank, nêu cao ý thức cộng đồng; văn minh thƣơng mại và kinh doanh dịch vụ. 41 CHƢƠNG 4 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHÀ NƢỚC CỦA NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ 4.1 PHÂN TÍCH DOANH SỐ CHO VAY Doanh số cho vay (DSCV) là tổng số tiền mà ngân hàng đã giải ngân bằng hình thức tiền mặt hoặc chuyển khoản cho khách hàng trong một khoảng thời gian nhất định, không kể món vay đó đã thu hồi về hay chƣa và thƣờng đƣợc xác định theo quí, tháng, năm. 4.1.1 Doanh số cho vay theo thời gian Nếu xét DSCV theo thời hạn vay thì gồm cho vay ngắn hạn và cho vay trung và dài hạn. Cho vay ngắn hạn chủ yếu để bổ sung vào vốn lƣu động của doanh nghiệp, còn cho vay trung và dài hạn lại nhằm đầu tƣ vào các dự án có thời gian tƣơng đối dài nhƣ mua sắm máy móc thiết bị, đổi mới công nghệ, xây dựng nhà xƣởng,… nhằm đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh và phát triển trong tƣơng lai của doanh nghiệp. Riêng đối với các DNNN khó khăn lớn nhất là việc thiếu vốn lƣu động, chính vì thế các doanh nghiệp phải đi vay ngắn hạn từ các ngân hàng thƣơng mại nhằm bù đắp vào các khoản thiếu hụt đó. Nhìn chung thì DNNN vay từ ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam chi nhánh Cần Thơ chủ yếu là vay ngắn hạn để đáp ứng nhu cầu vốn lƣu động, vì thế DSCV ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng DSCV đối với DNNN. Qua những năm trở lại đây, thì DSCV đối với DNNN có xu hƣớng giảm, tuy có tăng lên năm 2013 nhƣng không đáng kể và sau đó lại giảm trong 6 tháng đầu năm 2014. Tình hình hoạt động cho vay đối với DNNN đƣợc thể hiện trong bảng sau: Bảng 4.1: Doanh số cho vay của NH theo thời gian giai đoạn 2011 - 2013 Đvt: Triệu đồng Chỉ tiêu Ngắn hạn TDH Tổng 2011 2012 2013 3.486.60 7 2.238.26 7 2.505.65 1 451.302 3.937.90 9 387.624 2.625.89 1 479.650 2.985.30 1 Chênh lệch 2012/2011 2013/2012 Số tiền % Số tiền % 267.38 11,9 (1.248.340) (35,80) 4 5 23,7 (63.678) (14,11) 92.026 4 359.41 13,6 (1.312.018) (33,32) 0 9 (Nguồn: Phòng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng VietinBank chi nhánh Cần Thơ) 42 43 Bảng 4.2: Doanh số cho vay của NH theo thời gian 6 tháng 2013 và 2014 Đvt: Triệu đồng Chỉ tiêu Ngắn hạn Trung dài hạn Tổng 6th 2013 1.351.051 171.452 1.522.503 th 6 2014 1.277.998 225.401 1.503.399 Chênh lệch 6T 2014/6T 2013 Số tiền (73.053) 53.949 (19.104) % (5,41) 31,47 (1,25) (Nguồn: Phòng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng VietinBank chi nhánh Cần Thơ) Từ bảng trên ta thấy, DSCV đối với DNNN của NH chi nhánh tăng giảm không ổn định. Cụ thể, năm 2012 DSCV giảm mạnh lên đến 1.312.018 triệu đồng (tƣơng đƣơng 33,32%) so với năm 2011, làm ảnh hƣởng lớn đến lợi nhuận của NH. Qua năm 2013, tăng nhẹ trở lại so với năm 2012, tăng khoảng 359.410 triệu đồng tƣơng ứng 13,69%. Nhƣng đến 6 tháng năm 2014 lại giảm nhẹ so với cùng kỳ năm trƣớc, nhƣng tỷ lệ giảm không đáng kể (giảm 1,25%). Riêng đối với DSCV ngắn hạn có xu hƣớng giảm nhƣ tổng DSCV đối với DNNN, tuy có tăng lên năm 2013 nhƣng tăng không đáng kể. Năm 2011, DSCV ngắn hạn là 3.486.607 triệu đồng giảm xuống còn 2.238.267 triệu đồng năm 2012, giảm đến 35,8%. Tuy nhiên, sang năm 2013 có dấu hiệu tăng trở lại nhƣng không thể phục hồi nhƣ năm 2011, doanh số tăng thêm 267.384 triệu đồng tƣơng đƣơng 11,95% so với năm 2012. Qua 6 tháng đầu năm 2014, tiếp tục có dấu hiệu xuống dốc của DSCV khi giảm 5,41% so với cùng kỳ năm 2013. Trái ngƣợc với cho vay ngắn hạn, DSCV trung và dài hạn có dấu hiệu ngày càng tăng sau khi giảm nhẹ ở năm 2012. Năm 2012, DSCV giảm 63.678 triệu đồng tƣơng ứng giảm 14,11% so với năm 2011 nhƣng tăng trở lại năm 2013, tăng lên đến 23,74% so với năm 2012 tƣơng đƣơng tăng 92.026 triệu đồng. Sang năm 2014, 6 tháng đầu năm tăng 53.949 triệu đồng (tăng 31,47%) so với 6 tháng đầu năm 2013. Tóm lại, tình hình cho vay của ngân hàng chi nhánh qua những năm trở lại đây có những biến động bất thƣờng, tăng giảm không ổn định. Trong khi cho vay ngắn hạn giảm nhƣng cho vay trung và dài hạn lại tăng, đều đó cho thấy tỷ trọng của DSCV ngắn hạn ngày càng giảm. Nhƣng ngân hàng vẫn duy trì cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao hơn nhiều so với DSCV trung và dài hạn nhằm hạn chế rủi ro đối với các khoản cho vay của ngân hàng. Cho vay trung và dài hạn tăng làm rủi ro tín dụng ngày càng tăng theo vì cho vay càng lâu thì khả năng mất vốn càng cao, nhƣng bù lại thì lãi suất cho vay trung dài hạn lại cao hơn lãi suất cho vay ngắn hạn. 44 100 11,46 90 14,76 16,07 Tỷ trọng (%) 80 70 60 Trung dài hạn 50 40 88,54 85,24 83,93 2011 2012 2013 Ngắn hạn 30 20 10 0 Năm Tỷ trọng (%) Hình 4.1: Tỷ trọng DSCV của NH theo thời gian giai đoạn 2011 - 2013 100 90 80 70 60 50 40 30 20 10 0 11,26 14,99 Trung dài hạn 88,74 85,01 6th 2013 6th 2014 Ngắn hạn Năm Hình 4.2: Tỷ trọng DSCV của NH theo thời gian giai đoạn 6 tháng 2013 và 2014 Nhìn vào hình ta thấy, tỷ trọng DSCV trung và dài hạn tăng đều qua các năm. Năm 2011, doanh số cho vay trung và dài hạn chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong tổng DSCV chỉ chiếm 11,46%, đến năm 2013 tỷ lệ này tăng lên 16,07%, trong 3 năm mà tỷ trọng đã tăng thêm 4,61%. Trong 6 tháng đầu năm 2014 tăng cao hơn 3,73% so với cùng kỳ năm 2013. Đều đó cho thấy, nhu cầu vay vốn trung và dài hạn của các DNNN vẫn ổn định và có dấu hiệu tăng qua các năm mà nhu cầu vay vốn ngắn hạn lại giảm. Ngƣợc lại, tỷ trọng DSCV ngắn hạn có xu hƣớng giảm từ 88,54% năm 2011 xuống còn 83,93% năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 cũng giảm hơn so với cùng kỳ. Nguyên nhân là do DSCV ngắn hạn giảm mà DSCV trung và dài hạn lại có dấu hiệu tăng qua các năm làm cho tỷ trọng cho vay ngắn hạn giảm. Mặt khác, đa số các DNNN chủ yếu vay vốn ngắn hạn nên trong thời kỳ nền kinh tế bất ổn NH cũng hạn chế việc cho vay 45 các doanh nghiệp này làm cho DSCV ngắn hạn giảm đáng kể kéo theo tỷ trọng giảm. 4.1.2 Doanh số cho vay theo lĩnh vực đầu tƣ Hiện nay, thành phố Cần Thơ đang trong thời kỳ phát triển và đa dạng hóa các ngành nghề kinh doanh nên có nhiều doanh nghiệp hình thành cùng với các ngành nghề khác nhau. Với vai trò chủ đạo trong nền kinh tế, DNNN luôn đi đầu trong các lĩnh vực đầu tƣ quan trọng trong nền kinh tế nhằm thực hiện các mục tiêu điều tiết kinh tế - xã hội. Các lĩnh vực đầu tƣ của DNNN ở Cần Thơ bao gồm: lĩnh vực sản xuất kinh doanh, đầu tƣ trong thủy sản và một số dịch vụ kinh doanh khác. Cũng nhƣ các doanh nghiệp khác, doanh nghiệp Nhà Nƣớc cũng thiếu nguồn vốn lƣu động và cũng đi vay từ các NHTM nhằm đáp ứng đầy đủ nhu cầu vốn để doanh nghiệp hoạt động liên tục, không bị gián đoạn. Trong đó, tình hình cho vay theo từng lĩnh vực đầu tƣ đối với DNNN của NHTMCP Công thƣơng Việt Nam chi nhánh Cần Thơ đƣợc thể hiện trong các bảng sau: Bảng 4.3: Doanh số cho vay của NH theo lĩnh vực đầu tƣ giai đoạn 2011 2013 Đvt: Triệu đồng Chỉ tiêu SXKD Thủy sản DV KD khác Tổng Chênh lệch 2012/2011 2013/2012 Số tiền % Số tiền % 204.47 18,5 (302.713) (21,50) 4 1 2011 2012 2013 1.407.67 6 1.649.36 2 1.104.96 3 923.537 1.309.43 7 1.004.42 5 (725.825) (44,01) 80.888 880.871 3.937.90 9 597.391 2.625.89 1 671.439 (283.480) (32,18) 2.985.30 1 (1.312.018) (33,32) 74.048 359.41 0 8,76 12,4 0 13,6 9 (Nguồn: Phòng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng VietinBank chi nhánh Cần Thơ) Bảng 4.4: Doanh số cho vay của NH theo lĩnh vực đầu tƣ 6 tháng 2013 và 2014 Đvt: Triệu đồng Chỉ tiêu SXKD Thủy sản 6th 2013 667.346 609.719 6th 2014 703.490 562.083 46 Chênh lệch 6T 2014/6T 2013 Số tiền 36.144 (47.636) % 5,42 (7,81) DV KD khác Tổng 245.438 1.522.503 237.826 1.503.399 (7.612) (19.104) (3,10) (1,25) (Nguồn: Phòng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng VietinBank chi nhánh Cần Thơ) Nhìn chung, tình hình cho vay theo lĩnh vực đầu tƣ qua các năm có nhiều biến động, tỷ trọng trong các lĩnh vực có sự thay đổi khác nhau theo từng lĩnh vực đầu tƣ khác nhau. Biến động đột biến ở năm 2012, khi DSCV các lĩnh vực đều giảm mạnh và đều tăng trở lại trong năm 2013. Cụ thể:  Lĩnh vực sản xuất kinh doanh: bao gồm các ngành trong sản xuất và kinh doanh. Doanh số cho vay trong lĩnh vực này giảm mạnh trong năm 2012 nhƣng lại tăng dần trở lại trong năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014. Năm 2011, doanh số cho vay từ 1.407.676 triệu đồng giảm mạnh xuống còn 1.104.963 triệu đồng năm 2012, giảm đến 21,5%. Tình hình cho vay có khởi sắc trở lại trong năm 2013 khi doanh số tăng lên 18,51% so với năm 2012 và đạt mức 1.309.437 triệu đồng, tuy nhiên lại không đạt đƣợc nhƣ năm 2011. Tiếp nối khởi sắc trong năm 2014 khi 6 tháng đầu năm tăng cao hơn so với cùng kỳ năm 2013, tăng 5,42% tƣơng ứng 36.144 triệu đồng. Tỷ trọng DSCV trong lĩnh vực này ngày càng tăng lên và vƣợt qua lĩnh vực đầu tƣ thủy sản, trở thành lĩnh vực chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng doanh số cho vay. Nguyên nhân làm cho tỷ trọng này tăng cao là do nền kinh tế dần đƣợc phục hồi kéo theo sản xuất kinh doanh ngày càng tăng trƣởng trở lại, trong khi lĩnh vực thủy sản và dịch vụ kinh doanh khác lại tiếp tục giảm mạnh.  Lĩnh vực thủy sản: nhìn chung DSCV lĩnh vực này có xu hƣớng giảm, tuy có tăng nhẹ năm 2013 nhƣng tăng không đáng kể. Ngoài ra, đây là lĩnh vực có DSCV chiếm tỷ trọng cao nhất trong năm 2011 nhƣng tỷ trọng này lại giảm qua các năm sau. Tỷ trọng này thay đổi là do DSCV lĩnh vực thủy sản giảm đi rất nhiều so với các lĩnh vực khác khi giảm mất 725.825 triệu đồng từ năm 2011 sang năm 2012, giảm đến 44,01%. Bƣớc sang năm 2013 DSCV có sự tăng nhẹ, tăng 80.888 triệu đồng tƣơng ứng 8,76%, tuy DSCV có tăng nhƣng tỷ trọng vẫn giảm so với năm 2012. Đến 6 tháng đầu năm 2014, doanh số cho vay lại tiếp tục giảm so với 6 tháng đầu năm 2013, giảm 7,81%. Nguyên nhân DSCV này giảm là do tình hình ngành thủy sản trong những năm gần đây gặp nhiều khó khăn, vì thế ngân hàng cũng hạn chế cho vay.  Lĩnh vực dịch vụ kinh doanh khác: là lĩnh vực chiếm tỷ trọng nhỏ nhất, có DSCV thấp nhất so với các lĩnh vực còn lại. Cũng nhƣ lĩnh vực thủy sản, các lĩnh vực dịch vụ kinh doanh khác có khuynh hƣớng giảm qua các năm nhƣng cũng có lúc tăng nhƣng không đáng kể. Doanh số cho vay năm 2011 đạt cao nhất trong các năm gần đây, đạt 880.871 triệu đồng và giảm 32,18% năm 47 2012, tăng 12,4% năm 2013. Sau khi tăng trở lại trong năm 2013 thì tiếp tục giảm trong 6 tháng đầu năm 2014 (giảm so với cùng kỳ năm 2013). Doanh số cho vay của các lĩnh vực đều giảm mạnh trong năm 2012. Nguyên nhân là do hậu quả của lạm phát tăng cao trong năm 2011 làm ảnh hƣởng đến năm 2012, cùng với sự bất ổn của nền kinh tế làm cho DSCV tăng giảm không ổn định qua các năm sau. Ngoài ra, ngân hàng cũng hạn chế cho các doanh nghiệp vay trong thời điểm hiện tại. 4.2 PHÂN TÍCH DOANH SỐ THU NỢ Song song với hoạt động cho vay là việc thu hồi nợ, nếu mà nguồn vốn không đƣợc thu hồi về thì ngân hàng có khả năng mất vốn và gây tổn thất cho ngân hàng dẫn đến có nguy cơ phá sản. Doanh số thu nợ (DSTN) của ngân hàng là toàn bộ số nợ mà NH đã thu hồi về từ các khoản đã cho vay. Để tăng khả năng thu hồi nợ, ngân hàng VietinBank chi nhánh Cần Thơ đã lựa chọn kỹ càng các khách hàng cho vay nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng. 4.2.1 Doanh số thu nợ theo thời gian Khả năng thu hồi nợ của ngân hàng phụ thuộc vào tình hình hoạt động của các doanh nghiệp khách hàng. Nếu các doanh nghiệp hoạt động tốt thì có nguồn vốn để trả ngân hàng đúng thời hạn, ngƣợc lại thì NH khó khăn trong công tác thu hồi nợ. Thời gian cho vay càng dài thì rủi ro tín dụng càng cao, chính vì thế ngân hàng VietinBank chi nhánh Cần Thơ đã hạn chế việc cho vay với thời hạn dài nên chủ yếu là cho vay ngắn hạn. Bảng 4.5: Doanh số thu nợ của NH theo thời gian giai đoạn 2011 - 2013 Đvt: Triệu đồng Chỉ tiêu Ngắn hạn TDH Tổng 2011 2012 2.993.40 5 440.958 3.434.36 3 2.463.41 3 432.367 2.895.78 0 2013 Chênh lệch 2012/2011 2013/2012 Số tiền % Số tiền % 2.211.09 1 (529.992) (17,71) (252.322) (10,24) 418.661 (8.591) (1,95) (13.706) (3,17) 2.629.75 2 (538.583) (15,68) (266.028) (9,19) (Nguồn: Phòng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng VietinBank chi nhánh Cần Thơ) Bảng 4.6: Doanh số cho vay của NH theo thời gian 6 tháng 2013 và 2014 Đvt: Triệu đồng Chỉ tiêu 6th 2013 6th 2014 Chênh lệch 6T 2014/6T 2013 Số tiền 48 % Ngắn hạn 1.259.455 1.286.530 27.075 2,15 Trung dài hạn 186.905 214.871 27.966 14,96 Tổng 1.446.360 1.501.401 55.041 3,81 (Nguồn: Phòng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng VietinBank chi nhánh Cần Thơ) Qua bảng số liệu ta thấy, tổng doanh số thu nợ giảm dần qua các năm. Năm 2011, tổng DSTN là 3.434.363 triệu đồng giảm đi 538.583 triệu đồng (tƣơng ứng giảm 15,68%) trong năm 2012. Đến năm 2013, tổng DSTN lại tiếp tục giảm xuống còn 2.629.752 triệu đồng, giảm 9,19% so với năm 2012. Nhƣng đến 6 tháng đầu năm 2014 lại tăng nhẹ so với cùng kỳ năm 2013, tăng 3,81%, tỷ lệ này tăng không đáng kể. Nguyên nhân của việc giảm dần DSTN qua các năm là do doanh số cho vay giảm. Doanh số thu nợ ngắn hạn của ngân hàng luôn chiếm tỷ trọng cao hơn rất nhiều so với DSTN trung và dài hạn, vì ngân hàng chủ yếu cho vay ngắn hạn và hạn chế cho vay trung dài hạn nhằm tránh rủi ro tín dụng. Tình hình thu nợ ngắn hạn của ngân hàng giảm đều qua 3 năm nhƣng lại tăng nhẹ trong 6 tháng đầu năm 2014 so với cùng kỳ năm trƣớc. Năm 2011, ngân hàng có DSTN cao nhất trong 3 năm trở lại đây với doanh số thu nợ đạt 2.993.405 triệu đồng và sau đó giảm xuống còn 2.463.413 triệu đồng năm 2012, giảm 17,71%. Tiếp tục giảm trong năm 2013 khi DSTN giảm 10,24% so với năm 2012. Sang 6 tháng đầu năm 2014, doanh số thu nợ bắt đầu có dấu hiệu tăng trở lại, tăng 27.075 triệu đồng tƣơng đƣơng 2,15%. Nguyên nhân chủ yếu làm cho DSTN ngắn hạn giảm là do doanh số cho vay ngắn hạn trong những năm gần đây giảm, mà DSTN lại phụ thuộc rất lớn vào doanh số cho vay. Tuy giảm dần qua các năm nhƣng DSTN ngắn hạn vẫn chiếm tỷ trọng cao hơn rất nhiều so với trung và dài hạn, tỷ trọng này cũng tƣơng tự nhƣ doanh số cho vay. Cũng nhƣ DSTN ngắn hạn, doanh số thu nợ trung và dài hạn giảm đều qua 3 năm nhƣng tỷ lệ giảm rất nhỏ và cũng có dấu hiệu tăng nhẹ trở lại ở 6 tháng đầu năm 2014. Trong năm 2011, doanh số thu nợ trung và dài hạn là 440.958 triệu đồng giảm 1,95% xuống còn 432.367 triệu đồng năm 2012, rồi lại giảm 3,17% trong năm 2013. Đặc biệt, trong năm 2014 doanh số thu nợ lại có dấu hiệu tăng mạnh trở lại khi 6 tháng đầu năm 2014 tăng 14,94% so với 6 tháng đầu năm 2013, tăng tƣơng ứng khoảng 27.966 triệu đồng. Nhìn chung thì doanh số thu nợ trung và dài hạn vẫn chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong tổng DSTN, để nâng cao tỷ trọng này thì ngân hàng phải tăng doanh số cho vay trung và dài hạn. Tóm lại, công tác thu hồi nợ của ngân hàng VietinBank chi nhánh Cần Thơ là khá tốt. Để thu hồi nợ đạt đƣợc kết quả tốt nhƣ thế là nhờ vào hoạt động cho 49 vay của ngân hàng biết lựa chọn những khách hàng có uy tín và có khả năng trả nợ, trong khâu thẩm định các nhân viên trong ngân hàng đã xem xét rất kỹ lƣỡng trong việc quyết định cho vay, vì thế ngân hàng chi nhánh Cần Thơ đã thực hiện đúng với phƣơng châm “Phát triển - An toàn - Hiệu quả” của hệ thống ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam. Mặt khác, cho vay DNNN ít bị rủi ro hơn các doanh nghiệp ngoài quốc doanh và khả năng thu hồi nợ dễ dàng hơn, vì DNNN đƣợc sự hổ trợ từ chính phủ nên ngân hàng cũng yên tâm hơn khi cho DNNN vay vốn. 4.2.2 Doanh số thu nợ theo lĩnh vực đầu tƣ Thực tế cho thấy, các lĩnh vực đầu tƣ khác nhau cũng có khả năng thu hồi nợ khác trong từng lĩnh vực. Một số lĩnh vực mà các DNNN đang đầu tƣ tạo ra lợi nhuận kém hoặc không có lợi nhuận cho doanh nghiệp thì khả năng thu hồi nợ các doanh nghiệp này cũng gặp phải khó khăn. Vì thế, ngân hàng cũng phải lựa chọn kỹ càng các lĩnh vực nào cần cho vay nhiều và lĩnh vực nào hạn chế cho vay nhằm giảm thiểu nợ quá hạn và nợ xấu. Tình hình biến động của DSTN theo lĩnh vực đầu tƣ đối với DNNN những năm trở lại đây đƣợc thể hiện qua bảng sau: Bảng 4.7: Doanh số thu nợ của NH theo lĩnh vực đầu tƣ giai đoạn 2011 - 2013 Đvt: Triệu đồng Chỉ tiêu 2011 2012 2013 SXKD 1.438.411 1.165.416 1.122.114 Thủy sản 1.218.945 1.032.174 836.495 DVKD khác 777.007 698.190 671.143 Tổng 3.434.363 2.895.780 2.629.752 Chênh lệch 2012/2011 2013/2012 Số tiền % Số tiền % (272.995) (18,98) (43.302) (3,72) (186.771) (15,32) (195.679) (18,96) (78.817) (10,14) (27.047) (3,87) (538.583) (15,68) (266.028) (9,19) (Nguồn: Phòng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng VietinBank chi nhánh Cần Thơ) Bảng 4.8: Doanh số thu nợ của NH theo lĩnh vực đầu tƣ 6 tháng 2013 và 2014 Đvt: Triệu đồng Chỉ tiêu SXKD Thủy sản DV KD khác Tổng 6th 2013 659.908 539.984 246.468 1.446.360 6th 2014 740.511 571.313 189.577 1.501.401 Chênh lệch 6T 2014/6T 2013 Số tiền 80.603 31.329 (56.891) 55.041 % 12,21 5,80 (23,08) 3,81 (Nguồn: Phòng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng VietinBank chi nhánh Cần Thơ) 50 Qua bảng 4.7 và bảng 4.8 cho thấy DSTN của cả ba lĩnh vực đầu tƣ điều giảm dần qua các năm nhƣng tỷ trọng DSTN của lĩnh vực sản xuất kinh doanh vẫn chiếm cao nhất. Trong đó, lĩnh vực sản xuất kinh doanh và dịch vụ kinh doanh khác giảm mạnh trong năm 2012 nhƣng sau đó giảm nhẹ trong năm 2013, còn lĩnh vực thủy sản thì DSTN giảm mạnh nhất trong năm 2013 và có khả năng phục hồi trong năm 2014. Cụ thể đƣợc phân tích nhƣ sau:  Lĩnh vực sản xuất kinh doanh: doanh số thu nợ trong lĩnh vực này chiếm tỷ trọng cao nhất qua các năm, vì DSCV trong lĩnh vực này cũng rất cao. Điều đó cho thấy trong lĩnh vực này khả năng thu hồi nợ cũng khá tốt nên ngân hàng đã cho vay trong lĩnh vực này nhiều. Từ năm 2011 đến năm 2013, doanh số thu nợ của ngân hàng trong lĩnh vực này đều giảm qua các năm, nhƣng sang 6 tháng đầu năm 2014 tăng lên lại so với cùng kỳ. Năm 2011, doanh số thu nợ là 1.438.411 triệu đồng giảm mạnh xuống còn 1.165.416 triệu đồng năm 2012, giảm đến 18,98%. Sau đó, giảm nhẹ trong năm 2013, giảm chỉ 3,72% và sang 6 tháng đầu năm 2014 tăng 12,21% so với cùng kỳ năm 2013. Điều đó cho thấy, tình hình sản xuất kinh doanh ngày càng có chuyển biến tốt, nên công tác thu hồi nợ ở lĩnh vực này có dấu hiệu tăng trở lại.  Lĩnh vực thủy sản: doanh số thu nợ của lĩnh vực này giảm đều qua 3 năm. Doanh số thu nợ đạt 1.218.945 triệu đồng năm 2011 giảm xuống còn 836.495 triệu đồng năm 2013, năm 2012 giảm 15,32% so với 2011 và năm 2013 giảm 18,96% so với 2012. Tình hình DSTN của lĩnh vực thủy sản cũng tƣơng đối tốt, tuy nhiên trong năm 2013 doanh số thu hồi nợ lại quá thấp. Doanh số thu nợ giảm một phần là do DSCV của lĩnh vực này giảm và công tác thu hồi nợ của ngân hàng trong lĩnh vực này chƣa đƣợc tốt.  Lĩnh vực dịch vụ kinh doanh khác: doanh số thu nợ chiếm tỷ trọng nhỏ nhất trong các lĩnh vực. Doanh số thu nợ giảm liên tục từ năm 2011 đến năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014. Năm 2011, doanh số thu nợ là 777.007 triệu đồng giảm 10,14% xuống còn 698.190 triệu đồng năm 2012 và còn 671.143 triệu đồng năm 2013, tiếp tục giảm trong 6 tháng đầu năm 2014 so với cùng kỳ năm 2013. 4.3 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH DƢ NỢ Dƣ nợ là số tiền mà ngân hàng đã cho vay mà chƣa thu hồi về tại một thời điểm xác định, đây cũng là khoản mà ngân hàng cần phải thu hồi về. Nó cho biết tình hình cho vay và thu nợ của ngân hàng có hiệu quả nhƣ thế nào đến thời điểm xác định. Ngoài ra, dƣ nợ còn phản ánh quy mô hoạt động tín dụng của ngân hàng tại một thời điểm xem xét. Vì thế, ngân hàng cũng đặc biệt quan tâm đến tình hình dƣ nợ để hoạt động có hiệu quả hơn. 51 4.3.1 Dƣ nợ theo thời gian Nhìn chung, tổng dƣ nợ của ngân hàng có xu hƣớng tăng qua các năm. Mặc dù có sự giảm mạnh ở năm 2012, nhƣng sau đó vẫn tăng lên trở lại ở các năm sau. Cụ thể, tổng dƣ nợ năm 2011 đạt 968.544 triệu đồng nhƣng sau đó giảm mạnh xuống còn 698.655 triệu đồng năm 2012, giảm 27,87%, đều đó cho thấy hoạt động cho vay của ngân hàng trong năm 2012 không đƣợc tốt nhƣng ngƣợc lại thì thu hồi nợ trong năm này khá tốt, dƣ nợ giảm 269.889 triệu đồng năm 2012 đây cũng là số tiền chênh lệch mà ngân hàng thu hồi về cao hơn số tiền cho vay trong năm 2012. Đặc biệt, tổng dƣ nợ năm 2013 tăng cao hơn rất nhiều so với năm 2012 và vƣợt qua tổng dƣ nợ của năm 2011, tăng từ 698.665 triệu đồng lên 1.054.204 triệu đồng tƣơng đƣơng tăng 50,89%. Nguyên nhân tổng dƣ nợ tăng đột biến nhƣ thế là do trong năm 2013 doanh số cho vay tăng lên nhƣng doanh số thu nợ lại giảm làm cho khoảng chênh lệch này rất lớn, đều này cho thấy doanh số thu hồi nợ trong năm này không đƣợc tốt vì dƣ nợ cuối năm trƣớc thấp nên doanh số thu nợ cũng ít đi, mà ngƣợc lại hoạt động cho vay lại tăng lên rõ rệt. Sang 6 tháng đầu năm 2014, tổng dƣ nợ cao hơn rất nhiều so với cung kỳ năm trƣớc đó, tăng 36,32%, một phần là do dƣ nợ cuối năm 2013 cao hơn rất nhiều so với năm 2012. Tình hình dƣ nợ đƣợc thể hiện qua bảng sau: Bảng 4.9: Dƣ nợ của NH theo thời gian giai đoạn 2011 - 2013 Đvt: Triệu đồng Chỉ tiêu 2011 2012 Ngắn hạn 705.037 479.891 TDH 263.507 218.764 Tổng 968.544 698.655 Chênh lệch 2013 2012/2011 2013/2012 Số tiền % Số tiền % 61,3 774.451 (225.146) (31,93) 294.560 8 27,8 279.753 (44.743) (16,98) 60.989 8 50,8 1.054.204 (269.889) (27,87) 355.549 9 (Nguồn: Phòng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng VietinBank chi nhánh Cần Thơ) Bảng 4.10: Dƣ nợ của NH theo thời gian 6 tháng 2013 và 2014 Đvt: Triệu đồng Chỉ tiêu Ngắn hạn Trung dài hạn 6th 2013 571.487 203.311 6th 2014 765.919 290.283 52 Chênh lệch 6T 2014/6T 2013 Số tiền 194.432 86.972 % 34,02 42,78 Tổng 774.798 1.056.202 281.404 36,32 (Nguồn: Phòng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng VietinBank chi nhánh Cần Thơ) Từ bảng số liệu cho thấy, dƣ nợ ngắn hạn tăng giảm không ổn định qua những năm gần đây nhƣng vẫn chiếm phần lớn trong tổng dƣ nợ đối với DNNN của ngân hàng. Dƣ nợ ngắn hạn năm 2011 là 705.037 triệu đồng giảm đi 225.146 triệu đồng năm 2012, giảm 31,93%, nguyên nhân là do doanh số cho vay ngắn hạn giảm đi rất nhiều so với doanh số thu nợ ngắn hạn trong năm 2012 làm cho dƣ nợ ngắn hạn cuối năm 2012 giảm. Sang năm 2013, dƣ nợ ngắn hạn tăng lên đột biến và vƣợt qua năm 2011, tăng lên đến 61,38% so với 2012. Nguyên nhân là do trong năm 2013 ngân hàng tăng hoạt động cho vay ngắn hạn để đảm bảo khả năng thu hồi vốn nhanh, nhƣng trái lại doanh số thu nợ ngắn hạn lại giảm. Dƣ nợ ngắn hạn sáu tháng đầu năm 2014 tiếp tục tăng 34,02% so với cùng kỳ năm 2013. Mặt khác, dƣ nợ trung và dài hạn chiếm tỷ trọng thấp vì ngân hàng hạn chế việc cho vay với thời gian lâu, nếu thời gian càng lâu thì khả năng thu hồi vốn càng chậm và rủi ro càng tăng, nhƣng bù lại kỳ hạn càng lâu thì lãi suất càng cao tạo lợi nhuận càng nhiều cho ngân hàng. Tuy NH có hạn chế cho vay trung và dài hạn nhƣng trong những năm qua NH vẫn cố gắng đẩy mạnh công tác thẩm định các khách hàng có hoạt động tốt để cho vay trung và dài hạn nhằm tăng lợi nhuận cho NH nên dƣ nợ trung và dài hạn cũng tăng theo, tuy dƣ nợ có giảm năm 2012 nhƣng sau đó tăng lên cao trong các năm sau. Thực tế cho thấy, tình hình dƣ nợ đối với DNNN của ngân hàng thể hiện khả năng hoạt động cho vay và thu nợ tƣơng đối có hiệu quả. Ngân hàng cần phải biết khai thác thêm nhiều khách hàng để tăng DSCV và phải thẩm định kỹ càng khi quyết định cho vay nhằm hạn chế rủi ro, tăng khả năng thu hồi nợ để tạo ra nhiều lợi nhuận cho ngân hàng. 4.3.2 Dƣ nợ theo lĩnh vực đầu tƣ Tình hình dƣ nợ của các lĩnh vực đầu tƣ có nhiều biến động qua các năm. Trong đó, dƣ nợ lĩnh vực sản xuất kinh doanh và thủy sản đều có xu hƣớng tăng tuy giảm nhẹ ở năm 2012, còn dƣ nợ của lĩnh vực dịch vụ kinh doanh khác có xu hƣớng giảm. Tình hình dƣ nợ theo lĩnh vực đầu tƣ đƣợc thể hiện trong bảng dƣới đây: Bảng 4.11: Dƣ nợ của NH theo lĩnh vực đầu tƣ giai đoạn 2011 - 2013 Đvt: Triệu đồng Chỉ tiêu 2011 2012 2013 53 Chênh lệch 2012/2011 2013/2012 Số tiền Số tiền % 187.32 SXKD 563.093 502.640 689.963 (60.453) (10,74) 3 37,27 167.93 156,6 Thủy sản 215.865 107.228 275.158 (108.637) (50,33) 0 1 DV KD khác 189.586 88.787 89.083 (100.799) (53,17) 296 0,33 355.54 Tổng 968.544 698.655 1.054.204 (269.889) (27,87) 9 50,89 (Nguồn: Phòng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng VietinBank chi nhánh Cần Thơ) 54 % Bảng 4.12: Dƣ nợ của NH theo lĩnh vực đầu tƣ 6 tháng 2013 và 2014 Đvt: Triệu đồng Chỉ tiêu SXKD Thủy sản DV KD khác Tổng 6th 2013 510.078 176.963 87.757 774.798 6th 2014 652.942 265.928 137.332 1.056.202 Chênh lệch 6T 2014/6T 2013 Số tiền 142.864 88.965 49.575 281.404 % 28,01 50,27 56,49 36,32 (Nguồn: Phòng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng VietinBank chi nhánh Cần Thơ)  Lĩnh vực sản xuất kinh doanh: Tình hình sản xuất kinh doanh trong nƣớc có nhiều chuyển biến tốt nên dƣ nợ của lĩnh vực này chiếm phần lớn trong tổng dƣ nợ đối với DNNN. Từ năm 2011 đến năm 2013 dƣ nợ của lĩnh vực này tăng tƣơng đối cao, tuy có biến động giảm mạnh ở năm 2012. Dƣ nợ lĩnh vực sản xuất kinh doanh năm 2012 giảm 10,74% so với năm 2011 nhƣng lại tăng 37,27% năm 2013. Cho thấy, trong lĩnh vực này các doanh nghiệp ngày càng rất cần nguồn vốn từ ngân hàng, mà chủ yếu là nguồn vốn lƣu động.  Lĩnh vực thủy sản: Dƣ nợ trong lĩnh vực thủy sản chiếm tỷ trọng cũng khá cao. Dƣ nợ tăng giảm bất thƣờng, giảm mạnh ở năm 2012 nhƣng lại tăng lên rất cao ở năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014. Năm 2011, dƣ nợ lĩnh vực thủy sản là 215.865 triệu đồng giảm 50,33% ở năm 2012 nhƣng lại tăng 156,61% ở năm 2013, rồi tiếp tục tăng ở 6 tháng đầu năm 2014, tăng 50,17% so với cùng kỳ năm 2013. Nguyên nhân dƣ nợ giảm đột ngột ở năm 2012 là do hậu quả của lạm phát tăng cao năm 2011 và tình hình thủy sản trong năm này cũng gặp nhiều khó khăn, sau đó lạm phát đƣợc kiềm chế ở những năm sau làm cho hoạt động cho vay lĩnh vực này ngày càng đƣợc phục hồi và tăng trở lại dẫn đến dƣ nợ cũng tăng lên vƣợt qua năm 2011.  Lĩnh vực dịch vụ kinh doanh khác: là lĩnh vực chiếm tỷ lệ thấp nhất trong dƣ nợ. Năm 2011, dƣ nợ đạt 189.586 triệu đồng sau đó giảm xuống còn 88.787 triệu đồng năm 2012 và ổn định ở năm 2013, đến 6 tháng năm 2014 tăng 56,49% so với cùng kỳ năm 2013. Nhìn chung, tình hình dƣ nợ theo từng lĩnh vực đầu tƣ đã thể hiện rõ hiệu quả hoạt động cho vay và thu nợ của từng lĩnh vực. Trong đó, dƣ nợ lĩnh vực thủy sản có nhiều biến động nhất, các lĩnh vực còn lại biến động tƣơng đối thấp. Vì thế, ngân hàng cần phải xem xét lĩnh vực nào mang lại hiệu quả nhất để khai thác triệt để nhằm tăng lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng. 55 4.4 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH NỢ XẤU Nợ xấu là các khoản nợ dƣới tiêu chuẩn, có thể quá hạn và bị nghi ngờ về khả năng trả nợ lẫn khả năng thu hồi vốn của ngân hàng, đều này xảy ra khi các doanh nghiệp tuyên bố phá sản hoặc đã tẩu tán tài sản. Khi nợ xấu xảy ra đồng nghĩa với việc ngân hàng gặp rủi ro trong khoản đã cho vay và có khả năng mất cả vốn lẫn lãi. Do đó, ngân hàng luôn cố gắng giảm thiểu nợ xấu bằng cách giảm thiểu rủi ro tín dụng. Khi cho vay ngân hàng luôn thẩm định và xem xét mục đích sử dụng vốn của khách hàng để đƣa ra quyết định có nên cho vay hay không. Khách hàng cũng cần phải có tài sản thế chấp hoặc có uy tín nhằm đảm bảo cho khoản vay. Vì thế, ngân hàng luôn quan tâm đến việc lựa chọn đối tác cho vay. Doanh nghiệp nhà nƣớc là doanh nghiệp dƣới sự quản lý của nhà nƣớc, đƣợc sự hổ trợ từ chính phủ, hoạt động chủ yếu không vì mục đích tối đa hóa lợi nhuận mà để điều tiết nền kinh tế nên cũng ít bị rủi ro trong hoạt động kinh doanh. Vì thế, cũng tạo đƣợc sự yên tâm cho các ngân hàng cho vay. Riêng đối với ngân hàng VietinBank chi nhánh Cần Thơ cũng yên tâm hơn khi cho DNNN vay vốn. Thực tế cho thấy, khi ngân hàng cho vay DNNN ở Cần Thơ thì không có nợ xấu, đồng nghĩa với việc không xảy ra rủi ro tín dụng. 4.5 MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO VAY DNNN CỦA NGÂN HÀNG 4.5.1 Vòng quay của vốn tín dụng Vòng vay vốn tín dụng đo lƣờng tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của ngân hàng, thời gian thu hồi nợ của ngân hàng là nhanh hay chậm. Vòng quay càng nhanh thì hoạt động tín dụng càng có hiệu quả và an toàn. Tình hình vòng quay vốn tín dụng DNNN tại chi nhánh thể trong bảng sau: Bảng 4.13: Vòng vay vốn tín dụng DNNN Chỉ tiêu DSTN Dƣ nợ Dƣ nợ bình quân Vòng vay vốn TD Đvt Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Vòng 2011 2012 2013 6T 2013 3.434.363 2.895.780 2.629.752 1.446.360 968.544 698.655 1.054.204 774.798 - 833.600 876.430 736.727 3,47 3,00 1,96 6T 2014 1.501.401 1.056.202 1.055.203 1,42 Qua bảng số liệu đƣợc tính toán thì vòng quay vốn tín dụng DNNN là khá nhanh, nhƣng lại liên tục giảm trong những năm gần đây. Cụ thể, năm 2012 là 3,47 vòng/năm giảm xuống còn 3 vòng/năm ở năm 2013, đến 6 tháng đầu năm 2014 vẫn tiếp tục giảm so với cùng kỳ năm 2013. Nói cách khác trong năm 2013 chỉ mất thời gian đúng 4 tháng thì có để thu hồi vốn, tuy chậm hơn năm 56 2012 nhƣng vẫn thấy tốc độ này cũng khá nhanh. Với vòng vay vốn tín dụng các năm khoảng 3 vòng/năm cho thấy tốc độ luân chuyển vốn và thời gian thu hồi nợ của NH là khá nhanh, lúc này NH hoạt động có hiệu quả và an toàn. 4.5.2 Hệ số thu nợ Hệ số thu nợ đánh giá hiệu quả tín dụng trong việc thu hồi nợ của NH. Nó phản ánh trong một thời kỳ nào đó, với doanh số cho vay nhất định thì NH sẽ thu hồi về đƣợc bao nhiêu đồng vốn. Hệ số này phụ thuộc vào 2 yếu tố là doanh số thu nợ và doanh số cho vay. Bảng 4.14: Hệ số thu nợ DNNN Chỉ tiêu DSTN Đơn vị tính Triệu đồng DSCV Triệu đồng Hệ số thu nợ % 2011 3.434.36 3 3.937.90 9 87,21 2012 2.895.78 0 2.625.89 1 110,28 2013 6T 2013 6T 2014 2.629.75 1.446.36 1.501.40 2 0 1 2.985.30 1.522.50 1.503.39 1 3 9 88,09 95,00 99,87 Trong những năm qua, hệ số thu nợ DNNN tăng giảm không ổn định. Năm 2011, hệ số này đạt 87,21% sau đó tăng lên 110,28% năm 2012 và lại giảm xuống còn 88,09% năm 2013, rồi tiếp tục tăng lên trong 6 tháng đầu năm 2014. Hệ số trên cho thấy, ngân hàng thu hồi nợ có hiệu quả cao. Cụ thể, trong năm 2011 ngân hàng cho DNNN vay 100 đồng thì thu hồi nợ lại đƣợc 87,21 đồng bao gồm thu nợ của năm nay và của các năm trƣớc, nguyên nhân do năm 2011 ngân hàng cho vay nhiều nhƣng việc trả nợ của các khách hàng còn chậm. Tƣơng tự, năm 2012 thu về đƣợc 110,28 đồng, do năm này doanh số cho vay DNNN của ngân hàng giảm xuống thấp hơn nhiều so với doanh số thu nợ. Đến năm 2013, doanh số cho vay tăng lên trở lại nhƣng DSTN lại giảm làm cho hệ số thu nợ giảm. Ngƣợc lại, 6 tháng đầu năm 2014 DSCV giảm nhƣng DSTN lại tăng kéo theo hệ số thu nợ này tăng lên trở lại. 4.5.3 Dƣ nợ cho vay DNNN trên tổng dƣ nợ Chỉ tiêu này phản ánh tình hình cho DNNN vay của ngân hàng. Cụ thể, dƣ nợ DNNN chiếm 35,69% trong tổng dƣ nợ của ngân hàng, tỷ lệ này giảm xuống còn 28,32% năm 2012, tỷ lệ này tăng lên trở lại trong năm 2013 (tăng lên 40%) và 6 tháng đầu năm 2014. Doanh nghiệp nhà nƣớc ngày càng chiếm tỷ trọng cao trong tổng dƣ nợ của ngân hàng VietinBank chi nhánh Cần Thơ. Bảng 4.15: Dƣ nợ cho vay DNNN trên tổng dƣ nợ Chỉ tiêu Đvt 1. Dƣ nợ Triệu đồng 2. Tổng dƣ nợ Triệu đồng 2011 2012 968.544 2.713.98 698.655 2.466.71 57 2013 6T 2013 6T 2014 1.054.20 1.056.20 4 774.798 2 2.635.60 2.461.98 2.331.12 (1)/(2) % 1 6 7 6 6 35,69 28,32 40,00 31,47 45,31 Tóm lại, các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay DNNN cho thấy đều có lợi cho ngân hàng. Vòng vay vốn tín dụng tƣơng đối nhanh làm cho ngân hàng hoạt động có hiệu quả và an toàn hơn, hệ số thu nợ tăng giảm không ổn định nhƣng vẫn chấp nhận đƣợc, dƣ nợ cho vay DNNN trên tổng dƣ nợ của ngân hàng biến động thất thƣờng nhƣng vẫn duy trì ở mức trung bình và có xu hƣớng tăng ở 6 tháng đầu năm 2014. Kết quả đạt đƣợc cho thấy, ngân hàng VietinBank chi nhánh Cần Thơ hoạt động có hiệu quả trên địa bàn thành phố Cần Thơ đối với việc cho các DNNN vay vốn để hoạt động. TÓM TẮT Qua phân tích hoạt động cho vay DNNN của ngân hàng VietinBank chi nhánh Cần Thơ qua 3 năm từ năm 2011 đến 2013 và 6 tháng năm 2014 ta thấy, tình hình cho vay của NH trong thời gian này tăng giảm không ổn định. Trong khi cho vay ngắn hạn giảm thì cho vay trung và dài hạn lại tăng, nhƣng NH vẫn duy trì tỷ trọng cho vay ngắn hạn ở mức cao nhằm tránh rủi ro đối với các khoản cho vay. Ngân hàng chú trọng cho vay các lĩnh vực sản xuất kinh doanh và lĩnh vực thủy sản nên tỷ trọng của hai lĩnh vực này chiếm cao nhất. Đối với công tác thu hồi nợ thì NH đã thực hiện tƣơng đối tốt ở khâu này. Để thu hồi nợ đạt đƣợc kết quả tốt nhƣ thế là nhờ vào hoạt động cho vay của NH biết cách lựa chọn khách hàng có uy tín và có khả năng trả nợ, nhân viên cũng thực hiện tốt khâu thẩm định khách hàng. Mặt khác, các DNNN cũng hoạt động có hiệu quả trong thời kỳ nền kinh tế bất ổn. Về dƣ nợ, tình hình dƣ nợ đối với DNNN có xu hƣớng tăng qua các năm, dƣ nợ chịu tác động thông qua tình hình cho vay và khả năng thu hồi nợ của NH. Ngân hàng không có nợ xấu khi cho các DNNN vay trên địa bàn Cần Thơ, đều đó cho thấy NH không xảy ra rủi ro tín dụng khi cho DNNN vay vốn. Vòng vay vốn tín dụng DNNN là khá nhanh trung bình trên 3 vòng/năm, đều đó cho thấy hoạt động cho vay DNNN có hiệu quả và an toàn. Từ những dấu hiệu trên cho thấy chất lƣợng tín dụng khi cho vay DNNN là khá cao, ngân hàng nên khai thác thêm nhiều khách hàng tiềm năng nhằm tăng lợi nhuận cho ngân hàng. 58 CHƢƠNG 5 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHÀ NƢỚC CỦA NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ 5.1 NHỮNG HẠN CHẾ TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY DNNN CỦA NGÂN HÀNG Ngân hàng chủ yếu tập trung vào cho vay ngắn hạn, vì nó đảm bảo an toàn và ít rủi ro. Ngoài ra, cho vay ngắn hạn thu hồi vốn nhanh và có thể tái đầu tƣ tiếp. Ngƣợc lại, cho vay trung và dài hạn có rủi ro cao nên ngân hàng hạn chế cho vay. Tuy nhiên, cho vay ngắn hạn chủ yếu là nhiều món vay nhỏ nên đã làm tăng chi phí ký kết hợp đồng và phải tìm kiếm, thẩm định nhiều khách hàng có uy tín, công tác quản lý những món vay này cũng nhiều hơn. Bên cạnh đó, lãi suất cho vay những món vay ngắn hạn cũng ít hơn trung và dài hạn làm cho lợi nhuận không đạt đƣợc tối đa. Cho vay trung và dài hạn tuy có nhiều rủi ro nhƣng nó mang lại lợi nhuận cao do lãi suất cho vay cao, chủ yếu của hoạt động cho vay trung và dài hạn là những món vay lớn nên công tác quản lý vốn vay cũng tập trung hơn. Tỷ trọng cho vay doanh nghiệp nhà nƣớc còn thấp so với cho vay ngoài quốc doanh, do số lƣợng các doanh nghiệp nhà nƣớc trên địa bàn thành phố Cần Thơ còn ít hơn nhiều so với doanh nghiệp ngoài quốc doanh. Vì thế, doanh số cho vay của ngân hàng VietinBank chi nhánh Cần Thơ đối với các doanh nghiệp nhà nƣớc ít hơn nhiều so với các doanh nghiệp khác. Mặt khác, đa số các doanh nghiệp nhà nƣớc trên địa bàn Cần Thơ đều là loại hình doanh nghiệp vừa và nhỏ nên ngân hàng cho vay nhỏ lẻ làm cho thủ tục cho vay trở nên nhiều hơn, công tác quản lý nguồn vốn cũng gặp nhiều rắt rối. Nền kinh tế bất ổn làm cho các doanh nghiệp nhà nƣớc gặp nhiều khó khăn ảnh hƣởng đến hoạt động cho vay của ngân hàng. Tình hình cho vay luôn bị biến động tăng giảm thất thƣờng khi doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dự nợ luôn biến động mạnh làm cho công tác quản lý vốn của ngân hàng gặp nhiều khó khăn. Ngoài ra, kinh tế bất ổn còn làm cho công tác thu hồi nợ trở nên khó khăn hơn. Lãi suất huy động và lãi suất cho vay có nhiều thay đổi làm cho ngân hàng cần phải điều chỉnh lãi suất cho hợp lý nhằm tìm kiếm khách hàng mới và giữ chân khách hàng hàng cũ để tạo ra lợi nhuận cao cho ngân hàng. Từ thực trạng trên cho thấy, ngân hàng VietinBank chi nhánh Cần Thơ còn có một số hạn chế chƣa đƣợc khắc phục. Vì thế, ngân hàng cần phải nỗ lực hơn nữa để ngày càng hoàn thiện hơn. Sau đây là một số giải pháp nhằm nâng cao 59 hiệu quả hoạt động cho vay DNNN tại ngân hàng để tăng cƣờng năng lực cạnh tranh với các ngân hàng khác và khắc phục một số điểm yếu mà ngân hàng đang gặp phải: 5.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ CHO VAY DNNN CHO NGÂN HÀNG Ngân hàng cần phải cơ cấu đầu tƣ vốn trong điều kiện mới theo hƣớng giảm dần tỷ trọng cho vay ngắn hạn và tăng tỷ trọng cho vay trung và dài hạn. Để tăng tỷ trọng cũng nhƣ doanh số cho vay trung và dài hạn ngân hàng cần phải duy trì khách hàng cũ, tăng cƣờng tìm kiếm khách hàng mới, đặc biệt là các khách hàng có uy tín. Để hạn chế rủi ro tín dụng trung và dài hạn ngân hàng phải thẩm định kỹ lƣỡng khách hàng trƣớc khi ra quyết định cho vay, đặc biệt là các khoản vay lớn và những khách hàng giao dịch lần đầu. Ngân hàng thƣờng xuyên tổ chức kiểm tra việc sử dụng vốn vay của khách hàng, xem xét việc sử dụng vốn có đúng mục đích trong hợp đồng hay không, công tác thu hồi vốn và lãi đảm bảo đầy đủ và đúng thời hạn. Ngân hàng phải linh hoạt trong việc xử lý nợ xấu nếu trƣờng hợp xảy ra. Ngoài ra, ngân hàng cần phải mở rộng hoạt động cho vay cả ngắn hạn nhằm tăng tổng doanh số cho vay lên để tìm kiếm lợi nhuận nhiều hơn. Mở rộng hoạt động cho vay đối với tất cả các lĩnh vực đầu tƣ, khai thác triệt để các lĩnh vực sản xuất kinh doanh, thủy sản và dịch vụ kinh doanh khác. Bên cạnh đó, ngân hàng cần phải chú ý đến vấn đề nợ xấu có thể xảy ra. Vì thế, cần phải tăng cƣờng hoạt động cho vay và công tác thẩm định các lĩnh vực đầu tƣ này, xem xét lĩnh vực nào mang lại hiệu quả nhất để tăng cƣờng khai thác và hạn chế các lĩnh vực không mang lại hiệu quả cao nhằm tăng doanh số cho vay và hạn chế rủi ro. Tiếp tục nâng cao công tác thu hồi nợ, thƣờng xuyên theo dõi các khoản nợ đến hạn để nhắc nhở, đốn đốc khách hàng trả nợ gốc đúng hạn trên hợp đồng. Khi thấy khách hàng sử dụng vốn không đúng với mục đích sử dụng vốn trên hợp đồng thì ngân hàng có thể dùng biện pháp thu hồi nợ trƣớc hạn nhằm tránh rủi ro sau này hoặc ngân hàng thẩm định lại mục đích sử dụng vốn thực tế của khách hàng và cơ cấu lại thời hạn cho vay theo mục đích sử dụng vốn mới này nếu ngân hàng chấp nhận cho vay. Tăng cƣờng tìm kiếm các khách hàng là doanh nghiệp nhà nƣớc trên địa bàn Cần Thơ để hạn chế rủi ro tín dụng cho ngân hàng, do thực tế qua phân tích cho thấy các doanh nghiệp nhà nƣớc không có nợ quá hạn và nợ xấu. Để tăng cƣờng cho vay đối với doanh nghiệp nhà nƣớc, ngân hàng phải đơn giản hóa các thủ tục cho vay đối với các doanh nghiệp nhà nƣớc nhằm thu hút nhiều 60 khách hàng vay vốn và thủ tục nhanh gọn hơn, tạo điều kiện thuận lợi cho các đối tƣợng khách hàng vay vốn. Hạ thấp lãi suất cho vay đối với các doanh nghiệp nhà nƣớc để các khách hàng này chủ động đến ngân hàng vay vốn. Trong tình hình bất ổn của nền kinh tế ngân hàng cần phải quản lý tốt vốn cho vay của cả ngắn hạn, trung và dài hạn bằng cách theo dõi sát các khoản vay, không nên cho vay ào ạt để dẫn đến tình trạng mất khả năng kiểm soát. Ngoài ra, ngân hàng cần phải xem xét cho vay các lĩnh vực đầu tƣ nào mang lại hiệu quả nhất để khai thác triệt để chúng. Ổn định lãi suất cho vay nhằm tránh biến động lãi suất quá lớn làm cho khách hàng phân vân khi đi vay. Tăng cƣờng hiện đại hóa công nghệ ngân hàng và hệ thống thanh toán bằng cách tăng mức vốn đầu tƣ trang thiết bị kỹ thuật và công nghệ tiên tiến. Nâng cao kỹ thuật công nghệ nhằm tăng mức độ hài lòng của khách hàng về những dịch vụ có chất lƣợng tốt, thời gian giao dịch nhanh chóng, đảm bảo an toàn và bảo mật. Nâng cao năng lực cán bộ thông qua nâng cao trình độ quản trị điều hành. Đào tạo kiến thức chuyên môn cho các cán bộ tín dụng, nâng cao trình độ hiểu biết pháp luật cho tất cả cán bộ công nhân viên. Tăng cƣờng tuyển dụng các nhân viên mới có năng lực và kiểm tra thƣờng xuyên năng lực của các nhân viên cũ. Ngoài nâng cao năng lực các nhân viên trong ngân hàng cần hoàn thiện tác phong làm việc, quan tâm, chăm sóc khách hàng. Ngoài các giải pháp trên, ngân hàng phải biết cách gắn kết các nhân viên trong nội bộ để làm việc có hiệu quả hơn, tạo động lực cho các nhân viên phấn đấu làm việc bằng cách áp đặt doanh số cho các nhân viên cùng với mức lƣơng thƣởng của từng nhân viên. 61 CHƢƠNG 6 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 KẾT LUẬN Trong những năm trở lại đây, nền kinh tế có nhiều biến động làm cho hầu hết các doanh nghiệp kể cả các doanh nghiệp nhà nƣớc gặp nhiều khó khăn. Vì thế, đã làm cho hoạt động của các ngân hàng gặp trở ngại về việc cho vay và thu hồi vốn. Riêng đối với ngân hàng VietinBank chi nhánh Cần Thơ cũng gặp không ít khó khăn trong vấn đề trên. Ngoài ra, ngân hàng còn phải đối mặt với nhiều khó khăn trong thời buổi cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng thƣơng mại trong và ngoài nƣớc trên địa bàn Cần Thơ đầy tiềm năng và chuyển vọng. Điều đó, đòi hỏi ngân hàng VietinBank chi nhánh Cần Thơ phải biết cách vƣợt qua giai đoạn khó khăn này để đứng vững và khẳng định vị thế trong ngành ngân hàng. Thực tế cho thấy, doanh số cho vay và doanh số thu nợ có nhiều biến động tăng giảm qua các năm kéo theo dƣ nợ cũng không ổn định. Nguyên nhân là do nền kinh tế bất ổn cùng với lãi suất biến động dẫn đến một số doanh nghiệp nhà nƣớc hạn chế việc vay vốn và ngân hàng cũng hạn chế trong hoạt động cho vay nhằm tối thiểu quá rủi ro tín dụng. Bên cạnh đó, đối với doanh nghiệp nhà nƣớc khi ngân hàng cho vay thì không thấy có nợ quá hạn và nợ xấu xảy ra, một phần là do ngân hàng thực hiện tốt khâu thẩm định khách hàng khi quyết định cho vay, phần còn lại do doanh nghiệp nhà nƣớc trên địa bàn thành phố Cần Thơ hoạt động tƣơng đối ổn định trong những năm qua. Trong thời gian qua, với phƣơng châm “Phát triển - An toàn - Hiệu quả”, ngân hàng VietinBank chi nhánh Cần Thơ đã đạt đƣợc những thành tựu đáng kể. Đặc biệt, trong tình hình kinh tế bất ổn nhƣ ngày nay mà ngân hàng vẫn hoạt động tạo ra đƣợc lợi nhuận trong những năm qua. Đó là kết quả của sự nỗ lực không ngừng, cùng với sự quyết tâm của toàn bộ công nhân viên trong ngân hàng. Ngoài ra, ngân hàng còn biết tận dụng tốt những cơ hội cũng nhƣ biết cách phát huy thế mạnh và khắc phục những điểm yếu để dẫn đến hoạt động có hiệu quả hơn. Tuy ngân hàng không gặp rủi ro khi cho vay doanh nghiệp nhà nƣớc nhƣng ngân hàng vẫn thực hiện tốt việc phòng ngừa rủi ro có thể xảy ra. Hiện nay, nền kinh tế đang dần phục hồi và thành phố Cần Thơ có đầy tiềm năng nên sẽ có nhiều doanh nghiệp mới mọc lên. Đây là cơ hội lớn cho ngân hàng VietinBank chi nhánh Cần Thơ phát huy tốt những thế mạnh của mình, mở rộng tín dụng đối với doanh nghiệp nhà nƣớc nhằm làm tăng doanh số cho 62 vay để tìm kiếm lợi nhuận. Mặt khác, cần phải quan tâm đến chất lƣợng tín dụng của ngân hàng để ngân gàn hoạt động có hiệu quả hơn. 6.2 KIẾN NGHỊ Để khắc phục đƣợc những điểm yếu cũng nhƣ vƣợt qua khó khăn trong tình hình nền kinh tế đang phục hồi và nhằm giúp ngân hàng VietinBank chi nhánh Cần Thơ hoạt động có hiệu quả hơn trong thời gian sau, em xin đƣa ra một số ý kiến nhƣ sau: 6.2.1 Đối với chính quyền địa phƣơng  Chính quyền địa phƣơng các cấp cần phải tạo điều kiện thuận lợi để các doanh nghiệp nhà nƣớc phát triển nhằm giúp các doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả. Từ đó, các doanh nghiệp có đủ điều kiện để tiếp cận nguồn vốn vay của ngân hàng và ngân hàng cũng an tâm hơn khi cho vay. Ngoài ra, chính quyền địa phƣơng phải thực hiện tốt công tác quản lý địa bàn và sẵng sàng hỗ trợ cho ngân hàng trong việc cung cấp thông tin khách hàng khi ngân hàng cần.  Hổ trợ ngân hàng trong việc xử lý các tài sản đảm bảo khi các món vay mất khả năng thanh toán, giúp ngân hàng làm thủ tục xử lý tài sản đảm bảo nhanh chóng nhằm để cho ngân hàng tiết kiệm đƣợc thời gian.  Đảm bảo an ninh khu vực giúp cho các khách hàng an tâm hơn khi đến gửi hoặc vay tiền ở ngân hàng. 6.2.2 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc  Thời gian qua ngân hàng nhà nƣớc đã thực hiện chính sách tiền tệ nhằm kiềm chế lạm phát thông qua việc điều chỉnh lãi suất. Vì vậy, nó đã ảnh hƣởng đến hoạt động của ngân hàng. Chính vì thế, ngân hàng nhà nƣớc cần phải điều chỉnh lãi suất linh hoạt sau cho vừa đảm bảo đƣợc tỷ lệ lạm phát ở mức chấp nhận đƣợc vừa đảm bảo không bị ảnh hƣởng đến hoạt động của ngân hàng.  Ngân hàng nhà nƣớc cần phải điều chỉnh lãi suất huy động và lãi suất cho vay hợp lý sau cho các ngân hàng thƣơng mại hoạt động có hiệu quả. Ngoài ra, điều chỉnh lãi suất sau cho các ngân hàng tránh phải việc cạnh tranh gay gắt thông qua việc điều chỉnh lãi suất để thu hút khách hàng.  Áp đặt các quy chế chính sách, chỉ đạo nhằm giúp các ngân hàng hoàn thiện và tiến bộ hơn nhằm giúp ngân hàng tránh đƣợc những rủi ro tín dụng không cần thiết. 63  Xem xét, kiểm soát, kiểm tra toàn diện về các tổ chức và hoạt động của các tổ chức tín dụng để sớm có biện pháp chấn chỉnh, khắc phục tình trạng cạnh tranh không lành mạnh của các tổ chức tín dụng. 6.2.3 Đối với ngân hàng VietinBank  Cần phải mở rộng qui mô hoạt động của ngân hàng, mở rộng thêm các phòng giao dịch tại các khi đô thị mới tập trung nhiều dân cƣ, các khu công nghiệp và khu đô thị có điều kiện sản xuất kinh doanh.  Đa dạng hóa các phƣơng thức tín dụng đối với doanh nghiệp nhà nƣớc, áp dụng những kỹ thuật công nghệ hiện đại để đáp ứng nhu cầu của khách hàng. Tìm hiểu nhu cầu vốn khách hàng cũng nhƣ khả năng trả nợ của họ.  Ngân hàng cần phải thành lập bộ phận Marketing để chuyên làm công tác tiếp thị, tƣ vấn và hƣớng dẫn khách hàng. Ngoài ra, còn nghiên cứu, đánh giá thị trƣờng để nắm bắt đƣợc nhu cầu khách hàng, đồng thời phát hiện ra cơ hội kinh doanh mới cho ngân hàng.  Đào tạo cán bộ công nhân viên theo từng mảng chuyên môn nghiệp vụ khách hàng để hoạt động công việc có hiệu quả hơn. Đồng thời bồi dƣỡng thêm kiến thức mới để các nhân viên bắt kịp tình hình thay đổi của kinh tế xã hôi.  Cần phải phổ biến lại các quy chế chính sách cũng nhƣ luật mới mà nhà nƣớc đề ra cho các nhân viên để cho ngân hàng đƣợc hoạt động liên tục, không bị gián đoạn. 64 TÀI LIỆU THAM KHẢO Thái Văn Đại, (2010). Giáo trình Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng thƣơng mại, Đại học Cần Thơ. Huyền Trang, (2012). Thực trạng, nguyên nhân và giải pháp kiềm chế lạm phát ở Việt Nam. http://link.opovn.com/thuc-trang-nguyen-nhan-va-giai-phapkiem-che-lam-phat-o-viet-nam/. Truy cập ngày 27/10/2014. Lê Minh Ngọc, (2011), Phân tích hoạt động tín dụng trung và dài hạn tại Ngân hàng đầu tƣ và phát triển chi nhánh Cần Thơ, Đại học Cần Thơ. Đoàn Thị Nga (2011), Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Phƣơng Nam chi nhánh Đồng Bằng Sông Cửu Long, Đại học Cần Thơ. Nguyễn Hữu Nhân (2008), Phân tích tình hình tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng Công thƣơng chi nhánh thành phố Cần Thơ, Đại học Cần Thơ. Báo cáo tài chính của Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam. Trang web của Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam: www.vietinbank.vn 65 PHỤ LỤC PHỤ LỤC 1: Bảng số liệu của ngân hàng VietinBank chi nhánh Cần Thơ KQHĐKD Chỉ tiêu Tổng thu nhập Tổng chi phí Tổng lợi nhuận Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 6th 2013 772.089 703.221 68.868 697.562 674.585 22.977 488.318 461.877 26.441 6th 2014 229.126 209.779 19.347 250.000 231.400 18.600 4.573.65 7 1.522.50 3 3.051.15 4 4.408.07 6 1.503.39 9 2.904.67 7 4.712.55 7 1.501.40 1 3.211.15 6 774.798 1.687.18 8 2.331.12 6 1.056.20 2 1.274.92 4 4.130 0 4.130 3.751 0 3.751 1.522.50 3 1.522.50 3 1.351.05 1 171.452 1.503.39 9 1.503.39 9 1.277.99 8 225.401 TÌNH HÌNH CHO VAY ĐỚI VỚI CÁC DOANH NGHIỆP I. Doanh số cho vay 8.376.707 8.434.642 8.274.398 DN nhà nƣớc 3.937.909 2.625.891 2.985.301 DN ngoài quốc doanh 4.438.798 5.808.751 5.289.097 II. Doanh số thu nợ 7.917.143 8.681.907 8.105.507 DN nhà nƣớc 3.434.363 2.895.780 2.629.752 DN ngoài quốc doanh 4.482.780 5.786.127 5.475.755 4.578.38 7 1.446.36 0 3.132.02 7 III. Tổng dƣ nợ 2.713.981 2.466.716 2.635.607 2.461.98 6 DN nhà nƣớc DN ngoài quốc doanh IV. Nợ xấu DN nhà nƣớc DN ngoài quốc doanh 968.544 698.655 1.054.204 1.745.437 1.768.061 1.581.403 954 0 954 4.546 0 4.546 4.401 0 4.401 DOANH NGHIỆP NHÀ NƢỚC I. Doanh số cho vay 3.937.909 2.625.891 2.985.301 1. Theo thời gian 3.937.909 2.625.891 2.985.301 Ngắn hạn Trung dài hạn 3.486.607 2.238.267 2.505.651 451.302 387.624 479.650 66 2. Theo lĩnh vực đầu tƣ 3.937.909 2.625.891 2.985.301 SXKD 1.407.676 1.104.963 1.309.437 Thủy sản 1.649.362 923.537 1.004.425 DV KD khác 880.871 597.391 671.439 II. Doanh số thu nợ 3.434.363 2.895.780 2.629.752 1. Theo thời gian 3.434.363 2.895.780 2.629.752 Ngắn hạn Trung dài hạn 2.993.405 2.463.413 2.211.091 440.958 432.367 418.661 2. Theo lĩnh vực đầu tƣ 3.434.363 2.895.780 2.629.752 SXKD 1.438.411 1.165.416 1.122.114 Thủy sản 1.218.945 1.032.174 836.495 DV KD khác 777.007 698.190 671.143 1.522.50 3 667.346 609.719 245.438 1.503.39 9 703.490 562.083 237.826 1.446.36 0 1.446.36 0 1.259.45 5 186.905 1.446.36 0 659.908 539.984 246.468 1.501.40 1 1.501.40 1 1.286.53 0 214.871 1.501.40 1 740.511 571.313 189.577 III. Dƣ nợ 968.544 698.655 1.054.204 774.798 1. Theo thời gian Ngắn hạn Trung dài hạn 968.544 705.037 263.507 698.655 1.054.204 479.891 774.451 218.764 279.753 774.798 571.487 203.311 2. Theo lĩnh vực đầu tƣ SXKD Thủy sản DV KD khác 968.544 563.093 215.865 189.586 698.655 1.054.204 502.640 689.963 107.228 275.158 88.787 89.083 774.798 510.078 176.963 87.757 1.056.20 2 1.056.20 2 765.919 290.283 1.056.20 2 652.942 265.928 137.332 IV. Nợ xấu 1. Theo thời gian Ngắn hạn Trung dài hạn 2. Theo lĩnh vực đầu tƣ SXKD Thủy sản DV KD khác 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 67 0 0 0 0 0 0 0 0 [...]... thành công trong việc cho vay DNNN của ngân hàng Qua đó, đề ra một số giải pháp để giúp nâng cao chất lƣợng tín dụng của ngân hàng 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích hoạt động cho vay doanh nghiệp nhà nƣớc tại Ngân hàng TMCP công thƣơng Việt Nam chi nhánh Cần Thơ Từ đó, đƣa ra giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả tín dụng cho ngân hàng 1.2.2 Mục tiêu cụ thể  Tìm hiểu hoạt động cho vay. .. DNNN của ngân hàng TMCP công thƣơng Việt Nam chi nhánh Cần Thơ Giai đoạn từ năm 2011 đến đầu tháng 7 năm 2014  Đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay đối với các doanh nghiệp nhà nƣớc của ngân hàng  Đề ra các giải pháp để giúp ngân hàng hoạt động tín dụng có hiệu quả hơn 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU  Không gian nghiên cứu: Đề tài đƣợc thực hiện tại ngân hàng TMCP công thƣơng Việt Nam chi nhánh Cần Thơ  Thời... loại DNNN Doanh nghiệp nhà nƣớc đƣợc phân loại theo nhiều phƣơng diện, góc độ khác nhau và đƣợc chia ra theo các tiêu chí sau:  Căn cứ vào mục đích hoạt động: 24 Doanh nghiệp Nhà nƣớc hoạt động kinh doanh: Là doanh nghiệp Nhà nƣớc hoạt động sản xuất kinh doanh chủ yếu nhằm mục tiêu lợi nhuận Doanh nghiệp Nhà nƣớc hoạt động công ích: Là doanh nghiệp Nhà nƣớc hoạt động sản xuất, cung ứng dịch vụ công cộng... Việt Nam chi nhánh Cần Thơ có tiền thân là ngân hàng Khu vực tỉnh Cần Thơ thuộc Ngân hàng Nhà Nƣớc, trụ sở ban đầu đặt tại số 39-41 Ngô Quyền tỉnh Cần Thơ Đến 01/07/1988, Ngân hàng Công thƣơng tỉnh Cần Thơ đƣợc chính thức thành lập theo Nghị định 53 của Chính phủ và có trụ sở tại số 09 Phan Đình Phùng tỉnh Cần Thơ VietinBank Cần Thơ là một NH chuyên nghiệp, hoạt động chủ yếu là huy động vốn và cho vay. .. tế Ngân hàng VietinBank chi nhánh Cần Thơ luôn có tầm nhìn chi n lƣợc trong đầu tƣ và phát triển, tập trung ở 3 lĩnh vực:  Phát triển nguồn nhân lực  Phát triển công nghệ  Phát triển kênh phân phối 3.3 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ Ngân hàng thƣơng mại là một loại hình doanh nghiệp đặc biệt và cũng nhƣ các loại hình doanh nghiệp khác đều hoạt. .. VỀ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ 3.2.1 Lịch sử hình thành và phát triển Tên giao dịch: Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam chi nhánh Cần Thơ Tên tiếng Anh: Vietnam Joint stock Bank for Industry and Trade - Cantho branch, viết tắt: VietinBank Cantho Địa chỉ: số 09 đƣờng Phan Đình Phùng, phƣờng Tân An, quận Ninh Kiều, thành phố Cần Thơ Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt. .. (2011), Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Phƣơng Nam chi nhánh Đồng Bằng Sông Cửu Long, Đại học Cần Thơ Đề tài nghiên cứu với mục tiêu phân tích, đánh giá tình hình hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP Phƣơng Nam chi nhánh ĐBSCL qua 3 năm 2008, 2009, 2010 và 6 tháng đầu năm 2011 để thấy rõ thực trạng tín dụng, từ đó đề xuất giải pháp nâng cao tình hình hoạt động tín dụng của Ngân hàng Số... quả hoạt động cho vay DNNN của ngân hàng Bằng các phƣơng pháp phân tích ở mục tiêu 1 và so sánh các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng  Mục tiêu 3: Sử dụng các phƣơng pháp suy luận và tự luận để đƣa ra các giải pháp giúp nâng cao chất lƣợng tín dung cho ngân hàng 30 CHƢƠNG 3 GIỚI THIỆU SƠ LƢỢC VỀ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ 3.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM. .. CHỮ VIẾT TẮT DNNN: Doanh nghiệp nhà nƣớc DSCV: Doanh số cho vay DSTN: Doanh số thu nợ DV KD: Dịch vụ kinh doanh ĐBSCL: Đằng bằng sông cửu long GDP: Tổng thu nhập quốc nội HĐKD: Hoạt động kinh doanh NH: Ngân hàng NHNN: Ngân hàng Nhà nƣớc NHTMCP: Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần NHCT: Ngân hàng Công thƣơng SXKD: Sản xuất kinh doanh TMCP: Thƣơng mại cổ phần TDH: Trung dài hạn VND: Việt Nam đồng 13 CHƢƠNG... qua báo cáo tài chính tại phòng khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng TMCP công thƣơng Việt Nam chi nhánh Cần Thơ Ngoài ra, số liệu thứ cấp còn đƣợc lấy từ báo chí và tạp chí trên internet để làm cơ sở phân tích đề tài 2.2.2 Phƣơng pháp phân tích  Mục tiêu 1: Sử dụng phƣơng pháp so sánh các số liệu thứ cấp đã thu thập đƣợc để phân tích hoạt động cho vay đối với DNNN của ngân hàng + Phƣơng pháp so ... dung cho ngân hàng 30 CHƢƠNG GIỚI THIỆU SƠ LƢỢC VỀ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ 3.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam. .. NHTMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ 18 3.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM 18 3.2 GIỚI THIỆU SƠ LƢỢC VỀ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ... ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH NGUYỄN THÁI SƠN MSSV: 4105594 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHÀ NƢỚC TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ LUẬN