2.1.9.1 Tỷ lệ tăng trƣởng dƣ nợ (%)
(Dƣ nợ năm nay - Dƣ nợ năm trƣớc) Tỷ lệ tăng trƣởng dƣ nợ (%) = --- X 100
Dƣ nợ năm trƣớc
Chỉ tiêu này dùng để so sánh sự tăng trƣởng dƣ nợ tín dụng qua các năm để đánh giá khả năng cho vay, tìm kiếm khách hàng và đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch tín dụng của ngân hàng.
Chỉ tiêu càng cao thì mức độ hoạt động của NH càng ổn định và có hiệu quả, ngƣợc lại NH đang gặp khó khăn, nhất là trong việc tìm kiếm khách hàng và thể hiện việc thực hiện kế hoạch tín dụng chƣa hiệu quả.
2.1.9.2 Tỷ lệ tăng trƣởng doanh số cho vay (DSCV) (%)
(DSCV năm nay - DSCV năm trƣớc) Tỷ lệ tăng trƣởng DSCV (%) = --- X 100 DSCV năm trƣớc
Chỉ tiêu này dùng để so sánh sự tăng trƣởng tín dụng qua các năm để đánh giá khả năng cho vay, tìm kiếm khách hàng và đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch tín dụng của ngân hàng (tƣơng tự nhƣ chỉ tiêu tăng trƣởng dƣ nợ, nhƣng bao gồm toàn bộ dƣ nợ cho vay trong năm đến thời điểm hiện tại và dƣ nợ cho vay trong năm đã thu hồi).
Chỉ tiêu càng cao thì mức độ hoạt động của NH càng ổn định và có hiệu quả, ngƣợc lại NH đang gặp khó khăn, nhất là trong việc tìm kiếm khách hàng và thể hiện việc thực hiện kế hoạch tín dụng chƣa hiệu quả.
2.1.9.3 Tỷ lệ thu lãi (%)
Tổng lãi đã thu trong năm
Tỷ lệ thu lãi (%) = --- X 100 Tổng lãi phải thu trong năm
Chỉ tiêu này dùng để đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch tài chính của ngân hàng, đánh giá khả năng đôn đốc, thu hồi lãi và tình hình thực hiện kế hoạch doanh thu của ngân hàng từ việc cho vay.
Chỉ tiêu càng cao thì tình hình thực hiện kế hoạch tài chính cũng nhƣ tình hình tài chính của NH càng tốt, ngƣợc lại NH đang gặp khó khăn trong việc
thu lãi, ảnh hƣởng nghiêm trọng đến doanh thu của ngân hàng, chỉ tiêu này cũng thể hiện tình hình bất ổn trong cho vay của ngân hàng, có thể nợ xấu (tín dụng đen) trong ngân hàng tăng cao nên ảnh hƣởng đến khả năng thu hồi lãi của ngân hàng, và có thể ảnh hƣởng đến khả năng thu hồi nợ trong tƣơng lai (Thông thƣờng tỷ lệ này phải trên 95% mới là tốt).
2.1.9.4 Tỷ lệ Dƣ nợ trên Tổng nguồn vốn (%)
Dựa vào chỉ tiêu này, so sánh qua các năm để đánh giá mức độ tập trung vốn tín dụng của NH. Chỉ tiêu đánh giá khả năng sử dụng vốn để cho vay của ngân hàng, chỉ tiêu càng cao thì khả năng sử dụng vốn càng cao, ngƣợc lại càng thấp thì ngân hàng đang bị trì trệ vốn, sử dụng vốn bị lãng phí, có thể gây ảnh hƣởng đến doanh thu cũng nhƣ tỷ lệ thu lãi của ngân hàng.
2.1.9.5 Tỷ lệ Dƣ nợ trên Vốn huy động (%)
Chỉ tiêu này phản ánh NH cho vay đƣợc bao nhiêu so với nguồn vốn huy động, nó còn nói lên hiệu quả sử dụng vốn huy động của ngân hàng, thể hiện ngân hàng đã chủ động trong việc tích cực tạo lợi nhuận từ nguồn vốn huy đông hay chƣa. Chỉ tiêu này lớn thể hiện khả năng tranh thủ vốn huy động, nếu chỉ tiêu này lớn hơn 1 thì ngân hàng chƣa thực hiện tốt việc huy động vốn, vốn huy động tham gia vào cho vay ít, khả năng huy động vốn của NH chƣa tốt, nếu chỉ tiêu này nhỏ hơn 1 thì ngân hàng chƣa sử dụng hiệu quả toàn bộ nguồn vốn huy động, gây lãng phí.
2.1.9.6 Hệ số thu nợ (%)
Doanh số thu nợ
Hệ số thu nợ ( % ) = --- X 100 Doanh số cho vay
Chỉ tiêu này đánh giá hiệu quả tín dụng trong việc thu nợ của NH. Nó phản ánh trong một thời kỳ nào đó, với doanh số cho vay nhất định thì ngân hàng sẽ thu về đƣợc bao nhiêu đồng vốn, tỷ lệ này càng cao càng tốt.
2.1.9.7 Tỷ lệ thu nợ đến hạn (%)
Doanh số thu nợ đến hạn
Tỷ lệ thu nợ đến hạn (%) = --- X 100 Tổng dƣ nợ đến hạn
Chỉ tiêu này đánh giá hiệu quả tín dụng trong việc thu nợ của NH. Nó phản ánh chất lƣợng tín dụng của ngân hàng, đánh giá khả năng thu hồi nợ của các khoản tín dụng đã cho vay, đồng thời đánh giá hiệu quả thực hiện kế hoạch tín dụng của ngân hàng, kế hoạch cho vay, đôn đốc thu hồi nợ của ngân hàng.
2.1.9.8 Tỷ lệ nợ quá hạn (%)
Nợ quá hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn (%) = --- X 100 Tổng dƣ nợ
Chỉ tiêu này cho thấy tình hình nợ quá hạn tại ngân hàng, đồng thời phản ánh khả năng quản lý tín dụng của ngân hàng trong khâu cho vay, đôn đốc thu hồi nợ của ngân hàng đối với các khoản vay. Đây là chỉ tiêu đƣợc dùng để đánh giá chất lƣợng tín dụng cũng nhƣ rủi ro tín dụng tại ngân hàng. Tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thể hiện chất lƣợng tín dụng của ngân hàng càng kém , và ngƣợc lại.
2.1.9.9 Tỷ lệ nợ xấu (%)
Tổng nợ xấu
Tỷ lệ nợ xấu (%) = --- X 100 Tổng dƣ nợ
Bên cạnh chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn, ngƣời ta còn dùng chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu để phân tích thực chất tình hình chất lƣợng tín dụng tại ngân hàng, Tổng nợ xấu của ngân hàng bao gồm nợ quá hạn, nợ khoanh, nợ quá hạn chuyển về nợ trong hạn, chính vì vậy chỉ tiêu này cho thấy thực chất tình hình chất lƣợng tín dụng tại ngân hàng, đồng thời phản ánh khả năng quản lý tín dụng của ngân hàng trong khâu cho vay, đôn đốc thu hồi nợ của ngân hàng đối với các khoản vay. Tỷ lệ nợ xấu càng cao thể hiện chất lƣợng tín dụng của ngân hàng càng kém, và ngƣợc lại. 2.1.9.10 Vòng quay vốn Tín dụng (vòng) Doanh số thu nợ Vòng quay vốn tín dụng (vòng) = --- Dƣ nợ bình quân Trong đó: (Dƣ nợ đầu kỳ + Dƣ nợ cuối kỳ) Dƣ nợ bình quân trong kỳ = --- 2
Chỉ tiêu này đo lƣờng tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của ngân hàng, thời gian thu hồi nợ của ngân hàng là nhanh hay chậm. Vòng quay vốn càng nhanh thì đƣợc coi là tốt và việc đầu tƣ càng đƣợc an toàn.
2.2 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu 2.2.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu
Đề tài nghiên cứu sử dụng số liệu thứ cấp có sẵn thông qua báo cáo tài chính tại phòng khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng TMCP công thƣơng Việt Nam chi nhánh Cần Thơ. Ngoài ra, số liệu thứ cấp còn đƣợc lấy từ báo chí và tạp chí trên internet để làm cơ sở phân tích đề tài.
2.2.2 Phƣơng pháp phân tích
Mục tiêu 1: Sử dụng phƣơng pháp so sánh các số liệu thứ cấp đã thu thập đƣợc để phân tích hoạt động cho vay đối với DNNN của ngân hàng.
+ Phƣơng pháp so sánh bằng số tuyệt đối: là kết quả của phép trừ giữa hai trị số cùng kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế.
y = y1 - y0 Trong đó:
y0 : chỉ tiêu năm trƣớc y1 : chỉ tiêu năm sau
y : phần chênh lệch tăng, giảm của chỉ tiêu.
+ Phƣơng pháp so sánh tƣơng đối: là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế.
y1 - y0
y = --- X 100% y0
Trong đó:
y0 : chỉ tiêu năm trƣớc y1 : chỉ tiêu năm sau
y : biểu hiện tốc độ tăng trƣởng của các chỉ tiêu kinh tế.
Mục tiêu 2: Sử dụng phƣơng pháp so sánh các số liệu thứ cấp đã thu thập đƣợc để đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay DNNN của ngân hàng. Bằng các phƣơng pháp phân tích ở mục tiêu 1 và so sánh các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng.
Mục tiêu 3: Sử dụng các phƣơng pháp suy luận và tự luận để đƣa ra các giải pháp giúp nâng cao chất lƣợng tín dung cho ngân hàng.
CHƢƠNG 3
GIỚI THIỆU SƠ LƢỢC VỀ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ
3.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM NAM
Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam (VietinBanK) đƣợc thành lập từ năm 1988 sau khi tách ra từ Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, là Ngân hàng thƣơng mại lớn, giữ vai trò quan trọng và là trụ cột của ngành Ngân hàng Việt Nam.
VietinBanK có hệ thống mạng lƣới trải rộng toàn quốc 01 Sở giao dịch với 151 Chi nhánh và trên 1000 Phòng giao dich, Quỹ tiết kiệm. Ngoài ra, ngân hàng còn có 9 công ty hạch toán độc lập là công ty cho thuê tài chính, công ty chứng khoán Công thƣơng, công ty Quản lý Nợ và Khai thác Tài sản, công ty Bảo hiểm VietinBanK, công ty Quản lý quỹ, công ty Vàng bạc đá quý, công ty Công đoàn, công ty Chuyển tiền toàn cầu, công ty VietinAviva và 05 đơn vị sự nghiệp là Trung tâm Công nghệ thông tin, Trung tâm thẻ, Trƣờng đào tạo và phát triển nguồn nhân lực, nhà nghỉ Bank Star I và nhà nghỉ Bank Star II - Cửa Lò.
Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam là thành viên sáng lập và là đối tác liên doanh của Ngân hàng INDOVINA, có quan hệ đại lý với trên 900 ngân hàng, định chế tài chính hơn 90 quốc gia và vùng lãnh thổ trên toàn thế giới, là ngân hàng đầu tiên của Việt Nam đƣợc cấp chứng chỉ ISO 9001:2000. Ngoài ra, VietinBanK còn là thành viên của Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam, Hiệp hội ngân hàng châu Á, Hiệp hội Tài chính viễn thông Liên ngân hàng toàn cầu (SWIFT), tổ chức phát hành và thanh toán thẻ VISA, MASTER quốc tế.
Sứ mệnh là ngân hàng số 1 của hệ thống ngân hàng Việt Nam, cung cấp sản phẩm dịch vụ tài chính ngân hàng hiện đại, tiện ích, tiêu chuẩn quốc tế.
Tầm nhìn: đến năm 2018, trở thành một tập đoàn tài chính ngân hàng hiện đại, đa năng, theo chuẩn quốc tế.
Địa chỉ: 108 Trần Hƣng Đạo - Hoàn Kiếm, Hà Nội Điện thoại: 043-9421030
Fax: 043-9421032 ; Website: www.vietinbank.vn
3.2 GIỚI THIỆU SƠ LƢỢC VỀ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ
3.2.1 Lịch sử hình thành và phát triển
Tên giao dịch: Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam chi nhánh Cần Thơ.
Tên tiếng Anh: Vietnam Joint stock Bank for Industry and Trade - Cantho branch, viết tắt: VietinBank Cantho.
Địa chỉ: số 09 đƣờng Phan Đình Phùng, phƣờng Tân An, quận Ninh Kiều, thành phố Cần Thơ.
Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam chi nhánh Cần Thơ có tiền thân là ngân hàng Khu vực tỉnh Cần Thơ thuộc Ngân hàng Nhà Nƣớc, trụ sở ban đầu đặt tại số 39-41 Ngô Quyền tỉnh Cần Thơ. Đến 01/07/1988, Ngân hàng Công thƣơng tỉnh Cần Thơ đƣợc chính thức thành lập theo Nghị định 53 của Chính phủ và có trụ sở tại số 09 Phan Đình Phùng tỉnh Cần Thơ.
VietinBank Cần Thơ là một NH chuyên nghiệp, hoạt động chủ yếu là huy động vốn và cho vay. Là một chi nhánh thuộc NHTMCP Công Thƣơng Việt Nam, hoạt động dựa vào nguồn vốn tại chỗ và nguồn vốn điều hòa từ NHTMCP Công Thƣơng Việt Nam. Ngân hàng hoạt động với phƣơng châm “Phát triển - An toàn - Hiệu quả” và mục tiêu chiến lƣợc là “Vì sự thành đạt cho mọi nhà, mọi doanh nghiệp” đã và đang đa dạng hóa các dịch vụ kinh doanh một cách an toàn và hiệu quả. Những năm qua chi nhánh không ngừng nỗ lực phấn đấu vƣơn lên và đạt đƣợc những thành công, không ngừng lớn mạnh với nội dung đa dạng hóa kinh doanh có hiệu quả. Bên cạnh đó, ngân hàng luôn cải cách các hoạt động trong lĩnh vực tiền tệ, tín dụng, xây dựng tác phong làm việc mới, đào tạo cán bộ có nghiệp vụ chuyên môn sâu, đầu tƣ xây dựng mạng lƣới thanh toán điện tử trong toàn hệ thống,… Giúp luân chuyển vốn nhanh trong nền kinh tế, đáp ứng ngày càng cao nhu cầu của khách hàng.
3.2.2 Cơ cấu tổ chức và hoạt động 3.2.2.1 Cơ cấu tổ chức 3.2.2.1 Cơ cấu tổ chức
Ban Giám đốc: gồm 01 Giám đốc và 04 Phó Giám đốc Các phòng ban: gồm 08 phòng ban tại trụ sở chính Các phòng giao dịch: gồm 08 phòng giao dịch
Hình 3.1: Cơ cấu tổ chức của VietinBank chi nhánh Cần Thơ
(Nguồn: Phòng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng VietinBank chi nhánh Cần Thơ)
BAN GIÁM ĐỐC
CÁC PHÒNG BAN
P. KH Doanh nghiệp
Tổ thanh toán quốc tế
P. bán lẻ
Tổ thẻ
P. tiền tệ kho quỹ
P. Tổng hợp P. tổ chức hành chính P. kế toán PHÒNG GIAO DỊCH PGD Ninh Kiều PGD Nguyễn Trãi PGD Thắng Lợi PGD An Thới PGD Quang Trung PGD Cái Răng PGD Phong Điền PGD Thốt Nốt
3.2.2.2 Chức năng và nhiệm vụ
Chức năng, nhiệm vụ của Ban giám đốc
Giám đốc: do Tổng Giám đốc Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam bổ nhiệm, chịu trách nhiệm chung, ra quyết định điều hành mọi hoạt động của ngân hàng. Giám đốc có quyền tổ chức, bổ nhiệm, miễn nhiệm, khen thƣởng, kỷ luật cán bộ - công nhân viên của đơn vị, đồng thời tiếp nhận thông tin từ Hội sở chính và chi nhánh cấp dƣới để hoạch định chiến lƣợc phát triển kinh doanh của ngân hàng.
Phó Giám đốc: có trách nhiệm hỗ trợ, giúp đỡ giám đốc trong việc điều hành mọi hoạt động của chi nhánh theo sự phân công và ủy quyền của giám đốc, chịu trách nhiệm trƣớc giám đốc về nhiệm vụ đƣợc phân công, giải quyết những vấn đề nảy sinh trong kinh doanh của chi nhánh mà giám đốc giao phó, thay mặt giám đốc giải quyết công việc khi giám đốc đi vắng.
Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban
Phòng kế toán: Thực hiện các giao dịch trực tiếp với khách hàng, liên quan đến công tác tài chính, chi tiêu nội bộ, cung cấp các dịch vụ ngân hàng liên quan đến nghiệp vụ thanh toán, xử lý hạch toán các giao dịch. Quản lý và chịu trách nhiệm đối với hệ thống giao dịch trên máy, quản lý quỹ tiền mặt đến từng giao dịch viên theo đúng quy định của Nhà Nƣớc và của ngân hàng