2.2.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu
Đề tài nghiên cứu sử dụng số liệu thứ cấp có sẵn thông qua báo cáo tài chính tại phòng khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng TMCP công thƣơng Việt Nam chi nhánh Cần Thơ. Ngoài ra, số liệu thứ cấp còn đƣợc lấy từ báo chí và tạp chí trên internet để làm cơ sở phân tích đề tài.
2.2.2 Phƣơng pháp phân tích
Mục tiêu 1: Sử dụng phƣơng pháp so sánh các số liệu thứ cấp đã thu thập đƣợc để phân tích hoạt động cho vay đối với DNNN của ngân hàng.
+ Phƣơng pháp so sánh bằng số tuyệt đối: là kết quả của phép trừ giữa hai trị số cùng kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế.
y = y1 - y0 Trong đó:
y0 : chỉ tiêu năm trƣớc y1 : chỉ tiêu năm sau
y : phần chênh lệch tăng, giảm của chỉ tiêu.
+ Phƣơng pháp so sánh tƣơng đối: là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế.
y1 - y0
y = --- X 100% y0
Trong đó:
y0 : chỉ tiêu năm trƣớc y1 : chỉ tiêu năm sau
y : biểu hiện tốc độ tăng trƣởng của các chỉ tiêu kinh tế.
Mục tiêu 2: Sử dụng phƣơng pháp so sánh các số liệu thứ cấp đã thu thập đƣợc để đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay DNNN của ngân hàng. Bằng các phƣơng pháp phân tích ở mục tiêu 1 và so sánh các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng.
Mục tiêu 3: Sử dụng các phƣơng pháp suy luận và tự luận để đƣa ra các giải pháp giúp nâng cao chất lƣợng tín dung cho ngân hàng.
CHƢƠNG 3
GIỚI THIỆU SƠ LƢỢC VỀ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ
3.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM NAM
Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam (VietinBanK) đƣợc thành lập từ năm 1988 sau khi tách ra từ Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, là Ngân hàng thƣơng mại lớn, giữ vai trò quan trọng và là trụ cột của ngành Ngân hàng Việt Nam.
VietinBanK có hệ thống mạng lƣới trải rộng toàn quốc 01 Sở giao dịch với 151 Chi nhánh và trên 1000 Phòng giao dich, Quỹ tiết kiệm. Ngoài ra, ngân hàng còn có 9 công ty hạch toán độc lập là công ty cho thuê tài chính, công ty chứng khoán Công thƣơng, công ty Quản lý Nợ và Khai thác Tài sản, công ty Bảo hiểm VietinBanK, công ty Quản lý quỹ, công ty Vàng bạc đá quý, công ty Công đoàn, công ty Chuyển tiền toàn cầu, công ty VietinAviva và 05 đơn vị sự nghiệp là Trung tâm Công nghệ thông tin, Trung tâm thẻ, Trƣờng đào tạo và phát triển nguồn nhân lực, nhà nghỉ Bank Star I và nhà nghỉ Bank Star II - Cửa Lò.
Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam là thành viên sáng lập và là đối tác liên doanh của Ngân hàng INDOVINA, có quan hệ đại lý với trên 900 ngân hàng, định chế tài chính hơn 90 quốc gia và vùng lãnh thổ trên toàn thế giới, là ngân hàng đầu tiên của Việt Nam đƣợc cấp chứng chỉ ISO 9001:2000. Ngoài ra, VietinBanK còn là thành viên của Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam, Hiệp hội ngân hàng châu Á, Hiệp hội Tài chính viễn thông Liên ngân hàng toàn cầu (SWIFT), tổ chức phát hành và thanh toán thẻ VISA, MASTER quốc tế.
Sứ mệnh là ngân hàng số 1 của hệ thống ngân hàng Việt Nam, cung cấp sản phẩm dịch vụ tài chính ngân hàng hiện đại, tiện ích, tiêu chuẩn quốc tế.
Tầm nhìn: đến năm 2018, trở thành một tập đoàn tài chính ngân hàng hiện đại, đa năng, theo chuẩn quốc tế.
Địa chỉ: 108 Trần Hƣng Đạo - Hoàn Kiếm, Hà Nội Điện thoại: 043-9421030
Fax: 043-9421032 ; Website: www.vietinbank.vn
3.2 GIỚI THIỆU SƠ LƢỢC VỀ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ
3.2.1 Lịch sử hình thành và phát triển
Tên giao dịch: Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam chi nhánh Cần Thơ.
Tên tiếng Anh: Vietnam Joint stock Bank for Industry and Trade - Cantho branch, viết tắt: VietinBank Cantho.
Địa chỉ: số 09 đƣờng Phan Đình Phùng, phƣờng Tân An, quận Ninh Kiều, thành phố Cần Thơ.
Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam chi nhánh Cần Thơ có tiền thân là ngân hàng Khu vực tỉnh Cần Thơ thuộc Ngân hàng Nhà Nƣớc, trụ sở ban đầu đặt tại số 39-41 Ngô Quyền tỉnh Cần Thơ. Đến 01/07/1988, Ngân hàng Công thƣơng tỉnh Cần Thơ đƣợc chính thức thành lập theo Nghị định 53 của Chính phủ và có trụ sở tại số 09 Phan Đình Phùng tỉnh Cần Thơ.
VietinBank Cần Thơ là một NH chuyên nghiệp, hoạt động chủ yếu là huy động vốn và cho vay. Là một chi nhánh thuộc NHTMCP Công Thƣơng Việt Nam, hoạt động dựa vào nguồn vốn tại chỗ và nguồn vốn điều hòa từ NHTMCP Công Thƣơng Việt Nam. Ngân hàng hoạt động với phƣơng châm “Phát triển - An toàn - Hiệu quả” và mục tiêu chiến lƣợc là “Vì sự thành đạt cho mọi nhà, mọi doanh nghiệp” đã và đang đa dạng hóa các dịch vụ kinh doanh một cách an toàn và hiệu quả. Những năm qua chi nhánh không ngừng nỗ lực phấn đấu vƣơn lên và đạt đƣợc những thành công, không ngừng lớn mạnh với nội dung đa dạng hóa kinh doanh có hiệu quả. Bên cạnh đó, ngân hàng luôn cải cách các hoạt động trong lĩnh vực tiền tệ, tín dụng, xây dựng tác phong làm việc mới, đào tạo cán bộ có nghiệp vụ chuyên môn sâu, đầu tƣ xây dựng mạng lƣới thanh toán điện tử trong toàn hệ thống,… Giúp luân chuyển vốn nhanh trong nền kinh tế, đáp ứng ngày càng cao nhu cầu của khách hàng.
3.2.2 Cơ cấu tổ chức và hoạt động 3.2.2.1 Cơ cấu tổ chức 3.2.2.1 Cơ cấu tổ chức
Ban Giám đốc: gồm 01 Giám đốc và 04 Phó Giám đốc Các phòng ban: gồm 08 phòng ban tại trụ sở chính Các phòng giao dịch: gồm 08 phòng giao dịch
Hình 3.1: Cơ cấu tổ chức của VietinBank chi nhánh Cần Thơ
(Nguồn: Phòng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng VietinBank chi nhánh Cần Thơ)
BAN GIÁM ĐỐC
CÁC PHÒNG BAN
P. KH Doanh nghiệp
Tổ thanh toán quốc tế
P. bán lẻ
Tổ thẻ
P. tiền tệ kho quỹ
P. Tổng hợp P. tổ chức hành chính P. kế toán PHÒNG GIAO DỊCH PGD Ninh Kiều PGD Nguyễn Trãi PGD Thắng Lợi PGD An Thới PGD Quang Trung PGD Cái Răng PGD Phong Điền PGD Thốt Nốt
3.2.2.2 Chức năng và nhiệm vụ
Chức năng, nhiệm vụ của Ban giám đốc
Giám đốc: do Tổng Giám đốc Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam bổ nhiệm, chịu trách nhiệm chung, ra quyết định điều hành mọi hoạt động của ngân hàng. Giám đốc có quyền tổ chức, bổ nhiệm, miễn nhiệm, khen thƣởng, kỷ luật cán bộ - công nhân viên của đơn vị, đồng thời tiếp nhận thông tin từ Hội sở chính và chi nhánh cấp dƣới để hoạch định chiến lƣợc phát triển kinh doanh của ngân hàng.
Phó Giám đốc: có trách nhiệm hỗ trợ, giúp đỡ giám đốc trong việc điều hành mọi hoạt động của chi nhánh theo sự phân công và ủy quyền của giám đốc, chịu trách nhiệm trƣớc giám đốc về nhiệm vụ đƣợc phân công, giải quyết những vấn đề nảy sinh trong kinh doanh của chi nhánh mà giám đốc giao phó, thay mặt giám đốc giải quyết công việc khi giám đốc đi vắng.
Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban
Phòng kế toán: Thực hiện các giao dịch trực tiếp với khách hàng, liên quan đến công tác tài chính, chi tiêu nội bộ, cung cấp các dịch vụ ngân hàng liên quan đến nghiệp vụ thanh toán, xử lý hạch toán các giao dịch. Quản lý và chịu trách nhiệm đối với hệ thống giao dịch trên máy, quản lý quỹ tiền mặt đến từng giao dịch viên theo đúng quy định của Nhà Nƣớc và của ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam. Thực hiện nhiệm vụ tƣ vấn cho khách hàng về sử dụng sản phẩm của ngân hàng.
Phòng tiền tệ kho quỹ: Quản lý an toàn kho quỹ, quản lý tiền mặt theo quy định của NHNN và NHTMCP Công Thƣơng Việt Nam. Ứng và thu tiền cho các quỹ tiết kiệm, các điểm giao dịch trong và ngoài quầy, thu chi tiền mặt cho các doanh nghiệp có thu, chi tiền mặt lớn.
Phòng khách hàng doanh nghiệp: Là phòng nghiệp vụ trực tiếp giao dịch với các khách hàng là các doanh nghiệp để khai thác vốn bằng Việt Nam đồng và ngoại tệ. Thực hiện các nghiệp vụ liên quan về tín dụng, quản lý các sản phẩm tín dụng phù hợp với chế độ, thể lệ hiện hành và hƣớng dẫn của NHTMCP Công Thƣơng Việt Nam. Trực tiếp quảng cáo, tiếp thị, giới thiệu và bán các sản phẩm dịch vụ ngân hàng cho các doanh nghiệp.
Phòng bán lẻ: Chức năng tƣơng tự nhƣ phòng khách hàng doanh nghiệp nhƣng ở đây là khách hàng cá nhân.
Phòng tổ chức hành chánh: Là phòng nghiệp vụ thực hiện các công tác tổ chức cán bộ và đào tạo tại chi nhánh theo đúng chủ trƣơng chính sách của Nhà nƣớc
và quy định của NHTMCP Công Thƣơng Việt Nam. Thực hiện công tác quản trị và văn phòng phục vụ hoạt động kinh doanh tại chi nhánh, thực hiện công tác bảo vệ, an ninh an toàn cho chi nhánh.
Phòng tổng hợp: Có nhiệm vụ tham mƣu cho giám đốc chi nhánh về công tác quản lý rủi ro của chi nhánh, đầu tƣ đảm bảo tuân thủ các giới hạn tín dụng cho từng khách hàng, dự án, phƣơng án đề nghị cấp tín dụng. Thực hiện chức năng đánh giá, quản lý rủi ro trong toàn bộ các hoạt động ngân hàng theo chỉ đạo của NHTMCP Công Thƣơng Việt Nam.
3.2.3 Nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của ngân hàng 3.2.3.1 Huy động vốn 3.2.3.1 Huy động vốn
Nhận tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn bằng Việt Nam đồng (VND) và ngoại tệ của các tổ chức kinh tế và dân cƣ.
Nhận tiền gửi tiết kiệm với nhiều hình thức phong phú và hấp dẫn: Tiết kiệm không kỳ hạn và có kỳ hạn bằng VND và ngoại tệ, tiết kiệm dự thƣởng, tiết kiệm tích lũy…
Phát hành kỳ phiếu, trái phiếu… Cho vay, đầu tƣ.
Cho vay ngắn hạn bằng VND và ngoại tệ. Cho vay trung, dài hạn bằng VND và ngoại tệ.
Tài trợ xuất, nhập khẩu, chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất khẩu. Thấu chi, cho vay tiêu dùng.
3.2.3.2 Thanh toán và tài trợ thƣơng mại
Phát hành, thanh toán thƣ tín dụng nhập khẩu, thông báo, xác nhận, thanh toán thƣ tín dụng nhập khẩu.
Chuyển tiền nhanh Western Union.
Thanh toán ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi, séc.
Chi trả lƣơng cho doanh nghiệp qua tài khoản, qua ATM. Chi trả kiều hối.
3.2.3.3 Ngân quỹ
Mua, bán các chứng từ có giá (trái phiếu chính phủ, tín phiếu kho bạc, thƣơng phiếu,…).
Thu, chi hộ tiền mặt VND và ngoại tệ.
3.2.3.4 Thẻ và ngân hàng điện tử
Phát hành và thanh toán thẻ tín dụng nội địa, thẻ tín dụng quốc tế (VISA, MASTER, CARD, TCB,…).
Dịch vụ thẻ ATM, thẻ tiền mặt (Cash card).
VietinBank iPay, SMS Banking, VietinBank at home,…
Để hoàn thiện các dịch vụ liên quan hiện có nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng, đồng thời tạo đà cho sự phát triển và hội nhập với các nƣớc trong khu vực và quốc tế. Ngân hàng VietinBank chi nhánh Cần Thơ luôn có tầm nhìn chiến lƣợc trong đầu tƣ và phát triển, tập trung ở 3 lĩnh vực: Phát triển nguồn nhân lực.
Phát triển công nghệ. Phát triển kênh phân phối.
3.3 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ
Ngân hàng thƣơng mại là một loại hình doanh nghiệp đặc biệt và cũng nhƣ các loại hình doanh nghiệp khác đều hoạt động với mục đích tối đa hóa lợi nhuận và tối thiểu hóa rủi ro. Trong đó, thu nhập từ hoạt động kinh doanh của ngân hàng chủ yếu là lãi cho vay khách hàng, chi phí phát sinh từ lãi suất huy động và một số chi phí khác, sau khi thu nhập trừ đi chi phí thì phần còn lại là lợi nhuận của ngân hàng. Lợi nhuận là yếu tố quan trọng nói lên hiệu quả hoạt động kinh doanh của một ngân hàng vì thế để tối đa hóa lợi nhuận ngân hàng cần phải tối thiểu hóa chi phí và rủi ro, nâng cao thu nhập từ việc thu hút nhiều khách hàng cho vay làm cho doanh số cho vay tăng lên.
Những năm gần đây nền kinh tế nói chung và ngành ngân hàng nói riêng đã trải qua quãng thời gian đầy khó khăn và gặp nhiều biến động. Năm 2014, ngành ngân hàng vẫn còn gặp khó khăn bởi nền kinh tế chƣa có nhiều dấu hiệu phục hồi, thị trƣờng tiền tệ bất ổn định, nợ xấu ngày càng gia tăng làm cho việc trích lập dự phòng rủi ro tăng theo làm ảnh hƣởng lớn đến lợi nhuận của ngân hàng. Vì thế, hệ thống ngân hàng VietinBank nói chung cũng bị ảnh hƣởng từ những tiêu cực trên làm cho hoạt động kinh doanh gặp nhiều khó khăn, thu nhập không ổn định những năm gần đây. Riêng đối với ngân hàng
VietinBank chi nhánh Cần Thơ cũng có kết quả kinh doanh không tốt trong những năm vừa qua, nhìn chung thì thu nhập qua những năm gần đây có nhiều biến động nhƣng vẫn tạo ra đƣợc lợi nhuận, đều đó cho thấy ngân hàng biết cách vƣợt qua khó khăn nhờ sự lãnh đạo và quản lý tốt của ngân hàng.
Cụ thể kết quả hoạt động kinh doanh của VietinBank chi nhánh Cần Thơ qua 3 năm từ 2011 đến 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 nhƣ sau:
Bảng 3.1: Kết quả HĐKD của Vietinbank Cần Thơ từ năm 2011 đến 2013 Đvt: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm Chênh lệch 2011 2012 2013 2012/2011 2013/2012 Số tiền % Số tiền % Thu nhập 772.089 697.562 488.318 (74.527) (9,65) (209.244) (30,00) Chi phí 703.221 674.585 461.877 (28.636) (4,07) (212.708) (31,53) Lợi nhuận 68.868 22.977 26.441 (45.891) (66,64) 3.464 15,08 (Nguồn: Phòng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng VietinBank chi nhánh Cần Thơ)
Bảng 3.2: Kết quả HĐKD của Vietinbank Cần Thơ 6 tháng năm 2014
Đvt: Triệu đồng Chỉ tiêu 6th 2013 6th 2014 Chênh lệch 6T2014/6T2013 Số tiền % Thu nhập 229.126 250.000 20.874 9,11 Tổng chi phí 209.779 231.400 21.621 10,31 Lợi nhuận 19.347 18.600 (747) (3,86)
(Nguồn: Phòng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng VietinBank chi nhánh Cần Thơ)
Nhìn chung qua 3 năm từ 2011 đến 2013 cho thấy thu nhập và chi phí đều giảm qua các năm nhƣng sang đầu năm 2014 lại có xu hƣớng tăng trƣởng trở lại so với cùng kỳ. Tuy nhiên, lợi nhuận thì tăng giảm không ổn định qua 3 năm. Cụ thể đƣợc nhận xét nhƣ sau:
3.3.1 Thu nhập
Khoản thu nhập của chi nhánh bao gồm: thu nhập chủ yếu từ lãi tín dụng, thu phí từ các hoạt động dịch vụ, hoa hồng nhận ủy thác,… Từ bảng 3.1 và bảng 3.2 ta thấy tình hình thu nhập của ngân hàng có xu hƣớng giảm liên tục từ năm 2011 đến năm 2013 nhƣng 6 tháng đầu năm 2014 lại có dấu hiệu tăng trở lại so với cùng kỳ năm 2013. Cụ thể nhƣ sau:
Năm 2011 thu nhập của ngân hàng đạt 772.089 triệu đồng và cao nhất trong 3 năm nhƣng lại giảm xuống còn 697.562 triệu đồng năm 2012, giảm đến
74.527 triệu đồng (tƣơng đƣơng 9,65%). Nguyên nhân là do năm 2011 là năm mà tỷ lệ lạm phát không ngừng leo thang lạm phát trên 18% (Huyền Trang, 2012), vì thế để kiềm chế lạm phát Chính phủ và Ngân hàng Nhà Nƣớc (NHNN) thực hiện chính sách thắt chặt tiền tệ dẫn đến nhiều ngân hàng gặp khó khăn thanh khoản đã đẩy lãi suất thị trƣờng liên ngân hàng cũng nhƣ thị trƣờng dân cƣ tăng mạnh làm cho việc huy động vốn của ngân hàng gặp nhiều khó khăn khiến lãi suất tăng cao. Do đó, để có đƣợc lợi nhuận thì ngân hàng phải tăng lãi suất cho vay lên cao hơn lãi suất huy động, chính vì thế mà thu nhập từ lãi của ngân hàng cũng tăng lên đáng kể trong năm 2011. Nhƣng sang năm 2012, tỷ lệ lạm phát có xu hƣớng giảm làm cho lãi suất huy động vốn cũng nhƣ lãi suất cho vay giảm theo, cùng với việc một số doanh nghiệp phá