phân tích hoạt động tín dụng tại ngân hàng tmcp á châu chi nhánh cần thơ

Với nhịp độ phát triển của nền kinh tế hàng hóa nhiều thành phần ở Việt Nam hiện nay nói chung và tại thành phố Cần Thơ – vị trí trung tâm của Đồng bằng sông Cửu Long nói riêng, ngoài sự

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ & QTKD .

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ & QTKD

NGUYỄN TRỌNG QUỐC MSSV: B110247

PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI

Tháng 11 năm 2013

LỜI CẢM TẠ

Cần Thơ, ngày tháng năm 2013 Người thực hiện

TRANG CAM KẾT

Tôi xin cam kết luận văn này được hoàn thành dựa trên các kết quả nghiên cứu của tôi và các kết quả nghiên cứu này chưa được dùng cho bất cứ luận văn cùng cấp nào khác

Cần Thơ, ngày tháng năm 2013

Người thực hiện

NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP

.

Cần Thơ, ngày tháng năm 2013 Người nhận xét

MỤC LỤC

CHƯƠNG 1 1

GIỚI THIỆU 1

1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU 1

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 2

1.2.1 Mục tiêu chung 2

1.2.2 Mục tiêu cụ thể 2

1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 2

1.3.1 Không gian nghiên cứu 2

1.3.2 Thời gian nghiên cứu 2

1.3.3 Giới hạn nội dung nghiên cứu 2

1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU 2

CHƯƠNG 2 4

PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 4

2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN 4

2.1.1 Sơ lược về huy động vốn 4

CHƯƠNG 3 17

KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 17

CHI NHÁNH CẦN THƠ 17

3.1 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ TMCP Á CHÂU 17

3.2 GIỚI THIỆU SỰ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU CHI NHÁNH CẦN THƠ 17

3.2.1 Vị trí địa lý kinh tế - xã hội thành phố Cần Thơ 17

3.2.2 Quá trình hình thành và phát triển ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Cần Thơ 18

3.2.3 Cơ cấu tổ chức và tình hình nhân sự 19

3.2.4 Khái quát tình hình hoạt động của ngân hàng giai đoạn 2010-2012 và 6 tháng đầu năm 2013 22

3.2.5 Những thuận lợi và khó khăn của ngân hàng 24

3.2.6 Định hướng và mục tiêu phát triển trong tương lai 25

CHƯƠNG 4 26

PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN VÀ CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU CHI NHÁNH CẦN THƠ 26

4.1 KHÁI QUÁT VỀ TÌNH HÌNH TÀI SẢN VÀ NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU CHI NHÁNH CẦN THƠ 26

4.1.1 Cơ cấu về tài sản 26

4.1.2 Cơ cấu về nguồn vốn 27

4.2 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN 28

4.3 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CHO VAY 32

4.3.1 Phân tích về doanh số cho vay 35

4.3.2 Phân tích tình hình thu nợ 40

4.3.3 Phân tích tình hình dư nợ 45

4.3.4 Phân tích tình hình nợ xấu 48

4.4 PHÂN TÍCH CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG 53

4.4.1 Tổng dư nợ trên tổng nguồn vốn 53

4.4.2 Hệ số thu nợ 54

4.4.3 Vòng quay vốn tín dụng 54

4.4.4 Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ 55

CHƯƠNG 5 56

MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU CHI NHÁNH CẦN THƠ 56

5.1 NHỮNG HẠN CHẾ TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG 56

5.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 56

5.2.1 Đối với công tác huy động vốn 56

5.2.2 Đối với công tác cho vay 58

5.2.3 Đối với công tác thu hồi nợ 59

CHƯƠNG 6 60

KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 60

6.1 KẾT LUẬN 60

6.2.1 Đối với ngân hàng Á Châu chi nhánh Cần Thơ 61

6.2.2 Đối với hội sở 61

6.2.3 Đối với cơ quan Chính quyền địa phương 61

TÀI LIỆU THAM KHẢO .61

DANH SÁCH BẢNG

Trang

Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng ACB chi nhánh Cần Thơ

giai đoạn 2010 – 2012 21

Bảng 4.1: Tình hình tài sản của ngân hàng ACB Cần Thơ giai đoạn 2010 – 2012……… 25

Bảng 4.2: Tình hình nguồn vốn tại Chi nhánh giai đoạn 2010 – 2012 .26

Bảng 4.3: Tình hình huy động vốn tại Chi nhánh giai đoạn 2010-2012 28

Bảng 4.4: Tình hình cho vay tại Chi nhánh giai đoạn 2010-2012 31

Bảng 4.5: Tình hình cho vay tại Chi nhánh trong 6 tháng đầu năm giai đoạn 2010-2013 33

Bảng 4.6: Doanh số cho vay theo thời hạn tín dụng giai đoạn 2010-2012 .35

Bảng 4.7: Doanh số cho vay theo đối tượng khách hàng giai đoạn 2010-2012 .37

Bảng 4.8 : Doanh số thu nợ theo thời hạn tại chi nhánh giai đoạn 2010-2012 ………41

Bảng 4.9: Doanh số thu nợ theo đối tượng khách hàng tại Chi nhánh giai đoạn 2010-2012 .42

Bảng 4.10: Tình hình dư nợ theo thời hạn tín dung tại Chi nhánh giai đoạn 2010-2012 .45

Bảng 4.11: Tình hình dư nợ theo đối tượng tại Chi nhánh giai đoạn 2010-2012 .46 Bảng 4.12: Tình hình nợ xấu theo thời hạn tại Chi nhánh giai đoạn

2010-2012 .48 Bảng 4.13: Tình hình nợ xấu theo đối tượng khách hàng tại Chi nhánh giai đoạn 2010-2012 .50 Bảng 4.14 : Phân tích các chỉ tiêu đánh giá kết quả hoạt động của chi nhánh giai đoạn 2010- 2013 52

DANH SÁCH HÌNH

Trang

Hình 3.1: Cơ cấu tổ chức ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Cần Thơ 18 Hình 4.1: Biểu đồ thể hiện cơ cấu nguồn vốn tại Chi nhánh 2010-2012 21 Hình 4.2 : Biểu đồ thể hiện tình hình huy động vốn tại Chi nhánh

giai đoạn 2010-2012 27 Hình 4.3: Biểu đồ thể hiện tình hình cho vay tại Chi nhánh

giai đoạn 2010-2012 29 Hình 4.4: Biểu đồ thể hiện tình hình cho vay tại Chi nhánh trong 6 tháng đầu năm giai đoạn 2010-2013 31 Hình 4.5: Biểu đồ thể hiện doanh số cho vay tại Chi nhánh

giai đoạn 2010-2012 33 Hình 4.6: Biểu đồ thể hiện doanh số cho vay tại Chi nhánh trong 6 tháng đầu năm giai đoạn 2010-2013 34 Hình 4.7 : Biểu đồ thể hiện doanh số cho vay theo thời hạn tín dụng

giai đoạn 2010-2012 35 Hình 4.8: Biểu đồ thể hiện doanh số cho vay tại Chi nhánh theo đối tượng

khách hàng giai đoạn 2010-2012 36 Hình 4.9: Biểu đồ thể hiện doanh số thu nợ tại Chi nhánh

giai đoạn 2010-2012 38

Hình 4.10: Biểu đồ thể hiện doanh số thu nợ tại Chi nhánh 6 tháng đầu năm giai đoạn 2010-2013 40 Hình 4.11: Biểu đồ thể hiện doanh số thu nợ theo thời hạn tín dụng tại Chi nhánh giai đoạn 2010-2012 40 Hình 4.12: Biểu đồ thể hiện doanh số thu nợ theo đối tượng khách hàng tại Chi nhánh giai đoạn 2010-2012 41 Hình 4.13: Biểu đồ thể hiện tình hình dư nợ tại Chi nhánh

giai đoạn 2010-2012 43 Hình 4.14: Biểu đồ thể hiện tình hình dư nợ tại Chi nhánh trong 6 tháng đầu Giai đoạn 2010-2013 44 Hình 4.15 : Biểu đồ thể hiện dư nợ theo thời hạn tín dụng tại Chi nhánh

giai đoạn 2010-2012 44 Hình 4.15 : Biểu đồ thể hiện dư nợ theo thời hạn tín dụng tại Chi nhánh

giai đoạn 2010-2012 45 Hình 4.16: Biểu đồ thể hiện doanh số dư nợ theo đối tượng khách hàng

tại Chi nhánh giai đoạn 2010-2012 46 Hình 4.17: Biểu đồ thể hiện trình hình nợ xấu tại Chi nhánh

giai đoạn 2010-2012 47 Hình 4.18: Biểu đồ thể hiện trình hình nợ xấu tại Chi nhánh trong 6 tháng đầu năm giai đoạn 2010-2013 48 Hình 4.19: Biểu đồ thể hiện trình hình nợ xấu theo thời hạn tín dụng

tại Chi nhánh giai đoạn 2010-2012 49 Hình 4.20: Biểu đồ thể hiện tình hình nợ xấu tại Chi nhánh

giai đoạn 2010-2012 50

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

-  -

CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU

1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU

Sự phát triển của hệ thống tài chính là điều kiện cần cho sự phát triển kinh

tế của một đất nước Một hệ thống tài chính phát triển đóng vai trò như mạch máu lưu thông trong nền kinh tế Với nhịp độ phát triển của nền kinh tế hàng hóa nhiều thành phần ở Việt Nam hiện nay nói chung và tại thành phố Cần Thơ – vị trí trung tâm của Đồng bằng sông Cửu Long nói riêng, ngoài sự đóng góp của các ngành sản xuất hàng hóa, dịch vụ thì hoạt động ngân hàng cũng đã đóng góp một phần không nhỏ trong công cuộc xây dựng nền kinh tế phát triển Cũng như phần lớn các nước đang phát triển, tại Việt Nam thị trường tài chính - tiền tệ chưa phát triển đồng bộ nên hiện nay tín dụng Ngân hàng vẫn đang là một kênh cung cấp vốn quan trọng cho nền kinh tế Đặc biệt trong những năm gần đây, nhu cầu về vốn của nền kinh tế là rất lớn thì Ngân hàng ngày càng thể hiện vai trò vô cùng quan trọng của mình thông qua hai chức năng là: huy động các nguồn vốn nhàn rỗi trong các tổ chức kinh tế và trong dân cư, sau đó phân phối lại nguồn vốn này cho tất cả các thành phần kinh tế có nhu cầu sản xuất kinh doanh một cách hợp lý để sử dụng vốn có hiệu quả, ngày càng đưa nền kinh tế đất nước phát triển vững chắc và ổn định

Tín dụng là một hoạt động kinh doanh chủ yếu và đem lại lợi nhuận cao nhất đối với tất cả các Ngân hàng Đồng thời hoạt động tín dụng còn nói lên qui

mô phát triển kinh tế của Ngân hàng thông qua doanh số cho vay, doanh số thu

nợ, dư nợ Tuy nhiên, qua thực tế cho thấy hoạt động tín dụng của Ngân hàng còn tiềm ẩn nhiều rủi ro, điển hình là tình hình nợ xấu hiện nay, đã dẫn đến thực trạng là nền kinh tế rất cần vốn nhưng các ngân hàng phải rất cẩn trọng trong hoạt động cho vay Chính vì vậy để đảm bảo hoạt động tín dụng có hiệu quả và

có thể hạn chế rủi ro ở mức thấp nhất thì việc phân tích đánh giá khái quát hoạt động tín dụng hiện tại từ đó thấy được ưu khuyết điểm để đưa ra chiến lược trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng là rất cần thiết Ngân hàng TMCP Á Châu nói chung, ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Cần Thơ nói riêng cũng nhận thức rõ điều đó nên luôn có những chính sách, chiến lược hợp lý để ngày càng nâng cao hiệu qủa hoạt động tín dụng của mình Từ thực tiễn trên nên qua thời gian thực tập tại ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Cần Thơ em đã chọn đề tài

“Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh cần thơ ” làm đề tài luận văn tốt nghiệp

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU

- Phân tích và đánh giá kết quả của hoạt động huy động vốn

- Phân tích và đánh giá kết quả hoạt động cho vay

- Trên cơ sở phân tích, đề ra những giải pháp nhằm nâng cao kết quả hoạt động tín dụng tại ngân hàng trong những năm tới

1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU

1.3.1 Không gian nghiên cứu

Đề tài này chỉ tập trung nghiên cứu tại Ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Cần Thơ Trong đó chủ yếu các hoạt động tại phòng Khách hàng cá nhân, phòng Khách hàng doanh nghiệp và phòng Hỗ trợ và Nghiệp vụ

1.3.2 Thời gian nghiên cứu

Thời gian thực hiện đề tài từ ngày 12/08/2013 đến ngày 18/11/2013

Đề tài nghiên cứu thông qua số liệu thứ cấp thu thập từ báo cáo tài chính tại chi nhánh qua 3 năm từ 2010 đến 2012 và 6 tháng đầu năm 2013

1.3.3 Giới hạn nội dung nghiên cứu

Đề tài tập trung phân tích thực trạng hoạt động tín dụng của Chi nhánh qua

3 năm 2010 – 2012 và 6 tháng đầu năm 2013

1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU

Ngoài số liệu chủ yếu do ngân hàng cung cấp, thì nội dung bài luận văn được tham khảo từ các tài liệu trong sách, các giáo trình và một số luận văn sau:

- Giáo trình lí thuyết tài chính tiền tệ, tác giả: Trần Ái Kết (chủ biên), cuốn sách này giúp em hiểu một số vấn đề cơ bản về tín dụng như lịch sử hình thành, chức năng, vai trò của tín dụng

- Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng thương mại, tác giả: Thái Văn Đại, cuốn sách này cung cấp cho em những vấn đề liên quan đến hoạt động huy động vốn, hoạt động tín dụng ngân hàng: nguyên tắc tín dụng, điều kiện tín dụng, đối tượng được cấp tín dụng, quy trình tín dụng, rủi ro tín dụng, phân loại nợ và các chỉ số

sử dụng để phân tích hoạt động tín dụng của ngân hàng

- Luận văn tốt nghiệp Nguyễn Ngọc Thùy Dương, đề tài (2008), Đại học

Cần Thơ “Phân tích hoạt động tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương (VCB) thành phố Cần Thơ qua 3 năm 2005-2007” Đề tài tập trung phân tích tình

hình huy động, cho vay và hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng, đưa ra những thuận lợi và khó khăn trong công tác huy động và sử dụng vốn của ngân hàng Từ đó đề ra giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng Qua luận văn này, em đã tham khảo được cách phân tích một bài luận, các chỉ tiêu cần đưa ra

để phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng, các phương pháp so sánh số tương đối,

tuyệt đối để áp dụng so sánh tình hình thực hiện tín dụng qua các năm

- Luận văn tốt nghiệp Nguyễn Chí Tín, đề tài (2008), Đại học Cần Thơ,

“Phân tích khả năng cạnh tranh của ngân hàng Á Châu – Chi nhánh Cần Thơ”

Luận văn này giúp em có cái nhìn tổng thể về Ngân hàng Á Châu chi nhánh Cần Thơ: lịch sử hình thành và phát triển, cơ cấu tổ chức của ngân hàng

- Luận văn tốt nghiệp Trần Thanh Bình, đề tà i (2010), Đại học Cần Thơ,

“Thực trạng và giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín – Chi nhánh Cần Thơ” Trong bài

viết tác giả thu thập số liệu thứ cấp tại ngân hàng giai đoạn 2008 - 2010, dùng phương pháp so sánh số tuyệt đối và tương đối đánh giá các chỉ tiêu đưa

ra Bài viết này giúp em biết thêm một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng ngân hàng

CHƯƠNG 2 PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN

2.1.1 Sơ lược về huy động vốn

2.1.1.1 Khái niệm về huy động vốn

Huy động vốn là một nghiệp vụ của Ngân hàng thương mại nhằm thu hút một lượng tiền nhàn rỗi từ bên ngoài vào ngân hàng giúp cho nguồn vốn hoạt động của ngân hàng ngày càng đa dạng và phong phú hơn và nhằm phục vụ cho nhu cầu hoạt động tín dụng và các nghiệp vụ khác

2.1.1.2 Các hình thức huy động vốn

a) Huy động vốn tiền gửi

- Tiền gửi các tổ chức kinh tế

Tiền gửi các tổ chức kinh tế là số tiền gửi tạm thời nhàn rỗi phát sinh trong quá trình sản xuất kinh doanh của họ được gửi tại ngân hàng Nó bao gồm một

bộ phận vốn tiền tạm thời nhàn rỗi, chưa có nhu cầu sử dụng hoặc sử dụng cho những mục tiêu định sẵn vào một thời điểm nhất định (các quỹ: quỹ đầu tư phát triển, quỹ dự trữ tài chính, quỹ phúc lợi, khen thưởng ) Các tổ chức này thường gửi tiền vào ngân hàng dưới hình thức sau:

+ Tiền gửi không kỳ hạn (tiền gửi thanh toán)

Tiền gửi không kỳ hạn là loại tiền gửi khi gửi vào, khách hàng gửi tiền có thể rút ra bất cứ lúc nào khi khách hàng có nhu cầu sử dụng số tiền gửi

Đối với tiền gửi không kỳ hạn, khách hàng được hưởng lãi suất, vì vậy góp phần tăng thêm lợi nhuận cho khách hàng Ngoài ra khách hàng còn được phép

sử dụng tiền gửi phục vụ cho công tác thanh toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng

Mặc dù đối với tiền gửi không kỳ hạn, người gửi có thể gửi vào và rút ra bất cứ lúc nào, song giữa việc gửi tiền vào và rút ra có sự chênh lệch về thời gian

và số lượng, nên trên các loại tài khoản này luôn có số dư, ngân hàng có thể huy động số dư đó làm nguồn vốn tín dụng để cho vay

khuyến khích khách hàng gửi tiền các Ngân hàng mhương mại thường đưa ra nhiều loại kỳ hạn khác nhau nhằm đáp ứng nhu cầu của khách hàng Thông thường có các kỳ hạn: 3 tháng, 6 tháng, 9 tháng … với mỗi kỳ hạn ngân hàng áp dụng mức lãi suất tương ứng theo nguyên tắc kỳ hạn càng dài thì lãi suất càng cao

- Tiền gửi cá nhân và hộ gia đình (Tiền gửi của dân cư)

Tiền gửi của dân cư là một bộ phận thu nhập bằng tiền của dân cư gửi tại ngân hàng bao gồm:

+Tiền gửi tiết kiệm

Đây là hình thức huy động truyền thống của ngân hàng Trong hình thức huy động này, người gửi tiền được cấp một sổ tiết kiệm Sổ này được xem như giấy chứng nhận có gửi tiền vào quỹ tiết kiệm của ngân hàng Tiền gửi tiết kiệm của dân cư cũng được chia làm hai loại Tiết kiệm có kỳ hạn và tiết kiệm không

kỳ hạn

+Tài khoản tiền gửi cá nhân

Ngày nay khi đời sống vật chất của mọi người được nâng lên thì ngày càng nhiều cá nhân mở tài khoản tiền gửi tại ngân hàng và thực hiện các giao dịch thanh toán qua ngân hàng Vì vậy tài khoản tiền gửi cá nhân cũng góp phần tăng cường nguồn vốn cho các Ngân hàng thương mại

+ Tiền gửi khác

Ngoài hai loại tiền gửi trên tại các NHTM còn có các khoản tiền gửi như sau:

Tiền gửi vốn chuyên dụng

Tiền gửi các tổ chức tín dụng khác

Tiền gửi kho bạc nhà nước

Việc huy động vốn tiền gửi của các khách hàng không những đem lại cho ngân hàng nguồn vốn với chi phí thấp để kinh doanh mà còn giúp cho ngân hàng nắm bắt được thông tin, tư liệu chính xác về tình hình tài chính của các tổ chức kinh tế và cá nhân có quan hệ tín dụng của ngân hàng, tạo điều kiện cho ngân hàng có căn cứ để quy định mức vốn để đầu tư cho vay đối với những khách hàng đó Ngoài ra việc huy động vốn tiền gửi của ngân hàng còn có ý nghĩa quan trọng trong việc ổn định lưu thông tiền tệ góp phần ổn định giá trị đồng tiền, thúc đẩy nền kinh tế phát triển (Thái Văn Đại, trang 9, Giáo trình Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng thương mại, 2010)

b) Vốn huy động thông qua các chứng từ có giá

Đây chính là việc các Ngân hàng thương mại phát hành các chứng từ có giá

như kỳ phiếu, trái phiếu để ngân hàng huy động vốn

- Kỳ phiếu ngân hàng

Là công cụ huy động vốn tiết kiệm vào ngân hàng, do ngân hàng phát hành nhằm vào những mục đích kinh doanh trong từng thời kỳ nhất định

- Trái phiếu Ngân hàng

Là công cụ huy động vốn trung và dài hạn vào ngân hàng Trái phiếu ngân hàng được xem là sản phẩm của thị trường chứng khoán và tất nhiên nó được giao dịch mua bán trên thị trường này

Việc phát hành các chứng từ có giá để huy động vốn chỉ được thực hiện sau khi đã được tiến hành cân đối toàn hệ thống ngân hàng giữa nguồn vốn và sử dụng vốn Khi nguồn vốn của toàn hệ thống không đáp ứng đủ nhu cầu sử dụng vốn của cả hệ thống, nếu được Thống Đốc Ngân hàng Nhà Nước chấp thuận thì các Ngân hàng thương mại phát hành các chứng từ có giá để huy động vốn (Thái Văn Đại, trang 11-12, Giáo trình Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng thương mại, 2010)

c) Nguồn vốn đi vay

- Nguồn vốn vay của các tổ chức tín dụng khác

Trong quá trình hoạt động doanh nghiệp nào cũng xảy ra tình trạng thừa vốn hoặc thiếu vốn Hoạt động kinh doanh của ngân hàng cũng vậy, có lúc Ngân hàng huy động được vốn nhưng lại không cho vay hết nên phải trả tiền lãi Tương tự có thời điểm ngân hàng có nhu cầu cho vay nhưng không huy động được vốn Vì vậy trong những trường hợp đó ngân hàng cũng có thể tiếp tục gửi vốn tạm thời chưa sử dụng vào ngân hàng khác để hưởng lãi hoặc đi vay ở các ngân hàng khác có phát sinh tình trạng thừa vốn để nhằm khôi phục khả năng thanh toán của ngân hàng

- Nguồn vốn vay của Ngân hàng Trung Ương

Ngân hàng Trung Ương đóng vai trò là ngân hàng của các ngân hàng là người cho vay cuối cùng của nền kinh tế Vì vậy khi có nhu cầu các Ngân hàng thương mại sẽ được Ngân hàng Trung Ương cho vay vốn Và được Ngân hàng Trung Ương cho vay qua hình thức tái cấp vốn Tái cấp vốn là hình thức cấp tín dụng có đảm bảo của Ngân hàng Trung Ương nhằm cung ứng vốn ngắn hạn và các phương tiện thanh toán cho các Ngân hàng thương mại

2.1.1.3 Vai trò và ý nghĩa của huy động vốn

- Ra đời và phát triển gắn liền với nền sản xuất hàng hoá, ngân hàng kinh doanh loại hàng hoá rất đặc biệt đó là “tiền tệ” Thực tế ngân hàng kinh doanh

“quyền sử dụng vốn tiền tệ” Nghĩa là ngân hàng nhận tiền gửi của công chúng, của các tổ chức xã hội và sử dụng số tiền đó để cho vay và làm phương tiện thanh toán với những điều kiện ràng buộc là phải hoàn trả lại vốn gốc và lãi nhất định theo thời gian đã thỏa thuận

- Để đáp ứng nhu cầu vốn cho sự phát triển chung của nền kinh tế thì việc tạo lập vốn cho ngân hàng là vấn đề quan trọng hàng đầu trong hoạt động kinh doanh của các Ngân hàng thương mại Vốn không những giúp cho ngân hàng tổ chức được mọi hoạt động kinh doanh mà còn góp phần quan trọng trong việc đầu

tư phát triển sản xuất kinh doanh của mỗi doanh nghiệp nói riêng cũng như sự phát triển của toàn bộ nền kinh tế nói chung

- Nghiệp vụ huy động vốn của ngân hàng được thực hiện thông qua hành vi

mở tài khoản để thực hiện thanh toán cho khách hàng hoặc huy động các loại tiền gửi định kỳ Đây là nguồn gốc cơ bản để các ngân hàng cấp tín dụng vào nền kinh tế, còn phần vốn tự có của ngân hàng tham gia vào nguồn vốn để cho vay này chiếm tỷ lệ rất thấp Vốn tự có của ngân hàng chủ yếu là phục vụ cho việc xây dựng cơ sở vật chất - kỹ thuật, mua máy móc thiết bị…Như vậy có thể nói ngân hàng kinh doanh bằng nguồn vốn huy động là chủ yếu Tuỳ theo luật pháp của mỗi quốc gia mà các ngân hàng được huy động một tỷ lệ vốn cao hay thấp so với vốn tự có

- Nói tóm lại: vốn huy động là nguồn vốn chủ yếu nó chiếm tỷ trọng lớn trong các ngân hàng Nếu ngân hàng phát huy tối đa công tác huy động vốn không những mở rộng công tác cho vay, tăng cường vốn cho nền kinh tế mà còn mang đến cho ngân hàng nhiều lợi nhuận

2.1.2 Sơ lược về tín dụng

Sau khi thực hiện hoạt động huy động vốn, các Ngân hàng thương mại sẽ hiệu quả hoá nguồn vốn có được bằng cách cho vay Cho vay là hoạt động kinh doanh chủ chốt của Ngân hàng để tạo ra lợi nhuận Chỉ có lãi suất thu được từ

cho vay mới bù đắp được chi phí tiền gửi, chi phí dự trữ, chi phí kinh doanh và quản lý, chi phí trôi nổi chi phí thuế các loại và chi phí rủi ro đầu tư Cho vay của Ngân hàng thương mại, nói rộng ra là tín dụng, là một lĩnh vực phức tạp và thường xuyên cập nhật theo biến chuyển của môi trường kinh tế

2.1.2.1 Khái niệm về tín dụng

Ngân hàng thương mại cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân dưới các hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu và giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho thuê tài chính và các hình thức khác theo qui định của Ngân hàng Nhà nước.Trong các hoạt động cấp tín dụng, cho vay là hoạt động quan trọng và chiếm tỷ trọng lớn nhất

Tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng trong một thời gian nhất định với môt khoảng chi phí nhất định Tín dụng ngân hàng chứa đựng 3 nội dung:

-Có sự chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ người sở hữu sang cho người

sử dụng

-Sự chuyển nhượng này mang tính chất tạm thời hay có thời hạn

-Sự chuyển nhượng này có kèm theo phí

(Nguyễn Ninh Kiều, trang 23, Tín dụng và thẩm định tín dụng ngân hàng, 2009)

2.1.2.2 Các hình thức tín dụng

a) Căn cứ vào thời hạn tín dụng thì tín dụng được phân thành 3 loại

- Tín dụng ngắn hạn

Là loại tín dụng có thời hạn dưới 12 tháng, được xác định phù hợp với chu

kỳ sản xuất kinh doanh và khả năng trả nợ của khách hàng, loại tín dụng này chiếm tỷ lệ chủ yếu trong ngân hàng Tín dụng ngắn hạn thường được dùng để cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động và cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt cá nhân

b) Căn cứ vào phương thức cho vay

- Cho vay theo món

Mỗi lần vay vốn khách hàng và Ngân hàng thương mại thực hiện thủ tục vay vốn cần thiết và ký kết hợp đồng tín dụng

- Cho vay theo hạn mức tín dụng

Ngân hàng thương mại và khách hàng xác định và thỏa thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong một khoảng thời gian nhất định (Nguyễn Minh Kiều, trang

24, Tín dụng và thẩm định tính dụng ngân hàng, 2009)

2.1.2.3 Vai trò và ý nghĩa của tín dụng

Trong điều kiện kinh tế hiện nay của Việt Nam, tín dụng có các vai trò sau:

- Đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì quá trình sản xuất được liên tục đồng thời góp phần đầu tư phát triển kinh tế

- Thúc đẩy quá trình tập tung vốn và tập trung sản xuất

- Tín dụng là công cụ tài trợ cho ngành kinh tế kém phát triển và ngành kinh tế mũi nhọn

- Góp phần tác động đến việc tăng cường chế độ hạch toán kinh tế của các doanh nghiệp

- Tạo điều kiện để phát triển các quan hệ kinh tế với nước ngoài (Thái Văn Đại và Bùi Văn Trịnh, trang 70, Bài giảng Tiền tệ ngân hàng)

2.1.2.4 Một số vấn đề nguyên tắc, điều kiện cho vay

a) Nguyên tắc cho vay

Nguyên tắc 1: Tiền vay được sử dụng đúng mục đích đã thoả thuận trên hợp

Nguyên tắc 2: Tiền vay được hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn đã thoả

thuận trên hợp đồng tín dụng

Ngân hàng và bên vay thoả thuận trong hợp đồng tín dụng rằng ngân hàng

sẽ chuyển giao quyền sử dụng một lượng giá trị nhất định cho bên vay Khi kết

thúc kỳ hạn, bên vay phải hoàn trả quyền này cho ngân hàng (trả nợ gốc) với khoản chi phí (lợi tức và phí) nhất định cho việc sử dụng vốn vay

Nguyên tắc này là nguyên tắc về tính bảo tồn của tín dụng Tiền vay phải được bảo đảm không bị giảm giá, tiền vay phải đảm bảo thu hồi được đầy đủ và

có sinh lời (Thái Văn Đại, trang 43, Giáo trình Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng thương mại, 2010)

b) Điều kiện cho vay

Điều kiện cấp tín dụng là những yêu cầu của ngân hàng đối với người vay

để làm cơ sở xem xét, ra quyết định cho vay hay không Các khách hàng muốn được ngân hàng cho vay vốn phải có các điều kiện cơ bản sau: Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật, cụ thể:

- Đối với pháp nhân: phải có năng lực pháp luật dân sự

- Đối với cá nhân: phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự

- Người vay vốn: phải có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết

- Người vay vốn phải có mục đích sử dụng vốn về các phương án đầu tư sản xuất kinh doanh, dịch vụ có hiệu quả hoặc dự án đầu tư và theo phương án trả nợ khả thi

- Thực hiện các quy định về đảm bảo tiền vay theo quy định của Chính phủ

và hướng dẫn Ngân hàng nhà nước Việt Nam (Thái Văn Đại, trang 46, Giáo trình Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng thương mại, 2010)

c) Đối tượng cho vay

Đối tượng cho vay của ngân hàng là phần thiếu hụt trong tổng giá trị cấu thành tài sản cố định, tài sản lưu động và các khoản chi phí cho quá trình sản xuất kinh doanh của khách hàng trong một thời kỳ nhất định

Ngân hàng cho vay các đối tượng sau:

- Giá trị vật tư, hàng hoá, máy móc, thiết bị và các khoản chi phí để khách hàng thực hiện các dự án sản xuất kinh doanh, dịch vụ, đời sống và đầu tư phát triển

- Số tiền vay trả cho các tổ chức tín dụng trong thời gian thi công chưa bàn giao và đưa tài sản cố định vào sử dụng đối với cho vay trung hạn và dài hạn Để đầu tư tài sản cố định mà khoản lãi được tính trong giá trị tài sản cố định đó

Ngân hàng không cho vay các đối tượng sau:

- Số tiền thuế phải nộp ( trừ số tiền thuế xuất khẩu, nhập khẩu)

- Số tiền để trả nợ gốc và lãi vay cho tổ chức tín dụng khác

- Số tiền vay trả cho chính tổ chức tín dụng cho vay vốn (Thái Văn Đại, trang 47, Giáo trình Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng thương mại, 2010)

d) Phương thức cho vay

- Cho vay từng lần

Áp dụng đối với khách hàng vay vốn không thường xuyên, có nhu cầu và

đề nghị vay vốn từng lần, mỗi lần vay vốn khách hàng cùng ngân hàng làm thủ tục vay vốn và ký hợp đồng tín dụng

- Cho vay theo hạn mức

Áp dụng đối với khách hàng vay ngắn hạn có nhu cầu vay vốn thường

xuyên, có điều kiện sản xuất kinh doanh và ổn định, có uy tín với Ngân hàng

- Cho vay theo dự án đầu tư

Phương thức này áp dụng cho các trường hợp cho vay trung dài hạn để thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các dự án đời sống

- Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng

Ngoài việc thoả thuận cho vay theo một hạn mức tín dụng nhất định, TCTD cùng khách hàng thoả thuận thời hạn hiệu lực và mức phí trả cho hạn mức tín dụng dự phòng

- Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng

Là việc ngân hàng nơi cho vay chấp thuận cho khách hàng được sử dụng số vốn vay trong phạm vi hạn mức tín dụng bằng cách phát hành thẻ tín dụng cho khách hàng sử dụng để thanh toán tiền mua hàng hoá hay rút tiền mặt tại các máy rút tiền tự động tại các đại lý của ngân hàng

- Cho vay theo hạn mức thấu chi

Là việc cho vay mà tổ chức tín dụng thoả thuận bằng văn bản chấp thuận cho khách hàng chi vượt số dư trên tài khoản thanh toán của khách hàng phù hợp với các quy định của chính phủ và Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam về hoạt động thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán (Thái Văn Đại, trang 54, Giáo trình Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng thương mại, 2010)

e) Lãi suất cho vay

- Lãi suất cho vay là tỉ lệ phần trăm giữa số lợi tức thu được trong kỳ so với

số vốn cho vay phát ra trong một thời kỳ nhất định Thông thường lãi suất tính cho năm, quý, tháng

- Lãi suất cho vay thực hiện theo qui định của Hội sở ngân hàng TMCP Á Châu trong từng thời kỳ

- Cho vay theo hạn mức tín dụng thì lãi suất áp dụng tại thời điểm nhận nợ, cho vay lưu vụ lãi suất áp dụng tại thời điểm lưu vụ

- Trường hợp gia hạn nợ, giảm nợ thì lãi suất cho vay áp dụng theo thỏa thuận ghi trên hợp đồng tín dụng

- Lãi suất nợ xấu tối đa bằng 150% lãi suất cho vay

2.1.2.5 Rủi ro tín dụng và phân loại nợ

a) Khái niệm rủi ro tín dụng

Khái niệm rủi ro tín dụng thường được hiểu là rủi ro do một hoặc một nhóm khách hàng không thực hiện được các nghĩa vụ tài chính đối với Ngân hàng Cụ thể hơn, rủi ro tín dụng là rủi ro xảy ra khi xuất hiện những biến cố không lường trước được do nguyên nhân chủ quan hay khách quan mà khách hàng không trả được nợ cho ngân hàng và có thể làm cho ngân hàng bị phá sản

b) Phân loại nợ

Theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 và việc sửa đổi,

bổ sung một số điều theo quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007

của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam “ V/v Ban hành quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của TCTD” thì tổ chức tín dụng phải thực hiện việc phân loại nợ theo

điều 6 đã được sửa đổi, bổ sung Nợ xấu gồm các khoản nợ thuộc nhóm 3, 4 và nhóm 5

Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:

- Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2 theo quy định tại Điểm b Khoản này

- Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng

- Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 theo quy định tại Khoản 3

Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm:

- Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai

- Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 4 theo quy định tại Khoản 3

Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm:

- Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa

bị quá hạn hoặc đã quá hạn

- Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý

- Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 5 theo quy định tại Khoản 3

2.1.3 Các chỉ tiêu phân tích và đánh giá hiệu quả tín dụng

a) Tỷ lệ dư nợ trên vốn huy động

Chỉ tiêu này dùng để phản ánh tình hình sử dụng vốn huy động của ngân hàng Chỉ tiêu này còn cho biết vốn huy động có đủ đảm bảo cho hoạt động vay của ngân hàng không

Tỷ số này < 1: Lượng vốn huy động dồi dào đảm bảo cho hoạt động cho vay, ngoài ra có thể sử dụng cho đầu tư khác

Tỷ số này > 1: Vốn huy động ít không đủ cho vay, ngân hàng phải bổ sung nguồn vốn khác

Tỷ số này = 1: Vốn huy động được đủ cho hoạt động cho vay (Thái Văn Đại, trang 151, Bài giảng Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng thương mại, 2007)

b) Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ

Chỉ số này phản ánh chất lượng tín dụng của các ngân hàng Nó giúp đánh giá rủi ro thu hồi vốn tín dụng Tỷ số nợ xấu trên tổng dư nợ là một chỉ tiêu rất

Tổng dư nợ Tổng dư nợ trên vốn huy động =

Vốn huy động

quan trọng, những ngân hàng có chỉ số này càng thấp cũng có nghĩa là chất lượng tín dụng của ngân hàng này càng cao và ngược lại (Thái Văn Đại và

Nguyễn Thanh Nguyệt, trang 29, Giáo trình Quản trị ngân hàng thương mại, 2010)

Thực tế, rủi ro trong kinh doanh là không tránh khỏi, nên ngân hàng thường chấp nhận một tỷ lệ nhất định được coi là giới hạn an toàn Mức giới hạn này ở mỗi nước là khác nhau, riêng ở Việt Nam hiện nay chấp nhận tỷ lệ là 5%

c) Hệ số thu hồi nợ

Chỉ tiêu này phản ánh trong một kỳ kinh doanh nào đó từ một đồng doanh

số cho vay ngân hàng sẽ thu được bao nhiêu đồng vốn Hệ số thu nợ càng lớn được đánh giá càng lớn, được đánh giá càng tốt

thì đồng vốn của ngân hàng quay càng nhanh, luân chuyển liên tục (Thái Văn Đại, trang 152, Giáo trình Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng thương mại, 2010)

e) Phân tích tổng quát nguồn vốn

Chỉ số này sẽ giúp người phân tích biết đượ cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng Mỗi khoản mục nguồn vốn để có những yêu cầu khác nhau về chi phí, tính thanh khoản Do đó ngân hàng cần phải quan sát, đánh giá từng loại nguồn vốn

để kịp thời có chiến lực huy động tốt trong từng thời kỳ nhất định

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu

Thu thập số liệu trực tiếp từ Ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Cần Thơ qua 3 năm 2010, 2011, 2012 và tháng đầu năm 2013 Cụ thể:

+ Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh qua 3 năm 2010, 2011, 2012 + Bảng tổng hợp kết quả huy động vốn của ngân hàng qua 3 năm 2010,

2.2.2.1 Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối

- So sánh số tuyệt đối: Sử dụng phương pháp này sẽ cho ta thấy rõ được sự biến động của các khoản mục cần phân tích : thu nhập, chi phí, lợi nhuận giữa kỳ phân tích so với kỳ gốc Cụ thể là sẽ cho ta thấy được chính xác con số chênh lệch tăng hay giảm của thu nhập, chi phí, lợi nhuận của ngân hàng trong giai đoạn nghiên cứu

Cách sử dụng: Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối là kết quả của phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế

y1 : chỉ tiêu kỳ phân tích

∆y: là phần chệnh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế

Phương pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm tính với số liệu năm trước của các chỉ tiêu xem có biến động không và tìm ra nguyên nhân biến động của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra biện pháp khắc phục

- So sánh số tương đối động thái: Khác với số tuyệt đối, khi so sánh bằng

số tương đối động thái, các nhà quản lý sẽ nắm được tốc độ tăng trưởng và xu hướng biến động của các chỉ tiêu kinh tế Chính vì vậy em sử dụng phương pháp này để xem thu nhập, chi phí và lợi nhuận của ngân hàng biến động như thế nào qua các năm

Cách sử dụng: Phương pháp so sánh bằng số tương đối là tỷ lệ phần trăm (%) của chỉ tiêu kỳ phân tích so với chỉ tiêu kỳ gốc để thể hiện mức độ hoàn thành hoặc tỷ lệ của số chênh lệch tuyệt đối so với chỉ tiêu kỳ gốc để nói lên tốc

CHƯƠNG 3 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU

CHI NHÁNH CẦN THƠ

3.1 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ TMCP Á CHÂU

Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu đã được thành lập theo giấy phép

số 0032/NH-GP do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp ngày 24/04/1993, Giấy phép số 533/GP-UB do Uỷ ban nhân dân Thành phố Hồ Chí Minh cấp ngày 13/05/1993 Ngày 04/06/1993 ACB chính thức đi vào hoạt động

Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) hiện nay là một trong những ngân hàng hàng đầu trong hệ thống các Ngân hàng thương mại cổ phần tại Việt Nam Trong

20 năm hoạt động, ACB luôn khẳng định vị trí của mình trong thị trường tài chính và nhận được sự đánh giá cao của giới tài chính ngân hàng trong và ngoài

nước Với phương châm hoạt động là "Luôn hướng đến sự hoàn hảo để phục

vụ khách hàng" ACB luôn xem khách hàng là yếu tố hàng đầu và quan trọng

nhất trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, luôn phấn đấu để đạt được mức hoàn hảo trong chất lượng và tính đa dạng của sản phẩm, mở rộng mạng lưới phân phối, tính hiện đại và an toàn của công nghệ để luôn xứng đáng với sự tín nhiệm và ủng hộ của khách hàng và xứng đáng là ngân hàng thương mại cổ phần tốt nhất tại Việt Nam

Vốn điều lệ của ACB ban đầu là 20 tỷ đồng, đến 2012 đã đạt trên 9.376 tỷ đồng, tăng 469 lần so với ngày đầu thành lập Tổng tài sản năm 1994 là 312 tỷ đồng, đến nay đã đạt hơn 117.012 tỷ đồng, tăng hơn 375 lần, dư nợ cho vay cuối

1994 là 164 tỷ đồng, đến 2012 đã đạt hơn 102.801 tỷ đồng, tăng hơn 627 lần

Hệ thống ACB gồm: Hội sở chính đặt tại 422 Nguyễn Thị Minh Khai, quận

3, Tp HCM và mạng lưới với 345 chi nhánh, phòng giao dịch trong cả nước Khi mới thành lập, ACB có 27 nhân viên Đến nay nhân sự của ACB đã lên đến 10.276 người, tăng hơn 380 lần Ngân hàng ACB đã đạt được một số thành tựu nổi bật: Bốn năm liên tiếp ACB đạt danh hiệu “Ngân hàng tốt nhất Việt Nam” do các tạp chí quốc tế uy tín Euromoney, Global Finance, Asia Monney, FinanceAsia,The Asset, World Fincace bình chọn (từ 2009- 2012) và giải thưởng

“Lãnh đạo Ngân hàng xuất sắc nhất Việt Nam năm 2010” do tạp chí The Asian Banker trao tặng

3.2 GIỚI THIỆU SỰ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU CHI NHÁNH CẦN THƠ

3.2.1 Vị trí địa lý kinh tế - xã hội thành phố Cần Thơ

Cần Thơ là một trong năm thành phố trực thuộc Trung ương của Việt Nam, thuộc Đồng bằng sông Cửu Long, là đầu mối giao thông quan trọng giữa các tỉnh trong khu vực.Thành phố Cần Thơ được thành lập trên cơ sở tách ra từ tỉnh Cần

Thơ theo nghị quyết số 22/2003/QH 11, ngày 26/11/2003 của Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam khóa 11 và nghị định số 05/2004/NĐ- CP, ngày 02/01/2004 của Chính Phủ Thành phố Cần Thơ có tổng diện tích tự nhiên

là 1.409,0 km², chiếm 3,49% diện tích toàn vùng Thành phố Cần Thơ được chia làm 9 đơn vị hành chính gồm 5 quận và 4 huyện, dân số trung bình khoảng 1.200.300 người Với vị trí địa lí nằm ở trung tâm đồng bằng sông Cửu Long, địa hình nhìn chung tương đối bằng phẳng, trên trục giao thương giữa vùng tứ giác Long Xuyên, bán đảo Cà Mau, Đồng Tháp Mười và thành phố Hồ Chí Minh Từ tầm nhìn này, hàng loạt các công trình, dự án tầm cỡ đã và đang được triển khai để biến Cần Thơ thành thành phố cửa ngõ vùng hạ lưu sông Mê Kông

Từ đây, đường hàng không, đường bộ, đường biển và đường sông tạo nên thế liên hoàn về giao thông giữa thành phố Hồ Chí Minh - Cần Thơ - Campuchia, với tam giác kinh tế Cần Thơ - Cà Mau - Kiên Giang.Với những thuận lợi về vị trí địa lí như vậy thành phố Cần Thơ có nhiều tiềm năng phát triển thương mại dịch vụ, góp phần phát triển kinh tế

Trong những năm gần đây, mặc dù kinh tế gặp nhiều khó khăn song thu nhập bình quân trên đầu người của người dân thành phố vẫn gia tăng như năm

2011, thu nhập bình quân đầu người tăng 394 USD so với năm 2010, đạt mức tăng 20,3% Đến năm 2012, mức tăng này chậm lại 7,2% (tăng 168 USD), tuy nhiên so với các tỉnh trong khu vực thì mức thu nhập này được đánh giá khá cao

3.2.2 Quá trình hình thành và phát triển ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Cần Thơ

Hiện nay, trụ sở chính của ngân hàng TMCP Á Châu Cần Thơ đặt tại 16B Hòa Bình, phường An Cư, quận Ninh Kiều, thành phố Cần Thơ Hoạt động

14-chi nhánh gắn liền với việc phát huy phương châm chung của hệ thống là "Luôn hướng đến sự hoàn hảo để phục vụ khách hàng",đây là một nét tư duy mới

phù hợp với xu hướng phát triển mới của nền kinh tế thị trường và cũng chính là điều đã làm nên thành công của Ngân hàng Á Châu tại thành phố Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu - Chi nhánh Cần Thơ chính thức đi vào hoạt động vào ngày 27/03/1996 theo Giấy chấp thuận của Ngân hàng Nhà nước số 0021/GCT cấp ngày 22/11/1994, trụ sở tại 17-Qua 16 năm hình thành và phát triển, hiện ACB Cần Thơ có 01 Chi nhánh và 05 phòng giao dịch trực thuộc Số lượng nhân sự ban đầu là 22 nhân viên đến nay ACB Cần Thơ có gần 200 nhân viên với hơn 90% có trình độ đại học và sau đại học

Trong những năm qua ACB Cần Thơ đã không ngừng nỗ lực, phấn đấu vươn lên và đạt được những thành công nhất định, không ngừng phát triển cả về phương diện đa dạng hóa hoạt động kinh doanh và hiệu quả kinh doanh

Yếu tố mạng lưới đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp sản phẩm, dịch vụ đến với khách hàng, tạo lợi thế cạnh tranh trong hoạt động kinh doanh

của ngân hàng Vì vậy, ACB Cần Thơ chú trọng đến việc phát triển mạng lưới tại các địa điểm trung tâm kinh tế của Cần Thơ Hiện nay, mạng lưới hoạt động của ACB Cần Thơ bao gồm các phòng giao dịch trực thuộc:

- Phòng giao dịch Thốt Nốt: 487 Quốc lộ 91, quận Thốt Nốt, thành phố Cần Thơ

- Phòng giao dịch Ninh Kiều: 86B-86C Hùng Vương, phường Thới Bình, quận Ninh Kiều, thành phố Cần Thơ

- Phòng giao dịch Tây Đô: 17-19 Nam Kỳ Khởi Nghĩa, phường Tân An, quận Ninh Kiều, thành phố Cần Thơ

- Phòng gio dịch An Thới: 49 Cách Mạng Tháng 8, phường An Thới, quận Ninh Kiều, thành phố Cần Thơ

- Phòng giao dịch Xuân Khánh: 5/8A Đường 30/4, phường Xuân Khánh, quận Ninh Kiều, thành phố Cần Thơ

Ngoài ra, hiện nay ACB Cần Thơ có kế hoạch mở thêm 02 phòng giao dịch trực thuộc nữa trên địa bàn thành phố.Cần Thơ là phòng giao dịch Ô Môn

và Cái Răng

ACB Cần Thơ, các Phòng Giao dịch trực thuộc được kết nối trực tuyến với Hội sở và tất cả các đơn vị trong hệ thống Ngân hàng Á Châu Khách hàng của chi nhánh Cần Thơ và các phòng giao dịch có thể gửi tiền và rút tiền ở tất cả các chi nhánh, phòng giao dịch trong hệ thống ACB

3.2.3 Cơ cấu tổ chức và tình hình nhân sự

3.2.3.1 Cơ cấu tổ chức

Sơ đồ tổ chức Ngân hàng Á Châu chi nhánh Cần Thơ như sau:

Hình 3.1: Cơ cấu tổ chức ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Cần Thơ

P.KINH DOANH BAN TÍN DỤNG

3.2.3.2 Cơ cấu nhân sự

Giám đốc và Phó giám đốc ngân hàng Á Châu chi nhánh Cần Thơ do Ban giám đốc tại Hội sở bổ nhiệm, có nhiệm vụ điều hành chi nhánh ngân hàng cơ sở Giám đốc trực tiếp quản lý và điều hành hoạt động của phòng kinh doanh Phó Giám đốc phụ trách phòng giao dịch – ngân quỹ, hành chính – kế toán

vá phòng hỗ trợ và nghiệp vụ: Trực tiếp quản lý và điều hành mọi hoạt động của các phòng

Chức năng nhiệm vụ của các phòng ban tại Chi nhánh

- Ban giám đốc chi nhánh: thừa ủy quyền Tổng giám đốc chỉ đạo và

triển khai các chương trình hoạt động kinh doanh của ACB tại địa bàn theo định hướng và kế hoạch đã được phê duyệt Ban giám đốc có trách nhiệm xây dựng chiến lược kinh doanh cho chi nhánh và quản lý điều hành, phối hợp hoạt động của các phòng ban thực hiện các chức năng nhiệm vụ của chi nhánh

- Phòng Hỗ trợ và Nghiệp vụ: có chức năng là kiểm soát các nghiệp

vụ tín dụng, giao dịch và hỗ trợ tín dụng cho các phòng Khách hàng doanh nghiệp, Khách hàng cá nhân và phòng Giao dịch – Ngân quỹ Phòng này

gồm có 3 bộ phận:

+ Bộ phận Kiểm soát viên: kiểm soát hồ sơ tín dụng trước, trong và

sau khi thực hiện giải ngân

+ Bộ phận Dịch vụ khách hàng: thực hiện công tác giải ngân và lưu

trữ hồ sơ tín dụng

+ Bộ phận Pháp lý chứng từ và quản lý tài sản: soạn thảo, ký kết

các hợp đồng, công chứng, đăng ký giao dịch đảm bảo

- Phòng Khách hàng doanh nghiệp: gồm 2 bộ phận gồm:

+ Bộ phận quan hệ khách hàng: tìm kiếm, huy động vốn, tư vấn và

thẩm định cho vay, chăm sóc khách hàng doanh nghiệp

+ Bộ phận phân tích tín dụng: chỉ làm công tác phân tích tín dụng

doanh nghiệp chứ không chuyên trách chăm sóc khách hàng doanh nghiệp

- Phòng Khách hàng cá nhân:

+ Bộ phận tư vấn tài chính cá nhân: tương tự như bộ phận quan hệ

khách hàng của phòng Khách hàng doanh nghiệp nhưng đối tượng là khách hàng cá nhân

+ Bộ phận phân tích tín dụng: tương tự như bộ phận phân tích tín

dụng của phòng Khách hàng doanh nghiệp nhưng đối tượng là khách hàng

cá nhân

- Phòng Giao dịch – Ngân quỹ: có hai bộ phận gồm :

+ Bộ phận Giao dịch: thực hiện các nghiệp vụ giao dịch liên quan

đến tài khoản tiền gửi, tiền vay như: thu chi tiền mặt, chuyển khoản, chuyển tiền

+ Bộ phận Ngân quỹ: thực hiện các nghiệp vụ thu/chi tiền mặt số

lượng lớn, tiếp nhận/điều chuyển tiền giữa chi nhánh và các phòng giao dịch trực thuộc và quản lý kho quỹ

- Ban tín dụng: có chức năng xem xét và phê duyệt cấp tín dụng

- Phòng thẩm định tài sản: có chức năng thẩm định tài sản để phục

vụ nhu cầu vay vốn của khách hàng, thẩm định tài sản làm cơ sở mở rộng địa bàn hoạt động của ACB,

Chức năng nhiệm vụ của các Phòng giao dịch

Phòng Giao dịch thực ra là một chi nhánh quy mô thu nhỏ của ngân hàng Trước đây được gọi là chi nhánh cấp 2 Hiện nay, theo quy định của Ngân hàng Nhà nước thì mỗi ngân hàng gồm một sở giao dịch, các chi nhánh và các phòng giao dịch nên các chi nhánh cấp 2 đã chuyển đổi tên gọi thành các Phòng giao dịch Về mặt pháp lý các phòng giao dịch là đơn vị trực thuộc của chi nhánh nhưng thực tế các phòng giao dịch của ACB là các đơn vị kinh doanh độc lập Vì vậy, Phòng giao dịch có chức năng, nhiệm vụ như chi nhánh: thực hiện các nghiệp vụ cho vay và huy động tiền gửi, cung cấp các sản phẩm dịch vụ phù hợp theo quy chế, quy định của ngân hàng; tổ chức hạch toán kế toán và bảo quản an toàn kho quỹ; thực hiện công tác tiếp thị phát triển thị phần, bảo vệ thương hiệu, nghiên cứu, đề xuất các nghiệp vụ phù hợp cho yêu cầu địa bàn hoạt động

3.2.4 Khái quát tình hình hoạt động của ngân hàng giai đoạn 2010-2012 và 6 tháng đầu năm 2013

Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng ACB chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2010 - 2012

(Đvt: Triệu đồng)

2010 2011 2012 2011/2010 2012/2011 Chỉ tiêu

Giá trị Giá trị Giá trị Giá trị % Giá trị %

38.61

293.299 277.895

15.404

Hình 3.2: Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng 2010 - 2012

Nhìn một cách tổng quát ta thấy rằng hoạt động kinh doanh của chi nhánh ACB Cần Thơ trong 3 năm qua đều có lãi Tuy nhiên, lợi nhuận của ACB Cần Thơ có sự biến động trong 3 năm qua do sự thay đổi của thu nhập và chi phí Cụ thể năm 2010 lợi nhuận là 17.936 triệu đồng sang năm 2011

là 38.610 tăng 115,26% Lý giải cho điều này ta thấy, năm 2011, mặc dù chi phí tăng do trong năm lạm phát cao, ngân hàng phải cạnh tranh lãi suất huy động với các ngân hàng khác khiến cho chi phí huy động vốn vì vậy cũng tăng lên Cụ thể là tăng 124.391 triệu đồng (tăng 57,63%) so với năm 2010 Đồng thời chi phí ngoài lãi cũng tăng mức khá cao là 38,8% so với năm

2010, nguyên nhân là do trong năm này nợ xấu ngân hàng tăng cao, ngân hàng phải tăng chi phí dự phòng rủi ro tín dụng, đồng thời ngân hàng cũng

đã tung ra nhiều sản phẩm mới như tiền gửi Overnight, dịch vụ ngân hàng điện tử, tiết kiệm 15+, tiết kiệm lãi suất thả nổi bậc thang… nên chi phí quảng bá tiếp thị cho sản phẩm mới cũng là một trong những nguyên nhân làm cho chi phí ngoài lãi tăng Bên cạnh đó là việc mở rộng các phòng giao dịch làm tốn chi phí cơ sở vật chất hạ tầng, tuyển thêm nhân viên làm cho chi phí nhân sự tăng Thêm vào đó trong năm ngành ngân hàng đã phải đối mặt với không ít khó khăn: lạm phát tăng cao với mức 18,13%/năm; sự bất

ổn về giá vàng, USD; thị trường bất động sản khủng hoảng cho nên Ngân hàng Nhà nước đã ban hành Chỉ thị 01/2011/CT-NHNN nhằm cụ thể hóa Nghị quyết 11/NQ-CP đó là thắt chặt chính sách tiền tệ thông qua áp trần tăng trưởng tín dụng cả năm dưới 20% Vào ngày 29/04/2011 Ngân hàng Nhà nước đã ban hành Thông tư 11/2011/TT- NHNN buộc các ngân hàng chấm dứt huy động và cho vay vốn bằng vàng, làm cho thu nhập của ngân hàng ảnh hưởng do nguồn thu lợi từ hoạt động huy động và cho vay bằng vàng chiếm một phần không nhỏ trong thu nhập của ngân hàng Tuy nhiên, bất chấp tình hình khó khăn như vậy, thu nhập của ngân hàng vẫn tăng trong năm 2011 Năm 2011, thu nhập của ACB Cần Thơ tăng 145.067 triệu đồng so với năm 2010 (tăng 62,05%) Thu nhập của ngân hàng tăng chủ yếu do thu nhập từ lãi tăng, mặc dù khoản thu khác có sự sụt giảm nhưng phần thu lãi tăng đột biến với tốc độ 80,94% làm lợi nhuận trong năm tăng mạnh Nguyên nhân là do sự chệnh giữa lãi suất huy động và cho vay khá lớn (lãi suất huy động những tháng đầu năm 2011 trung bình khoảng 18%/năm trong khi lãi suất cho vay dao động ở mức 23- 27%/năm) Mặc dù vào ngày 28/09/2011, Ngân hàng Nhà nước đã ban hành Thông tư 30/2011/TT- NHNN quy định trần lãi suất huy động (trần lãi suất huy động là 14% tuy nhiên lãi suất cho vay vẫn ở mức cao là khoảng 18-20%/ năm) vì vậy đã tạo nguồn thu từ lãi khá lớn cho ngân hàng

Sang năm 2012, thu nhập của ngân hàng có chiều hướng giảm, thu nhập của ngân hàng giảm 85.554 triệu đồng, tương đương với mức giảm là 22,58% so với năm 2011 Trong năm 2012, tuy lạm phát được kiềm chế ở mức 6,81%/năm, thị trường vàng ổn định hơn song nền kinh tế Việt Nam vẫn hết sức khó khăn Theo báo cáo của Bộ kế hoạch và đầu tư có tới 54.261 doanh nghiệp phải dừng hoạt động, phá sản và rơi vào tình trạng mất khả năng trả nợ làm cho các khoản thu từ hoạt động cho vay của ngân hàng giảm Thêm vào đó, do có một số doanh nghiệp không có phương án kinh doanh khả thi nên ngân hàng rất thận trọng trong việc xét duyệt cho vay, hạn chế giải ngân khiến cho tín dụng tăng trưởng chậm làm giảm

doanh thu của ngân hàng Cụ thể là nguồn thu từ lãi giảm 94.023 triệu đồng (giảm 27,24%) so với năm 2011 Bên cạnh đó, nguồn thu ngoài lãi của ngân hàng cũng giảm 25,14% so với năm 2011 mặc dù ngân hàng đã tăng cường đẩy mạnh các hoạt động dịch vụ để làm tăng doanh thu trong khi tín dụng tăng trưởng chậm nhưng do trong năm này thu nhập từ kinh doanh vàng, ngoại hối của ngân hàng giảm đáng kể nên làm cho thu nhập ngoài lãi giảm Riêng 6 tháng đầu năm 2013, theo tình hình chung của toàn hệ thống Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu lợi nhuận của ngân hàng khá thấp do thu nhập

từ lãi giảm cũng như chi phí tín dụng tăng dẫn tới thu nhập lãi thuần trong kỳ thấp hơn dự kiến Trong 6 tháng đầu năm 2013, mức lợi nhuận của Chi nhánh chỉ

đạt 5.507 triệu đồng, giảm 4.505 triệu đồng, tương đương mức giảm 45% so với

Cà Mau, quốc lộ 61 nối Cần Thơ với Thành phố Vị Thanh – tỉnh Hậu Giang, nâng cấp sân bay Trà Nóc thành sân bay quốc tế Cần Thơ Hơn nữa, địa bàn ở đâyrộng lớn, cư dân đồng đúc với nhiều loại hình sản xuất kinh doanh với các điều kiện như vậy thành phố Cần Thơ sẽ thu hút rất lớn các nhà đầu tư đến khai thác kinh doanh tại đây Do đó, nhu cầu cần cung ứng vốn cũng như thanh toán, giao dịch qua ngân hàng là rất lớn và Ngân hàng sẽ có nhiều cơ hội để phát triển

và mở rộng hoạt động tín dụng của Ngân hàng mình

Chất lượng tín dụng được ngân hàng quan tâm nên cũng đã bố trí cán bộ tín dụng bám sát, thẩm định trước khi cho vay, kiểm tra trong và sau khi cho vay Nội bộ cơ quan đoàn kết tốt và thống nhất cao trong công tác, phấn đấu để hoàn thành tốt nhiệm vụ được giao

động vốn tại ngân hàng vẫn chưa thật sự cao Một phần do số đông người dân vẫn chưa có ý thức và thói quen gửi tiền tiết kiệm vào ngân hàng Thị trường vàng vẫn đang trong giai đoạn hết sức nóng bỏng, thu hút giới kinh doanh rất lớn Do đó, Ngân hàng có thể phải gặp khó khăn trong công tác huy động vốn vì dân chúng đang có xu hướng tập trung vào đầu tư vàng thay vì mở tài khoản tiết kiệm tại Ngân hàng

Những khó khăn chung của cả nước cũng như trên địa bàn Cần Thơ như tăng giá xăng dầu, tăng giá vật tư nông nghiệp; việc áp đặt mức thuế bán phá giá tôm, cá tra vào thị trường Mỹ, các rào cản kỹ thuật thương mại của các nước nhập khẩu mặt hàng cá tra, cá basa của nước ta đã gây ra nhiều khó khăn cho hoạt động sản xuất kinh doanh của người chăn nuôi và các doanh nghiệp chế biến Các nguyên nhân này tác động rất lớn đến công tác cho vay cũng như thu hồi nợ của ngân hàng

3.2.6 Định hướng và mục tiêu phát triển trong tương lai

Mục tiêu kinh doanh

- Hoàn thành nhiệm vụ được hội sở giao

- Duy trì hoạt động ổn định, dựa trên nền tảng bền vững

- Phát triển vững chắc, có hiệu quả Tập trung vào các nghiệp vụ chính của ngân hàng là huy động vốn, cho vay, đầu tư

- Tăng các dịch vụ, tiện ích cho khách hàng

- Xác định đối tượng chính là các doanh nghiệp, hộ gia đình trên địa bàn

Nội dung thực hiện

- Tăng cường cơ sở vật chất, phát triển công nghệ ngân hàng trên nền tảng công nghệ cao, đầu tư máy móc thiết bị tiên tiến nhất là các chương trình quản lý nhằm tiếp cận trình độ công nghệ quản lý tiên tiến để phục vụ khách hàng tốt hơn

- Nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ ngân hàng hiện có, phát triển các sản phẩm mới, các dịch vụ tiện ích mới (thẻ thanh toán, giao dịch online…)

- Phát triển nguồn nhân lực với trình độ cao có khả năng đáp ứng yêu cầu

công việc đề ra

CHƯƠNG 4 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN VÀ CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU CHI NHÁNH CẦN THƠ

4.1 KHÁI QUÁT VỀ TÌNH HÌNH TÀI SẢN VÀ NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU CHI NHÁNH CẦN THƠ

4.1.1 Cơ cấu về tài sản

Tài sản hay còn gọi là tài sản có là một trong các chỉ tiêu dùng để đánh giá khả năng cũng như về quy mô hoạt động của một ngân hàng Cơ cấu tài sản phản ánh tình hình tín dụng của ngân hàng cũng như các hoạt động đầu tư khác là hợp

lý hay chưa, từ đó có thể củng cố hoặc chuyển dịch cơ cấu đầu tư sao cho hiệu quả nhất Sau đây là bảng tổng kết tài sản từ 2010 đến 2012 của ngân hàng Á Châu chi nhánh Cần Thơ:

Bảng 4.1: Tình hình tài sản của ngân hàng ACB Cần Thơ giai đoạn 2010 – 2012

(Đvt:triệu đồng)

2010 2011 2012 2011/2010 2012/2011 Chỉ tiêu

Giá trị % Giá trị % Giá trị % Giá trị % Giá trị %

TM tại quỹ 64.035 4,87 50.568 3,50 38.031 3,08 (13.467) (21,03) (12.537) (24,79)Tiền gửi tại

NHNN 22.353 1,70 20.083 1,39 34.944 2,83 (2.270) (10,15) 14,861 73,99Cho vay các

TCKT, cá nhân 1.123.978 85,48 1.248.741 86,43 1.027.080 83,18 124.763 11,10 (221.661) (17,75)Lãi phải thu 32.478 2,47 50.423 3,49 40.377 3,27 17.495 53,86 (10.046) (19,92)TSCĐ 5.259 0,40 6.069 0,42 10.372 0,84 810 15,40 4.303 70,90Tài sản khác 66.797 5,08 68.916 4,77 83.964 6,80 2.119 3,17 15.048 21,83Tổng tài sản có 1.314.902 100 1.444.800 100 1.234.768 100 129.898 9,87 (210.032) (14,53)

Nguồn: Phòng hành chính-kế toán ACB Cần Thơ 2010-2012

Qua bảng số liệu trên ta thấy trong tổng tài sản có tại Chi nhánh thì khoản mục cho vay các tổ chức kinh tế, cá nhân chiếm tỷ trọng rất cao qua các năm và

sự thay đổi của khoản mục tạo nên sự thay đổi chính về số liệu tổng tài sản qua

các năm, cụ thể như sau:

Cho vay các TCKT, các nhân: Năm 2010 là 1.123.978 triệu đồng và năm

2011 là 1.248.741 triệu đồng tăng 124.763 triệu đồng so với năm 2010 Đến năm

2012 giảm xuống 1.027.080 triệu đồng tức giảm 221.661 triệu đồng so với năm

2011 Sở dĩ có sự tăng giảm như vậy cũng chính là do ảnh hưởng của nền kinh tế bất thường giá cả biến động, lạm phát tăng trong năm 2010 làm ảnh hưởng đến doanh số cho vay của ngân hàng và khi nền kinh tế phục hồi 2011 các cá nhân, tổ chức vay để phục vụ nhu cầu kinh doanh cũng như chi tiêu dùng Năm 2012 có

những yếu tố không thuận lợi ảnh hưởng không nhỏ đến ngành ngân hàng như thị trường bất động sản đóng băng, hàng loạt các doanh nghiệp phá sản Thêm vào đó Ngân hàng Nhà nước đưa ra một số quyết định ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng chẳng hạn như liên tục hạ trần lãi suất huy động trong năm 2012, khống chế trần lãi suất cho vay, hạ chỉ tiêu tăng trưởng tín dụng nên

làm doanh số cho vay của Ngân hàng giảm đáng kể

Lãi phải thu: Lãi phải thu tăng mạnh trong năm 2011, tăng so với năm 2010

là 17.495 triệu đồng, đạt mức 53,86% Lãi phải thu tăng do hai yếu tố: số tiền

vay nhiều, lãi suất cao

Tiền mặt tại quỹ: Tiền mặt tại quỹ liên tục giảm qua các năm từ 2010 đến

2012 Tuy tiền mặt tồn quỹ giảm, tăng thu nhập nhàn rỗi nhưng cũng không hẳn

là tốt do có thể gặp rủi ro thanh khoản Cần phải duy trì số dư tồn quỹ hợp lý để đảm bảo khả năng thanh toán và ngăn chặn được các rủi ro Bên cạnh đó, Ngân hàng cũng không ngừng đầu tư vào tài sản cố định cũng như các tài sản khác nhằm phục vụ tốt cho hoạt động tại Chi nhánh

4.1.2 Cơ cấu về nguồn vốn

Hoạt động chủ yếu của ngân hàng là kinh doanh quyền sử dụng vốn, do đó nguồn vốn cho hoạt động của ngân hàng là một vấn đề được Ban lãnh đạo quan tâm hàng đầu ACB Cần Thơ là chi nhánh nên nguồn vốn hoạt động của Chi nhánh chủ yếu từ vốn huy động trong nền kinh tế trên địa bàn và vốn điều chuyển từ Hội sở Vì vậy, để đáp ứng nhu cầu về vốn cho nền kinh tế địa phương

và đảm bảo hoạt động kinh doanh có hiệu quả, Chi nhánh đã chủ động xác định nhu cầu về vốn của nền kinh tế, từ đó chủ động tạo lập nguồn vốn qua những kế hoạch huy động vốn nhằm đáp ứng nhu cầu về vốn của khách hàng Chính vì vậy nguồn vốn huy động của Ngân hàng luôn chiếm tỉ lệ rất lớn trong tổng nguồn

vốn Tuy nhiên, nguồn vốn huy động của ACB Cần Thơ cũng có sự tăng, giảm trong 3 năm vừa qua Sau đây, chúng ta sẽ tìm hiểu sơ lược về cơ cấu nguồn vốn

tại ngân hàng Á Châu chi nhánh Cần Thơ

Bảng 4.2: Tình hình nguồn vốn tại Chi nhánh giai đoạn 2010 – 2012

(Đvt:triệu đồng)

Năm So sánh

2010 2011 2012 2011/2010 2012/2011 Chỉ tiêu

Giá trị % Giá trị % Giá trị % Giá trị % Giá trị % Vốn huy động 1.252.274 95,23 1.336.663 92,51 1.179.903 95,55 84.389 6,73 (156.760) (11,72)Vốn điều chuyển 62.628 4,77 108.137 7,49 54.865 4,45 45.509 72,66 (53.272) (49,26)Tổng nguồn vốn 1.314.902 100 1.444.800 100 1.234.768 100 129.898 9,87 (210.032) (14,53)

Nguồn: Phòng hành chính-kế toán ACB Cần Thơ 2010-2012