Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống
1
/ 76 trang
THÔNG TIN TÀI LIỆU
Nội dung
TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ
KHOA KINH TẾ & QTKD
...............
...............
NGUYỄN TRỌNG QUỐC
PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI
NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU
CHI NHÁNH CẦN THƠ
LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC
Ngành: Tài chính ngân hàng
Mã số ngành: 52340201
Tháng 11 năm 2013
TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ
KHOA KINH TẾ & QTKD
...............
...............
NGUYỄN TRỌNG QUỐC
MSSV: B110247
PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI
NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU
CHI NHÁNH CẦN THƠ
LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC
Ngành: Tài chính ngân hàng
Mã số ngành: 52340201
CÁN BỘ HƯỚNG DẪN
ThS. NGUYỄN THỊ LƯƠNG
Tháng 11 năm 2013
LỜI CẢM TẠ
______
______
.........................................................................................................
.........................................................................................................
.........................................................................................................
.........................................................................................................
.........................................................................................................
.........................................................................................................
.........................................................................................................
.........................................................................................................
.........................................................................................................
.........................................................................................................
.........................................................................................................
.........................................................................................................
.........................................................................................................
.........................................................................................................
.........................................................................................................
.........................................................................................................
.........................................................................................................
.........................................................................................................
.........................................................................................................
Cần Thơ, ngày....tháng....năm 2013
Người thực hiện
i
TRANG CAM KẾT
______
______
Tôi xin cam kết luận văn này được hoàn thành dựa trên các kết quả nghiên
cứu của tôi và các kết quả nghiên cứu này chưa được dùng cho bất cứ luận văn
cùng cấp nào khác.
Cần Thơ, ngày...tháng...năm 2013
Người thực hiện
ii
NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP
______
______
.......................................................................................................
.......................................................................................................
.......................................................................................................
.......................................................................................................
.......................................................................................................
.......................................................................................................
.......................................................................................................
.......................................................................................................
.......................................................................................................
.......................................................................................................
.......................................................................................................
.......................................................................................................
.......................................................................................................
.......................................................................................................
.......................................................................................................
.......................................................................................................
.......................................................................................................
.......................................................................................................
.......................................................................................................
.......................................................................................................
.......................................................................................................
.......................................................................................................
.......................................................................................................
.......................................................................................................
.......................................................................................................
.......................................................................................................
.......................................................................................................
Cần Thơ, ngày...tháng...năm 2013
Người nhận xét
iii
MỤC LỤC
CHƯƠNG 1 ........................................................................................................1
GIỚI THIỆU .......................................................................................................1
1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU ............................................................ 1
1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ................................................................. 2
1.2.1 Mục tiêu chung.................................................................................. 2
1.2.2 Mục tiêu cụ thể.................................................................................. 2
1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU.................................................................... 2
1.3.1 Không gian nghiên cứu...................................................................... 2
1.3.2 Thời gian nghiên cứu......................................................................... 2
1.3.3 Giới hạn nội dung nghiên cứu............................................................ 2
1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU..................................................................... 2
CHƯƠNG 2 ........................................................................................................4
PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU.........................4
2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN ...................................................................... 4
2.1.1 Sơ lược về huy động vốn ................................................................... 4
CHƯƠNG 3 ...................................................................................................... 17
KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU........................................... 17
CHI NHÁNH CẦN THƠ .................................................................................. 17
3.1 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ TMCP Á CHÂU .............................. 17
3.2 GIỚI THIỆU SỰ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN NGÂN HÀNG
TMCP Á CHÂU CHI NHÁNH CẦN THƠ.............................................. 17
3.2.1 Vị trí địa lý kinh tế - xã hội thành phố Cần Thơ............................... 17
3.2.2 Quá trình hình thành và phát triển ngân hàng TMCP Á Châu chi
nhánh Cần Thơ......................................................................................... 18
3.2.3 Cơ cấu tổ chức và tình hình nhân sự ................................................ 19
3.2.4 Khái quát tình hình hoạt động của ngân hàng giai đoạn 2010-2012 và
6 tháng đầu năm 2013. ............................................................................. 22
3.2.5 Những thuận lợi và khó khăn của ngân hàng ................................... 24
3.2.6 Định hướng và mục tiêu phát triển trong tương lai. ......................... 25
CHƯƠNG 4 ...................................................................................................... 26
PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN VÀ CHO VAY CỦA NGÂN
HÀNG TMCP Á CHÂU CHI NHÁNH CẦN THƠ........................................... 26
4.1 KHÁI QUÁT VỀ TÌNH HÌNH TÀI SẢN VÀ NGUỒN VỐN CỦA
NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU CHI NHÁNH CẦN THƠ ..................... 26
4.1.1 Cơ cấu về tài sản.............................................................................. 26
4.1.2 Cơ cấu về nguồn vốn ....................................................................... 27
iv
4.2 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN................................... 28
4.3 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CHO VAY ............................................... 32
4.3.1 Phân tích về doanh số cho vay......................................................... 35
4.3.2 Phân tích tình hình thu nợ................................................................ 40
4.3.3 Phân tích tình hình dư nợ................................................................. 45
4.3.4 Phân tích tình hình nợ xấu ............................................................... 48
4.4 PHÂN TÍCH CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG
CỦA NGÂN HÀNG ................................................................................ 53
4.4.1 Tổng dư nợ trên tổng nguồn vốn...................................................... 53
4.4.2 Hệ số thu nợ .................................................................................... 54
4.4.3 Vòng quay vốn tín dụng .................................................................. 54
4.4.4 Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ............................................................ 55
CHƯƠNG 5 ...................................................................................................... 56
MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI
NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU CHI NHÁNH CẦN THƠ............................... 56
5.1 NHỮNG HẠN CHẾ TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN
HÀNG...................................................................................................... 56
5.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN
DỤNG...................................................................................................... 56
5.2.1 Đối với công tác huy động vốn........................................................ 56
5.2.2 Đối với công tác cho vay ................................................................. 58
5.2.3 Đối với công tác thu hồi nợ ............................................................. 59
CHƯƠNG 6 ...................................................................................................... 60
KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ ........................................................................... 60
6.1 KẾT LUẬN........................................................................................ 60
6.2.1. Đối với ngân hàng Á Châu chi nhánh Cần Thơ............................... 61
6.2.2. Đối với hội sở................................................................................. 61
6.2.3. Đối với cơ quan Chính quyền địa phương ...................................... 61
TÀI LIỆU THAM KHẢO ...............................................................................61
v
DANH SÁCH BẢNG
Trang
Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng ACB chi nhánh Cần Thơ
giai đoạn 2010 – 2012 .......................................................................................21
Bảng 4.1: Tình hình tài sản của ngân hàng ACB Cần Thơ
giai đoạn 2010 – 2012…………………………………………………………..25
Bảng 4.2: Tình hình nguồn vốn tại Chi nhánh giai đoạn 2010 – 2012 .............26
Bảng 4.3: Tình hình huy động vốn tại Chi nhánh giai đoạn 2010-2012 .............28
Bảng 4.4: Tình hình cho vay tại Chi nhánh giai đoạn 2010-2012.......................31
Bảng 4.5: Tình hình cho vay tại Chi nhánh trong 6 tháng đầu năm
giai đoạn 2010-2013..........................................................................................33
Bảng 4.6: Doanh số cho vay theo thời hạn tín dụng giai đoạn
2010-2012 ......................................................................................................35
Bảng 4.7: Doanh số cho vay theo đối tượng khách hàng giai đoạn
2010-2012 .......................................................................................................37
Bảng 4.8 : Doanh số thu nợ theo thời hạn tại chi nhánh giai đoạn
2010-2012 ………………………………………………………………………41
Bảng 4.9: Doanh số thu nợ theo đối tượng khách hàng tại Chi nhánh giai đoạn
2010-2012 .......................................................................................................42
Bảng 4.10: Tình hình dư nợ theo thời hạn tín dung tại Chi nhánh giai đoạn
2010-2012 .......................................................................................................45
Bảng 4.11: Tình hình dư nợ theo đối tượng tại Chi nhánh giai đoạn
2010-2012 .......................................................................................................46
Bảng 4.12: Tình hình nợ xấu theo thời hạn tại Chi nhánh giai đoạn
vi
2010-2012 .......................................................................................................48
Bảng 4.13: Tình hình nợ xấu theo đối tượng khách hàng tại Chi nhánh giai đoạn
2010-2012 ......................................................................................................50
Bảng 4.14 : Phân tích các chỉ tiêu đánh giá kết quả hoạt động của chi nhánh giai
đoạn 2010- 2013 ...............................................................................................52
DANH SÁCH HÌNH
Trang
Hình 3.1: Cơ cấu tổ chức ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Cần Thơ...........18
Hình 4.1: Biểu đồ thể hiện cơ cấu nguồn vốn tại Chi nhánh 2010-2012.............21
Hình 4.2 : Biểu đồ thể hiện tình hình huy động vốn tại Chi nhánh
giai đoạn 2010-2012..........................................................................................27
Hình 4.3: Biểu đồ thể hiện tình hình cho vay tại Chi nhánh
giai đoạn 2010-2012..........................................................................................29
Hình 4.4: Biểu đồ thể hiện tình hình cho vay tại Chi nhánh trong 6 tháng đầu
năm giai đoạn 2010-2013 ..................................................................................31
Hình 4.5: Biểu đồ thể hiện doanh số cho vay tại Chi nhánh
giai đoạn 2010-2012..........................................................................................33
Hình 4.6: Biểu đồ thể hiện doanh số cho vay tại Chi nhánh trong 6 tháng đầu
năm giai đoạn 2010-2013 ..................................................................................34
Hình 4.7 : Biểu đồ thể hiện doanh số cho vay theo thời hạn tín dụng
giai đoạn 2010-2012..........................................................................................35
Hình 4.8: Biểu đồ thể hiện doanh số cho vay tại Chi nhánh theo đối tượng
khách hàng giai đoạn 2010-2012 .......................................................................36
Hình 4.9: Biểu đồ thể hiện doanh số thu nợ tại Chi nhánh
giai đoạn 2010-2012..........................................................................................38
vii
Hình 4.10: Biểu đồ thể hiện doanh số thu nợ tại Chi nhánh 6 tháng đầu năm
giai đoạn 2010-2013..........................................................................................40
Hình 4.11: Biểu đồ thể hiện doanh số thu nợ theo thời hạn tín dụng tại Chi nhánh
giai đoạn 2010-2012..........................................................................................40
Hình 4.12: Biểu đồ thể hiện doanh số thu nợ theo đối tượng khách hàng tại Chi
nhánh giai đoạn 2010-2012 ...............................................................................41
Hình 4.13: Biểu đồ thể hiện tình hình dư nợ tại Chi nhánh
giai đoạn 2010-2012 .........................................................................................43
Hình 4.14: Biểu đồ thể hiện tình hình dư nợ tại Chi nhánh trong 6 tháng đầu
Giai đoạn 2010-2013.........................................................................................44
Hình 4.15 : Biểu đồ thể hiện dư nợ theo thời hạn tín dụng tại Chi nhánh
giai đoạn 2010-2012..........................................................................................44
Hình 4.15 : Biểu đồ thể hiện dư nợ theo thời hạn tín dụng tại Chi nhánh
giai đoạn 2010-2012..........................................................................................45
Hình 4.16: Biểu đồ thể hiện doanh số dư nợ theo đối tượng khách hàng
tại Chi nhánh giai đoạn 2010-2012....................................................................46
Hình 4.17: Biểu đồ thể hiện trình hình nợ xấu tại Chi nhánh
giai đoạn 2010-2012..........................................................................................47
Hình 4.18: Biểu đồ thể hiện trình hình nợ xấu tại Chi nhánh trong 6 tháng đầu
năm giai đoạn 2010-2013 ..................................................................................48
Hình 4.19: Biểu đồ thể hiện trình hình nợ xấu theo thời hạn tín dụng
tại Chi nhánh giai đoạn 2010-2012....................................................................49
Hình 4.20: Biểu đồ thể hiện tình hình nợ xấu tại Chi nhánh
giai đoạn 2010-2012..........................................................................................50
viii
DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT
----------
--------TMCP
Thương mại cổ phần
NHTM
Ngân hàng Thương mại
ACB
Ngân hàng TMCP Á Châu
TCTD
Tổ chức tín dụng
NHNN
Ngân hàng Nhà nước
ACB Cần Thơ
Ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh Cần Thơ
TGTT
Tiền gửi thanh toán
TCKT
Tổ chức kinh tế
TSCĐ
Tài sản cố định
ix
CHƯƠNG 1
GIỚI THIỆU
1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU
Sự phát triển của hệ thống tài chính là điều kiện cần cho sự phát triển kinh
tế của một đất nước. Một hệ thống tài chính phát triển đóng vai trò như mạch
máu lưu thông trong nền kinh tế. Với nhịp độ phát triển của nền kinh tế hàng hóa
nhiều thành phần ở Việt Nam hiện nay nói chung và tại thành phố Cần Thơ – vị
trí trung tâm của Đồng bằng sông Cửu Long nói riêng, ngoài sự đóng góp của
các ngành sản xuất hàng hóa, dịch vụ thì hoạt động ngân hàng cũng đã đóng góp
một phần không nhỏ trong công cuộc xây dựng nền kinh tế phát triển. Cũng như
phần lớn các nước đang phát triển, tại Việt Nam thị trường tài chính - tiền tệ
chưa phát triển đồng bộ nên hiện nay tín dụng Ngân hàng vẫn đang là một kênh
cung cấp vốn quan trọng cho nền kinh tế. Đặc biệt trong những năm gần đây, nhu
cầu về vốn của nền kinh tế là rất lớn thì Ngân hàng ngày càng thể hiện vai trò vô
cùng quan trọng của mình thông qua hai chức năng là: huy động các nguồn vốn
nhàn rỗi trong các tổ chức kinh tế và trong dân cư, sau đó phân phối lại nguồn
vốn này cho tất cả các thành phần kinh tế có nhu cầu sản xuất kinh doanh một
cách hợp lý để sử dụng vốn có hiệu quả, ngày càng đưa nền kinh tế đất nước phát
triển vững chắc và ổn định.
Tín dụng là một hoạt động kinh doanh chủ yếu và đem lại lợi nhuận cao
nhất đối với tất cả các Ngân hàng. Đồng thời hoạt động tín dụng còn nói lên qui
mô phát triển kinh tế của Ngân hàng thông qua doanh số cho vay, doanh số thu
nợ, dư nợ...Tuy nhiên, qua thực tế cho thấy hoạt động tín dụng của Ngân hàng
còn tiềm ẩn nhiều rủi ro, điển hình là tình hình nợ xấu hiện nay, đã dẫn đến thực
trạng là nền kinh tế rất cần vốn nhưng các ngân hàng phải rất cẩn trọng trong
hoạt động cho vay. Chính vì vậy để đảm bảo hoạt động tín dụng có hiệu quả và
có thể hạn chế rủi ro ở mức thấp nhất thì việc phân tích đánh giá khái quát hoạt
động tín dụng hiện tại từ đó thấy được ưu khuyết điểm để đưa ra chiến lược trong
hoạt động kinh doanh của ngân hàng là rất cần thiết. Ngân hàng TMCP Á Châu
nói chung, ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Cần Thơ nói riêng cũng nhận
thức rõ điều đó nên luôn có những chính sách, chiến lược hợp lý để ngày càng
nâng cao hiệu qủa hoạt động tín dụng của mình. Từ thực tiễn trên nên qua thời
gian thực tập tại ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Cần Thơ em đã chọn đề tài
“Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh cần thơ ”
làm đề tài luận văn tốt nghiệp.
1
1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU
1.2.1 Mục tiêu chung
Đề tài phân tích và đánh giá hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á
Châu chi nhánh Cần Thơ qua 3 năm từ 2010 đến 2012 và 6 tháng đầu năm 2013
để thấy rõ thực trạng hoạt động tín dụng tại chi nhánh. Từ đó, đề ra các giải pháp
nhằm nâng cao kết quả hoạt động tín dụng của ngân hàng.
1.2.2 Mục tiêu cụ thể
Để đạt được yêu cầu của mục tiêu chung thì nội dung đề tài nghiên cứu có
những mục tiêu cụ thể như sau:
- Phân tích và đánh giá kết quả của hoạt động huy động vốn.
- Phân tích và đánh giá kết quả hoạt động cho vay
- Trên cơ sở phân tích, đề ra những giải pháp nhằm nâng cao kết quả hoạt
động tín dụng tại ngân hàng trong những năm tới.
1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU
1.3.1 Không gian nghiên cứu
Đề tài này chỉ tập trung nghiên cứu tại Ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh
Cần Thơ. Trong đó chủ yếu các hoạt động tại phòng Khách hàng cá nhân, phòng
Khách hàng doanh nghiệp và phòng Hỗ trợ và Nghiệp vụ.
1.3.2 Thời gian nghiên cứu
Thời gian thực hiện đề tài từ ngày 12/08/2013 đến ngày 18/11/2013
Đề tài nghiên cứu thông qua số liệu thứ cấp thu thập từ báo cáo tài chính tại
chi nhánh qua 3 năm từ 2010 đến 2012 và 6 tháng đầu năm 2013.
1.3.3 Giới hạn nội dung nghiên cứu
Đề tài tập trung phân tích thực trạng hoạt động tín dụng của Chi nhánh qua
3 năm 2010 – 2012 và 6 tháng đầu năm 2013.
1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU
Ngoài số liệu chủ yếu do ngân hàng cung cấp, thì nội dung bài luận văn
được tham khảo từ các tài liệu trong sách, các giáo trình và một số luận văn sau:
- Giáo trình lí thuyết tài chính tiền tệ, tác giả: Trần Ái Kết (chủ biên),
cuốn sách này giúp em hiểu một số vấn đề cơ bản về tín dụng như lịch sử hình
thành, chức năng, vai trò của tín dụng.
2
- Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng thương mại, tác giả: Thái Văn Đại, cuốn
sách này cung cấp cho em những vấn đề liên quan đến hoạt động huy động vốn,
hoạt động tín dụng ngân hàng: nguyên tắc tín dụng, điều kiện tín dụng, đối tượng
được cấp tín dụng, quy trình tín dụng, rủi ro tín dụng, phân loại nợ và các chỉ số
sử dụng để phân tích hoạt động tín dụng của ngân hàng.
- Luận văn tốt nghiệp Nguyễn Ngọc Thùy Dương, đề tài (2008), Đại học
Cần Thơ “Phân tích hoạt động tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương
(VCB) thành phố Cần Thơ qua 3 năm 2005-2007”. Đề tài tập trung phân tích tình
hình huy động, cho vay và hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng, đưa ra
những thuận lợi và khó khăn trong công tác huy động và sử dụng vốn của ngân
hàng. Từ đó đề ra giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng. Qua luận văn
này, em đã tham khảo được cách phân tích một bài luận, các chỉ tiêu cần đưa ra
để phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng, các phương pháp so sánh số tương đối,
tuyệt đối để áp dụng so sánh tình hình thực hiện tín dụng qua các năm.
- Luận văn tốt nghiệp Nguyễn Chí Tín, đề tài (2008), Đại học Cần Thơ,
“Phân tích khả năng cạnh tranh của ngân hàng Á Châu – Chi nhánh Cần Thơ”.
Luận văn này giúp em có cái nhìn tổng thể về Ngân hàng Á Châu chi nhánh Cần
Thơ: lịch sử hình thành và phát triển, cơ cấu tổ chức của ngân hàng.
- Luận văn tốt nghiệp Trần Thanh Bình, đề tà i (2010), Đại học Cần Thơ,
“Thực trạng và giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng cá nhân tại
Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín – Chi nhánh Cần Thơ”. Trong bài
viết tác giả thu thập số liệu thứ cấp tại ngân hàng giai đoạn 2008 - 2010,
dùng phương pháp so sánh số tuyệt đối và tương đối đánh giá các chỉ tiêu đưa
ra. Bài viết này giúp em biết thêm một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt
động tín dụng ngân hàng.
3
CHƯƠNG 2
PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN
2.1.1 Sơ lược về huy động vốn
2.1.1.1 Khái niệm về huy động vốn
Huy động vốn là một nghiệp vụ của Ngân hàng thương mại nhằm thu hút
một lượng tiền nhàn rỗi từ bên ngoài vào ngân hàng giúp cho nguồn vốn hoạt
động của ngân hàng ngày càng đa dạng và phong phú hơn và nhằm phục vụ cho
nhu cầu hoạt động tín dụng và các nghiệp vụ khác.
2.1.1.2 Các hình thức huy động vốn
a) Huy động vốn tiền gửi
- Tiền gửi các tổ chức kinh tế
Tiền gửi các tổ chức kinh tế là số tiền gửi tạm thời nhàn rỗi phát sinh trong
quá trình sản xuất kinh doanh của họ được gửi tại ngân hàng. Nó bao gồm một
bộ phận vốn tiền tạm thời nhàn rỗi, chưa có nhu cầu sử dụng hoặc sử dụng cho
những mục tiêu định sẵn vào một thời điểm nhất định (các quỹ: quỹ đầu tư phát
triển, quỹ dự trữ tài chính, quỹ phúc lợi, khen thưởng ...) Các tổ chức này thường
gửi tiền vào ngân hàng dưới hình thức sau:
+ Tiền gửi không kỳ hạn (tiền gửi thanh toán)
Tiền gửi không kỳ hạn là loại tiền gửi khi gửi vào, khách hàng gửi tiền có
thể rút ra bất cứ lúc nào khi khách hàng có nhu cầu sử dụng số tiền gửi.
Đối với tiền gửi không kỳ hạn, khách hàng được hưởng lãi suất, vì vậy góp
phần tăng thêm lợi nhuận cho khách hàng. Ngoài ra khách hàng còn được phép
sử dụng tiền gửi phục vụ cho công tác thanh toán không dùng tiền mặt qua ngân
hàng.
Mặc dù đối với tiền gửi không kỳ hạn, người gửi có thể gửi vào và rút ra
bất cứ lúc nào, song giữa việc gửi tiền vào và rút ra có sự chênh lệch về thời gian
và số lượng, nên trên các loại tài khoản này luôn có số dư, ngân hàng có thể huy
động số dư đó làm nguồn vốn tín dụng để cho vay.
+ Tiền gửi có kỳ hạn
Tiền gửi có kỳ hạn là loại tiền gửi mà khi khách hàng gửi tiền vào có sự
thoả thuận về thời hạn rút ra giữa ngân hàng và khách hàng.
Tiền gửi có kỳ hạn là nguồn vốn mang tính ổn định. Ngân hàng có thể sử
dụng loại tiền gửi này một cách chủ động làm nguồn vốn kinh doanh. Vì vậy để
4
khuyến khích khách hàng gửi tiền các Ngân hàng mhương mại thường đưa ra
nhiều loại kỳ hạn khác nhau nhằm đáp ứng nhu cầu của khách hàng. Thông
thường có các kỳ hạn: 3 tháng, 6 tháng, 9 tháng … với mỗi kỳ hạn ngân hàng áp
dụng mức lãi suất tương ứng theo nguyên tắc kỳ hạn càng dài thì lãi suất càng
cao.
- Tiền gửi cá nhân và hộ gia đình (Tiền gửi của dân cư)
Tiền gửi của dân cư là một bộ phận thu nhập bằng tiền của dân cư gửi tại
ngân hàng bao gồm:
+Tiền gửi tiết kiệm
Đây là hình thức huy động truyền thống của ngân hàng. Trong hình thức
huy động này, người gửi tiền được cấp một sổ tiết kiệm. Sổ này được xem như
giấy chứng nhận có gửi tiền vào quỹ tiết kiệm của ngân hàng. Tiền gửi tiết kiệm
của dân cư cũng được chia làm hai loại. Tiết kiệm có kỳ hạn và tiết kiệm không
kỳ hạn.
+Tài khoản tiền gửi cá nhân
Ngày nay khi đời sống vật chất của mọi người được nâng lên thì ngày càng
nhiều cá nhân mở tài khoản tiền gửi tại ngân hàng và thực hiện các giao dịch
thanh toán qua ngân hàng. Vì vậy tài khoản tiền gửi cá nhân cũng góp phần tăng
cường nguồn vốn cho các Ngân hàng thương mại.
+ Tiền gửi khác
Ngoài hai loại tiền gửi trên tại các NHTM còn có các khoản tiền gửi như sau:
Tiền gửi vốn chuyên dụng
Tiền gửi các tổ chức tín dụng khác
Tiền gửi kho bạc nhà nước
Việc huy động vốn tiền gửi của các khách hàng không những đem lại cho
ngân hàng nguồn vốn với chi phí thấp để kinh doanh mà còn giúp cho ngân hàng
nắm bắt được thông tin, tư liệu chính xác về tình hình tài chính của các tổ chức
kinh tế và cá nhân có quan hệ tín dụng của ngân hàng, tạo điều kiện cho ngân
hàng có căn cứ để quy định mức vốn để đầu tư cho vay đối với những khách
hàng đó. Ngoài ra việc huy động vốn tiền gửi của ngân hàng còn có ý nghĩa quan
trọng trong việc ổn định lưu thông tiền tệ góp phần ổn định giá trị đồng tiền, thúc
đẩy nền kinh tế phát triển. (Thái Văn Đại, trang 9, Giáo trình Nghiệp vụ kinh
doanh ngân hàng thương mại, 2010).
5
b) Vốn huy động thông qua các chứng từ có giá
Đây chính là việc các Ngân hàng thương mại phát hành các chứng từ có giá
như kỳ phiếu, trái phiếu để ngân hàng huy động vốn.
- Kỳ phiếu ngân hàng
Là công cụ huy động vốn tiết kiệm vào ngân hàng, do ngân hàng phát hành
nhằm vào những mục đích kinh doanh trong từng thời kỳ nhất định.
- Trái phiếu Ngân hàng
Là công cụ huy động vốn trung và dài hạn vào ngân hàng. Trái phiếu ngân
hàng được xem là sản phẩm của thị trường chứng khoán và tất nhiên nó được
giao dịch mua bán trên thị trường này.
Việc phát hành các chứng từ có giá để huy động vốn chỉ được thực hiện sau
khi đã được tiến hành cân đối toàn hệ thống ngân hàng giữa nguồn vốn và sử
dụng vốn. Khi nguồn vốn của toàn hệ thống không đáp ứng đủ nhu cầu sử dụng
vốn của cả hệ thống, nếu được Thống Đốc Ngân hàng Nhà Nước chấp thuận thì
các Ngân hàng thương mại phát hành các chứng từ có giá để huy động vốn. (Thái
Văn Đại, trang 11-12, Giáo trình Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng thương mại,
2010).
c) Nguồn vốn đi vay
- Nguồn vốn vay của các tổ chức tín dụng khác
Trong quá trình hoạt động doanh nghiệp nào cũng xảy ra tình trạng thừa
vốn hoặc thiếu vốn. Hoạt động kinh doanh của ngân hàng cũng vậy, có lúc Ngân
hàng huy động được vốn nhưng lại không cho vay hết nên phải trả tiền lãi.
Tương tự có thời điểm ngân hàng có nhu cầu cho vay nhưng không huy động
được vốn. Vì vậy trong những trường hợp đó ngân hàng cũng có thể tiếp tục gửi
vốn tạm thời chưa sử dụng vào ngân hàng khác để hưởng lãi hoặc đi vay ở các
ngân hàng khác có phát sinh tình trạng thừa vốn để nhằm khôi phục khả năng thanh
toán của ngân hàng.
- Nguồn vốn vay của Ngân hàng Trung Ương
Ngân hàng Trung Ương đóng vai trò là ngân hàng của các ngân hàng là
người cho vay cuối cùng của nền kinh tế. Vì vậy khi có nhu cầu các Ngân hàng
thương mại sẽ được Ngân hàng Trung Ương cho vay vốn. Và được Ngân hàng
Trung Ương cho vay qua hình thức tái cấp vốn. Tái cấp vốn là hình thức cấp tín
dụng có đảm bảo của Ngân hàng Trung Ương nhằm cung ứng vốn ngắn hạn và
các phương tiện thanh toán cho các Ngân hàng thương mại.
6
- Các nguồn vốn khác
Vốn uỷ thác đầu tư. Tài trợ của chính phủ hoặc của nước ngoài để đầu tư
cho các chương trình, dự án phát triển kinh tế văn hoá, xã hội.
Trong thời gian từ khi ngân hàng nhận vốn uỷ thác đầu tư, tài trợ đến khi
nguồn vốn này được giải ngân hết thời gian nhàn rỗi. Ngân hàng có thể huy động
làm nguồn vốn kinh doanh. (Thái Văn Đại, trang 12-13, Bài giảng Nghiệp vụ
kinh doanh ngân hàng thương mại, 2010)
2.1.1.3 Vai trò và ý nghĩa của huy động vốn
- Ra đời và phát triển gắn liền với nền sản xuất hàng hoá, ngân hàng kinh
doanh loại hàng hoá rất đặc biệt đó là “tiền tệ”. Thực tế ngân hàng kinh doanh
“quyền sử dụng vốn tiền tệ”. Nghĩa là ngân hàng nhận tiền gửi của công chúng,
của các tổ chức xã hội và sử dụng số tiền đó để cho vay và làm phương tiện
thanh toán với những điều kiện ràng buộc là phải hoàn trả lại vốn gốc và lãi nhất
định theo thời gian đã thỏa thuận.
- Để đáp ứng nhu cầu vốn cho sự phát triển chung của nền kinh tế thì việc
tạo lập vốn cho ngân hàng là vấn đề quan trọng hàng đầu trong hoạt động kinh
doanh của các Ngân hàng thương mại. Vốn không những giúp cho ngân hàng tổ
chức được mọi hoạt động kinh doanh mà còn góp phần quan trọng trong việc đầu
tư phát triển sản xuất kinh doanh của mỗi doanh nghiệp nói riêng cũng như sự
phát triển của toàn bộ nền kinh tế nói chung.
- Nghiệp vụ huy động vốn của ngân hàng được thực hiện thông qua hành vi
mở tài khoản để thực hiện thanh toán cho khách hàng hoặc huy động các loại tiền
gửi định kỳ. Đây là nguồn gốc cơ bản để các ngân hàng cấp tín dụng vào nền
kinh tế, còn phần vốn tự có của ngân hàng tham gia vào nguồn vốn để cho vay
này chiếm tỷ lệ rất thấp. Vốn tự có của ngân hàng chủ yếu là phục vụ cho việc
xây dựng cơ sở vật chất - kỹ thuật, mua máy móc thiết bị…Như vậy có thể nói
ngân hàng kinh doanh bằng nguồn vốn huy động là chủ yếu. Tuỳ theo luật pháp
của mỗi quốc gia mà các ngân hàng được huy động một tỷ lệ vốn cao hay thấp so
với vốn tự có.
- Nói tóm lại: vốn huy động là nguồn vốn chủ yếu nó chiếm tỷ trọng lớn
trong các ngân hàng. Nếu ngân hàng phát huy tối đa công tác huy động vốn
không những mở rộng công tác cho vay, tăng cường vốn cho nền kinh tế mà còn
mang đến cho ngân hàng nhiều lợi nhuận.
2.1.2 Sơ lược về tín dụng
Sau khi thực hiện hoạt động huy động vốn, các Ngân hàng thương mại sẽ
hiệu quả hoá nguồn vốn có được bằng cách cho vay. Cho vay là hoạt động kinh
doanh chủ chốt của Ngân hàng để tạo ra lợi nhuận. Chỉ có lãi suất thu được từ
7
cho vay mới bù đắp được chi phí tiền gửi, chi phí dự trữ, chi phí kinh doanh và
quản lý, chi phí trôi nổi chi phí thuế các loại và chi phí rủi ro đầu tư. Cho vay của
Ngân hàng thương mại, nói rộng ra là tín dụng, là một lĩnh vực phức tạp và
thường xuyên cập nhật theo biến chuyển của môi trường kinh tế.
2.1.2.1 Khái niệm về tín dụng
Ngân hàng thương mại cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân dưới các hình
thức cho vay, chiết khấu thương phiếu và giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho thuê
tài chính và các hình thức khác theo qui định của Ngân hàng Nhà nước.Trong các
hoạt động cấp tín dụng, cho vay là hoạt động quan trọng và chiếm tỷ trọng lớn
nhất.
Tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân
hàng cho khách hàng trong một thời gian nhất định với môt khoảng chi phí nhất
định. Tín dụng ngân hàng chứa đựng 3 nội dung:
- Có sự chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ người sở hữu sang cho người
sử dụng.
- Sự chuyển nhượng này mang tính chất tạm thời hay có thời hạn.
- Sự chuyển nhượng này có kèm theo phí.
(Nguyễn Ninh Kiều, trang 23, Tín dụng và thẩm định tín dụng ngân hàng,
2009).
2.1.2.2 Các hình thức tín dụng
a) Căn cứ vào thời hạn tín dụng thì tín dụng được phân thành 3 loại
- Tín dụng ngắn hạn
Là loại tín dụng có thời hạn dưới 12 tháng, được xác định phù hợp với chu
kỳ sản xuất kinh doanh và khả năng trả nợ của khách hàng, loại tín dụng này
chiếm tỷ lệ chủ yếu trong ngân hàng. Tín dụng ngắn hạn thường được dùng để
cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động và cho vay phục vụ nhu cầu
sinh hoạt cá nhân.
- Tín dụng trung hạn
Là loại tín dụng có thời hạn từ 1 đến 5 năm, dùng để cho vay vốn mua sắm
tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kĩ thuật, mở rộng và xây dựng các công trình
nhỏ.
- Tín dụng dài hạn
Là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm. Mục đích của loại cho vay này
thường là nhằm tài trợ đầu tư vào các dự án đầu tư. (Nguyễn Minh Kiều, trang
24, Tín dụng và thẩm định tính dụng ngân hàng, 2009)
8
b) Căn cứ vào phương thức cho vay
- Cho vay theo món
Mỗi lần vay vốn khách hàng và Ngân hàng thương mại thực hiện thủ tục
vay vốn cần thiết và ký kết hợp đồng tín dụng.
- Cho vay theo hạn mức tín dụng
Ngân hàng thương mại và khách hàng xác định và thỏa thuận một hạn mức
tín dụng duy trì trong một khoảng thời gian nhất định. (Nguyễn Minh Kiều, trang
24, Tín dụng và thẩm định tính dụng ngân hàng, 2009).
2.1.2.3 Vai trò và ý nghĩa của tín dụng
Trong điều kiện kinh tế hiện nay của Việt Nam, tín dụng có các vai trò sau:
- Đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì quá trình sản xuất được liên tục đồng thời
góp phần đầu tư phát triển kinh tế.
- Thúc đẩy quá trình tập tung vốn và tập trung sản xuất.
- Tín dụng là công cụ tài trợ cho ngành kinh tế kém phát triển và ngành
kinh tế mũi nhọn.
- Góp phần tác động đến việc tăng cường chế độ hạch toán kinh tế của các
doanh nghiệp.
- Tạo điều kiện để phát triển các quan hệ kinh tế với nước ngoài. (Thái Văn
Đại và Bùi Văn Trịnh, trang 70, Bài giảng Tiền tệ ngân hàng).
2.1.2.4 Một số vấn đề nguyên tắc, điều kiện cho vay
a) Nguyên tắc cho vay
Nguyên tắc 1: Tiền vay được sử dụng đúng mục đích đã thoả thuận trên hợp
đồng tín dụng.
Ngân hàng có quyền từ chối và huỷ bỏ mọi yêu cầu vay vốn không được sử
dụng đúng mục đích đã thoả thuận. Việc sử dụng vốn vay sai mục đích thể hiện
sự thất tín của bên vay và hứa hẹn những rủi ro cho tiền vay. Do đó, tuân thủ
nguyên tắc này, khi cho vay ngân hàng có quyền yêu cầu buộc bên vay phải sử
dụng tiền vay đúng mục đích đã cam kết và thường xuyên giám sát hành động
của bên vay về phương diện này.
Nguyên tắc 2: Tiền vay được hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn đã thoả
thuận trên hợp đồng tín dụng.
Ngân hàng và bên vay thoả thuận trong hợp đồng tín dụng rằng ngân hàng
sẽ chuyển giao quyền sử dụng một lượng giá trị nhất định cho bên vay. Khi kết
9
thúc kỳ hạn, bên vay phải hoàn trả quyền này cho ngân hàng (trả nợ gốc) với
khoản chi phí (lợi tức và phí) nhất định cho việc sử dụng vốn vay.
Nguyên tắc này là nguyên tắc về tính bảo tồn của tín dụng. Tiền vay phải
được bảo đảm không bị giảm giá, tiền vay phải đảm bảo thu hồi được đầy đủ và
có sinh lời. (Thái Văn Đại, trang 43, Giáo trình Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng
thương mại, 2010)
b) Điều kiện cho vay
Điều kiện cấp tín dụng là những yêu cầu của ngân hàng đối với người vay
để làm cơ sở xem xét, ra quyết định cho vay hay không. Các khách hàng muốn
được ngân hàng cho vay vốn phải có các điều kiện cơ bản sau: Có năng lực pháp
luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định
của pháp luật, cụ thể:
- Đối với pháp nhân: phải có năng lực pháp luật dân sự.
- Đối với cá nhân: phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự.
- Người vay vốn: phải có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn
cam kết.
- Người vay vốn phải có mục đích sử dụng vốn về các phương án đầu tư
sản xuất kinh doanh, dịch vụ có hiệu quả hoặc dự án đầu tư và theo phương án
trả nợ khả thi.
- Thực hiện các quy định về đảm bảo tiền vay theo quy định của Chính phủ
và hướng dẫn Ngân hàng nhà nước Việt Nam. (Thái Văn Đại, trang 46, Giáo
trình Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng thương mại, 2010)
c) Đối tượng cho vay
Đối tượng cho vay của ngân hàng là phần thiếu hụt trong tổng giá trị cấu
thành tài sản cố định, tài sản lưu động và các khoản chi phí cho quá trình sản
xuất kinh doanh của khách hàng trong một thời kỳ nhất định.
Ngân hàng cho vay các đối tượng sau:
- Giá trị vật tư, hàng hoá, máy móc, thiết bị và các khoản chi phí để khách
hàng thực hiện các dự án sản xuất kinh doanh, dịch vụ, đời sống và đầu tư phát
triển.
- Số tiền vay trả cho các tổ chức tín dụng trong thời gian thi công chưa bàn
giao và đưa tài sản cố định vào sử dụng đối với cho vay trung hạn và dài hạn. Để
đầu tư tài sản cố định mà khoản lãi được tính trong giá trị tài sản cố định đó.
Ngân hàng không cho vay các đối tượng sau:
- Số tiền thuế phải nộp ( trừ số tiền thuế xuất khẩu, nhập khẩu).
10
- Số tiền để trả nợ gốc và lãi vay cho tổ chức tín dụng khác.
- Số tiền vay trả cho chính tổ chức tín dụng cho vay vốn. (Thái Văn Đại,
trang 47, Giáo trình Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng thương mại, 2010)
d) Phương thức cho vay
- Cho vay từng lần
Áp dụng đối với khách hàng vay vốn không thường xuyên, có nhu cầu và
đề nghị vay vốn từng lần, mỗi lần vay vốn khách hàng cùng ngân hàng làm thủ
tục vay vốn và ký hợp đồng tín dụng.
- Cho vay theo hạn mức
Áp dụng đối với khách hàng vay ngắn hạn có nhu cầu vay vốn thường
xuyên, có điều kiện sản xuất kinh doanh và ổn định, có uy tín với Ngân hàng.
- Cho vay theo dự án đầu tư
Phương thức này áp dụng cho các trường hợp cho vay trung dài hạn để thực
hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các dự án đời
sống.
- Cho vay trả góp
Là phương thức cho vay mà khi vay vốn khách hàng cùng ngân hàng xác
định và thoả thuận số lãi tiền vay phải trả cộng với số nợ gốc được chia ra để trả
nợ theo nhiều kỳ hạn, tài sản hình thành từ vốn vay chỉ thuộc sở hữu người vay
khi đã trả đủ nợ gốc và lãi.
- Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng
Ngoài việc thoả thuận cho vay theo một hạn mức tín dụng nhất định, TCTD
cùng khách hàng thoả thuận thời hạn hiệu lực và mức phí trả cho hạn mức tín
dụng dự phòng.
- Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng
Là việc ngân hàng nơi cho vay chấp thuận cho khách hàng được sử dụng số
vốn vay trong phạm vi hạn mức tín dụng bằng cách phát hành thẻ tín dụng cho
khách hàng sử dụng để thanh toán tiền mua hàng hoá hay rút tiền mặt tại các máy
rút tiền tự động tại các đại lý của ngân hàng.
- Cho vay theo hạn mức thấu chi
Là việc cho vay mà tổ chức tín dụng thoả thuận bằng văn bản chấp thuận
cho khách hàng chi vượt số dư trên tài khoản thanh toán của khách hàng phù hợp
với các quy định của chính phủ và Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam về hoạt động
thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán. (Thái Văn Đại, trang 54,
Giáo trình Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng thương mại, 2010)
11
e) Lãi suất cho vay
- Lãi suất cho vay là tỉ lệ phần trăm giữa số lợi tức thu được trong kỳ so với
số vốn cho vay phát ra trong một thời kỳ nhất định. Thông thường lãi suất tính
cho năm, quý, tháng.
- Lãi suất cho vay thực hiện theo qui định của Hội sở ngân hàng TMCP Á
Châu trong từng thời kỳ.
- Cho vay theo hạn mức tín dụng thì lãi suất áp dụng tại thời điểm nhận nợ,
cho vay lưu vụ lãi suất áp dụng tại thời điểm lưu vụ.
- Trường hợp gia hạn nợ, giảm nợ thì lãi suất cho vay áp dụng theo thỏa
thuận ghi trên hợp đồng tín dụng.
- Lãi suất nợ xấu tối đa bằng 150% lãi suất cho vay.
2.1.2.5 Rủi ro tín dụng và phân loại nợ
a) Khái niệm rủi ro tín dụng
Khái niệm rủi ro tín dụng thường được hiểu là rủi ro do một hoặc một
nhóm khách hàng không thực hiện được các nghĩa vụ tài chính đối với Ngân
hàng. Cụ thể hơn, rủi ro tín dụng là rủi ro xảy ra khi xuất hiện những biến cố
không lường trước được do nguyên nhân chủ quan hay khách quan mà khách
hàng không trả được nợ cho ngân hàng và có thể làm cho ngân hàng bị phá sản.
b) Phân loại nợ
Theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 và việc sửa đổi,
bổ sung một số điều theo quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007
của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam “ V/v Ban hành quy định về phân
loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động
ngân hàng của TCTD” thì tổ chức tín dụng phải thực hiện việc phân loại nợ theo
điều 6 đã được sửa đổi, bổ sung. Nợ xấu gồm các khoản nợ thuộc nhóm 3, 4 và
nhóm 5.
Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều
chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2 theo quy định tại Điểm b
Khoản này.
- Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng
trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng
- Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 theo quy định tại Khoản 3.
12
Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90
ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai
- Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 4 theo quy định tại Khoản 3.
Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày.
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày
trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu.
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời
hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai.
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa
bị quá hạn hoặc đã quá hạn.
- Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý.
- Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 5 theo quy định tại Khoản 3.
2.1.3 Các chỉ tiêu phân tích và đánh giá hiệu quả tín dụng.
a) Tỷ lệ dư nợ trên vốn huy động
Tổng dư nợ
Tổng dư nợ trên vốn huy động =
Vốn huy động
Chỉ tiêu này dùng để phản ánh tình hình sử dụng vốn huy động của ngân
hàng. Chỉ tiêu này còn cho biết vốn huy động có đủ đảm bảo cho hoạt động vay
của ngân hàng không.
Tỷ số này < 1: Lượng vốn huy động dồi dào đảm bảo cho hoạt động cho
vay, ngoài ra có thể sử dụng cho đầu tư khác.
Tỷ số này > 1: Vốn huy động ít không đủ cho vay, ngân hàng phải bổ sung
nguồn vốn khác
Tỷ số này = 1: Vốn huy động được đủ cho hoạt động cho vay. (Thái Văn
Đại, trang 151, Bài giảng Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng thương mại, 2007).
b) Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ
Chỉ số này phản ánh chất lượng tín dụng của các ngân hàng. Nó giúp đánh
giá rủi ro thu hồi vốn tín dụng. Tỷ số nợ xấu trên tổng dư nợ là một chỉ tiêu rất
13
quan trọng, những ngân hàng có chỉ số này càng thấp cũng có nghĩa là chất
lượng tín dụng của ngân hàng này càng cao và ngược lại. (Thái Văn Đại và
Nguyễn Thanh Nguyệt, trang 29, Giáo trình Quản trị ngân hàng thương mại,
2010)
Nợ xấu
Nợ xấu trên tổng dư nợ =
Tổng dư nợ
Thực tế, rủi ro trong kinh doanh là không tránh khỏi, nên ngân hàng
thường chấp nhận một tỷ lệ nhất định được coi là giới hạn an toàn. Mức
giới hạn này ở mỗi nước là khác nhau, riêng ở Việt Nam hiện nay chấp
nhận tỷ lệ là 5%.
c) Hệ số thu hồi nợ
Doanh số thu nợ
Hệ số thu hồi nợ =
x 100%
Doanh số cho vay
Chỉ tiêu này phản ánh trong một kỳ kinh doanh nào đó từ một đồng doanh
số cho vay ngân hàng sẽ thu được bao nhiêu đồng vốn. Hệ số thu nợ càng lớn
được đánh giá càng lớn, được đánh giá càng tốt.
d) Vòng quay vốn tín dụng
Công thức tính:
Doanh số thu nợ
Vòng quay vốn tín dụng (vòng) =
Dư nợ bình quân
Trong đó:
Dư nợ đầu kỳ + Dư nợ cuối kỳ
Dư nợ bình quân =
2
Nếu vòng quay vốn tín dụng > 1 thì tính luân chuyển vốn của Ngân
hàng đạt được kết quả trong hoạt động tín dụng.
Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả hoạt động cho vay của ngân hàng, cụ thể là
cho vay được thu hồi tốt hay không. Nếu số lần vòng quay vốn tín dụng càng cao
14
thì đồng vốn của ngân hàng quay càng nhanh, luân chuyển liên tục. (Thái Văn
Đại, trang 152, Giáo trình Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng thương mại, 2010).
e) Phân tích tổng quát nguồn vốn
Tỷ lệ % từng khoản nguồn vốn =
Số dư từng khoản mục NV
x 100%
Tổng NV
Chỉ số này sẽ giúp người phân tích biết đượ cơ cấu nguồn vốn của ngân
hàng. Mỗi khoản mục nguồn vốn để có những yêu cầu khác nhau về chi phí, tính
thanh khoản...Do đó ngân hàng cần phải quan sát, đánh giá từng loại nguồn vốn
để kịp thời có chiến lực huy động tốt trong từng thời kỳ nhất định.
2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu
Thu thập số liệu trực tiếp từ Ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Cần Thơ
qua 3 năm 2010, 2011, 2012 và tháng đầu năm 2013. Cụ thể:
+ Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh qua 3 năm 2010, 2011, 2012.
+ Bảng tổng hợp kết quả huy động vốn của ngân hàng qua 3 năm 2010,
2011, 2012.
+ Bảng báo cáo thống kê doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, nợ xấu
trong 3 năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013.
Tổng hợp các thông tin từ tạp chí ngân hàng, những tư liệu tín dụng tại
ngân hàng, sách báo và website về ngân hàng.
2.2.2 Phương pháp phân tích
2.2.2.1 Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối
- So sánh số tuyệt đối: Sử dụng phương pháp này sẽ cho ta thấy rõ
được sự biến động của các khoản mục cần phân tích : thu nhập, chi phí, lợi
nhuận giữa kỳ phân tích so với kỳ gốc. Cụ thể là sẽ cho ta thấy được chính
xác con số chênh lệch tăng hay giảm của thu nhập, chi phí, lợi nhuận của
ngân hàng trong giai đoạn nghiên cứu.
Cách sử dụng: Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối là kết quả của
phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế.
Công thức:
∆y = y1 - yo
Trong đó: yo : chỉ tiêu kỳ gốc
15
y1 : chỉ tiêu kỳ phân tích
∆y: là phần chệnh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế.
Phương pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm tính với số liệu năm
trước của các chỉ tiêu xem có biến động không và tìm ra nguyên nhân biến động
của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra biện pháp khắc phục.
- So sánh số tương đối động thái: Khác với số tuyệt đối, khi so sánh bằng
số tương đối động thái, các nhà quản lý sẽ nắm được tốc độ tăng trưởng và xu
hướng biến động của các chỉ tiêu kinh tế. Chính vì vậy em sử dụng phương pháp
này để xem thu nhập, chi phí và lợi nhuận của ngân hàng biến động như thế nào
qua các năm.
Cách sử dụng: Phương pháp so sánh bằng số tương đối là tỷ lệ phần trăm
(%) của chỉ tiêu kỳ phân tích so với chỉ tiêu kỳ gốc để thể hiện mức độ hoàn
thành hoặc tỷ lệ của số chênh lệch tuyệt đối so với chỉ tiêu kỳ gốc để nói lên tốc
độ tăng trưởng.
Công thức:
y1 - yo
∆y =
x 100%
yo
Trong đó:
yo : chỉ tiêu kỳ gốc
y1 : chỉ tiêu kỳ phân tích
∆y: biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế.
16
CHƯƠNG 3
KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU
CHI NHÁNH CẦN THƠ
3.1 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ TMCP Á CHÂU
Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu đã được thành lập theo giấy phép
số 0032/NH-GP do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp ngày 24/04/1993, Giấy
phép số 533/GP-UB do Uỷ ban nhân dân Thành phố Hồ Chí Minh cấp ngày
13/05/1993. Ngày 04/06/1993 ACB chính thức đi vào hoạt động.
Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) hiện nay là một trong những ngân hàng
hàng đầu trong hệ thống các Ngân hàng thương mại cổ phần tại Việt Nam. Trong
20 năm hoạt động, ACB luôn khẳng định vị trí của mình trong thị trường tài
chính và nhận được sự đánh giá cao của giới tài chính ngân hàng trong và ngoài
nước. Với phương châm hoạt động là "Luôn hướng đến sự hoàn hảo để phục
vụ khách hàng". ACB luôn xem khách hàng là yếu tố hàng đầu và quan trọng
nhất trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, luôn phấn đấu để đạt được mức
hoàn hảo trong chất lượng và tính đa dạng của sản phẩm, mở rộng mạng lưới
phân phối, tính hiện đại và an toàn của công nghệ để luôn xứng đáng với sự tín
nhiệm và ủng hộ của khách hàng và xứng đáng là ngân hàng thương mại cổ phần
tốt nhất tại Việt Nam.
Vốn điều lệ của ACB ban đầu là 20 tỷ đồng, đến 2012 đã đạt trên 9.376 tỷ
đồng, tăng 469 lần so với ngày đầu thành lập. Tổng tài sản năm 1994 là 312 tỷ
đồng, đến nay đã đạt hơn 117.012 tỷ đồng, tăng hơn 375 lần, dư nợ cho vay cuối
1994 là 164 tỷ đồng, đến 2012 đã đạt hơn 102.801 tỷ đồng, tăng hơn 627 lần.
Hệ thống ACB gồm: Hội sở chính đặt tại 422 Nguyễn Thị Minh Khai, quận
3, Tp. HCM và mạng lưới với 345 chi nhánh, phòng giao dịch trong cả nước. Khi
mới thành lập, ACB có 27 nhân viên. Đến nay nhân sự của ACB đã lên đến
10.276 người, tăng hơn 380 lần. Ngân hàng ACB đã đạt được một số thành tựu
nổi bật: Bốn năm liên tiếp ACB đạt danh hiệu “Ngân hàng tốt nhất Việt Nam” do
các tạp chí quốc tế uy tín Euromoney, Global Finance, Asia Monney,
FinanceAsia,The Asset, World Fincace bình chọn (từ 2009- 2012) và giải thưởng
“Lãnh đạo Ngân hàng xuất sắc nhất Việt Nam năm 2010” do tạp chí The Asian
Banker trao tặng.
3.2 GIỚI THIỆU SỰ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN NGÂN HÀNG
TMCP Á CHÂU CHI NHÁNH CẦN THƠ
3.2.1 Vị trí địa lý kinh tế - xã hội thành phố Cần Thơ
Cần Thơ là một trong năm thành phố trực thuộc Trung ương của Việt Nam,
thuộc Đồng bằng sông Cửu Long, là đầu mối giao thông quan trọng giữa các tỉnh
trong khu vực.Thành phố Cần Thơ được thành lập trên cơ sở tách ra từ tỉnh Cần
17
Thơ theo nghị quyết số 22/2003/QH 11, ngày 26/11/2003 của Quốc hội nước
Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam khóa 11 và nghị định số 05/2004/NĐ- CP,
ngày 02/01/2004 của Chính Phủ. Thành phố Cần Thơ có tổng diện tích tự nhiên
là 1.409,0 km², chiếm 3,49% diện tích toàn vùng. Thành phố Cần Thơ được chia
làm 9 đơn vị hành chính gồm 5 quận và 4 huyện, dân số trung bình khoảng
1.200.300 người. Với vị trí địa lí nằm ở trung tâm đồng bằng sông Cửu Long,
địa hình nhìn chung tương đối bằng phẳng, trên trục giao thương giữa vùng tứ
giác Long Xuyên, bán đảo Cà Mau, Đồng Tháp Mười và thành phố Hồ Chí
Minh. Từ tầm nhìn này, hàng loạt các công trình, dự án tầm cỡ đã và đang được
triển khai để biến Cần Thơ thành thành phố cửa ngõ vùng hạ lưu sông Mê Kông.
Từ đây, đường hàng không, đường bộ, đường biển và đường sông tạo nên thế
liên hoàn về giao thông giữa thành phố Hồ Chí Minh - Cần Thơ - Campuchia,
với tam giác kinh tế Cần Thơ - Cà Mau - Kiên Giang.Với những thuận lợi về vị
trí địa lí như vậy thành phố Cần Thơ có nhiều tiềm năng phát triển thương mại
dịch vụ, góp phần phát triển kinh tế.
Trong những năm gần đây, mặc dù kinh tế gặp nhiều khó khăn song thu
nhập bình quân trên đầu người của người dân thành phố vẫn gia tăng như năm
2011, thu nhập bình quân đầu người tăng 394 USD so với năm 2010, đạt mức
tăng 20,3%. Đến năm 2012, mức tăng này chậm lại 7,2% (tăng 168 USD), tuy
nhiên so với các tỉnh trong khu vực thì mức thu nhập này được đánh giá khá cao.
3.2.2 Quá trình hình thành và phát triển ngân hàng TMCP Á Châu
chi nhánh Cần Thơ
Hiện nay, trụ sở chính của ngân hàng TMCP Á Châu Cần Thơ đặt tại 1416B Hòa Bình, phường An Cư, quận Ninh Kiều, thành phố Cần Thơ. Hoạt động
chi nhánh gắn liền với việc phát huy phương châm chung của hệ thống là "Luôn
hướng đến sự hoàn hảo để phục vụ khách hàng",đây là một nét tư duy mới
phù hợp với xu hướng phát triển mới của nền kinh tế thị trường và cũng chính là
điều đã làm nên thành công của Ngân hàng Á Châu tại thành phố. Ngân hàng
thương mại cổ phần Á Châu - Chi nhánh Cần Thơ chính thức đi vào hoạt động
vào ngày 27/03/1996 theo Giấy chấp thuận của Ngân hàng Nhà nước số
0021/GCT cấp ngày 22/11/1994, trụ sở tại 17-Qua 16 năm hình thành và phát
triển, hiện ACB Cần Thơ có 01 Chi nhánh và 05 phòng giao dịch trực thuộc. Số
lượng nhân sự ban đầu là 22 nhân viên đến nay ACB Cần Thơ có gần 200 nhân
viên với hơn 90% có trình độ đại học và sau đại học.
Trong những năm qua ACB Cần Thơ đã không ngừng nỗ lực, phấn đấu
vươn lên và đạt được những thành công nhất định, không ngừng phát triển cả về
phương diện đa dạng hóa hoạt động kinh doanh và hiệu quả kinh doanh.
Yếu tố mạng lưới đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp sản phẩm,
dịch vụ đến với khách hàng, tạo lợi thế cạnh tranh trong hoạt động kinh doanh
18
của ngân hàng. Vì vậy, ACB Cần Thơ chú trọng đến việc phát triển mạng lưới tại
các địa điểm trung tâm kinh tế của Cần Thơ. Hiện nay, mạng lưới hoạt động của
ACB Cần Thơ bao gồm các phòng giao dịch trực thuộc:
- Phòng giao dịch Thốt Nốt: 487 Quốc lộ 91, quận Thốt Nốt, thành phố
Cần Thơ.
- Phòng giao dịch Ninh Kiều: 86B-86C Hùng Vương, phường Thới Bình,
quận Ninh Kiều, thành phố Cần Thơ.
- Phòng giao dịch Tây Đô: 17-19 Nam Kỳ Khởi Nghĩa, phường Tân An,
quận Ninh Kiều, thành phố Cần Thơ.
- Phòng gio dịch An Thới: 49 Cách Mạng Tháng 8, phường An Thới,
quận Ninh Kiều, thành phố Cần Thơ.
- Phòng giao dịch Xuân Khánh: 5/8A Đường 30/4, phường Xuân Khánh,
quận Ninh Kiều, thành phố Cần Thơ.
Ngoài ra, hiện nay ACB Cần Thơ có kế hoạch mở thêm 02 phòng giao
dịch trực thuộc nữa trên địa bàn thành phố.Cần Thơ là phòng giao dịch Ô Môn
và Cái Răng.
ACB Cần Thơ, các Phòng Giao dịch trực thuộc được kết nối trực tuyến
với Hội sở và tất cả các đơn vị trong hệ thống Ngân hàng Á Châu. Khách hàng
của chi nhánh Cần Thơ và các phòng giao dịch có thể gửi tiền và rút tiền ở tất cả
các chi nhánh, phòng giao dịch trong hệ thống ACB.
3.2.3 Cơ cấu tổ chức và tình hình nhân sự
3.2.3.1 Cơ cấu tổ chức
Sơ đồ tổ chức Ngân hàng Á Châu chi nhánh Cần Thơ như sau:
HÀNH CHINH-KẾ TOÁN
PHÓ GIÁM ĐỐC
GIAO DỊCH-NGÂN QUỸ
P. HỖ TRỢ VÀ NGHIỆP VỤ
GIÁM
ĐỐC
BAN TÍN DỤNG
KH DOANH NGHIỆP
P.KINH DOANH
KH CÁ NHÂN
P. THẨM ĐỊNH TS
Hình 3.1: Cơ cấu tổ chức ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Cần Thơ
19
3.2.3.2 Cơ cấu nhân sự
Giám đốc và Phó giám đốc ngân hàng Á Châu chi nhánh Cần Thơ do Ban
giám đốc tại Hội sở bổ nhiệm, có nhiệm vụ điều hành chi nhánh ngân hàng cơ sở.
Giám đốc trực tiếp quản lý và điều hành hoạt động của phòng kinh doanh.
Phó Giám đốc phụ trách phòng giao dịch – ngân quỹ, hành chính – kế toán
vá phòng hỗ trợ và nghiệp vụ: Trực tiếp quản lý và điều hành mọi hoạt động của
các phòng.
Chức năng nhiệm vụ của các phòng ban tại Chi nhánh
- Ban giám đốc chi nhánh: thừa ủy quyền Tổng giám đốc chỉ đạo và
triển khai các chương trình hoạt động kinh doanh của ACB tại địa bàn theo
định hướng và kế hoạch đã được phê duyệt. Ban giám đốc có trách nhiệm
xây dựng chiến lược kinh doanh cho chi nhánh và quản lý điều hành, phối
hợp hoạt động của các phòng ban thực hiện các chức năng nhiệm vụ của
chi nhánh.
- Phòng Hỗ trợ và Nghiệp vụ: có chức năng là kiểm soát các nghiệp
vụ tín dụng, giao dịch và hỗ trợ tín dụng cho các phòng Khách hàng doanh
nghiệp, Khách hàng cá nhân và phòng Giao dịch – Ngân quỹ. Phòng này
gồm có 3 bộ phận:
+ Bộ phận Kiểm soát viên: kiểm soát hồ sơ tín dụng trước, trong và
sau khi thực hiện giải ngân.
+ Bộ phận Dịch vụ khách hàng: thực hiện công tác giải ngân và lưu
trữ hồ sơ tín dụng.
+ Bộ phận Pháp lý chứng từ và quản lý tài sản: soạn thảo, ký kết
các hợp đồng, công chứng, đăng ký giao dịch đảm bảo.
- Phòng Khách hàng doanh nghiệp: gồm 2 bộ phận gồm:
+ Bộ phận quan hệ khách hàng: tìm kiếm, huy động vốn, tư vấn và
thẩm định cho vay, chăm sóc khách hàng doanh nghiệp.
+ Bộ phận phân tích tín dụng: chỉ làm công tác phân tích tín dụng
doanh nghiệp chứ không chuyên trách chăm sóc khách hàng doanh nghiệp.
- Phòng Khách hàng cá nhân:
+ Bộ phận tư vấn tài chính cá nhân: tương tự như bộ phận quan hệ
khách hàng của phòng Khách hàng doanh nghiệp nhưng đối tượng là khách
hàng cá nhân.
+ Bộ phận phân tích tín dụng: tương tự như bộ phận phân tích tín
dụng của phòng Khách hàng doanh nghiệp nhưng đối tượng là khách hàng
cá nhân.
- Phòng Giao dịch – Ngân quỹ: có hai bộ phận gồm :
20
+ Bộ phận Giao dịch: thực hiện các nghiệp vụ giao dịch liên quan
đến tài khoản tiền gửi, tiền vay như: thu chi tiền mặt, chuyển khoản,
chuyển tiền...
+ Bộ phận Ngân quỹ: thực hiện các nghiệp vụ thu/chi tiền mặt số
lượng lớn, tiếp nhận/điều chuyển tiền giữa chi nhánh và các phòng giao
dịch trực thuộc và quản lý kho quỹ.
- Phòng Hành chính – Kế toán:
+ Bộ phận Hành chánh: quản lý về mặt hành chính – nhân sự của
chi nhánh và các phòng giao dịch.
+ Bộ phận Kế toán:
Thực hiện công tác hạch toán kế toán tại chi nhánh và đơn vị trực
thuộc; thực hiện các nghiệp vụ thanh toán của chi nhánh đối với các đơn vị
nội bộ và các ngân hàng khác; chịu trách nhiệm về báo cáo tài chính của
ngân hàng, lưu trữ chứng từ kế toán giao dịch tại ngân hàng.
- Ban tín dụng: có chức năng xem xét và phê duyệt cấp tín dụng.
- Phòng thẩm định tài sản: có chức năng thẩm định tài sản để phục
vụ nhu cầu vay vốn của khách hàng, thẩm định tài sản làm cơ sở mở rộng
địa bàn hoạt động của ACB,
Chức năng nhiệm vụ của các Phòng giao dịch
Phòng Giao dịch thực ra là một chi nhánh quy mô thu nhỏ của ngân hàng.
Trước đây được gọi là chi nhánh cấp 2. Hiện nay, theo quy định của Ngân hàng
Nhà nước thì mỗi ngân hàng gồm một sở giao dịch, các chi nhánh và các phòng
giao dịch nên các chi nhánh cấp 2 đã chuyển đổi tên gọi thành các Phòng giao
dịch. Về mặt pháp lý các phòng giao dịch là đơn vị trực thuộc của chi nhánh
nhưng thực tế các phòng giao dịch của ACB là các đơn vị kinh doanh độc lập. Vì
vậy, Phòng giao dịch có chức năng, nhiệm vụ như chi nhánh: thực hiện các
nghiệp vụ cho vay và huy động tiền gửi, cung cấp các sản phẩm dịch vụ phù hợp
theo quy chế, quy định của ngân hàng; tổ chức hạch toán kế toán và bảo quản an
toàn kho quỹ; thực hiện công tác tiếp thị phát triển thị phần, bảo vệ thương hiệu,
nghiên cứu, đề xuất các nghiệp vụ phù hợp cho yêu cầu địa bàn hoạt động.
21
3.2.4 Khái quát tình hình hoạt động của ngân hàng giai đoạn 2010-2012 và 6
tháng đầu năm 2013.
Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng ACB chi nhánh Cần Thơ
giai đoạn 2010 - 2012
(Đvt: Triệu đồng)
Chỉ tiêu
Năm
2011
Giá trị
2010
Giá trị
Tổng thu
Thu lãi
Thu khác
Tổng chi
Chi lãi
Chi khác
Lợi nhuận
233.778
190.739
43.039
215.842
175.026
40.816
17.936
2012
Giá trị
378.843
345.126
33.717
340.233
296.751
43.482
38.610
293.299
251.103
42.196
277.895
220.565
57.330
15.404
So sánh
2011/2010
2012/2011
Giá trị
%
Giá trị
%
145.065
154.387
(9.322)
124.391
121.725
2.666
20.674
62,05
80,94
(21,65)
57,63
69,54
6,53
115,26
(85.554)
(94.023)
8.479
(62.338)
(76.186)
13.848
(23.206)
(22,58)
(27,24)
(25,14)
(18,32)
(25,67)
31,84
(60,10)
Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 2010 - 2012
378.843
340.233
293.299
277.895
233.778
215.842
38.61
17.936
Năm 2010
Năm 2011
Thu nhập
Chi phí
15.404
Năm 2012
Lợi nhuận
Hình 3.2: Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng 2010 - 2012
Nhìn một cách tổng quát ta thấy rằng hoạt động kinh doanh của chi
nhánh ACB Cần Thơ trong 3 năm qua đều có lãi. Tuy nhiên, lợi nhuận của
ACB Cần Thơ có sự biến động trong 3 năm qua do sự thay đổi của thu
nhập và chi phí. Cụ thể năm 2010 lợi nhuận là 17.936 triệu đồng sang năm 2011
là 38.610 tăng 115,26%. Lý giải cho điều này ta thấy, năm 2011, mặc dù chi
phí tăng do trong năm lạm phát cao, ngân hàng phải cạnh tranh lãi suất huy
động với các ngân hàng khác khiến cho chi phí huy động vốn vì vậy cũng
tăng lên. Cụ thể là tăng 124.391 triệu đồng (tăng 57,63%) so với năm 2010.
Đồng thời chi phí ngoài lãi cũng tăng mức khá cao là 38,8% so với năm
2010, nguyên nhân là do trong năm này nợ xấu ngân hàng tăng cao, ngân
hàng phải tăng chi phí dự phòng rủi ro tín dụng, đồng thời ngân hàng cũng
22
đã tung ra nhiều sản phẩm mới như tiền gửi Overnight, dịch vụ ngân hàng
điện tử, tiết kiệm 15+, tiết kiệm lãi suất thả nổi bậc thang… nên chi phí
quảng bá tiếp thị cho sản phẩm mới cũng là một trong những nguyên nhân
làm cho chi phí ngoài lãi tăng. Bên cạnh đó là việc mở rộng các phòng giao
dịch làm tốn chi phí cơ sở vật chất hạ tầng, tuyển thêm nhân viên làm cho
chi phí nhân sự tăng. Thêm vào đó trong năm ngành ngân hàng đã phải đối
mặt với không ít khó khăn: lạm phát tăng cao với mức 18,13%/năm; sự bất
ổn về giá vàng, USD; thị trường bất động sản khủng hoảng cho nên Ngân
hàng Nhà nước đã ban hành Chỉ thị 01/2011/CT-NHNN nhằm cụ thể hóa
Nghị quyết 11/NQ-CP đó là thắt chặt chính sách tiền tệ thông qua áp trần
tăng trưởng tín dụng cả năm dưới 20%. Vào ngày 29/04/2011 Ngân hàng
Nhà nước đã ban hành Thông tư 11/2011/TT- NHNN buộc các ngân hàng
chấm dứt huy động và cho vay vốn bằng vàng, làm cho thu nhập của ngân
hàng ảnh hưởng do nguồn thu lợi từ hoạt động huy động và cho vay bằng
vàng chiếm một phần không nhỏ trong thu nhập của ngân hàng. Tuy nhiên,
bất chấp tình hình khó khăn như vậy, thu nhập của ngân hàng vẫn tăng
trong năm 2011. Năm 2011, thu nhập của ACB Cần Thơ tăng 145.067 triệu
đồng so với năm 2010 (tăng 62,05%). Thu nhập của ngân hàng tăng chủ
yếu do thu nhập từ lãi tăng, mặc dù khoản thu khác có sự sụt giảm nhưng phần
thu lãi tăng đột biến với tốc độ 80,94% làm lợi nhuận trong năm tăng mạnh.
Nguyên nhân là do sự chệnh giữa lãi suất huy động và cho vay khá lớn (lãi
suất huy động những tháng đầu năm 2011 trung bình khoảng 18%/năm
trong khi lãi suất cho vay dao động ở mức 23- 27%/năm). Mặc dù vào ngày
28/09/2011, Ngân hàng Nhà nước đã ban hành Thông tư 30/2011/TTNHNN quy định trần lãi suất huy động (trần lãi suất huy động là 14% tuy
nhiên lãi suất cho vay vẫn ở mức cao là khoảng 18-20%/ năm) vì vậy đã
tạo nguồn thu từ lãi khá lớn cho ngân hàng.
Sang năm 2012, thu nhập của ngân hàng có chiều hướng giảm, thu
nhập của ngân hàng giảm 85.554 triệu đồng, tương đương với mức giảm là
22,58% so với năm 2011. Trong năm 2012, tuy lạm phát được kiềm chế ở
mức 6,81%/năm, thị trường vàng ổn định hơn song nền kinh tế Việt Nam
vẫn hết sức khó khăn. Theo báo cáo của Bộ kế hoạch và đầu tư có tới
54.261 doanh nghiệp phải dừng hoạt động, phá sản và rơi vào tình trạng
mất khả năng trả nợ làm cho các khoản thu từ hoạt động cho vay của ngân
hàng giảm. Thêm vào đó, do có một số doanh nghiệp không có phương án
kinh doanh khả thi nên ngân hàng rất thận trọng trong việc xét duyệt cho
vay, hạn chế giải ngân khiến cho tín dụng tăng trưởng chậm làm giảm
23
doanh thu của ngân hàng. Cụ thể là nguồn thu từ lãi giảm 94.023 triệu đồng
(giảm 27,24%) so với năm 2011. Bên cạnh đó, nguồn thu ngoài lãi của
ngân hàng cũng giảm 25,14% so với năm 2011 mặc dù ngân hàng đã tăng
cường đẩy mạnh các hoạt động dịch vụ để làm tăng doanh thu trong khi tín
dụng tăng trưởng chậm nhưng do trong năm này thu nhập từ kinh doanh vàng,
ngoại hối của ngân hàng giảm đáng kể nên làm cho thu nhập ngoài lãi giảm.
Riêng 6 tháng đầu năm 2013, theo tình hình chung của toàn hệ thống Ngân
hàng Thương mại cổ phần Á Châu lợi nhuận của ngân hàng khá thấp do thu nhập
từ lãi giảm cũng như chi phí tín dụng tăng dẫn tới thu nhập lãi thuần trong kỳ
thấp hơn dự kiến. Trong 6 tháng đầu năm 2013, mức lợi nhuận của Chi nhánh chỉ
đạt 5.507 triệu đồng, giảm 4.505 triệu đồng, tương đương mức giảm 45% so với
cùng kỳ năm 2012.
3.2.5 Những thuận lợi và khó khăn của ngân hàng
3.2.6.1 Thuận lợi
Được đặt tại trung tâm, điều kiện giao thông thuận lợi, thông tin được cập
nhật nhanh chóng với khách hàng. Nhiều công trình trọng điểm trên địa bàn đã
hoàn thành như: cầu Cần Thơ, quốc lộ 1A, 91B, đường Nam Sông Hậu nối Cần
Thơ với thành phố Bạc Liêu, đường Tây Sông Hậu nối Cần Thơ với thành phố
Cà Mau, quốc lộ 61 nối Cần Thơ với Thành phố Vị Thanh – tỉnh Hậu Giang,
nâng cấp sân bay Trà Nóc thành sân bay quốc tế Cần Thơ. Hơn nữa, địa bàn ở
đâyrộng lớn, cư dân đồng đúc với nhiều loại hình sản xuất kinh doanh...với các
điều kiện như vậy thành phố Cần Thơ sẽ thu hút rất lớn các nhà đầu tư đến khai
thác kinh doanh tại đây. Do đó, nhu cầu cần cung ứng vốn cũng như thanh toán,
giao dịch qua ngân hàng là rất lớn và Ngân hàng sẽ có nhiều cơ hội để phát triển
và mở rộng hoạt động tín dụng của Ngân hàng mình.
Chất lượng tín dụng được ngân hàng quan tâm nên cũng đã bố trí cán bộ tín
dụng bám sát, thẩm định trước khi cho vay, kiểm tra trong và sau khi cho vay.
Nội bộ cơ quan đoàn kết tốt và thống nhất cao trong công tác, phấn đấu để
hoàn thành tốt nhiệm vụ được giao.
3.2.6.2 Khó khăn
Qua các năm tình hình kinh tế có nhiều biến động về lạm phát, kéo theo bị
ảnh hưởng suy thoái kinh tế và bên cạnh đó có nhiều yếu tố không thuận lợi do
sự cạnh tranh của các ngân hàng bạn như Sacombank, Eximbank, Vietcombank,
các công ty bảo hiểm, bưu điện...hay giá cả biến động bất thường cũng gây sự bất
ổn của thị trường… nên ngồn vốn huy động chưa ổn định và bền vững, lãi suất
bình quân đầu vào cao nên ảnh hưởng phần nào đến kết quả kinh doanh. Hơn
nữa, ta thấy thành phố Cần Thơ tuy là khu vực đông dân cư nhưng tình hình huy
24
động vốn tại ngân hàng vẫn chưa thật sự cao. Một phần do số đông người dân
vẫn chưa có ý thức và thói quen gửi tiền tiết kiệm vào ngân hàng. Thị trường
vàng vẫn đang trong giai đoạn hết sức nóng bỏng, thu hút giới kinh doanh rất
lớn. Do đó, Ngân hàng có thể phải gặp khó khăn trong công tác huy động
vốn vì dân chúng đang có xu hướng tập trung vào đầu tư vàng thay vì mở
tài khoản tiết kiệm tại Ngân hàng.
Những khó khăn chung của cả nước cũng như trên địa bàn Cần Thơ như
tăng giá xăng dầu, tăng giá vật tư nông nghiệp; việc áp đặt mức thuế bán phá giá
tôm, cá tra vào thị trường Mỹ, các rào cản kỹ thuật thương mại của các nước
nhập khẩu mặt hàng cá tra, cá basa của nước ta đã gây ra nhiều khó khăn cho
hoạt động sản xuất kinh doanh của người chăn nuôi và các doanh nghiệp chế
biến. Các nguyên nhân này tác động rất lớn đến công tác cho vay cũng như thu
hồi nợ của ngân hàng.
3.2.6 Định hướng và mục tiêu phát triển trong tương lai.
Mục tiêu kinh doanh
- Hoàn thành nhiệm vụ được hội sở giao.
- Duy trì hoạt động ổn định, dựa trên nền tảng bền vững.
- Phát triển vững chắc, có hiệu quả. Tập trung vào các nghiệp vụ chính của
ngân hàng là huy động vốn, cho vay, đầu tư.
- Tăng các dịch vụ, tiện ích cho khách hàng.
- Xác định đối tượng chính là các doanh nghiệp, hộ gia đình trên địa bàn.
Nội dung thực hiện
- Tăng cường cơ sở vật chất, phát triển công nghệ ngân hàng trên nền tảng
công nghệ cao, đầu tư máy móc thiết bị tiên tiến nhất là các chương trình quản lý
nhằm tiếp cận trình độ công nghệ quản lý tiên tiến để phục vụ khách hàng tốt
hơn.
- Nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ ngân hàng hiện có, phát triển các
sản phẩm mới, các dịch vụ tiện ích mới (thẻ thanh toán, giao dịch online…)
- Phát triển nguồn nhân lực với trình độ cao có khả năng đáp ứng yêu cầu
công việc đề ra.
25
CHƯƠNG 4
PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN VÀ CHO VAY
CỦA NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU CHI NHÁNH CẦN THƠ
4.1 KHÁI QUÁT VỀ TÌNH HÌNH TÀI SẢN VÀ NGUỒN VỐN CỦA
NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU CHI NHÁNH CẦN THƠ
4.1.1 Cơ cấu về tài sản
Tài sản hay còn gọi là tài sản có là một trong các chỉ tiêu dùng để đánh giá
khả năng cũng như về quy mô hoạt động của một ngân hàng. Cơ cấu tài sản phản
ánh tình hình tín dụng của ngân hàng cũng như các hoạt động đầu tư khác là hợp
lý hay chưa, từ đó có thể củng cố hoặc chuyển dịch cơ cấu đầu tư sao cho hiệu
quả nhất. Sau đây là bảng tổng kết tài sản từ 2010 đến 2012 của ngân hàng Á
Châu chi nhánh Cần Thơ:
Bảng 4.1: Tình hình tài sản của ngân hàng ACB Cần Thơ giai đoạn 2010 – 2012
(Đvt:triệu đồng)
Chỉ tiêu
2010
Giá trị %
Năm
2011
Giá trị %
2012
Giá trị %
So sánh
2011/2010
2012/2011
Giá trị
%
Giá trị
%
64.035 4,87
50.568 3,50
38.031 3,08 (13.467) (21,03) (12.537) (24,79)
TM tại quỹ
Tiền gửi tại
22.353 1,70
20.083 1,39
34.944 2,83 (2.270) (10,15)
14,861 73,99
NHNN
Cho vay các
1.123.978 85,48 1.248.741 86,43 1.027.080 83,18 124.763 11,10 (221.661) (17,75)
TCKT, cá nhân
32.478 2,47
50.423 3,49
40.377 3,27 17.495 53,86 (10.046) (19,92)
Lãi phải thu
5.259 0,40
6.069 0,42
10.372 0,84
810 15,40
4.303 70,90
TSCĐ
Tài sản khác
66.797 5,08
Tổng tài sản có 1.314.902
68.916 4,77
100 1.444.800
83.964
100 1.234.768
6,80
2.119
100 129.898
3,17
15.048
21,83
9,87 (210.032) (14,53)
Nguồn: Phòng hành chính-kế toán ACB Cần Thơ 2010-2012
Qua bảng số liệu trên ta thấy trong tổng tài sản có tại Chi nhánh thì khoản
mục cho vay các tổ chức kinh tế, cá nhân chiếm tỷ trọng rất cao qua các năm và
sự thay đổi của khoản mục tạo nên sự thay đổi chính về số liệu tổng tài sản qua
các năm, cụ thể như sau:
Cho vay các TCKT, các nhân: Năm 2010 là 1.123.978 triệu đồng và năm
2011 là 1.248.741 triệu đồng tăng 124.763 triệu đồng so với năm 2010. Đến năm
2012 giảm xuống 1.027.080 triệu đồng tức giảm 221.661 triệu đồng so với năm
2011. Sở dĩ có sự tăng giảm như vậy cũng chính là do ảnh hưởng của nền kinh tế
bất thường giá cả biến động, lạm phát tăng trong năm 2010 làm ảnh hưởng đến
doanh số cho vay của ngân hàng và khi nền kinh tế phục hồi 2011 các cá nhân, tổ
chức vay để phục vụ nhu cầu kinh doanh cũng như chi tiêu dùng. Năm 2012 có
26
những yếu tố không thuận lợi ảnh hưởng không nhỏ đến ngành ngân hàng như
thị trường bất động sản đóng băng, hàng loạt các doanh nghiệp phá sản. Thêm
vào đó Ngân hàng Nhà nước đưa ra một số quyết định ảnh hưởng đến hoạt động
kinh doanh của ngân hàng chẳng hạn như liên tục hạ trần lãi suất huy động trong
năm 2012, khống chế trần lãi suất cho vay, hạ chỉ tiêu tăng trưởng tín dụng...nên
làm doanh số cho vay của Ngân hàng giảm đáng kể.
Lãi phải thu: Lãi phải thu tăng mạnh trong năm 2011, tăng so với năm 2010
là 17.495 triệu đồng, đạt mức 53,86%. Lãi phải thu tăng do hai yếu tố: số tiền
vay nhiều, lãi suất cao.
Tiền mặt tại quỹ: Tiền mặt tại quỹ liên tục giảm qua các năm từ 2010 đến
2012. Tuy tiền mặt tồn quỹ giảm, tăng thu nhập nhàn rỗi nhưng cũng không hẳn
là tốt do có thể gặp rủi ro thanh khoản. Cần phải duy trì số dư tồn quỹ hợp lý để
đảm bảo khả năng thanh toán và ngăn chặn được các rủi ro. Bên cạnh đó, Ngân
hàng cũng không ngừng đầu tư vào tài sản cố định cũng như các tài sản khác
nhằm phục vụ tốt cho hoạt động tại Chi nhánh.
4.1.2 Cơ cấu về nguồn vốn
Hoạt động chủ yếu của ngân hàng là kinh doanh quyền sử dụng vốn, do đó
nguồn vốn cho hoạt động của ngân hàng là một vấn đề được Ban lãnh đạo quan
tâm hàng đầu. ACB Cần Thơ là chi nhánh nên nguồn vốn hoạt động của Chi
nhánh chủ yếu từ vốn huy động trong nền kinh tế trên địa bàn và vốn điều
chuyển từ Hội sở. Vì vậy, để đáp ứng nhu cầu về vốn cho nền kinh tế địa phương
và đảm bảo hoạt động kinh doanh có hiệu quả, Chi nhánh đã chủ động xác định
nhu cầu về vốn của nền kinh tế, từ đó chủ động tạo lập nguồn vốn qua những kế
hoạch huy động vốn nhằm đáp ứng nhu cầu về vốn của khách hàng. Chính vì vậy
nguồn vốn huy động của Ngân hàng luôn chiếm tỉ lệ rất lớn trong tổng nguồn
vốn. Tuy nhiên, nguồn vốn huy động của ACB Cần Thơ cũng có sự tăng, giảm
trong 3 năm vừa qua. Sau đây, chúng ta sẽ tìm hiểu sơ lược về cơ cấu nguồn vốn
tại ngân hàng Á Châu chi nhánh Cần Thơ.
Bảng 4.2: Tình hình nguồn vốn tại Chi nhánh giai đoạn 2010 – 2012
(Đvt:triệu đồng)
Chỉ tiêu
2010
Giá trị %
Năm
2011
Giá trị %
2012
Giá trị %
So sánh
2011/2010
2012/2011
Giá trị % Giá trị
%
1.252.274 95,23 1.336.663 92,51 1.179.903 95,55 84.389 6,73 (156.760) (11,72)
Vốn huy động
62.628 4,77 108.137 7,49
54.865 4,45 45.509 72,66 (53.272) (49,26)
Vốn điều chuyển
1.314.902
100
1.444.800
100
1.234.768
100 129.898 9,87 (210.032) (14,53)
Tổng nguồn vốn
Nguồn: Phòng hành chính-kế toán ACB Cần Thơ 2010-2012
27
Hình 4.1: Biểu đồ thể hiện cơ cấu nguồn vốn tại Chi nhánh giai đoạn 2010-2012
Cũng như các Ngân hàng thương mại cổ phần khác, đối với ACB chi nhánh
Cần Thơ, vốn huy động là nguồn vốn chủ yếu phục vụ cho hoạt động kinh doanh
của ngân hàng và chiếm tỷ trọng rất lớn trong tổng nguồn vốn kinh doanh của
ngân hàng. Do đó ngân hàng đã tích cực thực hiện nhiều biện pháp và công cụ
cần thiết mà pháp luật cho phép để thu hút nguồn vốn nhàn rỗi từ dân cư và các
tổ chức kinh tế trên địa bàn nhằm tạo nguồn vốn tín dụng để cho vay đối với nền
kinh tế. Vì vậy, công tác huy động vốn của Ngân hàng những năm qua đã đạt
được kết quả khả quan, tuy nhiên có sự biến động nhẹ qua các năm. Năm 2010,
tổng nguồn vốn là 1.314.902 triệu đồng, sang năm 2011 thì tổng nguồn vốn của
Ngân hàng tăng 129.898 triệu đồng, tương đương với mức tăng là 9,87% so với
năm 2010. Nhưng đến năm 2012, tổng nguồn vốn của Ngân hàng lại giảm với
tốc độ giảm là 14,53% so với năm 2011 và chỉ đạt mức 1.234.768 triệu đồng.
Nguyên nhân tổng nguồn vốn năm 2012 tại Chi nhánh giảm là do nguồn vốn huy
động giảm, đồng thời vốn điều chuyển cũng giảm với tốc độ là 49,26% so với
năm 2011 nên tổng nguồn vốn ACB Cần Thơ giảm trong năm 2012. Nhưng điều
này không thể kết luận là công tác huy động vốn của ACB Cần Thơ không đạt
hiệu quả vì năm 2012 là năm khó khăn chung của toàn ngành ngân hàng, đặc biệt
là đối với ngân hàng Á Châu gặp phải khủng hoảng vào khoảng quí III đã ảnh
hưởng trực tiếp đến nguồn vốn huy động của ngân hàng, làm cho nguồn vốn huy
động giảm một lượng khá lớn trong giai đoạn này.
Qua 3 năm, ta thấy nguồn vốn điều chỉnh tại chi nhánh luôn chiếm tỷ trọng
nhỏ trong tổng nguồn vốn, điều đó thể hiện ngân hàng có thể chủ động về vốn
cho vay, giảm đi sự phụ thuộc vào chỉ tiêu điều hòa vốn, kế hoạch điều chuyển
vốn của hội sở chính, giảm bị động về việc vay vốn trên thị trường liên ngân
hàng. Tuy nhiên, trong năm 2011,do nhu cầu vốn tăng cao nên nguồn vốn điều
chuyển tại chi nhánh tăng đáng kể ở mức 72,66% làm cho tỷ trọng của nguồn
28
vốn này nâng lên mức 7,49% trong khi các năm khác luôn ở mức dưới 5%,
nguồn vốn này có lãi suất cao hơn so với lãi suất huy động nên làm chi phí hoạt
động kinh doanh tăng lên gây áp lực dẫn đến lợi nhuận giảm trong năm. Do đó
ngân hàng cần luôn phấn đấu tăng và duy trì ổn định nguồn vốn huy động để
giảm nguồn vốn huy động từ Hội sở, đảm bảo lợi nhuận.
4.2 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN
Nguồn vốn của ngân hàng là toàn bộ các nguồn tiền mà ngân hàng tạo lập
và huy động được để đầu tư cho vay và đáp ứng các nhu cầu khác trong hoạt
động kinh doanh của ngân hàng. Trong đó, nguồn huy động không phải là nguồn
vốn thuộc sở hữu của ngân hàng nhưng lại là yếu tố quan trọng trong hoạt động
kinh doanh thu lợi nhuận của ngân hàng,thường thì tiền gửi vào và tiền rút ra
không đồng thời hoặc chênh lệch nhau một lượng nhất định. Ngân hàng sẽ sử
dụng lượng vốn tạm thời nhàn rỗi này vào mục đích cho vay kiếm lời, huy động
vốn là một trong những hoạt động kinh doanh chính của ngân hàng thương mại,
vì vậy muốn hoạt động kinh doanh của ngân hàng có hiệu quả cao thì công tác
huy động cần phải được quan tâm đúng mức.
Bảng 4.3: Tình hình huy động vốn tại Chi nhánh giai đoạn 2010-2012
(Đvt: triệu đồng)
Chỉ tiêu
a. Tiền gửi khách
hàng cá nhân
-TG thanh toán
-TG tiết kiệm
b. Tiền gửi khách
hàng doanh nghiệp
-TGTT + ký quỹ
-TG có kỳ hạn
Tổng
2010
Giá trị
Năm
2011
Giá trị
2012
Giá trị
So sánh
2011/2010
2012/2011
Giá trị
%
Giá trị
%
1.126.041 1.287.648 1.110.674
161.607
32.311
28.196
38.918
1.093.730 1.259.452 1.071.756
(4.115) (12,73) (10.722) (38,02)
165.722 15,15 (187.696) (14,90)
125.233
49.015
69.229
54.740
32.052
28.341
70.493
16.963
40.381
1.251.274 1.336.663 1.179.903
14,35 (176.974) (13,74)
(76.218) (60,86)
(22.688) (41,44)
(3.711) (11,57)
(53.530) (75,93)
23.418 138,05
85.389
6,82 (156.670) (11,72)
Nguồn: Phòng hành chính-kế toán ACB Cần Thơ 2010-2012
29
20.214 41,42
Hình 4.2 : Biểu đồ thể hiện tình hình huy động vốn tại Chi nhánh 2010-2012
Nhìn chung sự tăng trưởng ở từng cơ cấu huy động vốn chưa đồng đều.
Nguồn vốn huy động của Ngân hàng tăng, giảm qua các năm chủ yếu là do sự
tăng giảm lượng tiền gửi tiết kiệm. Cụ thể chúng ta đi vào phân tích sự biến động
thông qua sự biến động của các khoản mục nhỏ của vốn huy động.
Năm 2011, nguồn vốn huy động tăng 85.389 triệu đồng so năm 2010 (đạt
mức tăng 6,8%) trong khi các khoản huy động đều giảm (tiền gửi thanh toán
giảm 12,73%, tiền gửi thanh toán + ký quỹ giảm 41,44%, tiền gửi có kỳ hạn
giảm 75,93%). Nguyên nhân là do khoản tiền gửi tiết kiệm vẫn duy trì được mức
tăng trong năm là 15,15%, qua biểu đồ ta có thể thấy tỷ trọng của nguồn huy
động này chiếm rất cao qua các năm, sự biến động của khoản mục này ảnh
hưởng rất lớn đối với tình hình nguồn vốn tại chi nhánh. Trong năm 2011 nguồn
vốn này tăng là do tiền gửi tiết kiệm của Khách hàng cá nhân tăng,nguyên nhân
là do trong năm này thị trường vàng, USD dần ổn định, người dân không có
nhiều cơ hội kiếm lời từ hoạt động này. Đồng thời sau những vụ vỡ nợ tín dụng
đen nên người dân cũng lo sợ và gửi tiền tiết kiệm ở ngân hàng vẫn là nơi an toàn
nên lượng tiền gửi tiết kiệm có dấu hiệu tăng.
30
Sang năm 2012 nguồn vốn huy động có phần giảm với tốc độ 11,72% so
với năm 2011 và đạt doanh số 1.179.903 triệu đồng. Trong năm , ngân hàng cũng
đã gặp khá nhiều khó khăn trong công tác huy động vốn: trần lãi suất liên tục
giảm, đặc biệt là khi một số cán bộ lãnh đạo cấp cao của ngân hàng bị bắt và từ
chức đã làm cho uy tín của ngân hàng phần nào bị giảm sút, làm cho tâm lý của
người gửi tiền hoang mang, rất e dè khi gửi tiền vào ngân hàng. Điều này ảnh
hưởng trực tiếp đến tình hình huy động vốn của ngân hàng làm cho lượng tiền
gửi tiết kiệm giảm sút đáng kể trong khoảng thời gian đó. Tiền gửi thanh toán
toán giảm 38,02%, tiền gửi tiết kiệm giảm 14,90%, TGTT và ký quỹ giảm
11,57%.
Trong năm 2011 và 2012, tiền gửi của Khách hàng doanh nghiệp có
sự giảm sút so với năm 2010 là do Khách hàng doanh nghiệp gặp nhiều
khó khăn trong sản xuất kinh doanh, các giao dịch bất động sản bị đóng
băng, xuất nhập khẩu trong nước cũng gặp nhiều trở ngại nên có sự sụt
giảm trong giao dịch thanh toán, TGTT và ký quỹ giảm lần lượt 41,44%
trong năm 2011 và 11,57% trong năm 2012. Riêng đối với loại tiền gửi có
kỳ hạn của Khách hàng doanh nghiệp trong năm 2012 có bước khởi sắc so
với 2011, tăng 23.418 triệu đồng, tương ứng 138,05%. Từ năm 2011 bước
sang 2012, lãi suất huy động ở mức khá cao so với năm 2010 nên các
doanh nghiệp tranh thu cơ hội gửi vào ngân hàng nhằm kiếm lợi nhuận.
Thêm vào đó là những chính sách khuyến mãi của ngân hàng dành cho
khách hàng doanh nghiệp như “Lộc tới – Mừng xuân mới cùng ACB” dành
cho các khách hàng Doanh nghiệp mở mới tài khoản tiền gửi VND có kỳ
hạn từ 1 tháng trở lên tại ACB với giá trị giải thưởng rất lớn nên cũng thu
hút được khách hàng.
Qua số liệu trên cho thấy nguồn vốn huy động từ Khách hàng doanh
nghiệp là tương đối thấp (luôn dưới mức 10% qua các năm) và không có sự
giao động mạnh. Xét trong cơ cấu tiền gửi thì tiền gửi của Khách hàng
doanh nghiệp có xu hướng giảm. Nhìn chung, ngân hàng đã không phát triển
tốt được kênh huy động này so với huy động từ tiền gửi cá nhân do chi phí giao
dịch qua tài khoản tiền gửi khá cao so với các ngân hàng khác. Và hầu như sự gia
tăng của số dư huy động của Khách hàng doanh nghiệp là kết quả của yếu tố
khách quan mang tính ngắn hạn nhiều hơn là sự hấp dẫn từ phía Ngân hàng. Vì
vậy, Ngân hàng cần nghiên cứu cải tiến thủ tục và điều chỉnh mức phí cho phù
hợp để thu hút các doanh nghiệp giao dịch nhiều hơn và giảm chi phí huy động
vốn cho ngân hàng.
31
Trong 6 tháng đầu năm 2013, mặc dù lãi suất huy động giảm chỉ còn 7%
đối với kỳ hạn dưới 6 tháng, và 8% - 10% đối với kỳ hạn trên 6 tháng nhưng tại
Chi nhánh tình hình huy động vẫn duy trì được mức tăng 3,7% so với cùng kỳ
năm 2012. Cụ thể đạt 550.602 triệu đồng, tăng 19.646 triệu đồng.
4.3 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CHO VAY
Bảng 4.4: Tình hình cho vay tại Chi nhánh giai đoạn 2010-2012
(Đvt: triệu đồng)
Chỉ tiêu
Doanh số cho vay
Doanh số thu nợ
Dư nợ
Nợ xấu
2010
Giá trị
Năm
2011
Giá trị
2012
Giá trị
So sánh
2011/2010
2012/2011
Giá trị
%
Giá trị
%
8.119.501 9.251.469 4.993.688 1.131.968 13,94 (4.257.781) (46,02)
7.861.934 9.404.183 5.106.408 1.542.249 19,61 (4.135.055) (44,93)
1.274.789 1.122.075 1.009.355 (152.714) (11,97) (112,720) (10,04)
9.773
12.791
38.737
3.018 30,88
25.946 202,84
Nguồn: Phòng hành chính-kế toán ACB Cần Thơ 2010-2012
Hình 4.3: Biểu đồ thể hiện tình hình cho vay tại Chi nhánh giai đoạn 2010-2012
Qua bảng số liệu tình hình sử dụng vốn ba năm có sự thay đổi như doanh số
cho vay, thu nợ, dư nợ, nợ xấu được phân tích như sau:
- Doanh số cho vay
Qua Bảng 4.4, ta thấy doanh số cho vay tăng vào năm 2011, đạt 9.251.469
triệu đồng (tăng 13,94% so với năm 2010). Đến năm 2012, doanh số cho vay lại
giảm khá mạnh, chỉ đạt 4.993.688 triệu đồng, giảm tới 2.257.781 triệu đồng (tức
giảm 46,02%) so với năm 2011. Doanh số cho vay của ACB Cần Thơ tăng vào
năm 2011, vì dù trong năm này lãi suất cho vay ở mức khá cao, nhưng ACB Cần
Thơ vẫn duy trì được khách hàng cũ và phát triển được khách hàng mới đẩy
mạnh công tác tín dụng với sự đa dạng về sản phẩm như: cho vay sản xuất kinh
32
doanh trả góp với thời hạn lên đến 120 tháng; cho vay mua bất động sản thế chấp
bằng chính bất động sản mua với tỷ lệ cho vay đến 90% giá trị tài sản đảm bảo;
cho vay siêu tốc giải ngân trong vòng 48 giờ, không tài sản đảm bảo (thường gọi
là vay tín chấp), thủ tục đơn giản...vì vậy đã giúp cho doanh số cho vay trong
năm này tăng . Tuy nhiên đến năm 2012, doanh số cho vay giảm mạnh, do trong
năm này nền kinh tế Việt Nam gặp nhiều khó khăn, thị trường bất động sản đóng
băng, ngân hàng rất hạn chế cho vay đầu tư bất động sản trong khi những năm
trước các khoản vay này chiếm tỉ lệ khá cao; thêm vào đó là do thị trường tiêu
thụ yếu, hàng tồn kho cao nên các doanh nghiệp không đủ điều kiện vay vốn,
ngân hàng phải kiểm soát tín dụng chặt chẽ vì lo ngại nợ xấu tăng. Chính vì vậy
doanh số cho vay của Chi nhánh giảm đáng kể trong năm 2012.
- Doanh số thu nợ
Doanh số cho vay của ngân hàng chủ yếu phản ánh số lượng và quy mô tín
dụng chứ không phản ánh được hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng cũng như
của đơn vị vay vốn, và tiêu chuẩn để đánh giá hiệu quả sử dụng vốn chính là
doanh số thu nợ. Năm 2011 doanh số cho vay tăng 13,94% nhưng doanh số thu
nợ tại chi nhánh tăng tương ứng 19,61%. Điều đó thể hiện công tác thu nợ trong
năm cũng như việc sử dụng vốn của Ngân hàng khá hiệu quả. Sang năm 2012,
doanh số thu nợ giảm tới 45,70%, tuy nhiên mức giảm này cũng phù hợp với
mức giảm về doanh số cho vay. Có thể nói Chi nhánh luôn có sự quan tâm xem
xét một cách thận trọng, giám sát thường xuyên việc sử dụng vốn để đảm bảo
nguồn vốn của Ngân hàng sử dụng đúng mục đích, đồng thời phải có biện pháp
thu hồi nợ hợp lý, chỉ đạo tập trung thu hồi những khoản nợ xấu, giúp nguồn vốn
của Ngân hàng luân chuyển một cách ổn định và có hiệu quả.
- Doanh số dư nợ
Dư nợ thể hiện số tiền mà ngân hàng hiện còn đang cho khách hàng vay.
Năm 2010 dư nợ là 1.274.789 triệu đồng, sang năm 2011 là 1.122.075 triệu
đồng giảm 152.714 triệu đồng, tương đương giảm 11,97% so với 2010. Nguyên
nhân là do công tác thu nợ trong năm thực hiện tương đối tốt, một số khoản nợ
của năm trước cũng thu hồi được nên dư nợ có phần sụt giảm. Năm 2012 doanh
số dư nợ là 1.009.355 triệu đồng giảm 112.720 triệu đồng tương đương với
10,04% so với năm 2011.
- Nợ xấu
Chỉ tiêu này thể hiện khoản nợ có khả năng mất vốn gồm (nợ dưới chuẩn,
nợ nghi ngờ mất vốn, nợ khả năng mất vốn). Chỉ tiêu này càng thấp thì tình hình
tín dụng của ngân hàng càng tốt. Ở đây ta thấy nợ xấu chiếm tỷ lệ tương đối thấp
nhưng có chiều hướng tăng qua các năm, đặc biệt là năm 2012, nợ xấu chiếm
3,83% trong tổng dư nợ, đây là dấu hiệu cần được chú ý và cũng chính là vấn đề
33
làm cho Chi nhánh cân nhắc nhiều hơn đến công tác đôn đốc thu hồi nợ và triển
khai tốt, kiểm tra khi cho khách hàng vay.
Bảng 4.5: Tình hình cho vay tại Chi nhánh trong 6 tháng đầu năm giai đoạn
2010-2013
(Đvt: triệu đồng)
Chỉ tiêu
Năm
6 tháng đầu
năm 2010
Doanh số cho vay
Doanh số thu nợ
Dư nợ
Nợ xấu
4.465.726
4.324.664
701.134
5.357
6 tháng đầu
năm 2011
4.625.736
4.786.175
540.695
6.651
6 tháng đầu
năm 2012
3.245.897
3.221.665
564.927
17.432
6 tháng đầu
năm 2013
2.909.833
2.959.498
515.262
10.459
Nguồn: Phòng hành chính-kế toán ACB Cần Thơ 2010-2013
Hình 4.4: Biểu đồ thể hiện tình hình cho vay tại Chi nhánh trong 6 tháng
đầu năm giai đoạn 2010-2013
Mặc dù trong những tháng đầu năm 2013 tình hình kinh tế - xã hội của
thành phố Cần Thơ đã có chuyển biến tích cực, tốc độ tăng trưởng kinh tế 6
tháng đầu năm của thành phố đạt 8,38%; lãi suất giảm, cùng nhiều biện pháp
miễn giảm thuế, giãn thuế đã góp phần tháo gỡ khó khăn cho hoạt động sản xuất
kinh doanh, sản xuất công nghiệp và dịch vụ tiếp tục phát triển; các doanh
nghiệp thương mại đẩy mạnh đưa hàng Việt về tiêu thụ ở nông thôn; các
doanh nghiệp xuất khẩu tích cực khôi phục và mở rộng thị trường; ngành
nông nghiệp phát triển sản xuất theo hướng nâng cao chất lượng…nhưng
qua biểu đồ trên ta thấy tình hình cho vay tại Chi nhánh có phần sụt giảm qua các
năm. Cụ thể như doanh số cho vay trong 6 tháng đầu năm 2012 chỉ đạt 3.245.897
triệu đồng, giảm 1.379.839 triệu đồng, tương đương giảm 29,82% so với cùng kỳ
34
năm 2011. Sang 6 tháng đầu năm 2013 doanh số cho vay đạt 2.909.833 triệu
đồng, giảm 336.064 triệu đồng, tương đương giảm 10,35% so với cùng kỳ năm
2012. Nguyên nhân là do kinh tế của thành phố 6 tháng đầu năm vẫn còn đối
mặt với những khó khăn như thị trường hàng hóa và bất động sản có sức
mua yếu, kim ngạch xuất khẩu đạt thấp; hàng hóa còn tồn kho, thu hút đầu
tư nước ngoài còn thấp, quy mô nhỏ và đặc biệt là số lượng doanh nghiệp
có đủ điều kiện để tiếp xúc với vốn ít làm cho doanh số cho vay tại Chi
nhánh giảm.
Doanh số thu nợ giảm 8,13% so với cùng kỳ năm 2012, tương đương giảm
262.167 triệu đồng, đạt được 2.959.498 triệu đồng. Riêng đối với nợ xấu, giảm
6.973 triệu đồng, tương đương mức giảm 40% so với cùng kỳ năm 2012. Trong
giai đoạn này tại địa bàn thành phố Cần Thơ, nợ xấu được kiểm soát nhưng vẫn
còn cao. Riêng Chi nhánh, trong những tháng đầu năm năm này tuy phải đối mặt
với gánh nặng những khoản nợ từ năm 2012 nhưng do hoạt động thu nợ hoàn
thành khá tốt và công tác thẩm định cho vay trong những tháng này tương đối
chặt chẽ nên nợ xấu đã giảm đáng kể so với cùng kỳ năm 2012. Dư nợ trong 6
tháng đầu năm đạt 515.262 triệu đồng, giảm 49.665 triệu đồng, tương đương
mức giảm 8,79%.
4.3.1 Phân tích về doanh số cho vay
(Đvt: triệu đồng)
Hình 4.5: Biểu đồ thể hiện doanh số cho vay tại Chi nhánh giai đoạn 2010-2012
35
Hình 4.6: Biểu đồ thể hiện tình hình cho vay tại Chi nhánh trong 6 tháng đầu
năm giai đoạn 2010-2013
Qua hình 4.5 và 4.6, ta thấy nếu như trong năm 2011, doanh số cho vay của
Chi nhánh có dấu hiệu rất đáng mừng, đạt mức tăng trưởng 13,94% so với năm
2010, tăng 1.131.968 triệu đồng thì trong năm 2012 hoạt động cho vay lại giảm
rất mạnh so với năm 2011, giảm 4.257.781 triệu đồng tương đương giảm
46,02%. Nguyên nhân là do những tháng cuối năm nhu cầu thị trường giảm
mạnh, hàng hóa tiêu thụ chậm, nhiều doanh nghiệp ngừng hoạt động nên doanh
số cho vay của Chi nhánh sụt giảm rất nhiều. Sang năm 2013, mặc dù phải tiếp
tục đối mặt với nhiều khó khăn nhưng từ cuối tháng 2 thị trường đã có nhiều
khởi sắc, đặc biệt là trong 6 tháng đầu năm lãi suất liên tục giảm nhằm tháo gỡ
khó khăn cho doanh nghiệp nên hoạt động tín dụng tại Chi nhánh đang có chiều
hướng khắc phục, doanh số cho vay đạt 2.909.833 triệu đồng, giảm 336.064 triệu
đồng, giảm 10,53% so với cùng kỳ năm 2012.
4.3.1.1 Doanh số cho vay theo thời hạn tín dụng
Phân tích doanh số cho vay theo thời hạn tín dụng nhằm giúp Ngân hàng
xác định nhu cầu vay vốn của khách hàng theo thời hạn từ đó đưa ra giải pháp
đáp ứng doanh số cho vay phù hợp những thời hạn đó.
Bảng 4.6: Doanh số cho vay theo thời hạn tín dụng giai đoạn 2010-2012
(Đvt: triệu đồng)
Chỉ tiêu
2010
Giá trị %
Năm
2011
Giá trị %
2012
Giá trị %
So sánh
2011/2010
2012/2011
Giá trị % Giá trị
%
7.396.307 90,09 8.503.177 91,91 4.208.502 84,27 1.106.870 14,96 (4.294.675) (50,50)
Ngắn hạn
36.894
4,93
Trung, dài hạn 723.194 9,91 748.292 8,19 785.186 15,73 25.098 3,47
8.119.501 100 9.251.469 100 4.993.688 100 1.131.968 13,94 (4.257.781) (46,02)
Tổng
Nguồn: Phòng hành chính-kế toán ACB Cần Thơ 2010-2012
36
Hình 4.7 : Biểu đồ thể hiện doanh số cho vay theo thời hạn tín dung 2010-2012
Qua bảng bảng số liệu về doanh số cho vay tại ACB Cần Thơ theo thời hạn
cho vay thì ta thấy rõ ràng cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng rất lớn. Cụ thể là
năm 2010 chiếm 90,09%, năm 2011 chiếm 91,91%, năm 2012 chiếm 84,27%
trong tổng doanh số cho vay. Bởi vì nguồn vốn để cho vay của Ngân hàng chủ
yếu từ huy động ngắn hạn. Hơn nữa, Cần Thơ là thành phố phát triển đa dạng các
ngành nghề và phần lớn là các ngành nghề có chu kỳ vốn ngắn; thêm vào đó là
khách hàng vay vốn tại Chi nhánh chủ yếu là hộ gia đình, cá nhân kinh doanh
nhỏ lẻ, các doanh nghiệp có nhu cầu rất cao vốn lưu động thiếu hụt tạm thời
trong thời gian ngắn để sản xuất kinh doanh như: mua nguyên vật liệu, sửa chữa
để tái đầu tư ngắn hạn và tâm lý của người dân thích vay vốn trong thời gian
ngắn để giảm thiểu chi phí. Hơn nữa trong giai đoạn kinh tế khó khăn hiện nay,
tín dụng ngắn hạn có độ an toàn cao hơn vì khả năng thu hồi vốn nhanh hơn tín
dụng trung dài hạn bởi vậy Ngân hàng đã tập trung trong việc cho vay ngắn hạn
để dễ dàng hơn trong việc quản lí nguồn vốn vay của khách hàng.
Trong năm 2011 ngân hàng đẩy mạnh cho vay ngắn hạn, triển khai các
chương trình tín dụng đặc biệt như : đẩy mạnh cho vay tiêu dùng, mua sắm qua
thẻ tín dụng với hạn mức tín dụng cao, triển khai chương trình “Tiếp vốn kinh
doanh, ưu đãi lãi suất” dành cho khách hàng là cá nhân, hộ gia đình có nhu cầu
vay vốn phục vụ sản xuất kinh doanh không giới hạn số lần giải ngân với hạn
mức tín dụng cao nên đã thu hút được đông đảo khách hàng trên địa bàn, vì vậy
doanh số cho vay ngắn hạn trong năm này tăng lên. Sang năm 2012, do những hệ
lụy của nền kinh tế, các cá nhân hạn chế chi tiêu, sức mua thị trường yếu trong
khi hàng tồn kho còn cao nên hộ gia đình kinh doanh, các doanh nghiệp hạn chế
mở rộng đầu tư sản xuất hoặc có muốn đầu tư thì lãi suất cho vay vẫn ở mức cao,
họ không thể chi trả lãi vay trong khi thị trường vẫn chưa có dấu hiệu tốt cho sản
xuất kinh doanh. Thêm vào đó là có nhiều doanh nghiệp phá sản, thị trường bất
37
động sản đóng băng, Ngân hàng rất hạn chế cho vay đầu tư bất động sản trong
khi những năm trước các khoản vay này chiếm tỉ lệ khá cao; hoặc các doanh
nghiệp không đủ điều kiện vay vốn nên Ngân hàng không xét duyệt cho vay do
lo ngại nợ xấu, vì vậy doanh số cho vay ngắn hạn giảm mạnh trong năm 2012.
Cụ thể là doanh số cho vay ngắn hạn giảm xuống còn 4.208.502 triệu đồng, giảm
4.294.675 triệu đồng, tương đương với mức giảm là 50,50% so với năm 2011.
Doanh số cho vay trung và dài hạn
Ngân hàng vẫn giữ cơ cấu vốn trung và dài hạn ở tỉ lệ thấp vừa đảm bảo
giảm thiểu rủi ro nhưng vẫn mang tính đáp ứng nhu cầu tình hình kinh tế xã hội ở
địa bàn. Trong 3 năm gần đây, doanh số cho vay trung và dài hạn tăng lên, tuy
mức tăng không cao. Cụ thể, doanh số cho vay trung và dài hạn năm 2011 so với
2010 tăng 25.098 triệu đồng, tương đương với mức tăng 3,47%, do năm 2011
nhu cầu về vốn dài hạn để đầu tư mua nhà của người dân, cũng như nhu cầu về
sửa chữa nhà cửa tăng cao. Đến năm 2012, doanh số cho vay trung và dài hạn
tiếp tục tăng nhẹ ở mức 4,93%, tương đương tăng 36.894 triệu đồng so với năm
2011. Nguyên nhân doanh số cho vay trung và dài hạn tăng là do ngân hàng đẩy
mạnh cho khách hàng cá nhân vay tiêu dùng, triển khai các chương trình: “Dịch
vụ tài chính hỗ trợ du học trọn gói”, hoặc “Tăng thời hạn vay vốn, giảm áp lực
trả nợ” dành cho khách hàng cá nhân, hộ gia đình đang có nhu cầu vay mua nhà,
đất, căn hộ với thời hạn vay dài hơn và phương thức trả nợ linh hoạt nhằm giúp
khách hàng giảm áp lực trả nợ nên thu hút được khá nhiều khách hàng vay vốn.
4.3.1.2 Doanh số cho vay theo đối tượng khách hàng
Bảng 4.7: Doanh số cho vay theo đối tượng khách hàng giai đoạn 2010-2012
(Đvt: triệu đồng)
Chỉ tiêu
KH Cá nhân
KH Doanh nghiệp
Tổng
2010
Giá trị %
Năm
2011
Giá trị %
2012
Giá trị %
So sánh
2011/2010
2012/2011
Giá trị % Giá trị %
6.128.599 75,48 7.519.762 81,28 4.143.082 82,96 1.391.163
1.990.902 24,52 1.731.707 18,12
8.119.501
100 9.251.469
22,69 (3.376.680) (55,09)
850.606 17,04 (259.195) (13,01)
100 4.993.688
100 1.131.968
Nguồn: Phòng hành chính-kế toán ACB Cần Thơ 2010-2012
38
(881.101) (50,88)
13,94 (4.257.781) (46,02)
Hình 4.8: Biểu đồ thể hiện doanh số cho vay tại Chi nhánh giai đoạn 2010-2012
Doanh số cho vay khách hàng cá nhân
Nhìn vào bảng 4.7, ta thấy doanh số cho vay của Ngân hàng tập trung chủ
yếu vào Khách hàng cá nhân với tỷ trọng luôn cao hơn 75% qua ba năm. Doanh
số cho vay đối với Khách hàng cá nhân năm 2010 đạt 6.128.599 triệu đồng. Đến
năm 2011 tăng lên 7.519.762 triệu đồng, tức tăng 1.391.163 triệu đồng, tương
đương tăng 22,69%, lý do là vì trong năm này Ngân hàng tích cực đa dạng hóa
các sản phẩm của dịch vụ cho vay tiêu dùng cá nhân như cấp thẻ tín dụng với
hạn mức lên đến 500 triệu đồng và miễn phí thường niên năm đầu tiên; mở rộng
dịch vụ cho vay vốn tiêu dùng như trả góp mua ô tô, kể cả xe du lịch gia đình;
cho vay mua bất động thế chấp bằng chính bất động sản mua với tỷ lệ cho vay
đến 90% giá trị tài sản đảm bảo nên đã thu hút đông đảo khách hàng đến vay vốn
làm cho doanh số trong năm này tăng nhanh.
Sang năm 2012, nền kinh tế gặp nhiều khó khăn, mặc dù Ngân hàng tiếp
tục đẩy mạnh cho vay Khách hàng cá nhân thông qua các chương trình như:“Bó
sản phẩm dành cho Khách hàng Cá nhân” hoặc “Hoàn lại vốn vay kinh doanh
đã góp” dành riêng cho Khách hàng cá nhân tuy nhiên doanh số cho vay vẫn
giảm mạnh so với năm 2011. Cụ thể, doanh số cho vay đạt 4.143.802 triệu đồng,
giảm 3.376.680 triệu đồng, tương đương mức giảm là 44,90% so với năm 2011.
Nguyên nhân là do trong năm này Ngân hàng xét duyệt cho vay rất cẩn thận, hạn
chế cho vay đối với những khách hàng đầu tư bất động sản, chỉ cấp tín dụng cho
những khách hàng mà Ngân hàng đánh giá là an toàn, đảm bảo khả năng trả nợ
nhằm hạn chế nợ xấu tăng cho nên doanh số cho vay trong năm 2012 giảm.
39
Doanh số cho vay Khách hàng doanh nghiệp
Doanh số cho vay đối với Khách hàng doanh nghiệp chiếm tỷ nhỏ trong
tổng doanh số cho vay và có chiều hướng giảm trong 3 năm. Năm 2010,doanh số
cho vay Khách hàng doanh nghiệp đạt 1.990.902 triệu đồng, tỷ trọng chiếm
24,52% trong tổng doanh số cho vay. Năm 2011, tỷ trọng này đạt mức 18,72%,
tương đương 1.731.707 triệu đồng, giảm 259.195 triệu đồng so với 2010.
Nguyên nhân do trong năm này lãi suất cho vay cao (khoảng 23-27%/năm) khiến
cho doanh nghiệp khó tiếp cận nguồn vốn. Thêm vào đó là chủ trương của Ngân
hàng Nhà nước hạn chế cho vay đối với các lĩnh vực phi sản xuất, nhất là bất
động sản, vì vậy ngân hàng hạn chế cho vay nhóm đối tượng này do lo sợ nợ xấu
nên doanh số cho vay có phần giảm nhẹ. Bước sang năm 2012, doanh số cho vay
đối với Khách hàng doanh nghiệp giảm mạnh, giảm 881.101 triệu đồng, tương
đương với mức giảm là 50,88% so với năm 2011. Mặc dù lãi suất cho vay đã
được hạ thấp hơn so với năm 2011 (khoảng 12 – 15%/ năm), ngân hàng cũng đã
đưa ra các chương trình nhằm hỗ trợ doanh nghiệp sản xuất như :“Giải pháp tài
chính dành cho khách hàng doanh nghiệp có quy mô nhỏ và vừa” với tổng hạn
mức dành cho chương trình lên đến 1.000 tỷ đồng; chương trình “Bó sản phẩm
dành cho Khách hàng doanh nghiệp” tập trung vào lĩnh vực sản xuất & chế
biến...Tuy nhiên với mức lãi suất còn khá cao trong khi thị trường tiêu thụ yếu,
hàng tồn kho còn nhiều nên các doanh nghiệp không dám mở rộng sản xuất kinh
doanh, hoặc một số doanh nghiệp không có phương án kinh doanh khả thi nên
Ngân hàng không xét duyệt cho vay, vì vậy doanh số cho vay đối với Khách
hàng doanh nghiệp trong năm 2012 giảm đáng kể. Bên cạnh đó,ta thấy tỷ trọng
trong năm này chỉ còn 17,04%, nguyên nhân là do sự tăng trưởng lớn mạnh
doanh số cho vay khối cá nhân trong năm này. Điều này cũng phù hợp với định
hướng mà ACB đặt là trở thành Ngân hàng bán lẻ số 1 Việt Nam.
4.3.2 Phân tích tình hình thu nợ
Doanh số thu nợ là tổng số tiền mà ngân hàng đã thu hồi từ các khoản giải
ngân trong khoản thời gian nhất định. Việc thu hồi nợ được xem là công tác tích
cực trong hoạt động tín dụng ngân hàng và tích cực trong việc tái đầu tư tín dụng
và đẩy nhanh tốc độ luân chuyển vốn trong lưu thông. Bất cứ ngân hàng nào
muốn kinh doanh ổn định và phát triển thì tăng doanh số cho vay bên cạnh đó
còn phải thu nợ một cách tốt, tránh rủi ro, nên doanh số cho vay là điều kiện cần
và doanh số thu nợ là điều kiện đủ để hoạt động ngân hàng được duy trì và phát
triển.
40
(Đvt: triệu đồng)
Hình 4.9: Biểu đồ thể hiện doanh số thu nợ tại Chi nhánh giai đoạn 2010-2012
Hình 4.10: Biểu đồ thể hiện doanh số thu nợ tại Chi nhánh 6 tháng đầu năm giai
đoạn 2010-2013
Qua hình 4.9 và 4.10, ta thấy doanh số thu nợ của Ngân hàng qua các năm
có sự biến động tăng giảm tỷ lệ thuận với doanh số cho vay. Doanh số thu nợ
năm 2010 đạt 7.861.934 triệu đồng. Doanh số thu nợ năm 2011 tăng 9.404.183
triệu đồng, tăng 1.542.249 triệu đồng, tương ứng tăng 19,61% so với năm 2010.
Doanh số thu nợ năm 2012 đạt 5.106.408 triệu đồng, giảm 4.297.775 triệu đồng
so với năm 2011, tương ứng với tốc độ 45,70%. Đối với hình 4.10 ta thấy doanh
số thu nợ của Chi nhánh 6 tháng đầu năm 2012 đạt được 3.221.665 triệu đồng,
giảm 1.564.749 triệu đồng so với cùng kỳ năm 2011. Tốc độ giảm này thấp hơn
so với tốc độ giảm của cả năm, cụ thể là giảm 32,69%. Sang 6 tháng đầu năm
41
2013, chỉ tiêu này đạt được 2.959.498 triệu đồng, giảm 8,13% so với cùng kỳ
năm 2012.
4.3.2.1 Phân tích tình hình thu nợ theo thời hạn
Khả năng thu nợ của ngân hàng ACB chi nhánh Cần Thơ theo thời hạn
được thể hiện như sau:
Bảng 4.8 : Doanh số thu nợ theo thời hạn tại chi nhánh giai đoạn 2010-2012
(Đvt: triệu đồng)
Chỉ tiêu
Ngắn hạn
Trung, dài hạn
Tổng
2010
Giá trị %
Năm
2011
Giá trị %
2012
Giá trị %
So sánh
2011/2010
2012/2011
Giá trị % Giá trị %
7.134.153 90,74 8.609.695 91,55 4.248.052 83,19 1.475.542 20,68 (4.361.643) (50,65)
727.781
7.861.934
9,26
794.488
100 9.404.183
8,45
858.356 16,81
100 5.106.408
66.707
9,16
63.868
8,03
100 1.542.249 19,61 (4.297.775) (45,70)
Nguồn: Phòng hành chính-kế toán ACB Cần Thơ 2010-2012
Hình 4.11: Biểu đồ thể hiện doanh số thu nợ theo thời hạn tín dụng tại Chi nhánh
giai đoạn 2010-2012
Song song với doanh số cho vay ngắn hạn, doanh số thu nợ ngắn hạn cũng
luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng doanh số thu nợ. Qua bảng số liệu 4.8 ta có
thể thấy được doanh số thu nợ ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao hơn doanh số
thu nợ trung và dài hạn (>84%) trong tổng doanh số thu nợ. Hơn nữa doanh số
thu nợ ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao bởi cho vay ngắn hạn thường dưới 12
tháng nên việc thu hồi vốn rất nhanh. Khi vốn được thu hồi nhanh thì Ngân hàng
có thể xoay vòng vốn liên tục làm tăng doanh số cho vay rồi kéo theo tăng doanh
số thu nợ ngắn hạn.
Nhìn chung doanh số thu nợ ngắn hạn trong thời gian qua cũng biến động
như doanh số cho vay ngắn hạn. Năm 2010 doanh số thu nợ ngắn hạn đạt
42
7.134.153 triệu đồng. Năm 2011 cùng với việc tăng doanh số cho vay ngắn hạn
thì doanh số thu nợ ngắn hạn cũng tăng lên 1.325.542 triệu đồng, tương đương
mức tăng 20,68% so với năm 2010. Trong năm này, Ngân hàng đẩy mạnh công
tác thu nợ với sự chuyên nghiệp trong phân công công tác nhắc nợ hai tuyến của
Chi nhánh: tuyến trước gồm tổng đài nhắn tin vào di động khách hàng khi sắp
đến hạn thanh toán khoảng 5 ngày và nhân viên chăm sóc khách hàng sẽ gọi điện
nhắc khách hàng khi đến ngày thanh toán mà khách hàng chưa thực hiện, tuyến
sau là bộ phận xử lý nợ sẽ gọi điện cũng như đến gặp trực tiếp khách hàng để thu
nợ quá hạn.... với công tác đó đã giúp việc thu nợ đạt hiệu quả cao. Tuy nhiên
sang năm 2012, doanh số thu nợ ngắn hạn chỉ đạt 4.310.772 triệu đồng, tức giảm
49,04% so với năm 2011. Nguyên nhân chính làm cho doanh số thu nợ trong
năm 2012 là doanh số cho vay giảm mạnh lại.
So với ngắn hạn thì doanh số thu nợ trung, dài hạn chiếm tỷ trong rất thấp
nhưng tốc độ tăng trưởng rất ổn định. Cụ thể, năm 2010 doanh số thu nợ đạt
727.781 triệu đồng, chiếm 9,26% tổng doanh số thu nợ. Đến năm 2011 doanh số
thu nợ đạt 794.488 triệu đồng, chiếm 8,09% trong tổng doanh số thu nợ, tăng
16.667 triệu đồng, tức tăng 2,29% so với năm 2010. Sang năm 2012 doanh số thu
nợ trung, dài hạn tăng hơn 2011 là 1,86%, tương đương mức tăng 13.868 triệu
đồng, chiếm 16,8% tổng doanh số thu nợ... Mặc dù cho vay trung và dài hạn có
độ rủi ro cao nhưng ta thấy nó có xu hướng tăng qua các năm là do có những
khoản nợ trong các năm trước đã đến hạn trả nợ của khách hàng làm tăng doanh
số thu nợ của ngân hàng. Đối tượng khách hàng vay trung và dài hạn của Chi
nhánh thường là khách hàng cá nhân vay để mua nhà ở, mua xe...nên khả năng
thu hồi nợ từ họ là rất cao. Ngoài ra đây chính là biểu hiện khả quan và là sự nỗ
lực cố gắng rất lớn của cán bộ tín dụng ngân hàng trong công tác thẩm định tín
dụng đối với khách hàng vay trung và dài hạn, cho thấy sự thận trọng trong công
tác thẩm định, xét duyệt cho vay của ngân hàng đã đạt được hiệu quả tốt.
4.3.2.2 Phân tích tình hình thu nợ theo đối tượng khách hàng
Bảng 4.9: Doanh số thu nợ theo đối tượng khách hàng tại Chi nhánh 2010-2012
(Đvt: triệu đồng)
Chỉ tiêu
KH Cá nhân
KH Doanh nghiệp
Tổng
2010
Giá trị %
Năm
2011
Giá trị %
2012
Giá trị %
So sánh
2011/2010
2012/2011
Giá trị % Giá trị %
5.912.961 75,21 7.308.419 79,40 4.075.159 80,40 1.395.458 23,60 (3.233.260) (44,24)
1.948.973 24,79 2.095.764 20,59 1.031.249 19,60 146.791
7.861.934
100 9.404.183
100 5.106.408
7,53
100 1.542.249 19,61
Nguồn: Phòng hành chính-kế toán ACB Cần Thơ 2010-2012
43
(1.064.515) (50,79)
(4.297.775) (45,70)
Hình 4.12: Biểu đồ thể hiện doanh số thu nợ theo đối tượng khách hàng tại Chi
nhánh giai đoạn 2010-2012
Năm 2010, doanh số thu nợ đối với Khách hàng các nhân đạt 5.912.961
triệu đồng, chiếm 75,21% tổng doanh số thu nợ của Ngân hàng. Đến năm 2011,
chỉ tiêu này tăng lên 7.308.419 triệu đồng, tức tăng 23,60% so với năm 2010 do
doanh số cho vay của Khách hàng các nhân cũng tăng trong năm này. Đến năm
2012, khi doanh số cho vay của Khách hàng giảm mạnh đã kéo theo chỉ tiêu này
giảm xuống còn 4.075.159 triệu đồng. Qua 3 năm, tỷ trọng của doanh số thu nợ
Khách hàng các nhân tăng, giảm khá tương đồng với doanh số cho vay Khách
hàng cá nhân. Cụ thể tỷ trọng doanh số cho vay cá nhân trong tổng doanh số cho
vay qua ba năm lần lượt là 75,48%, 79,11%, 82,22%, còn tỷ trọng doanh số thu
nợ cá nhân trong tổng doanh số thu nợ lần lượt là 75,21%, 79,40%, 82,22%. Điều
này, cũng phần nào chứng minh được tính chất lượng trong công tác thẩm định,
xét duyệt cho vay của ngân hàng.
Qua bảng 4.9 ta có thể thấy doanh số thu nợ khách hàng Doanh nghiệp
có xu hướng giảm trong 3 năm. Cụ thể năm 2010 doanh số thu nợ đạt
1.948.973 triệu đồng chiếm 24,79% trong tổng doanh số thu nợ của ngân
hàng. Đến năm 2011 giảm nhẹ 53.209 triệu đồng, tương đương giảm
2,73% so với năm 2010, doanh số đạt 1.895.764 triệu đồng, tỷ trọng chiếm
20,59%. Đến năm 2012 doanh số này lại giảm xuống còn 993.969 triệu
đồng, chiếm 19,60% trong tổng doanh số thu nợ của ngân hàng, giảm
901.795 triệu đồng, tương đương giảm 47,56% so với năm 2011.
44
4.3.3 Phân tích tình hình dư nợ
(Đvt: triệu đồng)
Hình 4.13: Biểu đồ thể hiện tình hình dư nợ tại Chi nhánh giai đoạn 2010-2012
Hình 4.14: Biểu đồ thể hiện tình hình dư nợ tại Chi nhánh trong 6 tháng đầu năm
giai đoạn 2010-2013
Qua hình 4.13 ta thấy tình hình dư nợ tại Chi nhánh biến động theo hiều
hướng giảm. Năm 2011, dư nợ đạt 1.122.075 triệu đồng, giảm 152.711 triệu
đồng, tương ứng giảm 11,97%. Năm 2012, dư nợ tiếp tục giảm 10,04%, tương
đương giảm 102.602 triệu đồng so với năm 2011. Đối với tình hình 6 tháng đầu
năm tại Chi nhánh trong giai đoạn 2010-2013 lại có sự tăng giảm không ổn định.
Năm 2011 dư nợ đạt 583.479 triệu đồng, giảm 117.655 triệu đồng, tương đương
giảm 16,78%. Sang năm 2012, mặc dù hoạt động cho vay không có dấu hiệu
vượt bậc nhưng do có nhiều khoản nợ tới hạn chưa được thanh toán nên trong 6
tháng đầu năm, dư nợ tại Chi nhánh tăng cao so với cùng kỳ năm 2011. Cụ thể
dự nợ đạt 686.081 triệu đồng, tăng 102.602 triệu đồng, tương ứng tăng 17,58%.
45
Sáu tháng đầu năm 2013, dư nợ tai Chi nhánh đạt 477.345 triệu đồng,
giảm 208.736 triệu đồng, tương đơng giảm 30,04%. Nguyên nhân cho sự sụt
giảm chủ yếu là do họt động trong quý I của Chi nhánh không hiệu quả.
4.3.3.1 Phân tích tình hình dư nợ theo thời hạn tín dụng
Bảng 4.10: Tình hình dư nợ theo thời hạn tại Chi nhánh giai đoạn 2010-2012
(Đvt: triệu đồng)
Chỉ tiêu
Ngắn hạn
Trung, dài hạn
Tổng
2010
Giá trị %
Năm
2011
Giá trị %
2012
Giá trị %
So sánh
2011/2010
2012/2011
Giá trị % Giá trị %
869.753 68,23
763.235 68,02
723.685 71,70 (106.518) (12,25)
(39.550) (5,18)
405.036 31,77
358.840 31,98
285.670 28,30
(73.170) (20,39)
1.274.789
100 1.122.075
100 1.009.355
(46.196) (11,40)
100 (152.714) (11,98) (112.720) (10,05)
Nguồn: Phòng hành chính-kế toán ACB Cần Thơ 2010-2012
Hình 4.15 : Biểu đồ thể hiện dư nợ theo thời hạn tín dụng tại Chi nhánh giai đoạn
2010-2012
Qua bảng số liệu 4.10 ta thấy dư nợ ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao hơn
dư nợ trung và dài hạn (> 68%) trong tổng dư nợ vì vậy nợ xấu ngắn hạn cũng
chiếm tỷ lệ cao hơn trung và dài hạn.
Dư nợ ngắn hạn
Nhìn chung dư nợ ngắn hạn có xu hướng giảm qua các năm. Dư nợ ngắn
hạn năm 2010 đạt 869.753 triệu đồng, đến năm 2011 giảm xuống còn 763.235
triệu đồng, giảm 106.518 triệu đồng, tức giảm 12,25% so với năm 2011. Sang
năm 2012 dư nợ ngắn hạn tiếp tục giảm 39.550 triệu đồng, tương đương mức
giảm là 5,18% so với năm 2011.
46
Dư nợ trung, dài hạn
Cũng như dư nợ ngắn hạn, dư nợ trung và dài hạn cũng có xu hướng giảm
trong 3 năm gần đây. Cụ thể năm 2010 dư nợ trung, dài hạn đạt 405.036 triệu
đồng, đến năm 2011, chỉ tiêu này giảm xuống còn 358.840 triệu đồng, giảm
11,4% so với năm 2011. Sang năm 2012 dư nợ trung, dài hạn lại tiếp tục giảm
xuống còn 285.670 triệu đồng, tức giảm 20,39% so với năm 2011. Trong thời
gian qua dư nợ trung và dài hạn giảm là do có những khoản vay được ngân hàng
tất toán trong năm này nên dư nợ của Chi nhánh giảm trong 3 năm gần đây.
4.3.3.2 Phân tích tình hình dư nợ theo đối tượng khách hàng
Bảng 4.11: Tình hình dư nợ theo đối tượng tại Chi nhánh giai đoạn 2010-2012
(Đvt: triệu đồng)
Chỉ tiêu
KH Cá nhân
KH Doanh nghiệp
Tổng
2010
Giá trị %
Năm
2011
Giá trị %
2012
Giá trị %
So sánh
2011/2010
2012/2011
Giá trị % Giá trị %
716.342 66,64
727.685 64,85
758.328 75,13
11.343
1,58
358.347 33,36
394.390 35,15
251.027 24,87
36.043
10,05
(143.363) (36,35)
47.286
4,39
(223.720) (18,14)
1.074.789
100 1.122.075
100 1.009.355
100
30.643
4,21
Nguồn: Phòng hành chính-kế toán ACB Cần Thơ 2010-2012
Hình 4.16: Biểu đồ thể hiện doanh số dư nợ theo đối tượng khách hàng tại Chi
nhánh giai đoạn 2010-2012
Dư nợ cá nhân cũng chiếm tỷ trọng cao trong tổng dư nợ và nhìn chung có
xu hướng tăng qua ba năm. Năm 2010 đạt 716.342 triệu đồng, đến năm 2011
tăng 727.685 triệu đồng, giảm nhẹ 1,58% so với năm 2010. Đến năm 2012 tăng
758.328 triệu đồng, tương đương mức tăng 4,21% so với năm 2011.
47
Nguyên nhân là do tốc độ giảm năm 2011 của doanh số cho vay Khách hàng
doanh nghiệp là 2,97%, nhanh hơn tốc độ giảm của doanh số thu nợ với 2,73%
cùng với các khoản đã thu được trong năm làm cho dư nợ doanh nghiệp giảm
nhiều so với năm 2010. Năm 2011, dư nợ doanh nghiệp đạt 270.218 triệu đồng,
giảm 105.992 triệu đồng, lý do giảm cũng từ việc thận trọng xét duyệt cho vay
doanh nghiệp khi nền kinh tế còn bất ổn. Năm 2012, dư nợ doanh nghiệp đạt
251.027 triệu đồng, giảm 7,10% so với năm 2011, tương đương mức giảm
19.191 triệu đồng. Nhìn chung trong giai đoạn này Ngân hàng rất thận trọng khi
cho khách hàng doanh nghiệp vay khi nền kinh tế còn bất ổn, thêm vào đó là các
doanh nghiệp không dám mạnh tay vay vốn để đầu tư trong thời điểm khó khăn
này nên doanh số cho vay giảm và từ đó kéo theo dư nợ đối với Khách hàng
doanh nghiệp giảm.
Về tỷ trọng thì dư nợ doanh nghiệp luôn thấp hơn nhiều so với dư nợ cá
nhân qua ba năm và có xu hướng giảm. Đây có thể là một tín hiệu tốt vì ngân
hàng đã giảm tỷ lệ những khoản vay lớn của doanh nghiệp sang những khoản
vay nhỏ của cá nhân, phân tán được rủi ro tín dụng. Trong khi đó, dư nợ tăng đều
qua ba năm chứng tỏ quy mô tín dụng không hề giảm.
4.3.4 Phân tích tình hình nợ xấu
Hoạt động cho vay của ACB Cần Thơ đang được mở rộng nên rủi ro tín
dụng tại chi nhánh cũng không tránh khỏi việc tăng theo. Nợ xấu mà tác giả phân
tích ở phần này là nợ thuộc nhóm 3, 4, 5 theo quyết định số 493/2005 và được
sửa đổi bổ sung bằng quyết định số 18/2007 của Ngân hàng nhà nước.
(Đvt: triệu đồng)
Hình 4.17: Biểu đồ thể hiện trình hình nợ xấu tại Chi nhánh giai đoạn 2010-2012
48
Hình 4.18: Biểu đồ thể hiện trình hình nợ xấu tại Chi nhánh trong 6 tháng đầu
năm giai đoạn 2010-2013.
Qua 2 biểu đồ trên ta thấy tình hình nợ xấu tại Chi nhánh có chiều hướng
gia tăng qua từng thời kỳ, đối nghịch với dư nợ. Năm 2011, nợ xấu chiếm 0,76%
trong tổng dư nợ, đạt 9.773 triệu đồng. Năm 2012, trong khi dư nợ giảm với tốc
độ 11,97%, thì nợ xấu lại tăng lên 30,88%, tương đương tăng 3.018 triệu đồng,
chiếm 1,13% trong tổng dư nợ. Tỷ lệ này nâng cao hơn trong năm 2012, ở mức
3,83%. Cũng tình hình trên, 6 tháng đầu năm 2012 nợ xấu tại Chi nhánh là
17.432 triệu đồng, chiếm 2,54% trong tổng dư nợ, tăng hơn 10.781 triệu đồng
với mức tăng 162,09% so với cùng kỳ năm 2011. Riêng 6 tháng năm 2013 thì
tình hình có chiều hướng khắc phục. Nợ xấu giảm 6.973 triệu đồng, tương đương
mức giảm 40% so với cùng kỳ năm 2012.
4.3.4.1 Phân tích tình hình nợ xấu theo thời hạn tín dụng
Bảng 4.12: Tình hình nợ xấu theo thời hạn tại Chi nhánh giai đoạn 2010-2012
(Đvt: triệu đồng)
Chỉ tiêu
Ngắn hạn
Trung, dài hạn
Tổng
2010
Giá trị %
Năm
2011
Giá trị %
2012
Giá trị %
7.105 72,70
10.568 82,62
30.790 79,48
2.668 27,30
2.223 17,38
7.947 20,52
9.773
100
12.791
100
38.737
So sánh
2011/2010
2012/2011
Giá trị % Giá trị %
100
Nguồn: Phòng hành chính-kế toán AC
B Cần Thơ 2010-2012
49
3.463
48,81
(445) (16,68)
3.018
30,88
20.222 191,35
5.724 257,90
25.946 202,85
Hình 4.19: Biểu đồ thể hiện trình hình nợ xấu theo thời hạn tín dụng tại Chi
nhánh giai đoạn 2010-2012
Nhìn vào bảng số liệu 4.12 ta thấy thực trạng nợ xấu ngắn hạn chiếm tỷ
trọng khá cao trong tổng nợ xấu của ngân hàng (năm 2010 chiếm 72,70%, năm
2011 chiếm 82,62%, năm 2012 chiếm 79,48%) và có xu hướng tăng qua các
năm, tăng mạnh nhất là vào năm 2012. Do doanh số cho vay ngắn hạn của ngân
hàng cao hơn doanh số cho vay trung và dài hạn nên việc phát sinh nợ xấu ở
khoản mục cho vay ngắn hạn cao hơn cũng là điều dễ hiểu. Năm 2011, nợ xấu
ngắn hạn tăng thêm 3.463 triệu đồng, tương đương tăng thêm 48,81% và chiếm
1,38% tổng dư nợ ngắn hạn. Sang năm 2012, nợ xấu ngắn hạn tăng lên 30.790
triệu đồng, tức tăng thêm 20.222 triệu đồng, tương đương tăng thêm 191,4% so
với năm 2011 và chiếm 4,25% dư nợ ngắn hạn. Như vậy trong giai đoạn qua nợ
xấu ngắn hạn ngày càng chiếm tỷ lệ cao trong dư nợ ngắn hạn. Nguyên nhân là
trong 2 năm qua lạm phát tăng cao khiến cho giá cả đầu vào của doanh nghiệp
tăng trong khi hàng hóa tiêu thụ chậm, hàng tồn kho nhiều làm cho nhiều hộ kinh
doanh, nhiều doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, không thể trả nợ trong thời gian ngắn.
Thêm vào đó là một số doanh nghiệp kinh doanh bất động sản cũng mất khả
năng trả nợ khi thị trường bất động sản trong 2 năm qua xuống dốc làm cho nợ
xấu ngắn hạn tăng. Tuy nhiên không chỉ do những bất ổn của thị trường mà nợ
xấu tăng cao, nợ xấu tăng cao còn thể hiện công tác thẩm định tín dụng của một
số cán bộ tín dụng chưa đạt hiệu quả nên dẫn đến tình trạng nợ xấu tăng cao.
Riêng nợ xấu trung và dài hạn lại có sự tăng giảm không theo một chiều
nhất định mà có giảm vào năm 2011 sau đó lại tăng vào năm 2012. Năm 2011,
nợ xấu trung và dài hạn giảm còn 2.223 triệu đồng, giảm 16,68% hay giảm 445
triệu đồng so với năm 2010, chiếm 0,61% trong dư nợ trung và dài hạn. Sang
năm 2012, nợ xấu trung và dài hạn chiếm 2,78% dư nợ trung và dài hạn, tăng lên
50
7.947 triệu đồng, tức tăng với tốc độ tăng là 257,90%, tăng 5.724 triệu đồng so
với năm 2011. Sở dĩ nợ xấu trung và dài hạn năm 2012 tăng mạnh là do những
món vay trung và dài hạn để đầu tư bất động sản của khách hàng cá nhân hay của
doanh nghiệp ở năm trước đã đến hạn trả nợ nhưng do thị trường bất động sản
gặp rủi ro khiến cho khách hàng không có khả năng trả nợ, làm cho nợ xấu trung
và dài hạn tăng.
4.3.4.1 Phân tích tình hình nợ xấu theo đối tượng khách hàng
Bảng 4.13: Tình hình nợ xấu theo đối tượng khách hàng tại Chi nhánh giai đoạn
2010-2012
(Đvt: triệu đồng)
Chỉ tiêu
KH Cá nhân
KH Doanh nghiệp
Tổng
2010
Giá trị %
Năm
2011
Giá trị %
2012
Giá trị %
So sánh
2011/2010
2012/2011
Giá trị % Giá trị %
5.741 58,74
5.131 39,56
13.651 35,24
(610) (10,62)
4032 41,26
7840 60,44
25.086 64,76
3.808
94,44
17.246 219,97
38.737
3.198
32,72
25.766 198,64
9.773
100
12.971
100
100
8.520 166,04
Nguồn: Phòng hành chính-kế toán ACB Cần Thơ 2010-2012
Hình 4.20: Biểu đồ thể hiện tình hình nợ xấu tại Chi nhánh giai đoạn 2010-2012
Trong giai đoạn 2010-2012 dư nợ của cả Khách hàng cá nhân và Khách
hàng doanh nghiệp đều có xu hướng tăng, nhưng qua bảng số liệu ta thấy nợ
xấu Khách hàng doanh nghiệp lại tăng nhanh trong 3 năm gần đây. Cụ thể, năm
2011 nợ xấu Khách hàng cá nhân là 5.131 triệu đồng, giảm 610 triệu đồng so với
năm 2010, nhưng sang năm 2012, tỷ lệ nợ xấu gia tăng ở mức 166,04%, tương
ứng tăng 852 triệu đồng so với năm 2011. Đối với Khách hàng Doanh nghiệp,
tình hình này nghiêm trọng hơn khi năm 2012, mức tăng của nợ xấu là 219,74%
so với năm 2011. Tình hình nợ xấu có chiều hướng gia tăng là do 2 năm gần đây,
lạm phát tăng cao, nhiều doanh nghiệp phá sản dẫn đến người dân bị thất nghiệp,
51
nhiều hộ kinh doanh cá thể với quy mô sản xuất kinh doanh thường là nhỏ nên
nguồn thu nhập thường bấp bênh trong khi lãi suất vay ngân hàng lại tăng cao
khiến cho nhiều người không có khả năng thanh toán những món nợ vay trước
đó khi nợ đến hạn làm cho nợ xấu gia tăng. Bên cạnh đó, cán bộ tín dụng thường
thẩm định khách hàng cá nhân dựa vào cảm tính khi cho vay nên không thể tránh
khỏi rủi ro tín dụng. Thêm vào đó là những món vay của khách hàng cá nhân
thường nhỏ, số lượng khách hàng lại đông nên đôi khi việc quản lí khách hàng
của cán bộ tín dụng luôn gặp khó khăn, nên cũng góp phần làm gia tăng rủi ro tín
dụng. có một phần là do có một số doanh nghiệp kinh doanh thu lỗ, mất khả năng
trả nợ, đặc biệt là các doanh nghiệp chế biến thuỷ sản.
52
4.4 PHÂN TÍCH CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG
CỦA NGÂN HÀNG
Trong thời gian qua, chi nhánh luôn cố gắng hoàn thành kế hoạch được đề
ra nhất là nhiệm vụ sử dụng vốn nhờ được sự hỗ trợ kịp thời của các phòng ban
nghiệp vụ, bám sát chính sách phát triển kinh tế trên địa bàn, chủ động lựa chọn
khách hàng, dự án có hiệu quả để đầu tư, chủ động làm việc với các doanh
nghiệp để nắm bắt kế hoạch xây dựng, mở rộng thị phần trọng tâm, để mở rộng
hoạt động sử dụng vốn, đồng thời giữ vững các khách hàng truyền thống tạo điều
kiện nâng cao sức cạnh tranh với các Ngân hàng khác trên địa bàn. Để phản ánh
mức độ hoạt động và qui mô của Ngân hàng thì cần phải đánh giá và xem xét
thông qua các chỉ tiêu tài chính qua bảng số liệu sau:
Bảng 4.14 : Phân tích các chỉ tiêu đánh giá kết quả hoạt động của chi nhánh giai
đoạn 2010- 2013
STT
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Chỉ tiêu
ĐVT
Doanh số cho vay
Doanh số thu nợ
Dư nợ
Dư nợ bình quân
Nợ xấu
Vốn huy động
Tổng nguốn vốn
Tổng dư nợ/Vốn huy động
Nợ xấu/Tổng dư nợ
Hệ số thu nợ (2)/(1)
Vòng quay vốn tín dụng
(2)/(4)
Triệu đồng
Triệu đồng
Triệu đồng
Triệu đồng
Triệu đồng
Triệu đồng
Triệu đồng
Lần
%
Lần
Vòng
Năm 2010 Năm 2011 Năm
2012
8.119.501
9.251.469
4.993.688
7.861.934
9.404.183
5.106.408
1.274.789
1.122.075
1.009.355
1.192.950
1.198.432
1.065.715
9.773
12.791
38.738
1.252.274
1.336.663
1.179.903
1.314.902
1.444.800
1.234.768
1,02
0,84
0,86
0,77
1,14
3,84
0,97
1,02
1,02
6,59
7,85
4,79
4.4.1 Tổng dư nợ trên tổng nguồn vốn
Đây là chỉ tiêu phản ánh hiệu quả đầu tư của một đồng vốn huy động. Nó
giúp chúng ta thấy được khả năng sử dụng vốn huy động của ngân hàng để cho
vay. Đối với bất kỳ nguồn vốn huy động hay vốn điều chuyển từ Hội sở đều phải
chịu một khoản chi phí, vì thế việc điều hành giữa vốn tự huy động và vốn điều
chuyển sao cho đảm bảo nhu cầu vay vốn của khách hàng và tốn chi phí ít nhất
thì hiệu quả sử dụng vốn sẽ tăng. Chỉ số này càng gần một thì chi phí đi vay
ngoài nhỏ từ đó tiết kiệm khoản chi phí lớn nhằm tăng lợi nhuận.
Thông qua bảng số liệu ta thấy tỷ lệ dư nợ trên nguồn vốn huy động của chi
nhánh qua các năm luôn xoay quanh gần với một, chứng tỏ ACB Cần Thơ có khả
năng tự huy động vốn để phục vụ hoạt động cho vay của mìnhvà hạn chế tối
53
thiểu sử dụng đến nguồn vốn điều chuyển từ Hội sở. Cụ thế, năm 2010 là 1,02
lần, tức cứ bình quân 102 đồng dư nợ thì có 100 đồng vốn huy động tham gia.
Sang năm 2011, tỷ lệ này giảm xuống, bình quân 84 đồng dư nợ thì có 100 đồng
vốn huy động tham gia. Đến năm 2012, thì cứ 86 đồng dư nợ có 100 đồng vốn
tham gia. Nhìn vào tỷ lệ dư nợ trên nguồn vốn huy động của ACB Cần Thơ ta
thấy rõ rằng chi nhánh có khả năng tự huy động vốn để phục vụ hoạt động cho
vay của mình. Tuy nhiên do trong năm 2011 và 2012 tình hình kinh tế không khả
quan nên việc đẩy mạnh dư nợ tín dụng gặp nhiều khó khăn. Chi nhánh hạn chế
cho vay nóng do lo ngại tình trạng nợ xấu tăng quá cao nên tỷ lệ này giảm rõ rệt.
Điều này cho thấy chi nhánh sử dụng vốn huy động chưa đạt hiệu quả.
4.4.2 Hệ số thu nợ
Hệ số thu nợ phản ánh hiệu quả thu hồi nợ của Ngân hàng cũng như khả
năng trả nợ vay của khách hàng, cho biết số tiền Ngân hàng sẽ thu được trong
một thời kỳ nhất định từ một đồng doanh số cho vay.
Qua bảng số liệu .. ta thấy khả năng thu nợ của chi nhánh ngày càng hiệu
quả. Hệ số thu nợ của ACB Cần Thơ năm 2010 là 0,97 lần, năm 2011 và 2012 là
0,99 lần. Qua bảng số liệu 4.14 ta thấy trong 2 năm gần đây tuy tình hình kinh tế
hết sức khó khăn nhưng doanh số thu nợ của ngân hàng có chiều hướng tăng.
Chứng tỏ trong 2 năm qua ngân hàng tập trung hết mức vào công tác thu hồi nợ.
Đạt được kết quả như vậy là nhờ quá trình giám sát, theo dõi và đôn đốc Khách
hàng trả nợ đúng hạn của nhân viên Chi nhánh. Điều này cũng góp phần nâng
cao hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng. Tuy doanh số thu nợ tăng qua các năm
nhưng Ngân hàng cần đặc biện quan tâm sự cân đối tốc độ tăng doanh số cho vay
và doanh số thu nợ vì nếu không cân bằng sẽ dẫn đến nợ xấu ngân hàng tăng.
4.4.3 Vòng quay vốn tín dụng
Đây là chỉ tiêu đánh giá hiệu quả đồng vốn cho vay hay phản ánh tốc độ
luân chuyển vốn tín dụng của Ngân hàng. Về nguyên tắc mà nói thì chỉ số này
càng cao thì hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng càng cao.
Vòng quay vốn tín dụng của ACB - Cần Thơ diễn biến theo chiều hướng
tăng giảm không ổn định. Cụ thể năm 2010 vòng quay vốn tín dụng đạt 6,59
vòng, qua năm 2011 chỉ tiêu này có biểu hiện tăng lên đạt 7,85 vòng. Đạt được
kết quả như vậy là do trong năm này tốc độ tăng của doanh số thu nợ nhanh hơn
so với tốc độ tăng của dư nợ bình quân. Sang năm 2012 chỉ tiêu này giảm xuống
còn 4,79 vòng cho thấy đồng vốn của ngân hàng quay vòng chậm hơn so với 2
năm trước đó. Do trong năm 2012, độ giảm của dư nợ bình quân thấp hơn độ
giảm xuống của doanh số thu nợ nên làm cho chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng
của năm này giảm xuống là điều tất yếu. Vì trong năm này ngân hàng chủ trương
54
hạn chế tăng trưởng tín dụng theo quy định của Ngân hàng Nhà nước nhằm tránh
rủi ro nợ xấu nên vòng quay vốn tín dụng có chậm lại so với các năm trước.
4.4.4 Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ
Đây là chỉ tiêu phản ánh rõ nhất về chất lượng tín dụng của ngân hàng, nó
thể hiện tỷ lệ nợ xấu trong tổng dư nợ tại một thời điểm nhất định. Chỉ tiêu này
càng cao cho thấy số tiền cho vay có khả năng mất vốn nhiều, hay là rủi ro tín
dụng tăng. Chỉ tiêu này cũng phản ánh chất lượng tín dụng cũng như hiệu quả sử
dụng vốn của ngân hàng. Theo thông báo chỉ tiêu định hướng kế hoạch kinh
doanh hàng năm của chi nhánh thì tỉ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ cho phép tối đa
3% mặc dù theo quy định của Ngân hàng Nhà nước thì đối với các ngân hàng
thương mại, tỉ lệ này không vượt quá 5%.
Qua bảng 4.14 ta thấy tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ của chi nhánh có
biểu hiện tăng qua các năm nhất là năm 2012 (cụ thể năm 2010 tỷ lệ này là
0,77%, năm 2011 tỷ lệ này tăng lên 1,14%, đến năm 2012 tỷ lệ này tăng đột biến
lên đến 3,84%). Trong năm 2010 và năm 2011, tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ thấp
hơn khá nhiều so với quy định của Nhà nước. Tuy nhiên đến năm 2012, chỉ tiêu
này lại tăng khá cao. Nguyên nhân chỉ tiêu nợ quá hạn trên tổng dư nợ tăng cao
trong 2 năm trở lại đây là do tình hình kinh tế rất phức tạp : tình trạng bất động
sản đóng băng, tình trạng lạm phát tăng cao làm cho giá cả nguyên vật liệu đầu
vào tăng gây rất nhiều khó khăn cho các doanh nghiệp trong hoạt động sản xuất
kinh doanh làm cho các doanh nghiệp làm ăn thua lỗ đến không có khả năng trả
nợ cho ngân hàng. Bên cạnh đó là do công tác thẩm định của một số cán bộ tín
dụng chưa được chặt chẽ dẫn đến tình trạng nợ xấu tăng cao.
55
CHƯƠNG 5
MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG TÍN
DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU CHI NHÁNH CẦN THƠ
5.1 NHỮNG HẠN CHẾ TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN
HÀNG
+ Đối với công tác huy động vốn: Hiện nay nguồn vốn huy động của Ngân
hàng tuy có tăng qua các năm nhưng vẫn chưa ổn định khi tình hình kinh tế biến
động . Vì vậy mặc dù Chi nhánh có thể tự chủ về nguồn vốn nhưng vẫn cần quan
tâm tới chính sách để tăng nguồn vốn huy động. Chi nhánh cần đặc biệt coi trọng
loại tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi có kỳ hạn vì trong thời gian qua nó luôn chiếm tỷ
trọng lớn trên vốn huy động, hơn nữa đối với loại tiền gửi này Ngân hàng cũng
yên tâm hơn về thời hạn khi sử dụng để cho vay.
+ Đối với công tác cho vay:
Doanh số cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao (chiếm trên 84%) trong tổng
doanh số cho vay điều này góp phần làm giảm rủi ro cho Ngân hàng. Tuy nhiên,
xã hội ngày càng phát triển nhu cầu đầu tư mở rộng quy mô kinh doanh, xây
dưng mới, mở rộng trang trại càng nhiều thì nhu cầu vốn trung hạn là thật sự cần
thiết do đó Ngân hàng cần mở rộng hơn nữa đối với cho vay trung hạn nhằm
phục vụ tốt hơn nhu cầu phát triển kinh tế xã hội ở địa phương nhưng vẫn đảm
bảo rủi ro ở mức thấp.
+ Đối với công tác thu nợ:
Doanh số thu nợ tăng giảm theo doanh số cho vay nhưng tỉ lệ tăng doanh số
thu nợ thấp hơn doanh số cho vay từ đó tạo ra sức ép thu hồi nợ năm tiếp theo.
Do đó ngân hàng chú ý để có thể duy trì tốt nợ quá hạn mức thấp hơn quy định.
Ngoài ra trong hoạt động tín dụng tại Chi nhánh hiện nay còn một số khó khăn
cần khắc phục để góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng.
5.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN
DỤNG
Trong giai đoạn vừa qua, Ngân hàng đã thực hiện khá nhiều giải pháp hiệu
quả để nâng cao hoạt động tín dụng tại Chi nhánh. Tuy nhiên, hoạt động này cần
phải liên tục và ngày một hoàn thiện, đặc biệt trong tình hình hiện nay.Ở đây
chúng ta có thể đề cập đến một số giải pháp như sau:
5.2.1 Đối với công tác huy động vốn
Do Ngân hàng chưa có sản phẩm khác biệt nên Ngân hàng cần xây dựng
các sản phẩm khác biệt với các Ngân hàng khác như cho vay theo “bó sản
phẩm”. Sản phẩm này sẽ gồm nhiều sản phẩm cho vay khác nhau như cho vay
56
thông qua hạn mức tín dụng hoặc vay món, cho vay thông qua thẻ tín dụng hoặc
cho vay theo hạn mức thấu chi, có thể kết hợp huy động tiền gửi của khách hàng.
Khi khách hàng tham gia bó sản phẩm từ 02 sản phẩm trở lên sẽ được ngân hàng
cho hưởng ưu đãi khác nhau như: ưu đãi về lãi vay, ưu đãi về bảo hiểm (ngân
hàng sẽ ký hợp đồng liên kết với công ty bảo hiểm)... Và khi khách hàng tham
gia càng nhiều sản phẩm trong “bó sản phẩm” sẽ càng được hưởng nhiều ưu đãi
hơn.
Trong nguồn vốn huy động thì tiền gửi thanh toán của tổ chức kinh tế, cá
nhân rất có ý nghĩa đối với Ngân hàng vì nó sẽ bổ sung vào nguồn vốn tín dụng
của Ngân hàng, tạo thành nguồn vốn rẻ trong kinh doanh do lãi suất của loại tiền
gửi này rất thấp, từ đó sẽ làm giảm chi phí đầu vào cho Ngân hàng. Do vậy,
Ngân hàng cần đẩy mạnh công tác tuyên truyền, chủ động tìm kiếm khách hàng
và thực hiện các chính sách đối với khách hàng như cải tiến và nâng cao hiệu quả
công tác thanh toán hoặc giảm chi phí mở tài khoản để qua đó Ngân hàng có
thêm một nguồn vốn do yêu cầu dự trữ để duy trì tài khoản.
Đối với tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn, đây là khoản tiền đã xác định thời gian
trả lại cho khách hàng vì vậy nó tạo nguồn vốn ổn định cho Ngân hàng, cho phép
Ngân hàng có thể chủ động trong đầu tư. Để thu hút được lượng tiền gửi tiết
kiệm thì lãi suất phải đủ hấp dẫn, cần chú ý không nên để tình trạng chênh lệch
quá lớn đối với các Ngân hàng khác trên cùng địa bàn, thường xuyên theo dõi sự
biến động lãi suất để đề ra các mức lãi suất tiết kiệm cho phù hợp với sự biến
động của thị trường nhằm thu hút các tầng lớp dân cư có nguồn tiền nhàn rỗi, có
nguồn tiền gửi ổn định. Ngoài ra phải quan tâm đến lợi ích của khách hàng, bởi
vì trong thời gian hiện nay với sự biến động của thị trường và tình hình lạm phát
xảy ra thì mức lãi suất thực tế mà khách hàng nhận được rất thấp, nên Ngân hàng
cần phải quan tâm hơn nữa để đôi bên cùng có lợi.
Ngoài ra, Ngân hàng muốn tồn tại và phát triển thì việc ứng dụng
Marketing Ngân hàng hiện nay là rất cần thiết trong hoạt động Ngân hàng. Nó
được xem là chiến lược có tính kế hoạch lâu dài của Ngân hàng nhằm thoả mãn
nhu cầu vốn của khách hàng và thiết lập mối quan hệ tốt với khách hàng. Cần
phải có chiến lược cụ thể cho từng giai đoạn :
+ Quảng cáo bằng hình thức băng rôn, tờ rơi nhằm giới thiệu sản phẩm thu
hút quan tâm khách hàng từ đó huy động nhiều vốn hơn.
+ Thực hiện khảo sát ý kiến khách hàng về nhu cầu vốn, lãi suất, chính sách
hỗ trợ, hay nhận xét về phong cách phục vụ nhằm đáp ứng tốt hơn phục vụ khách
hàng.
57
+ Khi mà sự cạnh của các Ngân hàng ngày càng gay gắt nhất là về huy
động vốn thì Ngân hàng không thể chỉ bị động ngồi chờ khách hàng mang tiền
đến gửi ở Ngân hàng mình như trước đây mà phải chủ động tìm đến khách hàng.
Chi nhánh cần có chính sách thu hút khách hàng có nguồn tiền gửi lớn, ổn định
bằng nhiều hình thức như: tặng quà sinh nhật cho lãnh đạo đơn vị, hay cá nhân
có số dư tiền gửi lớn; vào những ngày lễ lớn nên tổ chức các cuộc họp mặt những
khách hàng tiền gửi lớn nhằm thể hiện sự trân trọng sự đóng góp của khách hàng
vào hiệu quả hoạt động của chi nhánh. Từ những việc làm đó sẽ tăng thêm sự gắn
bó giữa khách hàng và Chi nhánh.
5.2.2 Đối với công tác cho vay
Việc mở rộng tín dụng là một trong những yếu tố quan trọng, thúc đẩy nền
kinh tế địa phương phát triển, phù hợp với xu thế phát triển chung của đất nước.
Nhưng để làm được điều đó đòi hỏi Ngân hàng phải chú ý nhiều vấn đề từ việc
tìm kiếm nguồn vốn đến hiệu quả sử dụng vốn. Như đã phân tích ở trên, một
trong những điểm yếu của ACB Cần Thơ vẫn còn rất thận trọng trong các quyết
định cấp tín dụng biểu hiện qua số liệu nợ xấu ở mức rất thấp, thẩm định tài sản
chưa thật sự sát với giá thị trường, tỷ lệ cho vay trên tài sản đảm thường khoảng
70%. Vì vậy, giải pháp để nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng là phải mở rộng
tín dụng hơn nữa bằng cách nới lỏng các quyết định cho vay thông qua các cách
làm sau:
+ Tăng cường cho vay tiêu dùng vì nhu cầu này phát triển rất mạnh. Kết
hợp cho vay tiêu dùng qua thẻ đối với cán bộ công nhân viên với chiến dịch phát
hành thẻ tín dụng nhằm thu hút khách hàng sử dụng dịch vụ thẻ và thông qua
dịch vụ thẻ để thu hút khách hàng sử dụng một loạt các sản phẩm dịch vụ ngân
hàng hiện đại sẽ phát triển sau này.
+ Thường xuyên phân loại khách hàng, có chính sách ưu đãi khách hàng
xếp loại tốt, khách hàng truyền thống thông qua các chính sách như: lãi suất áp
dụng, các hình thức đảm bảo... đồng thời trên cơ sở đó loại bỏ khách hàng xấu,
cơ cấu lại doanh mục cho vay sao cho hợp lý và hiệu quả nhất.
+ Đẩy mạnh cho vay các doanh nghiệp xuất khẩu. Từ đó, gia tăng nhanh dư
nợ của Chi nhánh và phát triển được các nguồn thu ngoài lãi như phí thanh toán
quốc tế, phí mở L/C, mua bán ngoại tệ…
+ Mở rộng các hình thức cho vay như hình thức tín chấp đối với cán bộ
công nhân viên... sử dụng cho mục đích mua sắm, tiêu dùng, du học bằng cách
kết hợp với các tổ chức công đoàn, đoàn thanh niên thành lập các quỹ hỗ trợ vốn.
Tiếp tục cho vay nhu cầu đời sống, xây dựng và sửa chữa nhà, mở rộng đầu tư
cho vay trung và dài hạn, đa dạng hoá các đối tượng đầu tư trên cơ sở kiểm soát
được dư nợ đạt hiệu quả, hạn chế rủi ro ở mức thấp.
58
5.2.3 Đối với công tác thu hồi nợ
Do tình hình kinh tế ngày càng diễn biến phức tạp, nhất là trong thời kỳ
cạnh tranh gay gắt giữa các tổ chức tài chính hiện nay nên Chi nhánh cần phải có
chính sách, biện pháp phù hợp hơn nữa trong hoạt động tín dụng nhằm đảm bảo
an toàn mà vẫn đạt được lợi nhuận cao. Tuy nhiên đi song song với việc đẩy
mạnh hoạt động cho vay nhằm khai thông nguồn vốn thì ngân hàng cũng phải
chú ý trong công tác quản trị rủi ro các khoản cho vay. Ngân hàng nên nâng cao
hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng, cử nhân viên thường xuyên kiểm tra,
thăm hỏi hoạt động kinh doanh của khách hàng nhằm đánh giá đúng chất lượng
của khoản cho vay.
Công tác thu nợ trong thời gian tới càng phải tăng cường và phát huy tốt
hơn nữa. Đối với món vay dài hạn, do tình hình kinh tế có diễn biến phức tạp
nên cần phải chọn lựa đối tượng khách hàng có uy tín cao khi cho vay. Cán bộ
tín dụng phải thường xuyên kiểm tra quá trình sử dụng vốn vay của khách hàng,
bám sát hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng, thường xuyên theo dõi
sự biến động giá cả cũng như nhu cầu của thị trường trong và ngoài nước. Đối
với cho vay theo đối tượng khách hàng, cần chú ý đối với khách hàng Doanh
nghiệp (tốc độ của doanh số thu nợ đối với khách hàng Doanh nghiệp có sự
giảm sút qua các năm). Cán bộ tín dụng nên quan tâm hơn đến khâu phân tích và
thẩm định khách hàng, theo dõi quá trình sử dụng vốn, theo sát hoạt động kinh
doanh của khách hàng và đôn đốc khách hàng trả nợ khi món vay đáo hạn.
Khuyến khích hộ sản xuất trả nợ đúng hạn, nếu hộ nông dân trả nợ ngân
hàng đúng hạn thì ngân hàng nên có một số ưu đãi khuyến khích họ như sau: ưu
tiên vốn, lãi suất cho vay hoặc tăng mức cho vay để đầu tư mở rộng sản xuất;
Tạo điều kiện thuận lợi cho người dân gia hạn, đầu tư khắc phục khó khăn khi
gặp thiên tai, dịch bệnh..
Đôn đốc cán bộ tín dụng kết hợp chặt chẽ với chính quyền địa phương,
thường xuyên giám sát địa bàn, hộ vay có nợ xấu, nợ đã xử lý rủi ro.
Ban lãnh đạo nên quan tâm hơn nữa đến đời sống nhân viên của mình để có
những chính sách hỗ trợ kịp thời tạo điều kiện để nhân viên làm việc tốt. Hơn hết
việc đào tạo đội ngũ cán bộ chuyên nghiệp nghiên cứu từng lĩnh vực sản xuất
kinh doanh, môi trường kinh doanh trên địa bàn thành phố nhằm tăng cường cho
vay đối với lĩnh vực có tiềm năng, hạn chế tín dụng đối với thị trường có chứa
đựng rủi ro cao.
59
CHƯƠNG 6
KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ
6.1 KẾT LUẬN
Ngoài mục tiêu kinh doanh mang lại lợi nhuận cho mình. Ngân hàng còn
giúp cho khách hàng có vốn để phát triển sản xuất, đảm bảo đời sống và có cơ
hội vươn lên làm giàu, có những đóng góp tích cực trong sự nghiệp thúc đẩy nền
kinh tế tăng trưởng.
Trong những năm qua tình hình kinh tế nước ta gặp nhiều khó khăn, hiệu
quả hoạt động tín dụng của Chi nhánh còn những hạn chế nhất định. Điều này thể
hiện ở doanh số cho vay, doanh số thu nợ có nhiều biến động ; doanh số dư nợ
giảm trong 3 năm qua. Đáng lo ngại nhất là tình trạng nợ xấu ngày một tăng do
chi nhánh mở rộng quy mô tín dụng trong năm 2011 trong khi nền kinh tế còn
nhiều bất ổn, hoạt động của các doanh nghiệp chưa thực sự ổn định và phát triển
dẫn đến nhiều doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, chậm trả nợ cho ngân hàng. Điều này
cho thấy hoạt động tín dụng của ngân hàng vẫn đang ẩn chứa những rủi ro cần
được giải quyết. Do đó Chi nhánh cần tăng cường các biện pháp phòng ngừa rủi
ro tín dụng, hạn chế cho vay đối với những món vay có rủi ro cao. Để nâng cao
chất lượng tín dụng trong hoạt động kinh doanh hơn nữa thì ngân hàng cần hạn
chế nợ xấu mới phát sinh, khắc phục nợ xấu cũ, đồng thời có biện pháp tốt hơn
trong công tác thu hồi nợ, nhất là nợ đến hạn, quá hạn.
+ Về huy động vốn: Để thực hiện tốt mục tiêu kinh doanh trong thời gian
qua ngân hàng đã có cố gắng huy động nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư, qua
phân tích ta thấy nguồn vốn huy động tăng dần nhưng vẫn không đủ cho nhu cầu
cho vay, vẫn còn phụ thuộc vào nguồn vốn của ngân hàng cấp trên. Vì vậy, trong
những năm tới ngân hàng không những giữ vững kết quả đã đạt được mà cần
phải phát huy tối đa khả năng thu hút nguồn vốn, để đáp ứng cho nhu cầu hoạt
động kinh doanh ngày càng phát triển.
+ Về hoạt động cho vay: Qua các năm quy mô hoạt động của ngân hàng
trong lĩnh vực.... cũng được mở rộng, vấn đề này được thể hiện thông qua doanh
số cho …. của ngân hàng tăng lên qua các năm nhưng trong đó chú trọng cho vay
… trong đó đầu tư cho vay nông nghiệp là chủ yếu, ngoài ra nông nghiệp còn cho
vay doanh nghiệp tư nhân, nuôi cá tra xuất khẩu. Do đó ngân hàng đã tạo điều
kiện cho hoạt động sản xuất của người dân như các tổ chức kinh tế được tiến
hành thuận lợi và đạt được kết quả mong muốn.
Qua quá trình phân tích tình hình hoạt động tín dụng của Ngân hàng Á
Châu chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2010 - 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 cho
thấy, mặc dù gặp khá nhiều khó khăn trong thời gian qua nhưng Chi nhánh vẫn
đảm bảo được nguồn vốn huy động để phục vụ hoạt động cho vay của mình và
công tác thu nợ của chi nhánh cũng đạt được kết quả tốt. Tuy lợi nhuận của Chi
60
nhánh giảm đạt được trong năm 2012 không cao như các năm trước nhưng cũng
vẫn đảm bảo kinh doanh cóc lời.
Trong thời gian tới, Chi nhánh sẽ phải tiếp tục đối mặt với nhiều khó khăn
và cạnh tranh hơn do nền kinh tế còn nhiều khó khăn. Chính vì vậy Chi nhánh
cần nỗ lực hơn nữa trong phát triển nghiệp vụ tín dụng, hoàn thành tốt mục tiêu
đề ra.
6.2 KIẾN NGHỊ
6.2.1. Đối với ngân hàng Á Châu chi nhánh Cần Thơ
- Vận dụng tối đa các thiết bị công nghệ thông tin hiện đại vào lĩnh vực
ngân hàng để tạo ra nhiều loại hình dịch vụ mới, cung cấp kịp thời và chính xác
cho khách hàng biết về tỷ giá, lãi suất, số dư tài khoản cũng như những biến động
của nền kinh tế để có giải pháp kịp thời cho các nghiệp vụ kinh doanh.
- Mở rộng mạng lưới kinh doanh, phát triển dịch vụ ngân hàng tại các khu
vực có tiềm năng, tập trung nhiều dân cư để thu hút khách hàng gửi tiền và cho
vay.
- Nâng cấp cơ sở hạ tầng, phương tiện làm việc, mở rộng mặt bằng nhằm
tạo niềm tin cho khách hàng và đủ sức cạnh tranh với các ngân hàng thương mại
khác trên địa bàn kết hợp với thái độ phục vụ của các nhân viên ngân hàng sẽ
làm cho khách hàng có ấn tượng tốt về khách hàng.
- Trước, trong và sau qui trình cho vay ngân hàng phải thường xuyên theo
dõi, kiểm tra, giám sát tài sản đảm bảo nợ vay, đánh giá mức độ hao mòn để có
biện pháp xử lý kịp thời khi tài sản mất giá hạn chế rủi ro có thể xảy ra.
- Do địa bàn rộng, khối lượng khách hàng lớn. Song yêu cầu của cán bộ tín
dụng là phải thường xuyên bám sát địa bàn đến từng khách hàng, do đó ngân
hàng nên xem xét lại khoản công tác phí cho đội ngũ cán bộ tín dụng theo chỉ
tiêu mức độ hoàn thành kế hoạch được giao và có thù lao tiền thưởng cao hơn để
cán bộ tín dụng hăng say công tác thu nợ, xử lý nợ.
6.2.2. Đối với hội sở
- Cần tăng cường cán bộ tín dụng để đáp ứng các yêu cầu về kiểm tra, kiểm
soát, đôn đốc thu nợ và nhằm hạn chế rủi ro do việc mở rộng quy mô tín dụng.
- Trang bị bổ sung cơ sở vật chất kĩ thuật công nghệ cho chi nhánh Ngân
hàng Á Châu chi nhánh Cần Thơ. Ngân hàng cần đầu tư nhiều hơn nữa vào việc
nâng cấp hệ thống phần mềm máy vi tính để giảm các lổi về kỷ thuật để giảm
thời gian khách hàng phải đợi lâu.
- Đưa ra chính sách lãi suất linh hoạt và hấp dẫn để tăng khả năng cạnh
tranh với những Ngân hàng khác trên địa bàn.
6.2.3. Đối với cơ quan Chính quyền địa phương
- Nhà Nước cần xây dựng và phát triển các tổ chức hỗ trợ thông tin cho thị
trường, cho công tác thẩm định món vay của hoạt động tín dụng.
61
- Hổ trợ tích cực với Ngân hàng trong việc xử lý nợ khó đòi, nợ xấu. Đối
với những hộ cố tình chay ì không trả nợ mặc dù khả năng tài chính có, UBND
tỉnh, thành phố cần có những biện pháp xử lý cứng rắn hơn, cần thiết áp dụng
biện pháp chế tài pháp luật giúp Ngân hàng thu hồi lại nợ.
62
TÀI LIỆU THAM KHẢO
1. Thái Văn Đại, 2010. Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng thương mại. Đại học
Cần Thơ.
2. Thái Văn Đại, 2010. Quản trị ngân hàng thương mại. Đại học Cần Thơ.
3. Nguyễn Minh Kiều, 2007. Quản trị ngân hàng thương mại. Hà Nội: Nhà xuất
bản thống kê.
4. Nguyễn Minh Kiều, 2009. Tín dụng và thẩm định tín dụng ngân hàng. Hà
Nội: Nhà xuất bản thống kê.
5. Ngân hàng Á Châu, 2011. Giáo trình tín dụng căn bản. Trung tâm đào tạo
ACB thành phố Hồ Chí Minh.
6. Ngân hàng Á Châu – chi nhánh Cần Thơ. Bảng số liệu kết quả hoạt
động kinh doanh từ năm 2010 – 2012, và 6 tháng đầu năm 2013. Phòng
Hành chánh – Kế toán.
7. Niên giám thống kê tỉnh Cần Thơ, 2010-2012. Cục thống kê thành phố
Cần Thơ.
8. Uỷ ban nhân dân thành phố Cần Thơ, 2013. Tình hình kinh tế - xã hội 6
tháng đầu năm 2012, Sở Kế hoạch và đầu tư thành phố Cần Thơ.
9. Ngân hàng Á Châu, trang web http://www.acb.com.vn/.
Ban biên tập CafeF (2011). 10 sự kiện tài chính ngân hàng nổi bật năm 2011,
cập nhật ngày 26/12/2011.
Trang web: http://cafef.vn/tai-chinh-ngan-hang/10-su-kien-tai-chinh-nganhang-noi-bat-nam-2011-20111221031651161ca34.chn
10. Ban biên tập CafeF (2012). 10 sự kiện tài chính ngân hàng nổi bật năm 2012,
cập nhật ngày 20/12/2012.
Trang web: http://cafef.vn/tai-chinh-ngan-hang/10-su-kien-tai-chinh-nganhang-noi-bat-nam-2012-20121217012648105ca34.chn
11. Nguyễn Thị Mùi (2012), Thực trạng nợ xấu tại các ngân hàng Việt
Nam và giải pháp tháo gỡ, cập nhật ngày 30/11/2012.
Trang web: http://www.tapchitaichinh.vn/Trao-doi-Binh-luan/Thuctrang-no-xau-tai-cac-ngan-hang-Viet-Nam-va-giai-phap-thaogo/16290.tctc
63
64
Page 1
[...]... hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh cần thơ ” làm đề tài luận văn tốt nghiệp 1 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Đề tài phân tích và đánh giá hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Cần Thơ qua 3 năm từ 2010 đến 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 để thấy rõ thực trạng hoạt động tín dụng tại chi nhánh Từ đó, đề ra các giải pháp nhằm nâng cao kết quả hoạt động tín. .. của ngân hàng Á Châu – Chi nhánh Cần Thơ Luận văn này giúp em có cái nhìn tổng thể về Ngân hàng Á Châu chi nhánh Cần Thơ: lịch sử hình thành và phát triển, cơ cấu tổ chức của ngân hàng - Luận văn tốt nghiệp Trần Thanh Bình, đề tà i (2010), Đại học Cần Thơ, “Thực trạng và giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín – Chi nhánh Cần Thơ Trong bài viết tác... ra chi n lược trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng là rất cần thiết Ngân hàng TMCP Á Châu nói chung, ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Cần Thơ nói riêng cũng nhận thức rõ điều đó nên luôn có những chính sách, chi n lược hợp lý để ngày càng nâng cao hiệu qủa hoạt động tín dụng của mình Từ thực tiễn trên nên qua thời gian thực tập tại ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Cần Thơ em đã chọn đề tài Phân tích. .. Ngân hàng Á Châu chi nhánh Cần Thơ như sau: HÀNH CHINH-KẾ TOÁN PHÓ GIÁM ĐỐC GIAO DỊCH-NGÂN QUỸ P HỖ TRỢ VÀ NGHIỆP VỤ GIÁM ĐỐC BAN TÍN DỤNG KH DOANH NGHIỆP P.KINH DOANH KH CÁ NHÂN P THẨM ĐỊNH TS Hình 3.1: Cơ cấu tổ chức ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Cần Thơ 19 3.2.3.2 Cơ cấu nhân sự Giám đốc và Phó giám đốc ngân hàng Á Châu chi nhánh Cần Thơ do Ban giám đốc tại Hội sở bổ nhiệm, có nhiệm vụ điều hành chi. .. phân tích hoạt động tín dụng của ngân hàng - Luận văn tốt nghiệp Nguyễn Ngọc Thùy Dương, đề tài (2008), Đại học Cần Thơ Phân tích hoạt động tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương (VCB) thành phố Cần Thơ qua 3 năm 2005-2007” Đề tài tập trung phân tích tình hình huy động, cho vay và hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng, đưa ra những thuận lợi và khó khăn trong công tác huy động và sử dụng vốn... thì mức thu nhập này được đánh giá khá cao 3.2.2 Quá trình hình thành và phát triển ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Cần Thơ Hiện nay, trụ sở chính của ngân hàng TMCP Á Châu Cần Thơ đặt tại 1416B Hòa Bình, phường An Cư, quận Ninh Kiều, thành phố Cần Thơ Hoạt động chi nhánh gắn liền với việc phát huy phương châm chung của hệ thống là "Luôn hướng đến sự hoàn hảo để phục vụ khách hàng" ,đây là một nét tư duy... về tín dụng như lịch sử hình thành, chức năng, vai trò của tín dụng 2 - Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng thương mại, tác giả: Thái Văn Đại, cuốn sách này cung cấp cho em những vấn đề liên quan đến hoạt động huy động vốn, hoạt động tín dụng ngân hàng: nguyên tắc tín dụng, điều kiện tín dụng, đối tượng được cấp tín dụng, quy trình tín dụng, rủi ro tín dụng, phân loại nợ và các chỉ số sử dụng để phân tích. .. vốn của ngân hàng Từ đó đề ra giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng Qua luận văn này, em đã tham khảo được cách phân tích một bài luận, các chỉ tiêu cần đưa ra để phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng, các phương pháp so sánh số tương đối, tuyệt đối để áp dụng so sánh tình hình thực hiện tín dụng qua các năm - Luận văn tốt nghiệp Nguyễn Chí Tín, đề tài (2008), Đại học Cần Thơ, Phân tích khả... giữa chi nhánh và các phòng giao dịch trực thuộc và quản lý kho quỹ - Phòng Hành chính – Kế toán: + Bộ phận Hành chánh: quản lý về mặt hành chính – nhân sự của chi nhánh và các phòng giao dịch + Bộ phận Kế toán: Thực hiện công tác hạch toán kế toán tại chi nhánh và đơn vị trực thuộc; thực hiện các nghiệp vụ thanh toán của chi nhánh đối với các đơn vị nội bộ và các ngân hàng khác; chịu trách nhiệm về báo... tín dụng nhất định, TCTD cùng khách hàng thoả thuận thời hạn hiệu lực và mức phí trả cho hạn mức tín dụng dự phòng - Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng Là việc ngân hàng nơi cho vay chấp thuận cho khách hàng được sử dụng số vốn vay trong phạm vi hạn mức tín dụng bằng cách phát hành thẻ tín dụng cho khách hàng sử dụng để thanh toán tiền mua hàng hoá hay rút tiền mặt tại các ... phân tích đánh giá hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Cần Thơ qua năm từ 2010 đến 2012 tháng đầu năm 2013 để thấy rõ thực trạng hoạt động tín dụng chi nhánh Từ đó, đề giải pháp... vốn, hoạt động tín dụng ngân hàng: nguyên tắc tín dụng, điều kiện tín dụng, đối tượng cấp tín dụng, quy trình tín dụng, rủi ro tín dụng, phân loại nợ số sử dụng để phân tích hoạt động tín dụng ngân. .. mại cổ phần NHTM Ngân hàng Thương mại ACB Ngân hàng TMCP Á Châu TCTD Tổ chức tín dụng NHNN Ngân hàng Nhà nước ACB Cần Thơ Ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh Cần Thơ TGTT Tiền gửi toán TCKT Tổ chức