Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống
1
/ 97 trang
THÔNG TIN TÀI LIỆU
Thông tin cơ bản
Định dạng
Số trang
97
Dung lượng
1,6 MB
Nội dung
TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ
KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH
NGUYỄN TƢỜNG HẢI YẾN
PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ
NGUỒN VỐN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP
VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM
CHI NHÁNH CẦN THƠ
LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC
Ngành: Tài chính – Ngân hàng
Mã số ngành: 52340201
Tháng 12 – 2013
i
TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ
KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH
NGUYỄN TƢỜNG HẢI YẾN
MSSV: 4104575
PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ
NGUỒN VỐN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP
VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM
CHI NHÁNH CẦN THƠ
LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC
Ngành: Tài chính – Ngân hàng
Mã số ngành: 52340201
CÁN BỘ HƢỚNG DẪN
NGUYỄN TRUNG TÍNH
Tháng 12 – 2013
ii
LỜI CẢM TẠ
---------oOo--------Trƣớc hết em xin chân thành cảm ơn Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát
Triển Nông Thôn Việt Nam chi nhánh Thành Phố Cần Thơ, đặc biệt là Ban
lãnh đạo ngân hàng đã tạo điều kiện thuận lợi và nhiệt tình giúp đỡ, chỉ dẫn
em trong thời gian thực tập để em hoàn thành luận văn này.
Em xin chân thành cảm ơn sự giảng dạy qua bốn năm của quý thầy cô
trƣờng Đại Học Cần Thơ, đặc biệt là thầy cô khoa Kinh tế - Quản trị kinh
doanh. Em xin chân thành cảm ơn thầy Nguyễn Trung Tính đã trực tiếp hƣớng
dẫn, tận tình chỉ dẫn và giúp đỡ em rất nhiều để em hoàn thành đề tài luận văn
tốt nghiệp này.
Trong quá trình thực tập, do thời gian có hạn nên đề tài nghiên cứu chƣa
sâu, mặt khác kiến thức còn hạn chế, chủ yếu là lý thuyết cũng nhƣ kinh
nghiệm thực tế chƣa có nên không tránh khỏi những sai sót. Do đó, để bài luận
văn đƣợc hoàn chỉnh hơn, kính mong nhận đƣợc những ý kiến đóng góp chân
tình của giáo viên hƣớng dẫn cũng nhƣ ban lãnh đạo Ngân Hàng.
Em kính chúc quý thầy cô; các cô chú, các anh, chị tại Ngân Hàng Nông
Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn chi nhánh Thành phố Cần Thơ đƣợc dồi dào
sức khỏe, thành công và may mắn.
Em xin chân thành cảm ơn!
Cần Thơ, ngày…….tháng……năm……
Ngƣời thực hiện
Nguyễn Tƣờng Hải Yến
i
TRANG CAM KẾT
---------oOo--------Tôi xin cam kết luận văn này đƣợc hoàn thành dựa trên kết quả nghiên
cứu của tôi, số liệu thu thập và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực và
kết quả nghiên cứu này chƣa đƣợc dùng cho bất cứ luận văn cùng cấp nào
khác.
Cần Thơ, ngày……tháng……năm……
Ngƣời thực hiện
Nguyễn Tƣờng Hải Yến
ii
TRANG NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP
-------oOo------.........................................................................................................................
.........................................................................................................................
.........................................................................................................................
.........................................................................................................................
.........................................................................................................................
.........................................................................................................................
.........................................................................................................................
.........................................................................................................................
.........................................................................................................................
.........................................................................................................................
.........................................................................................................................
.........................................................................................................................
.........................................................................................................................
.........................................................................................................................
.........................................................................................................................
.........................................................................................................................
.........................................................................................................................
.........................................................................................................................
.........................................................................................................................
Cần Thơ, ngày........tháng……năm 2013
THỦ TRƢỞNG ĐƠN VỊ
iii
MỤC LỤC
Trang
CHƢƠNG 1: GIỚI THIỆU ............................................................................ 1
1.1.
Sự cần thiết của đề tài ........................................................................ 1
1.2.
Mục tiêu nghiên cứu........................................................................... 2
1.2.1. Mục tiêu chung .................................................................................. 2
1.2.2. Mục tiêu cụ thể .................................................................................. 2
1.3.
Phạm vi nghiên cứu ............................................................................ 2
1.3.1. Về không gian .................................................................................... 2
1.3.2. Về thời gian ....................................................................................... 2
1.3.3. Đối tƣợng nghiên cứu......................................................................... 2
1.4.
Lƣợc khảo tài liệu .............................................................................. 2
CHƢƠNG 2: PHƢƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
....................................................................................................................... 4
2.1.
Phƣơng pháp luận .............................................................................. 4
2.1.1. Khái quát về NHTM .......................................................................... 4
2.1.2. Quản trị nguồn vốn NHTM ................................................................ 4
2.2.
Phƣơng pháp nghiên cứu .................................................................. 12
2.2.1. Phƣơng pháp thu thập số liệu ........................................................... 12
2.2.2. Phƣơng pháp phân tích số liệu.......................................................... 13
CHƢƠNG 3: KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT
TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH THÀNH PHỐ CẦN THƠ –
AGRIBANK CẦN THƠ .............................................................................. 15
3.1.
Giới thiệu về Ngân Hàng Nông Nghệp và Phát Triển Nông Thôn Việt
Nam chi nhánh Cần Thơ............................................................................... 15
3.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển ....................................................... 15
3.1.2. Cơ cấu tổ chức của chi nhánh ........................................................... 17
3.1.3. Sản phẩm, dịch vụ của ngân hàng..................................................... 21
3.2.
Khái quát kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân Hàng Nông Nghệp
và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2010 đến 6
tháng đầu năm 2013 ..................................................................................... 22
CHƢƠNG 4: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ NGUỒN VỐN TẠI
NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM
CHI NHÁNH TP.CẦN THƠ........................................................................ 29
4.1.
Phân tích thực trạng nguồn vốn của Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát
Triển Nông Thôn chi nhánh Cần Thơ ........................................................... 29
iv
4.1.1. Cơ cấu nguồn vốn của Agribank Cần Thơ ........................................ 29
4.1.2. Thực trạng huy động vốn của Agribank Cần Thơ ............................. 33
4.2.
Phân tích tình hình sử dụng vốn tại Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh
Tp.Cần Thơ .................................................................................................. 38
4.2.1. Tình hình cho vay tại Agribank Cần Thơ ......................................... 39
4.2.2. Tình hình thu nợ tại Agribank Cần Thơ ............................................ 43
4.2.3. Tình hình dƣ nợ cho vay và nợ xấu tại Agribank Cần Thơ ............... 46
4.3.
Phân tích một số chỉ tiêu phản ánh tình hình nguồn vốn và rủi ro liên
quan đến nguồn vốn tại Agribank chi nhánh Tp. Cần Thơ ............................ 50
4.3.1. Một số chỉ tiêu phản ánh tình hình nguồn vốn .................................. 51
4.3.2. Phân tích chi phí nguồn vốn ............................................................. 60
4.3.3. Phân tích một số rủi ro liên quan đến nguồn vốn .............................. 65
CHƢƠNG 5: MỘT SỐ BIỆN PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG
VỐN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN
VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ ......................................................... 73
5.1.
Những tồn tại cần giải quyết............................................................. 73
5.2.
Một số giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị nguồn vốn tại Ngân Hàng
Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam chi nhánh thành phố Cần
Thơ
......................................................................................................... 74
5.2.1. Giải pháp nâng cao hiệu quả huy động vốn ...................................... 74
5.2.2. Giải pháp nâng cao hiệu quả tín dụng ............................................... 75
5.2.3. Một số giải pháp khác ...................................................................... 76
CHƢƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ ................................................ 77
6.1.
Kết luận ........................................................................................... 77
6.2.
Kiến nghị ......................................................................................... 78
TÀI LIỆU THAM KHẢO ............................................................................ 79
v
DANH SÁCH BẢNG
Trang
Bảng 3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank Cần Thơ qua 3 năm
(2010 – 2012) ............................................................................................... 23
Bảng 3.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank Cần Thơ 6T/2012 và
6T/2013........................................................................................................ 24
Bảng 4.1 Tình hình nguồn vốn và cơ cấu vốn của Agribank Cần Thơ giai đoạn
2010 – 2012 ................................................................................................. 30
Bảng 4.2 Tình hình nguồn vốn và cơ cấu nguồn vốn của Agribank Cần Thơ
(6T/2012 và 6T/2013) .................................................................................. 31
Bảng 4.3 Tình hình huy động vốn phân theo thành phần kinh tế của Agribank
Cần Thơ qua 3 năm (2010 – 2012) ............................................................... 34
Bảng 4.4 Tình hình huy động vốn phân theo thành phần kinh tế của Agribank
Cần Thơ giai đoạn 6T/2012 và 6T/2013 ....................................................... 34
Bảng 4.5 Tình hình huy động vốn theo kỳ hạn cho vay của Agribank Cần thơ
qua 3 năm (2010 – 2012) .............................................................................. 37
Bảng 4.6 Tình hình huy động vốn của Agribank Cần Thơ trong 6T/2012 và
6T/2013........................................................................................................ 38
Bảng 4.7 Doanh số cho vay theo kỳ hạn tại Agribank chi nhánh Tp.Cần Thơ
giai đoạn 2010 đến 6T/2013 ......................................................................... 40
Bảng 4.8 Doanh số thu nợ theo kỳ hạn tại Agribank Cần Thơ giai đoạn 2010
đến 6T/2013 ................................................................................................. 44
Bảng 4.9 Dƣ nợ cho vay theo kỳ hạn tại Agribank Cần Thơ GĐ 2010 – 2012
..................................................................................................................... 47
Bảng 4.10 Tình hình dƣ nọ cho vay tại Agribank Cần Thơ GĐ 6 tháng đầu
năm 2012 – 2013 .......................................................................................... 47
Bảng 4.11 Tình hình nợ xấu phân theo kỳ hạn tại Agribank Cần Thơ giai đoạn
2010 – 2012 ................................................................................................. 49
Bảng 4.12 Tình hình nợ xấu phân theo kỳ hạn tại Agribank Cần Thơ GĐ
6T/2012 và 6T/2013 ..................................................................................... 49
Bảng 4.13 Một số chỉ tiêu đánh giá tình hình nguồn vốn tại Agribank Cần Thơ
giai đoạn 2010 đến 6/2013 ........................................................................... 52
Bảng 4.14 Một số chỉ tiêu phản ánh kết quả kinh doanh của Agribank Cần thơ
(2012 – 6T/2013) ......................................................................................... 56
Bảng 4.15 Tình hình chi phí nguồn vốn của Agribank Cần Thơ qua 3 năm
(2010 – 2012) ............................................................................................... 60
vi
Bảng 4.16 Tình hình chi phí nguồn vốn của Agribank Cần Thơ trong 6 tháng
đầu năm 2012 – 2013 ................................................................................... 60
Bảng 4.17 Một số chỉ tiêu phản ánh tình hình chi phí nguồn vốn tại Agribank
Cần Thơ giai đoạn 2010 đến 6/2013 ............................................................. 63
Bảng 4.18 Tình hình thanh khoản của Agribank chi nhánh Tp.Cần thơ giai
đoạn 2010 - 2012 ......................................................................................... 65
Bảng 4.19 Tình hình thanh khoản của Agribank chi nhánh Tp.Cần Thơ giai
đoạn 6T/2012 và 6T/2013 ............................................................................ 66
Bảng 4.20 Tổng hợp trạng thái nhạy cảm lãi suất của ngân hàng giai đoạn
2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 ................................................................... 68
vii
DANH SÁCH HÌNH
Trang
Hình 3.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức bộ máy nhà nƣớc NHNN&PTNT Việt Nam chi
nhánh Thành phố Cần Thơ ........................................................................... 17
Hình 3.2 Biểu đồ doanh thu, chi phí, lợi nhuận của Agribank chi nhánh
Tp.Cần Thơ giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 ................................ 27
Hình 4.1 Tỷ trọng nguồn vốn của Agribank chi nhánh Tp.Cần Thơ giai đoạn
(2010 – 2012) ............................................................................................... 30
Hình 4.2 Tỷ trọng nguồn vốn tại Agribank chi nhánh Tp.Cần Thơ 6 tháng đầu
năm 2013 so với cùng kỳ 2012 ..................................................................... 32
Hình 4.3 Tình hình huy động vốn từ các TCKT của Agribank chi nhánh
Tp.Cần Thơ năm 2010 đến 6T/2013 ............................................................. 35
Hình 4.4 Doanh số cho vay theo kỳ hạn tại Agribank chi nhánh Tp.Cần Thơ
giai đoạn 2010 đến 6T/2013 ......................................................................... 42
Hình 4.5 Biểu hiện doanh số thu nợ theo kỳ hạn cho vay tại Agribank Cần Thơ
từ năm 2010 đến 6T/2013............................................................................. 45
Hình 4.6 Hệ số rủi ro lãi suất tại Agribank chi nhánh Tp.Cần Thơ giai đoạn
2010 – 2012 ................................................................................................. 69
Hình 4.7 Hệ số rủi ro lãi suất của Agribank chi nhánh Tp.Cần Thơ giai đoạn 6
tháng đầu năm 2012 – 2013.......................................................................... 70
Hình 4.8 Biểu đồ độ lệch nhạy cảm lãi suất của Agribank chi nhánh Tp.Cần
Thơ giai đoạn 2010 đến 6T/2013 .................................................................. 71
viii
DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT
Agribank Cần Thơ
:
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn
Việt Nam chi nhánh Thành phố Cần Thơ
BIDV Hậu Giang
:
Ngân hàng Đầu Tƣ và Phát Triển Việt Nam
chi nhánh Hậu Giang
CKH
:
Có kỳ hạn
GĐ
:
Giai đoạn
KKH
:
Không kỳ hạn
LNTT
:
Lợi nhuận trƣớc thuế
NHNN
:
Ngân hàng nhà nƣớc
NHNN&PTNT
:
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn
NHNNo
:
Ngân hàng Nông nghiệp
NHTM
:
Ngân hàng thƣơng mại
TCKT
:
Tổ chức kinh tế
TCTD
:
Tổ chức tín dụng
TMCP
:
Thƣơng mại cổ phần
Tp.Cần Thơ
:
Thành phố Cần Thơ
TS
:
Tài sản
TSCĐ
:
Tài sản cố định
VCSH
:
Vốn chủ sở hữu
VHĐ
:
Vốn huy động
ix
CHƢƠNG 1
GIỚI THIỆU
SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI
Để hoạt động tốt trên thị trƣờng, các tổ chức kinh tế nói chung hay ngành
tài chính nói riêng điều phải có mức vốn phù hợp với từng ngành nghề, lĩnh
vực hoạt động của nó. Không riêng gì đối với các ngân hàng thƣơng mại,
nguồn vốn càng trở nên quan trọng hơn với đặc tính chuyên biệt – kinh doanh
quyền sử dụng vốn. Trong tổng nguồn vốn của ngân hàng, vốn huy động
chiếm khoảng 90%. Vì vậy, việc tạo lập, tổ chức và quản lý vốn của NHTM là
một trong những vấn đề đƣợc quan tâm hàng đầu không chỉ vì lợi ích riêng
của bản thân các NHTM mà còn vì sự phát triển chung của nền kinh tế.
Thực tiễn thị trƣờng tài chính Việt Nam trong những năm gần đây đang
chứng kiến bƣớc phát triển vƣợt bậc của các NHTM. Các NHTM không
ngừng gia tăng nguồn vốn, mở rộng mạng lƣới chi nhánh hoạt động…nổ lực
cải thiện tình hình hoạt động của bản thân để có thể đứng vững trƣớc yêu cầu
cấp bách của đời sống kinh tế xã hội. Bên cạnh đó, các ngân hàng còn phải đối
mặt với các cuộc khủng hoảng nợ xấu trên thị trƣờng, biến động kinh tế theo
chiều hƣớng ngày càng xấu đi, lãi suất huy động giảm còn 8%/năm…Do đó,
công tác quản lý, kiểm soát chặt chẽ nguồn vốn để có đƣợc một cơ cấu phù
hợp, tăng trƣởng ổn định, hoạt động hiệu quả và giảm thiểu tối đa rủi ro là
điều vô cùng cấp thiết mà bất cứ ngân hàng nào cũng mong muốn đạt đƣợc.
Hơn nữa công việc quản trị nguồn vốn là một công việc đầy phức tạp và
phải đƣợc tiến hành một cách thƣờng xuyên để đảm bảo đƣợc rằng đồng vốn
luôn đƣợc sử dụng một cách hiệu quả nhất. Xuất phát từ thực tế trên Ngân
hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn – Agribank sau hơn 25 năm đã
không ngừng nổ lực hoạt động trong thị trƣờng tài chính với số vốn điều lệ
tính đến ngày 31/12/2012 lên đến 29.605 tỷ đồng,cao hơn nhiều so với mức
vốn pháp định của ngân hàng nhà nƣớc. Nhƣ vậy, công tác quản trị và kiểm
soát đã thực sự tốt hay chƣa? Công tác xây dựng chiến lƣợc tiềm kiếm, huy
động vốn đồng thời quản lý chặt chẽ tình hình nguồn vốn đã đƣợc thực hiện
nhƣ thế nào tại chi nhánh? Từ những lý do nêu trên em quyết định chọn đề tài
“Phân tích quản trị nguồn vốn tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển
nông thôn Việt Nam chi nhánh Cần Thơ” để làm đề tài nghiên cứu nhằm có
thể đánh giá thực chất công tác quản trị nguồn vốn cũng nhƣ đƣa ra các giải
pháp nâng cao hơn nữa hiệu quả hoạt động này.
1.1.
1
2
1.2.
MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU
1.2.1. Mục tiêu chung
Phân tích thực trạng nguồn vốn và quản lý nguồn vốn của ngân hàng
nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Cần Thơ giai đoạn
năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013. Từ đó, đƣa ra các biện pháp hạn chế rủi
ro nhằm đảm bảo lợi nhuận tối ƣu, nâng cao hiệu quả sử dụng nguồn vốn.
1.2.2. Mục tiêu cụ thể
Phân tích cơ cấu nguồn vốn, tình hình huy động và sử dụng vốn của
Agribank Cần Thơ giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013.
Phân tích một số chỉ tiêu phản ánh tình hình nguồn vốn và một số rủi ro
liên quan đến nguồn vốn của ngân hàng.
Đề xuất một số giải pháp nhằm quản trị nguồn vốn một cách hợp lý và
hiệu quả nhất trong thời gian tới.
1.3. PHẠM VI NGHIÊN CỨU
1.3.1. Về không gian
Đề tài đƣợc thực hiện tại Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông
Thôn Việt Nam chi nhánh Cần Thơ.
1.3.2. Về thời gian
Số liệu đƣợc phân tích trong khoảng thòi gian từ năm 2010 đến 6 tháng
đầu năm 2013.
Đề tài đƣợc thực hiện từ ngày 12/08/2013 đến ngày 18/11/2013
1.3.3. Đối tƣợng nghiên cứu
Đề tài chủ yếu tập trung vào vấn đề quản trị nguồn vốn tại Ngân hàng
Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam chi nhánh Cần Thơ. Trong
đó, chỉ đi sâu nghiên cứu thông qua bảng cân đối kế toán, bảng báo cáo kết
quả hoạt động kinh doanh để tìm hiểu thực trạng huy động và sử dụng vốn, chi
phí và các rủi ro liên quan đến nguồn vốn. Từ đó, đƣa ra các giải pháp nhằm
sử dụng một cách tối ƣu nguồn vốn đã có.
1.4. LƢỢC KHẢO TÀI LIỆU
Với hy vọng hoàn thành tốt luận văn tốt nghiệp của mình, trong quá trình
thực hiện đề tài này em có tìm hiểu một số tài liệu có liên quan đến vấn đề
quản trị nguồn vốn tại ngân hàng thông qua các tài liệu sẵn có tại thƣ viện
khoa, trung tâm học liệu…. Sau đây là những nội dung đã tham khảo trong
quá trình chuẩn bị:
1. Phan Văn Phúc (2011), thực hiện đề tài “Phân tích tình hình quản trị
nguồn vốn tại ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Hậu Giang”. Trƣờng Đại Học
Cần Thơ. Thông qua việc sử dụng các phƣơng pháp nhƣ so sánh tƣơng đối, so
sánh tuyệt đối và phƣơng pháp phân tích tỷ lệ, đề tài đã tập trung nghiên cứu
tình hình nguồn vốn của BIDV Hậu Giang thể hiện ở việc tìm hiểu cơ cấu
3
nguồn vốn, các bộ phận của nguồn vốn và các chỉ số tài chính, đánh giá hiệu
quả sử dụng nguồn vốn. Trên cơ sở phân tích, tác giả đƣa ra các giải pháp
nhằm nâng cao hiệu quả quản trị nguồn vốn cho ngân hàng. Tuy nhiên trong
quá trình quản trị nguồn vốn, ngoài việc huy động vốn thì ngân hàng còn sử
dụng nguồn vốn của mình để thực hiện kinh doanh. Đó là 2 hạt động chính
mang lại nguồn thu cho ngân hàng. Vì thế, đề tài vẫn còn hạn chế là chƣa phân
tích vấn để ngân hàng sử dụng nguồn vốn nhƣ thế nào do đó chƣa tổng quát
hết đƣợc tình hình hoạt động quản trị vốn cũng nhƣ đề ra biện pháp sử dụng
vốn một cách phù hợp, hạn chế rủi ro tín dụng và rủi ro trong việc quản lý tài
sản của ngân hàng.
2. Trần Thị Nga (2011), thực hiện đề tài “Một số giải pháp nâng cao hiệu
quả huy động vốn và sử dụng vốn tại Ngân hàng Công Thương Vĩnh Long”.
Trƣờng Đại Học Cần Thơ. Trong đề tài này, tác giả tập trung nghiên cứu tình
hình huy động vốn và sử dụng vốn tại ngân hàng thông qua phƣơng pháp so
sánh, sử dụng các chỉ tiêu tài chính nhƣ: dƣ nợ trên tổng nguồn vốn huy động,
hệ số thu nợ, vòng quay vốn tín dụng, doanh số thu nợ trên doanh số cho
vay,….để đánh giá hiệu quả huy động vốn và cho vay từ đó nêu lên những mặt
tồn tại và nguyên nhân nhằm đƣa ra giải pháp chiến lƣợc phát triển phù hợp
cho ngân hàng.
3. Phan Trần Duy Khƣơng (2010), thực hiện đề tài “Quản trị nguồn vốn
Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Sài Gòn Thương Tín chi nhánh Cần Thơ”.
Đại Học Cần Thơ. Nội dụng trọng tâm của đề tài là phân tích tình hình huy
động vốn tại ngân hàng TMCP Sài Gòn Thƣơng Tín chi nhánh Cần Thơ và
tiến hành đánh giá tình hình sử dụng vốn tại ngân hàng thông qua việc so sánh
giữa các giai đoạn để thấy đƣợc sự biến động và tốc độ tăng trƣởng và phân
tích các tỷ số tài chính để hiệu quả hoạt động. Ngoài ra, tác giả còn sử dụng
ma trận SWOT để đánh giá cơ hội, thách thức cũng nhƣ điểm mạnh điểm yếu
để đề ra giải pháp, phát huy thế mạnh và khắc phục điểm yếu nhƣng chƣa đi
vào phân tích chi phí nguồn vốn cũng nhƣ hoạt động tín dụng và các rủi ro của
nó từ đó chƣa khái quát rõ nét đƣợc kết quả quản trị nguồn vốn.
4
CHƢƠNG 2
PHƢƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.1.
PHƢƠNG PHÁP LUẬN
2.1.1. Khái quát về NHTM
2.1.1.1. Khái niệm về NHTM
NHTM là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thƣờng
xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số
tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phƣơng tiện thanh
toán. (theo pháp lệnh ngân hàng 1990)
2.1.1.2. Vai trò của NHTM
NHTM ra đời và phát triển gắn liền với sản xuất hàng hóa, nó kinh doanh
hàng hóa rất đặc biệt đó là “tiền tệ”. Thực chất thì NHTM kinh doanh “quyền
sử dụng vốn”. NHTM nhận tiền gửi từ công chúng, các tổ chức kinh tế, xã hội
và sử dụng số tiến đó để cho vay cung cấp vốn cho nền kinh tế.
NHTM không trực tiếp tham gia sản xuất và lƣu thông hàng hóa, nhƣng
nó góp phần phát triển nền kinh tế xã hội thông qua việc cung cấp vốn tín
dụng cho nền kinh tế, thực hiện chức năng trung gian tài chính và dịch vụ tài
chính.
2.1.2. Quản trị nguồn vốn NHTM
NHTM là một tổ chức tài chính trung gian kinh doanh dựa vào nguồn
vốn đi vay từ công chúng và thị trƣờng. Muốn có đủ nguồn vốn kinh doanh,
các NHTM phải mua các quyền sử dụng vốn từ tiền gửi của các cá nhân,
doanh nghiệp và các tổ chức kinh tế khác. Nghiệp vụ huy động là nghiệp vụ
kinh doanh làm phát sinh chi phí lớn nhất trong tổng số chi phí hoạt động của
ngân hàng và do đó cũng ảnh hƣởng nhiều nhất đến thu nhập của các NHTM.
Chính vì lẽ đó, việc quản trị nguồn vốn nhằm giúp cho ngân hàng luôn đủ
nguồn vốn đáp ứng đƣợc các hoạt động kinh doanh với mức chi phí thấp và có
thể đem lại thu nhập cao nhất cho ngân hàng.
2.1.2.1. Phân loại nguồn vốn
Vốn chủ sở hữu
Vốn chủ sở hữu hay còn gọi là vốn tự có của ngân hàng bao gồm giá trị
thực có của vốn điều lệ, các quỹ dự trữ và một số nguồn vốn khác của ngân
hàng theo quy định của NHNN.
Theo thông tƣ 13/2010/TT – NHNN vốn chủ sở hữu của ngân hàng bao
gồm:
5
Vốn cấp 1:
+ Vốn điều lệ (vốn đã đƣợc cấp, vốn đã góp)
+ Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ
+ Quỹ đầu tƣ phát triển nghiệp vụ
+ Lợi nhuận không chia
+ Thặng dƣ cổ phần đƣợc tính vào vốn theo quy định của pháp luật, trừ
đi phần dùng để mua cổ phiếu quỹ (nếu có).
Vốn cấp 1 đƣợc dùng làm căn cứ để xác định giới hạn mua, đầu
tƣ vào tài sản cố định của tổ chức tín dụng.
Vốn cấp 2:
+ 50% số dƣ có tài khoản đánh giá lại tài sản cố định theo quy định của
pháp luật.
+ 40% số dƣ có tài khoản đánh giá lại tài sản tài chính theo quy định
của pháp luật.
+ Quỹ dự phòng tài chính
+ Trái phiếu chuyển đổi do tổ chức tín dụng phát hành thỏa mãn các
điều kiện sau:
(i) Có kỳ hạn ban đầu tối thiểu là 5 năm;
(ii) Không đƣợc đảm bảo bằng tài sản của chính tổ chức tín dụng;
(iii) Tổ chức tín dụng không đƣợc mua lại theo đề nghị của ngƣời sở
hữu hoặc mua lại trên thị trƣờng thứ cấp, hoặc tổ chức tín dụng chỉ đƣợc mua
lại sau khi đƣợc NHNN chấp thuận bằng văn bản với điều kiện việc mua lại
không ảnh hƣởng đến các tỷ lệ bảo đảm an toàn theo quy định;
(iv) Tổ chức tín dụng đƣợc ngừng trả lãi và chuyển lãi lũy kế sang
năm tiếp theo nếu việc trả lãi dẫn đến kết quả kinh doanh trong năm bị lỗ;
(v) Trong trƣờng hợp thanh lý tổ chức tín dụng, ngƣời sở hữu trái
phiếu chuyển đổi chỉ đƣợc thanh toán sau khi tổ chức tín dụng đã thanh toán
cho tất cả các chủ nợ có đảm bảo và không có đảm bảo khác;
(vi) Việc điều chỉnh tăng lãi suất, kể cả việc điều chỉnh tăng phần lãi
suất cộng thêm vào lãi suất tham chiếu chỉ đƣợc thực hiện sau 5 năm kể từ
ngày phát hành và đƣợc điều chỉnh một lần trong suốt thời hạn trƣớc khi
chuyển đổi thành cổ phiếu phổ thông.
+ Các công cụ nợ khác thỏa mãn tất cả những điều kiện sau:
(i) Là khoản nợ mà trong mọi trƣờng hợp, chủ nợ chỉ đƣợc thanh
toán sau khi tổ chức tín dụng đã thanh toán cho tất cả các chủ nợ có đảm bảo
và không có đảm bảo khác;
6
(ii) Có kỳ hạn ban đầu tối thiểu trên 10 năm;
(iii) Không đƣợc đảm bảo bằng chính tài sản của chính tổ chức tín
dụng;
(iv) Tổ chức tín dụng đƣợc ngừng trả lãi và chuyển lãi lũy kế sang
năm tiếp theo nếu việc trả lãi dẫn đến kết quả kinh doanh trong năm bị lỗ;
(v) Chủ nợ chỉ đƣợc tổ chức tín dụng trả nợ trƣớc hạn sau khi đƣợc
NHNN chấp thuận bằng văn bản;
(vi) Việc điều chỉnh tăng lãi suất, kể cả việc điều chỉnh tăng phần lãi
suất cộng thêm vào lãi suất tham chiếu chỉ đƣợc thực hiện sau 5 năm kể từ
ngày ký hợp đồng và đƣợc điều chỉnh một lần trong suốt thời hạn khoản vay.
Nguồn vốn huy động
Huy động vốn tiền gửi
- Tiền gửi của nhóm khách hàng là tổ chức kinh tế
+ Tiền gửi thanh toán (tiền gửi không kỳ hạn): là loại tiền gửi mà khách
hàng gửi vào có thể rút ra bất kỳ khi nào mà không cần báo trƣớc ngân hàng
và ngân hàng phải thỏa mãn yêu cầu của khách hàng. Loại tiền gửi này khách
hàng gửi vào không nhằm mục đích sinh lời từ tiền lãi mà chủ yếu đáp ứng
việc thực hiện các khoản chi trả trong quá trình hoạt động kinh doanh hoặc
giao dịch của mình.
+ Tiền gửi theo kỳ hạn: là loại tiền gửi mà khách hàng và ngân hàng có
thỏa thuận về thời gian rút tiền của khách hàng, loại tiền này khách hàng gửi
vào chủ yếu là lợi nhuận từ tiền lãi, đối với ngân hàng thì đây là nguồn vốn ổn
định.
- Tiền gửi của nhóm khách hàng là cá nhân và hộ gia đình
+ Tiền gửi tiết kiệm: là khoản tiền gửi của hộ cá nhân và hộ gia đình
gửi vào tài khoản tiền gửi tiết kiệm, đƣợc hƣởng lãi suất theo quy định ngân
hàng và đƣợc bảo hiểm theo quy định của pháp luật về bảo hiểm tiền gửi.
+ Tài khoản tiền gửi cá nhân: là loại tiền gửi mà từng cá nhân mở tài
khoản tại ngân hàng để sử dụng cho việc thanh toán không dùng tiền mặt nhƣ:
ký séc, sử dụng cho các loại thẻ thanh toán….
Ngoài hai loại tiền gửi trên tại NHTM còn có các khoản tiền gửi nhƣ sau:
+ Tiền gửi vốn luân chuyển
+ Tiền gửi của các tổ chức tín dụng khác
+ Tiền gửi của kho bạc nhà nƣớc.
Tóm lại: Nguồn vốn huy động tiền gửi đối với các NHTM có ý nghĩa rất
lớn trong việc tạo lập nguồn vốn để kinh doanh. Ngân hàng huy động đƣợc
vốn cũng có nghĩa là ngân hàng tận dụng đƣợc nguồn vốn với giá rẻ để cho
vay và đầu tƣ. Ngoài ra, thông tin từ tiền gửi khách hàng còn giúp ngân hàng
hiểu đƣợc điều kiện kinh tế từ đó ngân hàng có thể đƣa ra những chiến lƣợc
7
cho vay và cung cấp dịch vụ tài chính ngƣợc lại cho công chúng một cách hiệu
quả.
Vốn huy động bằng các chứng từ có giá
Giấy tờ có giá là chứng nhận của tổ chức tín dụng phát hành để huy động
vốn trong đó xác nhận nghĩa vụ trả nợ một khoản tiền trong một khoản thời
gian nhất định, điều kiện trả lãi và các điều kiện cam kết khác giữa tổ chức tín
dụng và ngƣời mua.
Khi các NHTM cần huy động vốn lớn trong thời gian ngắn thì ngân hàng
có thể phát hành các loại giấy tờ có giá nhƣ: kỳ phiếu ngân hàng có mục đích,
trái phiếu ngân hàng, chứng chỉ tiền gửi,…
Để huy động đƣợc nguồn vốn lớn để đầu tƣ, đặc biệt là đầu tƣ trung và
dài hạn thì ngân hàng không thể dựa vào nguồn vốn tiền gửi tiết kiệm của cá
nhân và hộ gia đình, nguồn vốn có đƣợc từ việc phát hành giấy tờ có giá rất ổn
định nhƣng phải tốn chi phí lớn do đó trƣớc khi phát hành thì ngân hàng cần
phải có kế hoạch về nguồn vốn cụ thể.
Nguồn vốn vay
Trong những trƣờng hợp cần vốn gấp với số lƣợng lớn hoặc cần thiết để
bù đắp những thiếu hụt tạm thời thì buộc NHTM phải đi vay của các tổ chức
tín dụng trong và ngoài nƣớc hoặc của NHNN. Nguồn vốn đi vay bao gồm:
- Vay của các tổ chức tín dụng: Tình trạng thiếu vốn hay thừa vốn của
một ngân hàng ở một thời điểm là chuyện bình thƣờng, vì có lúc ngân hàng
huy động đƣợc vốn ít không đáp ứng đƣợc nhu cầu thanh khoản của ngân
hàng thì buộc ngân hàng phải đi vay. Ƣu điểm đối với nguồn vốn đi vay là huy
động đƣợc vốn lớn trong thời gian ngắn nhƣng nhƣợc điểm là tốn chi phí trả
lãi quá lớn.
- Vay của NHNN: NHNN cũng thực hiện nghiệp vụ cho vay đối với các
NHTM trong vai trò điều tiết lƣợng cung ứng tiền. Vì vậy, khi có nhu cầu,
NHTM sẽ đƣợc NHNN cho vay vốn. NHTM vay vốn của NHNN dƣới các
hình thức:
+ Tái cấp vốn bao gồm: Cho vay theo hồ sơ tín dụng, cho vay có đảm
bảo bằng cầm cố các chứng từ có giá.
+ Chiết khấu các chứng từ có giá trị ngắn hạn.
- Nguồn vốn hình thành trong thanh toán: Từ việc tổ chức thực hiện
thanh toán cho doanh nghiệp và cá nhân, ngân hàng cũng có thể huy động
đƣợc bộ phận vốn đáng kể từ những quy định ký quỹ trong thanh toán.
- Nguồn vốn khác: Ngân hàng có thể tận dụng các nguồn vốn do ủy
thác đầu tƣ, tài trợ của chính phủ hoặc của nƣớc ngoài để đầu tƣ cho các
chƣơng trình, dự án phát triển kinh tế, văn hóa, xã hội.
8
2.1.2.2. Chi phí cho nguồn vốn của ngân hàng
Việc tăng nguồn vốn cho ngân hàng bằng cách huy động tài khoản tiền
gởi và các hình thức phi tiền gởi, ngân hàng cần phải tính đến các yếu tố sau:
- Nguồn vốn của ngân hàng có chi phí là bao nhiêu?
- Quan hệ phụ thuộc và rủi ro của mỗi nguồn vốn nhƣ thế nào?
Nhà quản trị ngân hàng sẽ phải tìm ra lời giải đáp cho những vấn đề trên.
Mỗi NHTM trong điều kiện cạnh tranh gay gắt hiện nay cần phải biết mỗi
khoản mục chi phí gồm những gì. Điều này đặc biệt chính xác đối với vốn huy
động bởi vì trong hầu hết các ngân hàng và tổ chức tín dụng, chi phí lãi trả cho
nghiệp vụ chiếm phần lớn nhất so với cả chi phí nhân viên, chi phí quản lý
gián tiếp và các khoản chi phí nghiệp vụ khác.
Cách tính chi phí (theo phƣơng pháp chi phí lịch sử)
Cách tính chi phí lịch sử là cách tính phổ biến nhất để tính chi phí huy
động vốn của NHTM trong thời gian qua.
Cách tính này chú trọng vào cơ cấu hỗn hợp các nguồn vốn mà ngân
hàng đã huy động và vay trong quá khứ và xem xét cẩn thận mức lãi suất mà
thị trƣờng đòi hỏi ngân hàng phải trả cho mỗi loại nguồn vốn huy động và vay.
Chi phí của nguồn vốn chính là chi phí bình quân gia quyền, tức là bằng tổng
chi phí lãi suất phải trả chia cho tổng mức vốn đi huy động và vay trong quá
khứ, đƣợc tính nhƣ sau [(2)_46]:
Tổng chi phí lãi suất
Chi phí lãi bình quân =
x 100%
Tổng nguồn vốn huy động
(2.1)
Tuy nhiên, cách tính chi phí trên vẫn chƣa đề cặp đến nhiều chi phí khác
phải bỏ ra đề có nguồn vốn. Các chi phí phi lãi suất cấu thành nguồn vốn của
ngân hàng bao gồm:
-
Tiền lƣơng và chi phí quản lí gián tiếp.
-
Tiền dự trữ bắt buộc theo quy định.
-
Chi phí bảo hiểm tiền gửi.
Nhƣ vậy: Lãi suất đầu vào là chi phí vốn huy động và chi phí phi lãi suất
cho công tác huy động có thể tính nhƣ sau [(2)_47]:
Tổng chi phí lãi suất + chi phí phi lãi suất
Lãi suất đầu vào =
Tổng nguồn vốn khả dụng
9
(2.2)
Cách tính theo phương pháp chi phí bình quân:
Cách tính này hƣớng vào tính toán tổng thu nhập tối thiểu có đƣợc từ các
khoản cho vay và đầu tƣ mới để bù đắp những khoản chi phí trả cho nguồn
vốn của ngân hàng.
2.1.2.3. Rủi ro của các loại nguồn vốn khác nhau
Mỗi loại nguồn vốn có chi phí khác nhau và khả năng thanh khoản khác
nhau. Do đó, lựa chọn nguồn vốn và chi phí vốn của ngân hàng không chỉ phụ
thuộc vào chi phí của mỗi nguồn, mà còn tùy thuộc vào rủi ro của chúng.
Những nguồn vốn có chi phí thấp có thể tạo rủi ro thanh khoản cao cho ngân
hàng, đây cũng là nguồn vốn thƣờng dao động và “bay hơi” nhanh nhất (ví dụ
nhƣ tiền gởi không kỳ hạn). Trong điều kiện kinh tế thị trƣờng, việc tăng hoặc
giảm lãi suất diễn ra nhanh chóng. Một sự đột biến tăng lãi suất thị trƣờng hay
thất nghiệp gia tăng và buôn bán ế ẩm sẽ dẫn đến một lƣợng lớn tài khoản tiền
gởi không kỳ hạn bị rút ra hoặc đóng luôn tài khoản. Chính vì thế, nguồn vốn
của ngân hàng nhạy cảm với lãi suất, đặc biệt là nguồn vốn ngắn hạn.
Muốn tìm hiểu những rủi ro của các loại nguồn vốn tiền gởi và phí tiền
gởi, một ngân hàng cần phải xác định những chiều hƣớng rủi ro khác nhau.
Rủi ro huy động vốn bao gồm các loại sau đây:
- Rủi ro lãi suất: Lãi suất thị trƣờng thay đổi sẽ tác động nhƣ thế nào đối
với quy mô và chi phí nguồn vốn của ngân hàng? Nói cách khác, nhu cầu của
khách hàng trong mỗi loại nguồn vốn có độ co giãn đối với thay đổi lãi suất ra
sao? Và mức thu nhập lãi suất ròng ngân hàng phải sẽ chịu tác động ra sao
trƣớc bất kỳ sự thay đổi lãi suất của thị trƣờng? Nếu lãi suất thị trƣờng cao làm
tăng chi phí huy động vốn ngân hàng làm giảm thu nhập lãi. Ngƣợc lại, nếu lãi
suất thấp nhu cầu rút tiền của khách hàng tăng sẽ làm giảm nguồn vốn huy
động.
- Rủi ro thanh khoản: Những tác động bất ngờ có thể làm giảm đáng kể
nguồn vốn huy động của ngân hàng. Ví dụ: Trong trƣờng hợp kinh tế rơi vào
khủng hoảng, hay tình hình lạm phát tăng cao có thể làm cho khách hàng rút
tiền ra khỏi ngân hàng. Khi đó ngân hàng phải đƣơng đầu với sự sút giảm
ngân quỹ to lớn và buộc phải tìm vay nguồn khác với chi phí cao.
- Rủi ro vốn chủ sở hữu: Trong hỗn hợp nguồn vốn của ngân hàng gồm
có vốn huy động, vốn vay và VCSH. Mặc dù VCSH chiếm tỷ trọng nhỏ trong
tổng nguồn vốn của ngân hàng nlhƣng đây là bộ phận vốn tạo sự ổn định cho
ngân hàng. Bởi vì nguồn vốn đi vay làm tăng rủi ro trong kinh doanh của ngân
hàng nên cần phải phân bổ kết cấu nguồn vốn đi vay và VCSH. Một khi tỷ lệ
giữa nguồn vốn đi vay và VCSH có sự tăng lên thì liệu ngân hàng có bị những
khách hàng cho là rủi ro của ngân hàng tăng lên hay không? Điều đó có tác
10
động đến nguồn vốn huy động của ngân hàng hay không? Ngân hàng có thể
phải huy động vốn bằng những công cụ có lãi suất cao hơn?
2.1.2.4. Một số chỉ tiêu quản trị nguồn vốn
Phân tích tổng quát nguồn vốn (TS nợ)
Tỷ trọng từng khoản mục
nguồn vốn
Số dư từng khoản mục nguồn
=
vốn
x 100%
(2.3)
Tổng nguồn vốn
Chỉ số này giúp nhà quản trị biết đƣợc tỷ trọng của từng loại vốn trong
tổng nguồn vốn của ngân hàng, qua đó có thể nhận xét đúng đắn về mặt mạnh,
điểm yếu của ngân hàng để hoạch định chiến lƣợc kinh doanh phù hợp cho
tƣơng lai [(3)_677].
Phân tích hệ số an toàn vốn (CAR)
Tổng VCSH
x 100%
CAR =
(2.4)
Tổng tài sản rủi ro quy đổi
Chỉ số này nhằm giúp cho ngân hàng xác định đƣợc tính an toàn đối với
các khoản vay gặp rủi ro bằng VCSH của ngân hàng để từ đó có thể đƣa ra các
biện pháp quản lý tốt đối với nguồn vốn cũng nhƣ hiệu quả của việc huy động
vốn.
Theo thông tƣ 19/2010/TT - NHNN, một NHTM có tỷ lệ tổng VCSH
trên tổng tài sản rủi ro quy đổi tối thiểu là 9% thì mới đƣợc coi là an toàn.
Các chỉ số đánh giá chi phí nguồn vốn
Chỉ số này giúp nhà quản trị thấy đƣợc kết cấu các khoản mục chi phí để
có thể hạn chế các khoản chi bất hợp lý, tăng cƣờng các khoản chi có lợi cho
hoạt động kinh doanh nhằm thực hiện tốt kết quả kinh doanh của ngân hàng đề
ra [(1)_147].
Tỷ trọng % từng
=
khoản mục chi phí
Số chi phí cho từng
khoản mục
Tổng chi phí
11
x 100%
(2.5)
Các chỉ số đánh giá rủi ro
Tài sản nhạy cảm với lãi suất
Hệ số nhạy cảm lãi suất
=
(2.6)
Nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất
Hệ số này phản ánh rủi ro mà ngân hàng sẵn sàng chấp nhận vì nó có thể
tiên đoán cho xu hƣớng của thu nhập. Nếu một ngân hàng có hệ số này >1 thì
thu nhập của ngân hàng sẽ giảm nếu lãi suất giảm và cao hơn nếu lãi suất tăng
[(2)_29].
Tài sản thanh khoản - Vay ngắn hạn
Hệ số thành khoản =
(2.7)
Vốn huy động
Hệ số thanh khoản chỉ sự so sánh giữa số tiền cần thiết để thanh toán cho
ngƣời gởi tiền rút ra và sự gia tăng cho vay với nguồn thực sự hoặc tiềm năng
trong thanh toán [(2)_27].
Tiền mặt tại quỹ + Tiền gửi tại các TCTD khác
Trạng thái ngân quỹ =
Tổng tài sản
(2.8)
Hệ số này cho ta biết khả năng cung ứng ngay tiền mặt của ngân hàng khi
có nhu cầu, chỉ số này càng cao thì càng tốt và ngƣợc lại [(2)_28].
Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng
Tồng dƣ nợ/ vốn huy động
Tổng dƣ nợ cho vay
=
Nguồn vốn huy động
(2.9)
Chỉ số này giúp so sánh khả năng cho vay của ngân hàng với khả năng
huy động vốn, đồng thời xác định hiệu quả của một đồng vốn huy động. Tổng
dƣ nợ trên nguồn vốn huy động càng lớn, vốn tồn động càng ít đồng thời rủi ro
tín dụng càng lớn. [(3)_638].
Doanh số thu nợ
(2.10)
Vòng quay vốn tín dụng =
Dƣ nợ bình quân
Chỉ tiêu này đo lƣờng tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của ngân hàng,
phản ánh số vốn đầu tƣ nhanh hay chậm. Nếu vòng quay vốn tín dụng của
ngân hàng càng cao thì chứng tỏ đồng vốn của ngân hàng quay càng nhanh và
liên tục [(1)_139].
12
Chỉ số đánh giá hiệu quả sử dụng vốn
Chỉ số 1 (ROA) = Lợi nhuận ròng/ Tổng tài sản
(2.11)
Chỉ số này cho nhà quản trị thấy đƣợc khả năng trong việc tạo ra thu
nhập từ việc đầu tƣ của NHTM. Chỉ số này giúp nhà phân tích xác định hiệu
quả kinh doanh của một đồng vốn đem đi đầu tƣ [(1)_148].
Chỉ số 2 (ROS) = Lợi nhuận ròng /Tổng thu nhập
(2.12)
Chỉ số này cho biết hiệu quả của một đồng thu nhập, đồng thời đánh giá
hiệu quả quản lý của ngân hàng. Chỉ số này cao chứng tỏ ngân hàng đã có
những biện pháp tích cực trong việc làm giảm chi phí và tăng thu nhập
[(1)_149].
Chỉ số 3 = Tổng thu nhập/Tổng tài sản
(2.13)
Chỉ số này đo lƣờng hiệu quả sử dụng tài sản của ngân hàng, chỉ số này
cao chứng tỏ ngân hàng đã phân bổ tài sản đầu tƣ một cách hợp lý và hiệu quả
tạo nền tảng cho việc tăng lợi nhuận của ngân hàng [(1)_149].
Chỉ số 4 = Tổng chi phí/Tổng tài sản
(2.14)
Chỉ số này xác định chi phí phải bỏ ra cho việc sử dụng tài sản để đầu tƣ.
Chỉ số này cao cho nhà phân tích thấy đƣợc ngân hàng đang yếu kém trong
khâu quản lý chi phí của mình và từ đó nên có chính sách thích hợp hơn
[(1)_149].
Chỉ số 5 = Tổng chi phí/Tổng thu nhập
(2.15)
Chỉ số này tính toán khả năng bù đắp của một đồng thu nhập. Đây cũng
là chỉ số đo lƣờng hiệu quả kinh doanh của ngân hàng. Thông thƣờng chỉ số
này luôn nhỏ hơn 1, nếu lớn hơn 1 chứng tỏ ngân hàng hoạt động kém hiệu
quả, đang có nguy cơ phá sản trong tƣơng lai [(1)_149].
PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.2.1. Phƣơng pháp thu thập số liệu
Số liệu trong bài là số liệu thứ cấp đƣợc cung cấp từ Chi nhánh Ngân
hàng Agribank Cần Thơ qua 3 năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm
2013. Cụ thể:
+ Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh qua 3 năm 2010, 2011,
2012 và 6 tháng đầu năm 2012, 2013.
+ Bảng cân đối kế toán năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm
2012, 2013.
+ Bảng báo cáo doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dƣ nợ cho vay, nợ
xấu từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013.
2.2.
13
Tổng hợp các tài liệu thu thập trên các website của các ngân hàng, tạp chí
tài chính,….
2.2.2. Phƣơng pháp phân tích số liệu
Các số liệu đƣợc thu thập và phân tích thông qua việc phân tích các chỉ
số tài chính nhằm đo lƣờng và đánh giá tình hình quản trị nguồn vốn tại ngân
hàng Agribank Cần Thơ. Phƣơng pháp này giúp cho các nhà quản lý có một
cái nhìn cụ thể về tình hình quản trị vốn của ngân hàng để đƣa ra những giải
pháp kịp thời trƣớc sự biến động vốn, đồng thời giúp các nhà đầu tƣ có thể
đánh giá hiệu quả hoạt động của ngân hàng cũng nhƣ những triển vọng phát
triển trong tƣơng lai.
Sử dụng phƣơng pháp so sánh số tƣơng đối và tuyệt đối:
+ Phƣơng pháp so sánh tƣơng đối: là kết quả của phép chia giữa trị số
của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế.
y1 – y0
∆y =
* 100 %
y0
(2.16)
%5%%5
Trong đó:
y0: chỉ tiêu năm trƣớc
y1: chỉ tiêu năm sau
∆y: biểu hiện tốc độ tăng trƣởng của các chỉ tiêu kinh tế.
Phƣơng pháp dùng để làm rõ tình hình biến động của mức độ hài lòng
của các chỉ tiêu kinh tế trong thời gian nào đó. So sánh tốc độ tăng trƣởng của
chỉ tiêu giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trƣởng giữa các chỉ tiêu. Từ đó
tìm ra nguyên nhân và biện pháp khắc phục.
+ Phƣơng pháp so sánh số tuyệt đối: là kết quả của phép trừ giữa trị số
của kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế.
∆y = y1 – y0
(2.17)
Trong đó:
y0: chỉ tiêu năm trƣớc
y1: chỉ tiêu năm sau
∆y: là phần chênh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế.
14
Phƣơng pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm tính toán với số liệu
năm trƣớc của các chỉ tiêu xem có biến động hay không và tìm ra nguyên nhân
biến động của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đƣa ra biện pháp khắc phục.
Phƣơng pháp thống kê mô tả: Phƣơng pháp dùng để mô tả những đặc
tính cơ bản của dữ liệu thu thập đƣợc từ nghiên cứu. Cùng với phân tích
những đồ họa đơn giản chúng tạo ra nền tảng của mọi sự phân tích định lƣợng
về số liệu, để hiểu đƣợc các sự việc, hiện tƣợng và đƣa ra quyết định đúng
đắn. Trong bài sử dụng:
+ Biểu diễn các dữ liệu thu thập đƣợc bằng các đồ thị và so sánh dữ
liệu của các năm;
+ Biểu diễn số liệu thu thập đƣợc thành các bảng số liệu tóm tắt.
15
CHƢƠNG 3
KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ
PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH
THÀNH PHỐ CẦN THƠ – AGRIBANK CẦN THƠ
3.1. GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT
TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ
3.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển
Nằm trong mạng lƣới NHNN&PTNT Việt Nam,
NHNN&PTNT Thành phố Cần Thơ đƣợc thành lập
theo quyết định số 30/QDN ngân hàng ký ngày
12/01/1992 của thống đốc Ngân hàng Nhà Nƣớc Việt
Nam (Tên giao dịch quốc tế là Viet Nam Bank For
Agriculture, viết tắt là VBA), hiện nay là Agribank chi nhánh Cần Thơ, là chi
nhánh cấp 1 của NHNN&PTNT Việt Nam ở Cần Thơ.
Kể từ ngày 01/01/2004 NHNN&PTNT tỉnh Cần Thơ tách riêng thành
NHNN&PTNT Thành phố Cần Thơ và NHNN&PTNT tỉnh Hậu Giang, hoạt
động độc lập theo quyết định số 57/QĐ.
Bên cạnh việc hoạt động đầy đủ các chức năng của một ngân hàng
thƣơng mại: đƣợc phép kinh doanh đa năng tổng hợp về tiền tệ, tín dụng, dịch
vụ ngân hàng, ngân hàng đại lý, phục vụ các dự án từ các nguồn vốn….Là
ngân hàng lớn nhất, dẫn đầu trong hệ thống ngân hàng Việt Nam về vốn, tài
sản, nguồn nhân lực, mạng lƣới hoạt động cho đến khách hàng, Agribank nói
chung và Agribank Cần Thơ nói riêng luôn khẳng định vị thế chủ lực trong
phục vụ đầu tƣ và phát triển, huy động vốn, cho vay ngắn, trung và dài hạn ;
đáp ứng nhu cầu kịp thời cho các thành phần kinh tế và là ngân hàng có nhiều
kinh nghiệm về đầu tƣ các dự án trọng điểm.
Trong suốt quá trình hình thành và phát triển, Ngân hàng Nông nghiệp và
Phát triển nông thôn Việt Nam luôn làm tròn nhiệm vụ đƣợc Đảng, Nhà nƣớc
và nhân dân giao cho. Cùng với hệ thống ngân hàng thƣơng mại nhà nƣớc,
Agribank luôn là công cụ sắc bén, là lực lƣợng chủ lực trong thực thi chính
sách tiền tệ quốc gia. Trong hoạt động, Agribank luôn tuân thủ pháp luật, thực
hiện đầy đủ nghĩa vụ với ngân sách nhà nƣớc, bảo toàn và phát triển vốn. Giai
đoạn hiện nay, Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn xác định
mục tiêu hoạt động là” “Hiệu quả, an toàn, phát triển bền vững và hội nhập
quốc tế”. Với mục tiêu trên, trong mối quan hệ với khách hàng, Agribank luôn
16
nêu cao phƣơng châm hành động “Hiệu quả kinh doanh của khách hàng là
mục tiêu hoạt động của Agribank” và “Hợp tác cùng phát triển”.Vì thế,
Agribank luôn lắng nghe và tiếp thu ý kiến từ khách hàng để không ngừng
nâng cao chất lƣợng phục vụ, thỏa mãn nhu cầu ngày một đa dạng của khách
hàng với cam kết “Cung cấp những sản phẩm, dịch vụ ngân hàng có chất
lƣợng cao, tiện ích tốt nhất cho khách hàng”. Với các đơn vị hoạt động cùng
lĩnh vực, Agribank luôn duy trì sự phối hợp, chia sẽ kiến thức cũng nhƣ kinh
nghiệm với các tổ chức bạn bè trong ngoài nƣớc theo tinh thần hợp tác phát
triển cùng có lợi. Bên cạnh đó, con ngƣơi luôn là nhân tố quyết định cho mọi
sự thành công. Với phƣơng châm “mỗi cán bộ Agirbank phải là một lợi thế
cạnh tranh” cả về năng lực chuyên môn lẫn phẩm chất đạo đức, do đó
Agribank đã và đang không ngừng chăm lo cải thiện đời sống vật chất tinh
thần cho ngƣời lao động để mọi thành viên điều thấy rằng Agribank là ngôi
nhà chung của mình, tạo dựng một nền móng vững chắc cho sự phát triển bên
vững.
Nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của ngân hàng:
+ Huy động vốn nội và ngoại tệ với nhiều hình thức đa dạng, phong
phú: Tiền gửi thanh toán, tiền gửi có kỳ hạn, tài khoản cá nhân, tiền gửi tiết
kiệm, phát hành các loại kỳ phiếu, trái phiếu…
+ Cho vay vốn: Ngắn, trung, dài hạn bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ
với tất cả các ngành nghề, các thành phần kinh tế, lãi suất thỏa thuận.
+ Thực hiện nghiệp vụ cầm cố, bào lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện
hợp đồng, bảo lãnh thanh toán…
+ Làm dịch vụ ủy thác cho các tổ chức tài chính, tín dụng, cá nhân
trong và ngoài nƣớc.
+ Bán các sản phẩm dịch vụ ngân hàng hiện đại nhƣ: Chuyển tiền
nhanh, thanh toán quốc tế qua mạng SWIFT, các loại thẻ thanh toán, chi trả
kiều hối, kinh doanh ngoại tệ…
Hiện nay nhu cầu về nguồn vốn để cải tạo và phát triển nông thôn ngày
càng cao và để đáp ứng kịp thời và góp phần đem lại sự tiện lợi và nhanh
chóng cho khách hàng với thông điệp “Agribank mang phồn thịnh đến với
khách hàng”. Hiện nay NHNN&PTNT Thành phố Cần Thơ đã mở thêm rất
nhiều chi nhánh và phòng giao dịch. Cụ thể: có 2 phòng giao dịch trong nội ô
Thành phố và 7 chi nhánh ở các huyện sau: Bình Thủy, Cái Răng, Ô Môn,
Thốt Nốt, Phong Điền, Cờ Đỏ và Vĩnh Thạnh.
17
NHNN&PTNT Thành phố Cần Thơ có
trụ sở chính đặt tại số 3 đƣờng Phan Đình
Phùng Thành phố Cần Thơ.
Số điện thoại (0710)823460. Fax: (0710)
820392 – 821370.
3.1.2. Cơ cấu tổ chức của chi nhánh
3.1.2.1. Sơ đồ tổ chức
GIÁM ĐỐC
P.HC&NS
P.KT&KSNB
P.KH&TH
PHÓ GIÁM ĐỐC 1
PHÓ GIÁM ĐỐC 2
P.TÍN
P.KDOANH
P.DV &
P.ĐIỆN
P.K
DỤNG
N.HỐI
MARKETING
TOÁN
TOÁN &
NQUỸ
Hình 3.1. Sơ đồ cơ cấu tổ chức bộ máy nhà nƣớc NHNN&PTNT Việt Nam
chi nhánh Thành phố Cần Thơ
Ghi chú:
P.HC & NS:
Phòng hành chính và nhân sự
P.KT KSNB:
Phòng kiểm tra và kiểm soát nội bộ
P.KH & TH:
Phòng kế hoạch và tổng hợp
3.1.2.2. Chức năng của các phòng ban
Căn cứ quyết định 1377/QĐ/HĐQT-TCCB ngày 24 tháng 12 năm 2007
của chủ tịch hội đồng quản trị về việc ban hành quy chế về tổ chức và hoạt
động của chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam.
18
Chi nhánh NHNN & PTNT Thành phố Cần Thơ ban hành các quy chế tổ
chức và hoạt động với nội dung sau :
+ Ban giám đốc: gồm giám đốc và các phó giám đốc
Giám đốc: Là ngƣời điều hành mọi hoạt động trong ngân hàng cũng là
ngƣời quyết định cuối cùng trong kinh doanh, ký duyệt các hợp đồng tín dụng.
Hƣớng dẫn, giám sát việc thực hiện đúng các chức năng, nhiệm vụ trong phạm
vi hoạt động mà ngân hàng cấp trên giao. Phân công nhiệm vụ cụ thể cho từng
bộ phận và nhận thông tin phản hồi từ các phòng ban. Đƣợc quyền quyết định
tổ chức, bổ nhiệm, miễn nhiệm, khen thƣởng, kỷ luật hoặc nâng lƣơng, trừ
lƣơng đối với cán bộ trong đơn vị mình.
Phó giám đốc: Có trách nhiệm hỗ trợ giám đốc trong việc điều hành, tổ
chức các hoạt động trong lĩnh vực kế toán và ngân quỹ.
+ Các phòng nghiệp vụ tại hội sở:
Gồm trƣởng phòng, phó trƣởng phòng và các nhân viên.
Trƣởng phòng phụ trách chung, trọng tâm chỉ đạo định hƣớng kế hoạch
kinh doanh của đơn vị, điều hòa vốn.
Phó phòng và các nhân viên do trƣởng phòng phân công nhiệm vụ bao
gồm các phòng sau:
Phòng hành chính và nhân sự
Phòng kiểm tra và kiểm soát nội bộ
Phòng kế hoạch và tổng hợp
Phòng tín dụng
Phòng kinh doanh ngoại hối
Phòng dịch vụ và marketing
Phòng điện toán
Phòng kế toán và ngân quỹ
Phòng giao dịch trực thuộc (02 phòng giao dịch)
Chi nhánh cấp 2 (07 chi nhánh ở quận, huyện)
Chức năng, nhiệm vụ chủ yếu của các phòng ban:
Phòng hành chính và nhân sự
Xây dựng chƣơng trình công tác hàng tháng, quý, của chi nhánh và có
trách nhiệm thƣờng xuyên đôn đốc việc thực hiện chƣơng trình đã đƣợc giám
đốc chi nhánh phê duyệt. Lƣu trữ các văn bản có liên quan đến ngân hàng và
văn bản định chế của NHNN0& PTNT Việt Nam.
Giao tiếp với khách hàng đến làm việc, công tác tại chi nhánh. Trực tiếp
quản lý con dấu của chi nhánh, thực hiện công tác hành chính văn thƣ, phƣơng
19
tiện giao thông, bảo vệ y tế của chi nhánh. Thực hiện công tác xây dựng cơ
bản, sữa chữa TSCĐ, mua sắm cộng cụ lao động. Đề xuất định mức lao động,
giao khoán quỹ tiền lƣơng đến các chi nhánh NHNN0 trực thuộc trên địa bàn
theo quy chế tài chính của NHNN0 & PTNT Việt Nam. Thực hiện công tác
quy định cán bộ, đề xuất cử cán bộ nhân viên đi công tác, học tập trong nƣớc
và nƣớc ngoài.
Đề xuất hoàn thiện và lƣu trữ hồ sơ theo đúng quy định nhà nƣớc, Đảng
và Ngân hàng nhà nƣớc trong việc bổ nhiệm, miễn nhiệm, khen thƣởng, kỷ
luật cán bộ nhân viên trong phạm vi phân cấp ủy quyền tổng giám đốc
NHNN0 & PTNT Việt Nam. Trực tiếp quản lý hồ sơ cán bộ thuộc chi nhánh và
hoàn tất hồ sơ, chế độ đối với cán bộ nghỉ hƣu, nghỉ chế độ theo quy định của
nhà nƣớc, của ngân hàng.
Phòng kiểm tra và kiểm soát nội bộ
Chấp hành tuyệt đối sự chỉ đạo nghiệp vụ kiểm tra kiểm toán. Tổ chức
thực hiện kiểm tra kiểm toán theo đề cƣơng, chƣơng trình công tác kiểm tra
kiểm toán của NHNN0 & PTNT Việt Nam và kế hoạch của đơn vị kiểm toán
nhằm đảm bảo vật chất trong toàn hoạt động kinh doanh ngay tại hội sở và các
chi nhánh phụ thuộc. Tổ chức kiểm tra xác minh tham mƣu cho Giám đốc giải
quyết đơn thƣ thuộc thẩm quyền, làm nghiệp vụ thƣờng trực chống tham
nhũng, tham mƣu cho lãnh đạo trong hoạt động chống tham nhũng, tham ô,
lãng phí, thực hành tiết kiệm tại đơn vị mình.
Phòng kế hoạch và tổng hợp
Trực tiếp quản lý cân đối nguồn vốn đảm bảo các cơ cấu về kỳ hạn, loại
tiền tệ, loại tiền gửi… và quản lý các hệ số an toàn theo qui định. Tham mƣu
cho giám đốc chi nhánh điều hành nguồn vốn và chịu trách nhiệm đề xuất
chiến lƣợc khách hàng, chiến lƣợc huy động vốn tại địa phƣơng và giải pháp
phát triển nguồn vốn. Tham mƣu cho giám đốc xây dựng kế hoạch kinh doanh
ngắn hạn, trung hạn, dài hạn theo định hƣớng kinh doanh của ngân hàng nông
nghiệp. Quản lý thông tin (thu thập, tổng hợp, quản lý, lƣu trữ, cung cấp) về
kế hoạch phát triển, tình hình thực hiện kế hoạch, thông tin kinh tế, thông tin
phòng ngừa rủi ro tín dụng, thông tin về nguồn vốn và huy động vốn, thông tin
khách hàng theo qui định.
Chịu trách nhiệm về quản lý rủi ro trong lĩnh vực nguồn vốn, cân đối về
vốn và kinh doanh tiền tệ theo qui chế, quy trình quản lý rủi ro, quản lý tài sản
nợ (rủi ro lãi suất, kỳ hạn). Tổng hợp báo cáo chuyên đề theo qui định.
20
Phòng tín dụng
Nghiên cứu xây dựng chiến lƣợc khách hàng, phân loại khách hàng đề
xuất các chính sách ƣu đãi với từng loại khách hàng nhằm mở rộng theo
hƣớng đầu tƣ khép kín: sản xuất, chế biến, xuất khẩu và gắn liền tín dụng sản
xuất, lƣu thông tiêu dùng. Phân tích kinh tế theo ngành, nghề kinh tế mỹ thuật,
danh mục khách hàng, lựa chọn biện pháp cho vay an toàn và đạt hiệu quả
cao.
Thẩm định và đề xuất cho vay các dự án tín dụng theo phân cấp ủy
quyền.
Thƣờng xuyên phân loại dƣ nợ, phân tích nợ quá hạn, tìm nguyên nhân
và đề xƣớng hƣớng khắc phục. Giúp giám đốc chi nhánh lãnh đạo, kiểm tra
hoạt động tín dụng của các chi nhánh trực thuộc trên địa bàn. Tổng hợp báo
cáo kiểm tra chuyên đề theo qui định.
Phòng kinh doanh ngoại hối
Thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ (mua, bán, chuyển đổi)
thanh toán quốc tế trực tiếp theo quy định. Thực hiện các nghiệp vụ tín dụng,
bảo lãnh ngoại tệ có liên quan đến thanh toán quốc tế, các nghiệp vụ kiều hối
và chuyển tiền, mở tài khoản khách hàng nƣớc ngoài. Quản lý thông tin (lƣu
trữ hồ sơ phân tích, bảo mật, cung cấp liên quan đến công tác của phòng và lập
báo cáo theo quy định).
Phòng dịch vụ và marketing
Trực tiếp tổ chức kiểm tra nghiệp vụ thẻ trên địa bàn theo quy định của
NHNN0 & PTNT Việt Nam. Tham mƣu cho giám đốc chi nhánh phát triển
mạng lƣới đại lý và chủ thẻ. Giải đáp thức mắc của khách hàng, xử lý các
tranh chấp, khiếu nại phát sinh và liên quan đến hoạt động kinh doanh thẻ
thuộc địa bàn phạm vi quản lý.
Phòng điện toán
Tổng hợp thống kê và lƣu trữ số liệu, thông tin liên quan đến hoạt động
của chi nhánh. Sử dụng các nghiệp vụ phát sinh liên quan đến hạch toán kế
toán, thống kê hạch toán nghiệp vụ và tín dụng và các hoạt động khắc phục
cho hoạt động kinh doanh. Chấp hành chế độ báo cáo thống kê và cung cấp số
liệu, thông tin theo quy định. Quản lý, bảo dƣỡng và sửa chữa máy móc thiết
bị tin học.
21
Phòng kế toán và ngân quỹ
Trực tiếp hạch toán kế toán, hạch toán thống kê và thanh toán theo quy
định của NHNN Việt Nam và chi nhánh NHNN0 & PTNT Việt Nam. Xây
dựng chỉ tiêu kế hoạch tài chính quyết toán kế hoạch thu chi tài chính, quỹ tiền
lƣơng đối với các chi nhánh trên địa bàn trình ngân hàng cấp trên phê duyệt.
Quản lý và sử dụng các quỹ chuyên dùng theo quy định của
NHNN0&PTNT trên địa bàn. Thực hiện các khoản nộp ngân sách theo quy
định. Thực hiện nghiệp vụ thanh toán trong và ngoài nƣớc. Đồng thời chấp
hành quy định về an toàn kho quỹ và định mức tồn theo quy định và quản lý
sử dụng thiết bị thông tin toàn diện phục vụ kinh doanh theo quy định của
NHNN0 & PTNT Việt Nam. Chấp hành chế độ báo cáo và kiểm tra chuyên đề.
3.1.3. Sản phẩm, dịch vụ của ngân hàng
3.1.3.1. Sản phẩm tiền gửi
Ngân hàng huy động vốn nội và ngoại tệ với nhiều hình thức đa dạng và
phong phú nhƣ: tài khoản cá nhân, tiền gửi thanh toán, tiền gửi tiết kiệm
không kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn…
Một số sản phẩm hiện nay của ngân hàng nhƣ:
+ Tiền gửi Dynamic Online
+ Tiền gửi USD linh hoạt – Online
+ Tiền gửi lãi suất thả nổi – Online
+ Tiền gửi thanh toán bằng VNĐ
+ Tiền gửi thanh toán linh hoạt – Lãi suất thả nổi
+ Tiền gửi thanh toán ngoại tệ
+ Tiền gửi có kỳ hạn bằng VNĐ
+ Tiền gửi có kỳ hạn bằng ngoại tệ
+ Tiết kiệm không kỳ hạn bằng VNĐ
+Tiết kiệm không kỳ hạn bằng ngoại tệ
+ Tiết kiệm có kỳ hạn bằng VNĐ
+ Tiết kiệm có kỳ hạn bằng ngoại tệ
+ Chứng chỉ huy động vàng có kỳ hạn
+ Tiết kiệm lãi suất thả nổi
+ Tiết kiệm có kỳ hạn rút vốn linh hoạt
+ Tiết kiệm học đƣờng
3.1.3.2. Sản phẩm tín dụng
Ngân hàng thực hiện cho vay đối với tất cả các ngành nghề, thành phần
kinh tế với các kỳ hạn ngắn, trung và dài hạn bằng nội và ngoại tệ với lãi suất
thỏa thuận. Bao gồm các sản phẩm cơ bản nhƣ:
+ Cho vay trả góp
22
+ Cho vay hỗ trợ du học
+ Cho vay mua phƣơng tiện đi lại
+ Cho vay hộ nông dân theo quyết định 67/1998/QĐ – TT
+ Cho vay vốn ngắn hạn phục vụ kinh doanh
+ Cho vay theo hạn mức
+ Cho vay mua cổ phiếu phát hành lần đầu.
3.1.3.3. Dịch vụ ngân hàng
Ngoài các sản phẩm tiền gửi và cho vay ngân hàng còn có các loại hình
dịch vụ nhƣ:
+ Thực hiện nghiệp vụ cầm cố, bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện
hợp đồng, bảo lãnh thanh toán
+ Dịch vụ ủy thác cho các tổ chức tài chính, tín dụng cá nhân trong và
ngoài nƣớc
+ Bán các sản phẩm dịch vụ ngân hàng hiện đại nhƣ: chuyển tiền
nhanh, thanh toán quốc tế qua mạng SWIFT (Society for Worldwide Interbank
and Finacial Telecommunication) – Hiệp hội viễn thông liên ngân hàng và các
tổ chức tài chính quốc tế, các loại thẻ thanh toán, chi trả kiều hối, kinh doanh
ngoại tệ,…
3.2. KHÁI QUÁT KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA
NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT
NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ GIAI ĐOẠN 2010 ĐẾN 6 THÁNG ĐẦU
NĂM 2013
Mục tiêu kinh doanh tiền tệ của các ngân hàng là tối đa hóa lợi nhuận và
giảm thiểu rủi ro. Vì vậy phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân
hàng để thấy đƣợc tình hình thu, chi và mức độ lãi lỗ trong hoạt động kinh
doanh của Ngân hàng, qua đó giúp cho nhà quản trị hạn chế đƣợc những
khoản chi phí bất hợp lý và có các biện pháp khắc phục kịp thời nhằm giảm
thiểu chi phí cũng nhƣ rủi ro trong quá trình hoạt động. Đối với Agribank Cần
Thơ, kết quả hoạt động kinh doanh trong hai năm 2010 và 2011 là một thành
tích tƣơng đối khả quan với sự biến động đi lên của hầu hết các chỉ tiêu. Riêng
đối với năm 2012, các chỉ tiêu có phần sụt giảm do tín dụng tăng thấp, lãi suất
cho vay giảm, chi phí hoạt động và dự phòng rủi ro tăng cao khiến cho lợi
nhuận năm 2012 sụt giảm. Tuy nhiên, so với cùng kỳ năm 2012 thì kết quả
kinh doanh của 6 tháng đầu năm 2013 có sự tăng trở lại nhờ chính sách tối
thiểu hóa chi phí làm cho chi phí trong năm này tăng trƣởng chỉ ở mức 0,09%.
Để thấy rõ kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank Cần Thơ trong
giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 ta tiến hành phân tích bảng số liệu
sau:
23
Bảng 3.1. Kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank Cần Thơ qua 3 năm (2010 – 2012)
Khoản mục
Tổng thu
1.Thu nhập lãi
2.Thu nhập từ hoạt động
dịch vụ
3.Thu nhập từ hoạt động
khác
Tổng chi
1.Chi phí lãi
2.Chi phí hoạt động dịch vụ
3.Chi phí hoạt động khác
Lợi nhuận
Doanh thu, chi phí, lợi nhuận và tỷ trọng
qua các năm
Tỷ
Tỷ
Tỷ
Năm
Năm
Năm
trọng
trọng
trọng
2010
2011
2012
(%)
(%)
(%)
574.696
100 848.446
100 875.852
100
540.763 94,09 817.679 96,37 848.216 96,84
8.902
1,55
12.228
1,44
14.958
1,71
25.031
4,36
18.539
2,19
12.678
1,45
100 816.416
87,21 651.120
0,66
4.808
12,13 160.488
59.436
100
80,39
0,59
19,02
520.191
439.858
4.793
75.540
54.505
100 743.172
84,56 648.095
0,92
4.894
14,52 90.183
105.274
Chênh lệch
2011 - 2010
Số tiền
Tỷ lệ
(%)
Số tiền
Tỷ lệ
(%)
273.750
276.916
47,63
51,21
27.406
30.537
3,23
3,73
3.326
37,36
2.730
22,33
(6.492) (25,94)
(5.861)
(31,61)
73.244
3.025
(86)
70.305
(45.838)
9,86
0,47
(1,76)
77,96
(43,54)
222.981
208.237
101
14.643
50.769
Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp Agribank chi nhánh Tp.Cần Thơ, 2010,2011,2012.
24
ĐVT: triệu đồng
Chênh lệch
2012 - 2011
42,87
47,34
2,11
19,38
93,15
Bảng 3.2. Kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank Cần Thơ
6T/2012 và 6T/2013
ĐVT: triệu đồng
6 tháng đầu năm
Khoản mục
2012
Tỷ trọng
(%)
2013
Chênh lệch
Tỷ trọng
(%)
Số tiền
Tỷ lệ
(%)
A.Tổng thu
391.465
100 406.875
100
15.410
3,94
1.Thu nhập lãi
381.262
97,39 391.388
96,19
10.126
2,66
2.Thu nhập từ hoạt
động dịch vụ
5.906
1,51
8.341
2,05
2.435
41,23
3.Thu nhập từ hoạt
động khác
4.297
1,10
7.146
1,76
2.849
66,30
B.Tổng chi
344.860
100 345.161
100
301
0,09
1.Chi phí lãi
303.566
88,03 295.503
85,61
(8.063)
(2,66)
2.Chi phí hoạt động
dịch vụ
971
0,28
1.600
0,47
629
64,78
3.Chi phí từ hoạt
động khác
40.323
11,69
48.058
13,92
7.735
19,18
C.Lợi nhuận
46.605
15.109
32,42
61.714
Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp Agribank chi nhánh Tp. Cần Thơ, 6T/2012, 6T/2013
Qua phân tích bảng kết quả hoạt động kinh doanh trên cho ta thấy tình
hình kinh doanh của Agribank Cần Thơ qua các năm 2010, 2011, 2012 và 6
tháng đầu năm 2013 đều đạt kết quả tốt mặc dù vẫn còn bị ảnh hƣởng bởi cuộc
khủng hoảng tài chính. Tuy nhiên, lợi nhuận qua các năm có sự biến động tăng
giảm không đều. Cụ thể, ta xem xét từng khoản mục sau:
Vể tổng thu:
Nhìn vào bảng số liệu ta thấy tổng thu nhập tăng đều qua các năm nhƣng
tốc độ tăng lại giảm thể hiện ở: Năm 2011, thu nhập tăng mạnh so với năm
2010 với mức chênh lệch tăng là 273.750 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 47,6%.
Nhƣ đã biết, thu nhập từ hoạt động tín dụng là nguồn thu chủ yếu chiếm hơn
90% tổng thu nhập của ngân hàng. Do đó, thu nhập năm 2011 tăng mạnh chủ
yếu do sự tăng mạnh trong thu nhập lãi. Chênh lệch tăng của thu nhập từ thu
nhập lãi giai đoạn này là 276.916 triệu đồng (tăng 51,2%) nhờ chính sách tăng
25
cƣờng công tác cho vay tại khu vực nông nghiệp nông thôn và đẩy mạnh chính
sách cho vay tam nông bằng nhiều hình thức nhằm kích thích cầu tín dụng.
Theo đó, mức lãi suất áp dụng đối với cho vay ngắn hạn tại ngân hàng trong
giai đoạn này là từ 17% -19%/năm, trung hạn tối thiểu 18,5%/năm đối với khu
vực Nông – lâm – ngƣ nghiệp và 19,5%/năm với các ngành khác, dài hạn là
20,5%/năm. Năm 2012, tổng thu nhập của Agribank chi nhánh Tp. Cần Thơ
tiếp tục tăng với mức 3,2%. Sang 6 tháng đầu năm 2013, tốc độ tăng trƣởng
thu nhập có sự gia tăng nhẹ trở lại với mức 3,94% đƣa tổng thu của ngân hàng
từ 391.465 triệu đồng ở 6 tháng đầu năm 2012 lên 406.875 triệu đồng. Tuy có
sự tăng trƣởng trở lại trong thu nhập nhƣng với tỷ lệ tăng không cao do tỷ lệ
đóng góp của thu nhập lãi trong tổng thu nhập giai đoạn này lên đến trên 96%
mà tốc độ tăng của thu nhập từ lãi năm 2012 chỉ là 3,73 % và 6 tháng đầu năm
2013 là 2,66% cho thấy thu nhập từ lãi cho vay của ngân hàng tăng với tốc độ
ngày càng thấp đi. Nguyên nhân làm cho tốc độ tăng trƣởng của thu lãi cho
vay giảm một phần là do ngân hàng chƣa mở rộng việc kiểm tra đôn đốc thu
lãi và các khoản nợ khi đến hạn, chƣa có các biện pháp hạn chế việc thu nợ
kéo dài từ đó chƣa thu đƣợc các nguồn thu thừ các hợp đồng cho vay lớn của
ngân hàng. Bên cạnh đó, doanh thu từ hoạt động dịch vụ cũng tăng với tốc độ
lần lƣợt là 37,4% năm 2011 so với 2010 và 22,3% năm 2012 so với 2011, so
với cùng kỳ năm 2012, doanh thu 6 tháng đầu năm 2013 tăng ở hầu hết các chỉ
tiêu trong đó đáng chú ý là doanh thu từ hoạt động dịch vụ với mức tăng
41,23% cho thấy ngân hàng đã từng bƣớc chú trọng hơn trong việc phát triển
các sản phẩm dịch vụ trong ngân hàng, nâng tỷ trọng đóng góp của dịch vụ
trong tổng thu nhập tăng từ 1,55% năm 2010 lên 2,05% 6 tháng đầu năm
2013, nhƣng thu nhập từ hoạt động này chiếm một tỷ trọng vô cùng khiêm tốn
trong tổng thu của ngân hàng. Do đó, để phân tán rủi ro trong hoạt động kinh
doanh ngân hàng cần đẩy mạnh các khoản thu từ những hoạt động ngoài tín
dụng, một mặt đa dạng hóa nguồn thu, giảm bớt sự phụ thuộc vào một vài
mảng chính, một mặt hạn chế những cú sốc từ thị trƣờng và nền kinh tế. Với
mục tiêu trên Agribank Cần Thơ hƣớng tới một cơ cấu thu nhập lý tƣởng trong
tƣơng lai là thu đƣợc từ 15 – 30% trên tổng doanh thu từ thu nhập ngoài lãi.
Về tổng chi:
Bên cạnh doanh thu tăng liên tục qua các năm thì chi phí cũng tăng, song
có sự khác biệt thể hiện cụ thể ở:
+ Chi phí lãi: Tƣơng tự nhƣ thu nhập lãi, các khoản chi cho chi phí lãi là
các khoản chi chủ yếu của ngân hàng vì hoạt động chủ yếu của ngân hàng là
hoạt động tín dụng nên phần chi cho tín dụng luôn chiếm tỷ trọng cao trong
tổng chi phí. Trong giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 chi phí lãi của
26
ngân hàng càng về sau càng tăng chậm và có xu hƣớng giảm ở 6 tháng đầu
năm 2013. Trƣớc việc trần lãi suất tiết kiệm đƣa về mức 14%/năm đã tạo áp
lực trong việc huy động vốn tại ngân hàng trong khi lạm phát vẫn còn cao và
các kênh đầu tƣ khác (vàng chứng khoán, BĐS,…) đang hấp dẫn trở lại thì để
thu hút vốn ngân hàng đã gia tăng các hình thức khuyến mãi dự thƣởng
…chính điều này đã làm cho chi phí trong giai đoạn này tăng mạnh. Sang năm
2012, tốc độ gia tăng chi phí lãi so với năm 2011 chỉ 0,47% và sau đó tốc độ
tăng chi phí giảm xuống còn âm 2,66% ở 6 tháng đầu năm 2013 so với cùng
kỳ năm trƣớc. Nguyên nhân một phần là do cuối năm 2011, theo thông tƣ
22/2011/TT – NHNN về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của thông tƣ
13/2010/TT – NHNN quy định về các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động
của tổ chức tín dụng đã hủy bỏ việc cấp tín dụng không đƣợc vƣợt quá 80%
nguồn vốn huy động nên với cùng lƣợng vốn huy động đƣợc, ngân hàng có thể
cấp tín dụng ra bên ngoài với số vốn cao hơn từ đó làm giảm chi phí huy động
vốn. Ngoài ra, chi trả lãi từ huy động vốn năm 2012 tăng 12.264 triệu đồng so
với năm 2011 tuy nhiên chi lãi cho vốn điều chuyển lại giảm 13.434 triệu
đồng đã làm cho chi phí lãi có xu hƣớng giảm xuống.
+ Chi phí ngoài hoạt động tín dụng (chi phí từ hoạt động dịch vụ và hoạt
động khác): Nhìn chung, chi phí ngoài hoạt động tín dụng đang có xu hƣớng
tăng qua các năm. Tuy khoản này chỉ chiếm một khoản tỷ trọng không lớn
trung bình khoảng 10 đến 15% tổng chi phí nhƣng sự biến động của nó cũng
ảnh hƣởng đến sự biến động chung của tổng chi phí. Qua các năm chi phí cho
hoạt động dịch vụ có sự biến động không đáng kể. Đáng chú ý trong khoản
mục này là chi phí từ hoạt động khác bao gồm sự tăng mạnh của chi phí cho
kinh doanh ngoại hối và các hoạt động đào tạo huấn luyện nghiệp vụ, tuyên
truyền quảng cáo và tiếp thị tạo bƣớc chân bền vững cho sự phát triển.
27
900,000
T
r
i
ệ
u
600,000
816,416
743,172
800,000
700,000
450,000
875,852
848,446
400,000
344,860
345,161
350,000
300,000
574,696
520,191
250,000
500,000
200,000
400,000
150,000
đ 300,000
ồ
200,000
n
g 100,000
406,875
391,465
100,000
54,505
105,274
59,436
61,714
46,605
50,000
0
0
6T/2012
Năm 2010
Năm 2011
Năm 2012
Thu nhập
Chi phí
6T/2013
Lợi nhuận
Nguồn: Phòng kế hoạch tổng hợp Agribank chi nhánh Tp.Cần Thơ, 2010,2011, 2012, 6T/2013
Hình 3.2. Biểu đồ doanh thu, chi phí, lợi nhuận của Agribank chi nhánh
Tp.Cần Thơ GĐ 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013
Về lợi nhuận:
Lợi nhuận là kết quả cụ thể nhất của quá trình hoạt động kinh doanh của
mọi doanh nghiệp nói chung và ngành ngân hàng nói riêng. Trong điều kiện
hội nhập thị trƣờng với môi trƣờng cạnh tranh khốc liệt nhƣ hiện nay, để tồn
tại và đứng vững thì buộc các ngân hàng phải kinh doanh có lãi. Qua bảng kết
quả hoạt động kinh doanh trên cho ta thấy tình hình lợi nhuận của ngân hàng
tăng giảm không ổn định qua các năm. Lợi nhuận năm 2011 tăng mạnh với
mức tăng 93,15%. Trong đó, tổng chi phí chiếm 90,52% tổng thu nhập của
ngân hàng. Sang năm 2012, mức lợi nhuận của ngân hàng giảm mạnh với tỷ lệ
43,54% nguyên nhân do tốc độ tăng trƣởng trong tổng thu nhập ở giai đoạn
năm 2012 so với năm 2011 chỉ ở mức 3,23% trong khi tốc độ tăng trƣởng của
tổng chi phí lên đến 9,86% đã làm cho lợi nhuận của ngân hàng giảm sút. Một
trong những nguyên nhân nữa khiến lợi nhuận năm 2012 giảm là do lãi suất
huy động giảm liên tiếp trong năm 2012 từ 14% xuống còn 8% ở cuối năm.
Bên cạnh đó, tác động của sự khủng hoảng ngành ngân hàng trong nƣớc, việc
sáp nhập, tái cơ cấu hệ thống ngân hàng, biến động nhân sự cấp cao diễn ra
liên tục cùng khủng hoảng kinh tế toàn cầu chƣa có hồi kết đã làm cho việc
kinh doanh trong ngân hàng ngày càng khó khăn. Bƣớc sang giai đoạn đầu
năm 2013, tình hình lợi nhuận có sự tăng trƣởng hơn so với cùng kỳ năm
trƣớc (số liệu bảng 3.2). Yếu tố quan trọng trong việc tăng lợi nhuận ở giai
28
đoạn này là việc giảm mạnh tốc độ tăng trƣởng trong tổng chi phí hoạt động
của ngân hàng, chi phí tăng chỉ 0,09% trong khi thu nhập tăng 3,94%.
Tóm lại: Nhìn chung, từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013, Agribank
Cần Thơ đã có một kết quả kinh doanh tƣơng đối khả quan, tuy nhiên chƣa
thật sự tốt khi tốc độ tăng trƣởng thu nhập chƣa đƣợc giữ vững và công tác
quản lý chi phí vẫn còn nhiều bất cập làm cho lợi nhuận có chiều hƣớng suy
giảm so với quy mô hoạt động. Với thực tế trên, ngân hàng cần có một phƣơng
hƣớng hoạt động và một chiến lƣợc quản trị nguồn vốn phù hợp với giai đoạn
hiện nay để phát huy tối đa nội lực sẵn có.
29
CHƢƠNG 4
PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ NGUỒN VỐN TẠI
NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN
VIỆT NAM CHI NHÁNH TP.CẦN THƠ
4.1. PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG
NÔNG NGHIỆP PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH CẦN THƠ
Để đáp ứng nhu cầu vốn cho sự phát triển chung của nền kinh tế thì việc
tạo lập vốn cho ngân hàng là vấn đề quan trọng hàng đầu trong hoạt động
kinh doanh của các NHTM. Vốn không những giúp cho ngân hàng tổ chức
đƣợc mọi hoạt động kinh doanh mà còn góp phần quan trọng trong việc đầu tƣ
và phát triển sản xuất kinh doanh của mỗi doanh nghiệp nói riêng và của toàn
hệ thống kinh tế nói chung. Nguồn vốn của ngân hàng tăng trƣởng vừa tạo
điều kiện cho ngân hàng mở rộng đầu tƣ tín dụng vừa đáp ứng nhu cầu vay
vốn của các thành phần kinh tế và dân cƣ.
Nhƣ chúng ta đã biết, sau giai đoạn khủng hoảng kinh tế kéo dài thì nền
kinh tế vẫn còn gặp nhiều khó khăn, làm ảnh hƣởng chung đến tất cả các
ngành kinh tế nói chung và ngành ngân hàng nói riêng. Cho nên có thể nói,
vấn đề nguồn vốn là vấn đề rất đƣợc chú trọng tại các ngân hàng trong giai
đoạn hiện nay. Ngân hàng phải làm nhƣ thế nào để tạo lòng tin cho khách
hàng nhằm thu hút vốn đầu tƣ và cân đối với chi phí bỏ ra để thu hút nguồn
vốn đầu tƣ vào các khoản mục sinh lời khác của ngân hàng. Đó cũng chính là
mục tiêu để ngân hàng tiến hành quản trị cho nguồn vốn của mình, cân đối
giữa thu nhập và rủi ro để thu đƣợc lợi nhuận cao nhất.
4.1.1. Cơ cấu nguồn vốn của Agribank Cần Thơ
Trên thực tế, nguồn vốn tại Agribank chi nhánh Tp.Cần Thơ không đƣợc
đa dạng về hình thức và chủng loại. Ngân hàng hoạt động chủ yếu dựa vào
nguồn vốn huy động, vốn điều chuyển từ ngân hàng Hội sở và vốn khác. Tình
hình cụ thể về nguồn vốn hoạt động tại ngân hàng đƣợc thể hiện qua bảng số
liệu sau:
30
Bảng 4.1. Tình hình nguồn vốn và cơ cấu vốn của Agribank Cần Thơ GĐ
2010 – 2012
ĐVT: triệu đồng
Nguồn vốn và tỷ trọng vốn
Chênh lệch
Chênh lệch
qua các năm
2011 - 2010
2012 – 2011
Năm
Năm
Năm
Số tiền
%
Số tiền
%
2010
2011
2012
1.842.211 2.149.276 2.913.729
307.065 16,67 764.453 35,56
1.506.503 2.000.049 2.290.878
493.546 32,76 290.829 14,54
751.579
976.475 1.075.737
224.896 29,92
99.262 10,17
4.100.311 5.125.800 6.280.344 1.025.489 25,01 1.154.544 22,52
Khoản mục
Vốn huy động
Vốn điều chuyển
Vốn khác
Tổng nguồn vốn
Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp Agribank chi nhánh Tp.Cần Thơ, 2010, 2011, 2012
Năm 2010
18.33
%
36.74
%
Năm 2011
19.05%
44.93
%
41.93%
39.02%
Năm 2012
17.13%
46.39%
36.48%
Vốn huy động
Vốn điều chuyển
Vốn khác
Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp Agribank chi nhánh Tp.Cần Thơ, 2010, 2011, 2012
Hình 4.1. Tỷ trọng nguồn vốn Agribank chi nhánh Tp.Cần Thơ
giai đoạn (2010 – 2012)
31
Qua bảng số liệu ta thấy tổng nguồn vốn của Agribank chi nhánh Tp.Cần
Thơ tăng ổn định qua các năm. Trong đó, vốn huy động tại địa phƣơng chiếm
trung bình gần 45% tổng nguồn vốn. Do đó, để đáp ứng nhu cầu của khách
hàng, ngân hàng cần có sự hỗ trợ của vốn điều chuyển từ Ngân hàng Hội Sở
và vốn khác. Qua số liệu phân tích ở bảng trên, nguồn vốn huy động của ngân
hàng tăng qua các năm và tăng mạnh nhất vào năm 2012. Tuy nhiên, tỷ trọng
nguồn vốn lại tăng giảm không đều. Cụ thể, năm 2011 nguồn vốn huy động
đƣợc là 2.149.276 triệu đồng với tỷ trọng là 41,93% trong tổng nguồn vốn,
thấp hơn mức tỷ lệ 44,93% năm 2010 và 46,39% năm 2012. Tốc độ huy động
vốn tăng liên tục nhƣng tỷ trọng lại có sự sụt giảm trong năm 2011 cho ta thấy
rằng trong năm này tình hình huy động vốn để đáp ứng nhu cầu của khách
hàng là chƣa hiệu quả nên cần sự hỗ trợ nhiều từ vốn vay, do đó vốn điều
chuyển và vốn khác tại ngân hàng cũng liên tục tăng qua các năm (bảng 4.1).
Sự tăng trƣởng liên tục trong tổng nguồn vốn xuất phát từ thực tế về nhu cầu
vốn của các đơn vị kinh tế trong thành phố ngày càng gia tăng cùng với việc
ngân hàng ngày càng mở rộng phạm vi cho vay, do đó ngân hàng phải tăng
trƣởng nguồn vốn hoạt động của mình để đáp ứng nhƣ cầu vốn của khách
hàng.
Nguồn vốn điều chuyển và vốn vay tuy đáp ứng nhu cầu về vốn của ngân
hàng nhƣng chi phí cho việc sử dụng vốn vay là cao so với vốn nhàn rỗi từ bên
ngoài, vì thế ngân hàng cần có những biện pháp để nâng cao công tác huy
động vốn, tạo thế chủ động trong quá trình hoạt động của mình. Nhận thấy
những yếu điểm từ nguồn vốn điều chuyển và vốn khác, tuy vẫn còn phụ
thuộc vào nó nhƣng nhìn chung Agribank chi nhánh Tp.Cần Thơ đã dần khắc
phục tình trạng nêu trên khi có sự hoán đổi trong tốc độ tăng của các nguồn
vốn thành phần. Theo đó, ngân hàng đã có sự chuyển dịch cơ cấu, gia tăng
trong tốc độ vốn huy động và giảm tốc độ tăng của vốn điều chuyển và vốn
khác. Xu hƣớng này tiếp tục đƣợc phát huy ở 6 tháng đầu năm 2013. Cụ thể:
Bảng 4.2. Tình hình nguồn vốn và cơ cấu nguồn vốn của Agribank Cần Thơ
(6T/2012-6T/2013)
ĐVT: triệu đồng
Khoản mục
Vốn huy động
Vốn điều chuyển
Vốn khác
Tổng nguồn vốn
Nguồn vốn và tỷ trọng vốn
qua các năm
6T/2012
6T/2013
2.412.159
3.287.497
2.085.727
2.323.368
674.234
710.463
5.172.120
6.321.328
Chênh lệch 6 tháng
2013 – 2012
Số tiền
Tỷ lệ (%)
875.338
36,29
237.641
11,39
36.229
5,37
1.149.208
22,22
Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp Agribank chi nhánh Tp.Cần Thơ, 6T/2012, 6T/2013
32
100%
12.58%
11.24%
40.54%
36.75%
46.88%
52.01%
80%
60%
40%
20%
0%
6T/2012
Vốn huy động
6T/2013
Vốn điều chuyển
Vốn khác
Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp Agribank chi nhánh Tp.Cần Thơ, 6T/2012, 6T/2013
Hình 4.2. Tỷ trọng nguồn vốn tại Agribank chi nhánh Tp.Cần Thơ
6 tháng đầu năm 2013 so với cùng kỳ 2012
So với 6 tháng 2012, vốn huy động 6 tháng đầu năm 2013 tăng thêm
875.338 triệu đồng, tăng ở mức tƣơng đƣơng 36,29% để đạt 3.287.497 triệu
đồng và chiếm 52,01% tổng nguồn vốn. Còn vốn điều chuyển cũng tăng thêm
11,39% và chiếm 36,75% tổng nguồn vốn. Nguyên nhân của sự hoán đổi trong
cơ cấu các nguồn vốn thành phần là do đứng trƣớc những khó khăn của nền
kinh tế, để đảm bảo an toàn và hiệu quả trong hoạt động kinh doanh của mình,
ngân hàng đã từng bƣớc cơ cấu lại nguồn vốn. Tăng dần tỷ trọng trong nguồn
vốn huy động và giảm dần tỷ trọng vốn vay nhằm tận dụng nguồn vốn với giá
rẻ, tiết kiệm chi phí tối đa hóa lợi nhuận. Bên cạnh đó, trong những năm gần
đây theo nhận định của Cục xúc tiến thƣơng mại tình hình kinh tế xã hội tại
thành phố Cần Thơ đang trên đà tăng trƣởng, đời sống ngƣời dân đang dần cải
thiện, tạo điều kiện cho công tác huy động vốn của chi nhánh tăng trƣởng.
Nhìn chung: Ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc thu hút
nguồn vốn từ nơi thừa để phân bổ đến những nơi đang thiếu hụt vốn. Việc
tăng trƣởng trong nguồn vốn là yếu tố rất quan trọng quyết định đến khả năng
mở rộng hoạt động kinh doanh cũng nhƣ hiệu quả hoạt động kinh doanh của
ngân hàng. Trong thời gian qua, tuy có sự cạnh tranh của các ngân hàng khác
trên địa bàn, cùng với các nguyên nhân khách quan đã làm cho công tác huy
động vốn của ngân hàng gặp nhiều khó khăn. Nhƣng với sự nỗ lực của toàn
thể chi nhánh, luôn cố gắn duy trì khách hàng cũ, đa dạng hóa nghiệp vụ huy
động vốn, đổi mới phong cách phục vụ tạo sự nhanh chóng, thoải mái cho
33
khách hàng khi đến thực hiện giao dịch. Bên cạnh đó, chi nhánh luôn tranh thủ
tiềm kiếm khách hàng mới nhằm huy động một cách tối ƣu nguồn vốn nhàn
rỗi từ dân cƣ để phục vụ cho hoạt động kinh doanh của mình, đáp ứng kịp thời
nhu cầu của xã hội. Sự gia tăng trong tổng nguồn vốn huy động đã chứng
minh cho sự phát triển của ngân hàng luôn cố gắn đáp ứng tốt nhu cầu của
khách hàng và sự phát triển chung của nền kinh tế. Đạt đƣợc kết quả nhƣ trên
là do ngân hàng đã có đƣợc chiến lƣợc phù hợp với từng giai đoạn phát triển
của nền kinh tế cùng công tác quản trị nguồn vốn tốt và có định hƣớng.
4.1.2.
Thực trạng huy động vốn của Agribank Cần Thơ
Khác với các doanh nghiệp khác, NHTM không tham gia sản xuất và lƣu
thông hàng hóa nhƣng nó góp phần phát triển kinh tế xã hội thông qua việc
cung cấp tín dụng cho nền kinh tế, tuy không mang lại lợi nhuận trực tiếp
nhƣng nó giữ vai trò duy trì hoạt động kinh doanh của ngân hàng, thông qua
nguồn vốn huy động ngân hàng thực hiện đƣợc các công cụ sinh lời khác. Nhƣ
vậy, hoạt động huy động vốn không những có ý nghĩa đối với bản thân ngân
hàng mà còn có ý nghĩa đối với toàn xã hội.
Trong giai đoạn từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013, nền kinh tỉnh
nhà có sự tăng trƣởng. Tuy nhiên, bên cạnh sự tăng trƣởng đó thì nền kinh tế
cũng vấp phải không ít những khó khăn đó là nền kinh tế tăng trƣởng cao
nhƣng quy mô còn thấp chƣa tƣơng xứng với vị thế và tiềm năng của mình,
các dự án đầu tƣ còn nhiều yếu kém và chƣa đồng bộ, cơ sở hạ tầng chƣa hoàn
thiện,…song song đó tình hình khủng hoảng tài chính tiền tệ và là lạm phát
đang diễn ra. Hoạt động của ngân hàng gắn liền với nền kinh tế, do vậy ít
nhiều vẫn chịu sự tác động. Dƣới đây là tình hình huy động vốn của chi nhánh
trong những năm vừa qua:
34
Bảng 4.3. Tình hình huy động vốn phân theo thành phần kinh tế của Agribank
Cần Thơ qua 3 năm (2010 – 2012)
ĐVT: triệu đồng
Năm
Khoản mục
Tiền gửi của
dân cƣ
Tiền gửi của
TCKT
Tiền gửi của
các TCTD
Tổng vốn
huy động
Chênh lệch
2011 – 2010
Tỷ lệ
Số tiền
(%)
Chênh lệch
2012 - 2011
Tỷ lệ
Số tiền
(%)
2010
2011
2012
1.586.330
1.945.919
2.625.215
359.589
22,67
679.296
34,91
246.413
193.584
278.557
(52.829)
(21,44)
84.973
43,89
9.468
9.773
9.957
305
3,22
184
1,88
1.842.211
2.149.276
2.913.729
307.065
16,67
764.453
35,57
Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp Agribank chi nhánh Tp.Cần Thơ, 2010, 2011, 2012
Bảng 4.4. Tình hình huy động vốn phân theo thành phần kinh tế của Agribank
Cần Thơ giai đoạn 6T/2012 và 6T/2013
ĐVT: triệu đồng
Chênh lệch
6T/2013 - 6T/2012
Khoản mục
6T/2012
6T/2013
Số tiền
Tỷ lệ (%)
Tiền gửi của dân cƣ
2.161.917
2.962.640
800.723
37,04
Tiền gửi của TCKT
235.696
302.460
66.764
28,33
Tiền gửi của TCTD
14.546
22.397
7.851
53,97
Tổng cộng
2.412.159
3.287.497
875.338
36,29
Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp Agribank chi nhánh Tp.Cần Thơ, 6T/2012, 6T/2013
Xác định huy động vốn từ nền kinh tế phục vụ cho vay là nhiệm vụ
chính, với các biện pháp huy động vốn thích hợp đã thu hút dân cƣ và các tổ
chức kinh tế đến gửi tiền ngày càng nhiều. Từ đó, đã làm cho vốn huy động
tăng liên tục qua các năm mà chủ yếu là do sự gia tăng của tiền gửi từ dân cƣ.
+Tiền gửi của dân cƣ: Nhìn vào bảng số liệu trên, ta thấy tiền gửi của dân
cƣ chiếm tỷ trọng cao nhất (trung bình trên 85% tổng mức vốn huy động) và
tăng liên tiếp qua các năm. Trong những năm qua, Tp.Cần Thơ ngày càng phát
triển nên đời sống ngƣời dân ngày càng đƣợc cải thiện và nâng cao, đồng thời
thì nhu cầu thanh toán không dùng tiền mặt của ngƣời dân cũng ngày càng
tăng nên đem lƣợng vốn nhàn rỗi của mình đến ngân hàng để đầu tƣ đảm bảo
an toàn và hƣởng lãi suất. Mặt khác, một số ngƣời dân có tâm lý
35
NHNN&PTNT là NHTM nhà nƣớc nên an toàn hơn so với các ngân hàng
khác nên mặc dù lãi suất có đôi chút chênh lệch nhƣng khách hàng vẫn đến
gửi tiền đã làm cho mức vốn huy động từ dân cƣ năm 2011 tăng so với năm
2010. Trong khi tốc độ tăng của vốn huy động năm 2011 có tăng nhƣng không
đáng kể so với năm 2010 thì tốc độ tăng của năm 2012 là hết sức bất ngờ, tăng
34,91%. Sở dĩ vốn huy động từ thành phần dân cƣ của ngân hàng tăng liên tục
trƣớc tình hình kinh tế khó khăn hiện nay là do ngân hàng đã linh hoạt hơn
trong công tác huy động vốn, ngân hàng đã liên tục theo dõi sự biến động lãi
suất trên đại bàn để kịp thời điều chỉnh mức lãi suất phù hợp, áp dụng nhiều
hình thức khuyến mãi dự thƣởng chia làm nhiều đợt với nhiều giá trị trong dịp
tết 2011 nhƣ chƣơng trình huy động tiết kiệm dự thƣởng chào mừng 60 năm
thành lập ngành ngân hàng, cùng Agribank đón tết vàng, lộc biếc,…Năm
2012, với chƣơng trình giải vàng Agribank, tiết kiệm dự thƣởng,…khách hàng
tham gia chƣơng trình sẽ đƣợc hƣởng nhiều lợi ích nhƣ: hƣởng lãi suất hấp
dẫn, có nhiều kỳ hạn lựa chọn, đƣợc phát phiếu dự thƣởng…đã thu hút đông
đảo khách hàng đến gửi tiền. So với 6 tháng đầu năm 2012 thì 6 tháng đầu
năm 2013 tiền gửi của dân cƣ tăng vƣợt bậc lên 37,04% tức 800.273 triệu
đồng do tiếp tục phát huy các thuận lợi sẵn có, cùng với thái độ phục vụ lịch
sự, thân thiện, xử lý nhanh và chính xác các chứng từ, rút ngắn thủ tục gửi tiền
tạo sự thoải mái cho khách hàng khi thực hiện giao dịch nên giữ chân đƣợc
khách hàng cũ cũng nhƣ tạo hiệu ứng cho việc thu hút khách hàng mới.
350,000
300,000
302,460
278,557
246,413
235,696
250,000
193,584
200,000
150,000
100,000
50,000
0
Năm 2010
Năm 2011
Năm 2012
6T/2012
6T/2013
TG của TCKT
Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp Agribank chi nhánh Tp.Cần Thơ, 2010, 2011, 2012, 6T/2013
Hình 4.3. Tình hình huy động vốn từ các TCKT của Agribank
chi nhánh Tp.Cần Thơ năm 2010 đến 6T/2013
36
+Tiền gửi của TCKT: Về tiền gửi của các TCKT, đây là nguồn huy động
đem lại nhiều thuận lợi cho ngân hàng bởi khách hàng chủ yếu là các đơn vị
TCKT nên để thuận tiện trong việc thanh toán của mình đã mở tài khoản tiền
gửi tại ngân hàng đáp ứng nhu cầu kinh doanh. Nhìn vào biều đồ ta thấy, tiền
gửi của các TCKT ban đầu có chiều hƣớng giảm năm 2011 nhƣng sau đó lại
tăng ở năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 (bảng 4.3 và 4.4). Loại tiền gửi này
giảm là vì trong cơ cấu tiền gửi này thì loại tiền gửi có kỳ hạn giảm xuống.
Bởi vì trong năm 2011, nhu cầu về vốn của các khách hàng này tăng lên, hơn
nữa trong năm này giá cả hàng hóa tăng cao do lạm phát nên khách hàng đã
rút tiền gửi có kỳ hạn để phục vụ quá trình hoạt động nhƣ đầu tƣ trang thiết bị,
công nghệ, mua nguyên vật liệu phục vụ quá trình sản xuất kinh doanh…Đến
năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013, loại tiền gửi này tăng mạnh chủ yếu là do
sự tăng lên của tiền gửi thanh toán. Ngoài các dịch vụ sẵn có, ngân hàng có
thêm dịch vụ chuyển nhận tiền Agripay đã thu hút đƣợc nhiều khách hàng là
doanh nghiệp đến gửi tiền. Cùng với sự phát triển để trở thành thành phố trung
tâm hàng đầu tại đồng bằng sông Cửu Long thì các công ty, doanh nghiệp trên
địa bàn cũng đã và đang phát triển cả vê quy mô lần hình thức, nhu cầu sử
dụng các dịch vụ thanh toán của ngân hàng cũng ngày càng tăng lên. Với các
dịch vụ thanh toán hiện đại cho mức chi phí hợp lý nên ngày càng nhiều khách
hàng sử dụng dịch vụ của ngân hàng làm cho loại tiền gửi thanh toán tăng.
+ Tiền gửi của các TCTD: thể hiện mối quan hệ hợp tác, hỗ trợ giữa các ngân
hàng khi tạm thời thiếu hụt vốn. Tuy nhiên, đây là nguồn vốn có mức độ rủi ro cao
khi nền kinh tế biến động theo chiều hƣớng xấu đi. Với đồng thời cùng một mức
độ, rủi ro hệ thống đối với nguồn vốn huy động từ thị trƣờng liên ngân hàng (các
TCTD) sẽ cao hơn so với loại huy động từ khách hàng. Trong những năm qua,
Agribank chi nhánh Tp.Cần Thơ luôn duy trì một mức độ vốn phù hợp để đảm bảo
sự an toàn cũng nhƣ tiết kiệm trong quá trình kinh doanh. Song, so với 6 tháng đầu
năm 2012 thì tốc độ tăng trƣởng ở 6 tháng đầu năm 2013 của nhóm tiền gửi của
các TCTD có sự tăng vọt mạnh gần 1,5 lần so với cùng kỳ trƣớc đó là do trƣớc sự
biến động của nền kinh tế chƣa có dấu hiệu khởi sắc thì việc huy động vốn từ hệ
thống bên ngoài trở nên khó khăn hơn. Do vậy, việc huy động vốn từ thị trƣờng
liên ngân hàng để phục vụ quá trình kinh doanh là điều tất yếu. Bên cạnh đó,
Agribank là một ngân hàng có uy tín và tầm vốc, khả năng quan hệ với các ngân
hàng khác trong khu vực khá tốt và có mối quan hệ trong nhiều lĩnh vực. Chính vì
thế, đã làm nguồn vốn huy động từ các TCTD khác tăng lên so với cùng kỳ năm.
Bên cạnh việc phân loại huy động vốn theo thành phần kinh tế, Agribank
Cần Thơ còn phân loại và quản lý nguồn vốn theo kỳ hạn chia thành tiền gửi
có kỳ hạn và tiềm gửi không kỳ hạn thể hiện ở bảng số liệu sau:
37
Bảng 4.5. Tình hình huy động vốn theo kỳ hạn của Agribank Cần Thơ qua 3 năm (2010 – 2012)
Năm
Chỉ tiêu
A.Tiền gửi KKH
B.Tiền gửi CKH
+ Dƣới 12 tháng
+ Từ 12 – 24 tháng
+Trên 24 tháng
Tổng cộng
2010
334.619
1.507.592
1.373.900
131.672
2.020
1.842.211
2011
250.661
1.898.615
1.776.077
121.895
643
2.149.276
2012
375.290
2.538.439
2.409.835
128.092
512
2.913.729
Chênh lệch
2011 – 2010
Số tiền
Tỷ lệ (%)
(83.958)
(25,09)
391.023
25,94
402.177
29,27
(9.777)
(7,43)
(1.377)
(68,17)
307.065
16,67
Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp Agribank chi nhánh Tp.Cần Thơ, 2010, 2011, 2012
38
ĐVT: triệu đồng
Chênh lệch
2012 – 2011
Số tiền
Tỷ lệ (%)
124.629
49,72
639.824
33,70
633.758
35,68
6.197
5,08
(131)
(20,37)
764.453
35,57
Bảng 4.6. Tình hình huy động vốn theo kỳ hạn của Agribank Cần Thơ trong
6T/2012 và 6T/2013
ĐVT: triệu đồng
Chênh lệch
6T đầu năm
6T/2013 - 6T /2012
Chỉ tiêu
Tỷ lệ (%)
2012
2013
Số tiền
A.Tiền gửi KKH
329.794
494.217
164.423
49,86
B.Tiền gửi CKH
2.082.365
2.793.280
710.915
34,14
+ Dƣới 12 tháng
1.910.325
1.222.067
(688.258)
(36,03)
172.007
1.571.160
1.399.153
813,43
+ Trên 24 tháng
33
53
20
60,61
Tổng cộng
2.412.159
3.287.497
875.338
36,29
+ Từ 12 – 24 tháng
Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp Agribank chi nhánh Tp.Cần Thơ, 6T/2012, 6T/2013
Qua bảng trên ta thấy, năm 2012 tổng tiền gửi CKH tại ngân hàng đạt
2.538.439 triệu đồng, chiếm trên 85% tổng mức vốn huy động. Trong đó, ngân
hàng huy động vốn cao nhất từ nhóm tiền gửi dƣới 12 tháng với tốc độ tăng
trƣởng 35,68%. Tuy nhiên, đến 6 tháng đầu năm 2013 có sự tăng vọt mạnh ở
nhóm tiền gửi có kỳ hạn từ 12 đến 24 tháng (bảng 4.5 và 4.6) nguyên nhân của
sự tăng vọt bất thƣờng này là do ngân hàng đã áp dụng mức lãi suất ƣu đãi đối
với những khách hàng gửi tiền với kỳ hạn 13 và 15 tháng, cùng nhiều chƣơng
trình khuyến mãi nhằm thu hút nguồn vốn trung, dài hạn để phục vụ nhu cầu
vay vốn trong giai đoạn lãi suất giảm, cầu vốn tăng mạnh. Chính điều đó đã
làm cho nhóm tiền gửi này tăng vọt. Bên cạnh tiền gửi CKH thì tiền gửi KKH
là loại tiền gửi với mục đích chính là tiền gửi thanh toán của các cá nhân và tổ
chức kinh tế. Vì vậy loại tiền gửi này thƣờng không ổn định, có tính biến động
lớn do khách hàng có thể rút vốn bất cứ lúc nào khi có nhu cầu. Tốc độ tăng
trƣởng của nhóm tiền gửi này cũng tăng liên tục qua các năm mặc dù nó chỉ
chiếm một tỷ trọng nhỏ trong mức vốn huy động. Tuy nhiên, nó vẫn góp phần
giúp ngân hàng tăng trƣởng tín dụng, đáp ứng nhu cầu kinh doanh của mình.
4.2. PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH SỬ DỤNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG
NN&PTNT VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ
Trong hoạt động kinh doanh của mình, ngoài việc huy động vốn nhằm
chủ động nguồn vốn thì hoạt động sử dụng vốn đƣợc xem là hoạt động chủ
yếu mà ngân hàng cần phải quan tâm nhằm đem lại nguồn thu nhập cho ngân
hàng. Để hiểu rõ hơn tình hình hoạt động tín dụng của ngân hàng trong những
năm qua, chúng ta tìm hiểu cụ thể vào từng hoạt động tín dụng của ngân hàng.
39
4.2.1.
Tình hình cho vay tại Agribank Cần Thơ
Doanh số cho vay là số tiền mà ngân hàng đã giải ngân dƣới các hình
thức nhƣ tiền mặt hay chuyển khoản trong một thời gian nhất định theo hợp
đồng tín dụng. Sự tăng trƣởng của doanh số cho vay thể hiện quy mô tăng
trƣởng của công tác tín dụng.
Trong những năm qua, hoạt động cho vay của ngân hàng đã có những
chuyển biến tích cực, doanh số cho vay không ngừng tăng lên qua từng giai
đoạn. Đây là kết quả của sự nổ lực hết mình cùng với việc thực hiện các biện
pháp mở rộng tín dụng, cải thiện thủ tục xin vay vốn cũng nhƣ tác phong phục
vụ của cán bộ tín dụng. Sau đây là tình hình doanh số cho vay của Agribank
chi nhánh Tp.Cần Thơ từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013.
40
Bảng 4.7. Doanh số cho vay theo kỳ hạn tại Agribank chi nhánh Tp.Cần Thơ giai đoạn 2010 đến 6/2013
Năm
2010
2011
2012
Ngắn hạn
4.975.852 6.411.255 7.291.290
Trung, dài hạn
802.294
548.633
890.929
Tổng cộng
5.778.146 6.959.888 8.182.219
Chỉ tiêu
Chênh lệch (%)
2011 – 2010 2012 - 2011
28,85
13,73
(31,62)
62,39
20,45
17,56
6 tháng đầu năm
2012
2013
2.889.288 3.967.204
328.645
422.276
3.217.933 4.389.480
Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp Agribank chi nhánh Tp.Cần Thơ, 2010, 2011, 2012, 6T/2013
41
ĐVT: triệu đồng
Chênh lệch
(%)
37,31
28,49
50,39
Trong hoạt động tín dụng của các NHTM nói chung và của Agribank
Cần Thơ nói riêng, doanh số cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn. Do nhu cầu
bổ sung vốn lƣu động của doanh nghiệp cũng nhƣ cho việc luân chuyển vốn
trong quá trình sản xuất kinh doanh thƣờng xuyên. Đặc biệt, thành phần dân
cƣ tại khu vực đa phần là ngƣời dân trồng trọt chăn nuôi ngắn hạn nên nhu cầu
vốn ngắn hạn thƣờng chiếm tỷ trọng cao hơn. Bên cạnh đó, việc cho vay ngắn
hạn giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro về kỳ hạn, rủi ro lãi suất, tăng vòng quay
vốn tín dụng trong một năm góp phần tăng thu nhập, giảm thiểu chi phí chi trả
lãi.
Nhìn chung, ngân hàng đã mở rộng công tác cho vay và chủ yếu là tập
trung cho vay ngắn hạn còn công tác cho vay trung và dài hạn thì biến động
không đều, lúc tăng lúc giảm và luôn chiếm tỷ trọng thấp trong tổng doanh số
cho vay. Một nguyên nhân nữa khiến cho cho vay với kỳ hạn trung và dài hạn
chiếm tỷ trọng thấp trong doanh số cho vay là do hoạt động kinh doanh của
ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro, những món vay trung, dài hạn mà ngân hàng
cho khách hàng vay thƣờng là những món vay tƣơng đối lớn, do vậy nếu thời
hạn cho vay dài thì khả năng phát sinh rủi ro là rất cao. Vì thế, ngân hàng
thƣờng cẩn trọng trong việc cấp tín dụng trung và dài hạn. Cán bộ tín dụng chỉ
xét duyệt cho vay trung và dài hạn đối với những khách hàng đáp ứng đầy đủ
điều kiện vay vốn, phƣơng án đầu tƣ khả thi, kế hoạch trả nợ hữu hiệu đảm
bảo an toàn cho món vay thu hổi đúng và đủ. Trong năm 2010 doanh số cho
vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao 86,11% trong tổng doanh số cho vay của chi
nhánh. Sang năm 2011, doanh số cho vay ngắn hạn tăng lên 92,12% nhƣng
sau đó lại giảm xuống 89,11% vào năm 2012 và 90,38% ở sáu tháng đầu năm
2013. Nguyên nhân của sự biến động tăng giảm trong tỷ trọng của tín dụng
ngắn hạn và trung,dài hạn là do trong năm 2011 ngân hàng chú trọng mở rộng
cho vay ngắn hạn để đảm bảo thu hồi vốn nhanh, chất lƣợng tín dụng tốt. Bên
cạnh đó, trong những năm qua hoạt động sản xuất kinh doanh dần có nhiều
thuận lợi, khả năng tiếp cận vốn dần đƣợc cải thiện, hoạt động xuất nhập khẩu
đƣợc đẩy mạnh. Đặc biệt giá cả hàng hóa ngày càng ổn định, các doanh
nghiệp an tâm tập trung vào sản xuất. Trong nông nghiệp, giá cả phân bón
thuốc trừ sâu lại tăng mạnh, ngƣời dân cần có nhu cầu vay vốn để đầu tƣ sản
xuất cho mùa vụ tiếp theo, chính vì thế mà nhu cầu về vốn ngắn hạn để luân
chuyển trong quá trình sản xuất là rất cần thiết.
42
Triệu đồng
4,000,000
6,411,255
7,000,000
6,000,000
3,967,204
7,291,290
8,000,000
3,500,000
4,975,852
5,000,000
2,500,000
4,000,000
2,000,000
3,000,000
1,500,000
2,000,000
802,294
1,000,000
2,889,288
3,000,000
548,633
890,929
328,645
1,000,000
422,276
500,000
0
0
Năm 2010
Năm 2011
Năm 2012
6T/2012
Ngắn hạn
6T/2013
Trung, dài hạn
Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp Agribank chi nhánh Tp.Cần Thơ, 2010, 2011, 2012, 6T/2013
Hình 4.4. Doanh số cho vay theo kỳ hạn tại Agribank chi nhánh Tp.Cần Thơ
giai đoạn 2010 đến 6T/2013
Trong những năm qua, doanh số cho vay ngắn hạn tại Agribank Cần Thơ
ngày một tăng cao ( bảng 4.7) và tăng mạnh nhất vào 6 tháng đầu năm 2013.
Trong đó, giai đoạn từ năm 2010 đến năm 2012 trên đại bàn thành phố có
nhiều dự án đầu tƣ cơ sở hạ tầng, xây dựng và mở rộng tuyến đƣờng từ quốc
lộ 1A đến thị xã Ngã Bảy, xây dựng đƣờng Võ Văn Kiệt và đƣờng nối Vị
Thanh với Tp. Cần Thơ…đƣợc triển khai thực hiện nên nhu cầu vay vốn tăng
mà chủ yếu là vay ngắn hạn nhằm bổ sung vốn lƣu động. Tiếp tục phát huy và
thực hiện các chính sách tín dụng trong những năm trƣớc đó cùng việc lãi suất
cho vay trong 6 tháng đầu năm 2013 liên tục giảm (theo thông tƣ số
33/2012/TT – NHNN thì lãi suất cho vay ngắn hạn ở những ngày cuối năm
2012 đầu năm 2013 giảm từ 13%/năm xuống còn 12%/năm tạo điều kiện
thuận lợi cho các doanh nghiệp cũng nhƣ ngƣời dân có điều kiệm tiếp cận
nguồn vốn giá rẻ) đã làm cho nhu cầu vốn ngắn hạn trong năm tăng vọt.
Bên cạnh sự biến động của doanh số cho vay ngắn hạn, doanh số cho vay
trung và dài hạn cũng có sự chuyển biến tích cực. Tuy doanh số cho vay năm
2011 có sụt giảm so với năm 2010 (bảng 4.7) do tình hình hoạt động của các
doanh nghiệp trên địa bàn gặp nhiều khó khăn. Theo báo cáo của tổng cục
thống kê có trên 4.500 doanh nghiệp đang trong tình trạng tạm ngừng sản suất
kinh doanh và chƣa có dấu hiệu phục hổi trở lại đã làm cho thị trƣờng cho vay
của ngân hàng bị thu hẹp. Nhƣng sang năm 2012 và 6 tháng 2013, doanh số
cho vay trung và dài hạn đã lấy lại sự tăng trƣởng. Trong năm 2012, doanh số
cho vay trung và dài hạn tại ngân hàng tăng gấp 1,6 lần so với năm trƣớc đó
43
(bảng 4.7). Sở dĩ có sự tăng vọt nhƣ vậy là do thực hiện chỉ đạo của ngân hàng
nhà nƣớc về giảm lãi suất nhằm tháo gỡ tình trạng khó khăn của doanh nghiệp
đã làm cho lãi suất cho vay trung và dài hạn của ngân hàng giảm còn từ 14,5%
- 16,5%/năm.
4.2.2. Tình hình thu nợ tại Agribank Cần Thơ
Doanh số cho vay phản ánh số lƣợng và quy mô tín dụng của ngân hàng
nhƣng không phản ánh đƣợc hiệu quả sử dụng vốn của khách hàng, vì hiệu
quả sử dụng vốn của khách hàng thể hiện ở việc trả nợ vay của khách hàng.
Nếu khách hàng luôn trả nợ đúng hạn thì chứng tỏ khách hàng đã sử dụng vốn
vay của mình một cách hiệu quả, có thể luân chuyển vốn một cách dễ dàng.
Nói cách khác, doanh số cho vay là điều kiện cần còn doanh số thu nợ là điều
kiện đủ để hoạt động ngân hàng đƣợc duy trì và phát triển. Nhƣ vậy, doanh số
thu nợ là một trong những chỉ tiêu đánh giá hiệu quả công tác tín dụng cũng
nhƣ quản trị nguồn vốn của ngân hàng trong từng thời kỳ. Sau đây, ta xét tình
hình thu nợ của ngân hàng qua bảng sau:
44
Bảng 4.8. Doanh số thu nợ theo kỳ hạn tại Agribank Cần Thơ giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013
Chỉ tiêu
Ngắn hạn
Trung, dài hạn
Tổng cộng
Năm
2010
2011
2012
4.479.702 5.708.575 6.751.084
530.697
461.600
424.954
5.010.399 6.170.175 7.176.038
Chênh lệch (%)
2011 – 2010 2012 – 2011
27,43
18,26
(13,02)
(7,94)
23,15
16,30
6 tháng đầu năm
2012
2013
2.697.254 3.741.492
173.272
243.412
2.870.526 3.984.904
Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp Agribank chi nhánh Tp.Cần Thơ, 2010, 2011, 2012, 6T/2012, 6T/2013
45
ĐVT: triệu đồng
Chênh lệch (%)
6T/2013 – 6T/2012
38,71
40,48
38,82
10.59%
7.48%
5.92%
100%
100%
80%
80%
60%
60%
89.41%
92.52%
94.08%
40%
40%
20%
20%
0%
0%
Năm
2010
Năm
2011
6.04%
6.11%
93.96%
93.89%
6T/2012
Năm
2012
Ngắn hạn
6T/2013
Trung, dài hạn
Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp Agribank chi nhánh Tp.Cần Thơ, 2010, 2011, 2012, 6T/2013
Hình 4.5. Biểu hiện tỷ trọng doanh số thu nợ theo kỳ hạn cho vay tại
Agribank Cần Thơ từ năm 2010 đến 6T/2013
Quan sát biểu bảng trên ta thấy, tình hình thu nợ của ngân hàng diễn ra
khá tốt và có sự gia tăng đáng kể. Doanh số thu nợ của ngân hàng tăng liên tục
và tƣơng đối ổn định từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 (bảng 4.8).
Nguyên nhân làm cho doanh số thu nợ tăng liên tục nhƣ trên là do cán bộ tín
dụng rất tích cực trong công tác quản lý món vay, thu hồi nợ. Bên cạnh đó,
nhu cầu vay vốn của khách hàng cũng ngày càng tăng lên, để tiếp tục vay vốn
thì khách hàng cần phải thanh toán các khoản nợ đúng hạn để giữ uy tín, duy
trì quan hệ lâu dài với ngân hàng.Tƣơng tự nhƣ doanh số cho vay, doanh số
thu nợ ngắn hạn chiếm phần lớn trong tổng doanh số cho vay.
+ Doanh số thu nợ ngắn hạn: doanh số thu nợ ngắn hạn của ngân hàng
tăng liên tục qua 3 năm và tăng mạnh nhất vào 6 tháng đầu năm 2013. Ở năm
2010 doanh số thu nợ tại ngân hàng đạt 4.479.702 triệu đồng chiếm 89,41%
tổng thu nợ, sang năm 2011 con số này tiếp tục tăng và chiếm 92,52% tổng
doanh số thu nợ. Doanh số thu nợ ngắn hạn có sự gia tăng nhƣ nêu trên chủ
yếu là nhờ sự tăng trƣởng của doanh số cho vay ngắn hạn, vì các khoản vay
này có ít rủi ro, thời gian thu hồi nhanh đã tạo điểu kiện để công tác thu hồi nợ
tốt hơn. Bên cạnh đó, một phần là do chính sách thắt chặt công tác thu nợ, do
đó kéo theo doanh số thu nợ ngắn hạn cũng gia tăng theo doanh số cho vay
ngắn hạn. Đến năm 2012, tình hình thu nợ tại ngân hàng vẫn tiếp tục tăng so
với năm 2011 và ngay sau đó, là mức tăng mạnh của doanh số thu nợ ngắn hạn
tại ngân hàng với tốc độ tăng lên đến 37,81% chiếm 93,89% doanh số thu nợ
46
khi ngân hàng thực hiện chƣơng trình ƣu đãi lãi suất cho những khách hàng
lớn trả hết nợ cũ vay lại nợ mới.
+ Doanh số thu nợ trung, dài hạn: ngƣợc lại so với doanh số thu nợ ngắn
hạn, doanh số thu nợ trung và dài hạn giảm liên tục từ năm 2010 đến 2012 sau
đó lấy lại sự tăng trƣởng trong 6 tháng đầu năm 2013. So với năm 2010, doanh
số thu nợ năm 2011 giảm (bảng 4.8) khi chính sách thắt chặt tiền tệ của ngân
hàng nhà nƣớc đƣợc ban hành để kiềm chế lạm phát đã đẩy lãi suất huy động
và cho vay tăng lên. Việc lãi suất tăng cao đã làm cho các doanh nghiệp khó
khăn trong công tác tiếp cận vốn dẫn đến hoạt động kinh doanh kém hiệu quả
và hoạt động cầm chừng, chính việc đó đã làm cho tình hình thu nợ trung và
dài hạn của ngân hàng gặp nhiều khó khăn. Năm 2012, số lƣợng tiếp tục giảm,
thu nợ trung, dài hạn là 424.954 triệu đồng, giảm 36.646 triệu đồng tức giảm
7,94%. Qua những số liệu trên cho thấy các khoản vay trung và dài hạn trong
giai đoạn này có chất lƣợng tín dụng không cao. Mặc dù doanh số cho vay
trung, dài hạn tăng qua các năm nhƣng do đặc điểm của loại cho vay này là
thời hạn cho vay trên 1 năm và tiền vay đƣợc trả định kỳ qua nhiều năm cùng
với lãi vay, chính điều đó là cho doanh số thu nợ trung và dài hạn giảm. Ngoài
ra, loại cho vay trung, dài hạn thƣờng có mức độ rủi ro cao, do đó ngân hàng
cần kiểm soát chặt chẽ cũng nhƣ quản lý tốt công tác thẩm định để có thể thu
hồi nợ đúng hạn, nâng cao chất lƣợng tín dụng. Bƣớc sang giai đoạn 6 tháng
đầu năm 2013, doanh số thu nợ trung, dài hạn tăng trở lại so với 6 tháng đầu
năm 2012với tốc độ 40,48% nhờ chính sách phân loại từng đối tƣợng khách
hàng nợ từ đó có các chính sách và biện pháp cụ thể phù hợp với diễn biến bên
ngoài.
4.2.3. Tình hình dƣ nợ cho vay và nợ xấu tại Agribank Cần Thơ
4.2.3.1. Tình hình dư nợ cho vay
Dƣ nợ cho vay là khoản tiền đã giải ngân mà ngân hàng chƣa thu hồi về
đƣợc. Đây cũng là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá về quy mô hoạt động tín
dụng của ngân hàng trong từng thời gian nhất định. Nó cho biết tình hình cho
vay, thu nợ đạt hiệu quả nhƣ thế nào đến thời điểm báo cáo và đồng thời nó
còn cho biết số nợ mà ngân hàng còn phải thu từ khách hàng. Việc theo dõi
chặt chẽ chỉ tiêu này sẽ giúp ngân hàng phát hiện đƣợc những thay đổi trong
nhu cầu vốn của khách hàng để có những biện pháp quản lý tránh tình trạng nợ
xấu xảy ra.
47
Bảng 4.9. Dƣ nợ cho vay theo kỳ hạn tại Agribank Cần Thơ GĐ 2010 - 2012
ĐVT: triệu đồng
Chênh lệch
Chênh lệch
Năm
2011 – 2010
2012 - 2011
Chỉ tiêu
Tỷ lệ
Tỷ lệ
2010
2011
2012
Số tiền
Số tiền
(%)
(%)
Ngắn hạn
2.362.949 3.065.630 3.620.229
702.681 29,74
554.599 18,09
Trung, dài
875.498
962.532 1.421.000
87.034 9,94
458.468 47,63
hạn
Tổng cộng 3.238.447 4.028.162 5.041.229
789.715 24,39
1.013.067 25,15
Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp Agribank chi nhánh Tp.Cần Thơ, 2010, 2011, 2012
Bảng 4.10. Tình hình dƣ nợ cho vạy tại Agribank Cần Thơ giai đoạn
6T/2012 – 6T/2013
Chỉ tiêu
Ngắn hạn
Trung, dài hạn
Tổng cộng
6T/2012
3.260.916
1.115.187
4.376.103
6T/2013
3.852.666
1.602.099
5.454.765
ĐVT: triệu đồng
Chênh lệch
6T/2012 – 6T/2013
Số tiền
Tỷ lệ (%)
591.750
18,15
486.912
43,66
1.078.662
24,65
Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp Agribank chi nhánh Tp.Cần Thơ, 6T/2012, 6T/2013
Trƣớc việc thực hiện mục tiêu phát triển kinh tế địa phƣơng với tinh thần,
trách nhiệm lúc mới thành lập ngân hàng NN&PTNT Việt Nam, chi nhánh
Agribank Tp. Cần Thơ luôn mở rộng và tiềm kiếm khách hàng mới và giải
quyết kịp thời nhu cầu vay vốn cho các doanh nghiệp, hộ gia đình và cá nhân
đã làm mức tổng dƣ nợ ngày càng tăng. Nhìn chung tình hình dƣ nợ tại ngân
hàng tăng đều và liên tục qua các năm với mức tỷ lệ tăng trung bình giao động
từ 24% đến 25%.
+ Dƣ nợ ngắn hạn: Dƣ nợ là kết quả đạt đƣợc từ diễn biến tình hình cho
vay. Do đó, doanh số cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao trong doanh số cho
vay thì dƣ nợ ngắn hạn cũng chiếm tỷ trọng cao trong tổng dƣ nợ. Tỷ trọng dƣ
nợ ngắn hạn qua các năm tại ngân hàng luôn chiếm tỷ trọng trên 70% tổng dƣ
nợ. Điều này cho thấy ngân hàng đang tập trung khai thác mạnh ở thị trƣờng
ngắn hạn. Năm 2011, với sự trợ giúp của chính phủ hoạt động kinh tế phát
triển, quy mô tín dụng của ngân hàng cũng ngày càng phát triển theo vì thế dƣ
nợ tăng lên so với năm 2010 mà mức tăng chủ yếu là dƣ nợ tín dụng ngắn hạn
(bảng 4.9) chiếm 76,10% tổng dƣ nợ. Mặc khác, trong năm 2011, tốc độ tăng
48
trƣởng của doanh số cho vay cao hơn tốc độ tăng trƣởng của doanh số thu nợ
cũng đã gớp phần làm cho dƣ nợ cho vay trong năm gia tăng mạnh. Sang năm
2012 đến 6 tháng đầu năm 2013 dƣ nợ ngắn hạn cũng gia tăng đáng kể so với
cùng kỳ giai đoạn trƣớc (bảng 4.9 và 4.10). Nguyên nhân chính của sự gia
tăng trong doanh số thu nợ ngắn hạn chủ yếu là do trong các năm qua thì ngân
hàng tập trung cho vay ngắn hạn để phục vụ nhu cầu bổ sung vốn tạm thời,
mua con giống, vật tƣ thuốc trừ sâu,…đã làm cho doanh số thu nợ và dƣ nợ
gia tăng. Bên cạnh đó ngân hàng cũng ngày càng nâng cao trình độ nghiệp vụ
chuyên môn, mở rộng đối tƣợng phục vụ cũng nhƣ cung cấp nhiều sản phẩm,
dịch vụ mới đến với khách hàng…tạo lòng tin cũng nhƣ sự tín nhiệm góp phần
thu hút thêm khách hàng mới cho ngân hàng.
+ Dƣ nợ trung, dài hạn: Cùng với sự gia tăng của dƣ nợ ngắn hạn thì dƣ
nợ trung, dài hạn cũng gia tăng với tốc độ khá cao. Nếu trong năm 2011, dƣ
nợ tín dụng trung, dài hạn tại ngân hàng tăng 9,94% so với năm 2010 thì sang
năm 2012 dƣ nợ tín dụng trung, dài hạn đã tăng với tốc độ vƣợt bậc 47,63% và
43,66% ở 6 tháng đầu năm 2013. Nguyên nhân chính gây nên sự gia tăng ở
mức cao của dƣ nợ cho vay trung, dài hạn tại ngân hàng là do trong giai đoạn
đó doanh số cho vay tại ngân hàng nhìn chung tăng liên tục nhƣng doanh số
thu nợ tại cùng thời điểm lại giảm và tốc độ tăng của doanh số cho vay cao
hơn nhiều so với tốc độ tăng của doanh số thu nợ trung và dài hạn đã làm cho
dƣ nợ tín dụng trung, dài hạn tăng.
4.2.3.2. Tình hình nợ xấu tại Agribank Cần Thơ
Trong những năm qua nợ xấu đang là vấn đề nóng bỏng tại các ngân
hàng thƣơng mại. Vì nợ xấu chính là biểu hiện rõ nhất chất lƣợng tín dụng mà
tín dụng lại là khoản mục sinh lời chủ yếu của ngân hàng. Khi nợ xấu phát
sinh tức là khoản cho vay đó của ngân hàng đã phát sinh rủi ro và có khả năng
mất lãi và gốc. Do đó, mọi ngân hàng nói chung và Agribank Cần thơ nói
riêng điều muốn giảm thiểu lƣợng nợ xấu xuống mức thấp nhất có thể.
Tất cả các ngân hàng trong quá trình hoạt động luôn luôn tồn tại nợ xấu,
còn ít hay nhiều là tùy thuộc vào nhiều yếu tố nhƣ: Chính sách tín dụng, chính
sách khách hàng, kỳ hạn cho vay, chính sách thu nợ….Tình hình nợ xấu của
chi nhánh đƣợc thể hiện trong bảng dƣới đây:
49
Bảng 4.11. Tình hình nợ xấu phân theo kỳ hạn tại Agribank Cần Thơ GĐ
2010 - 2012
ĐVT: triệu đồng
Chênh lệch
Chênh lệch
Năm
2011 - 2010
2012 - 2011
Chỉ tiêu
2010
2011
2012
Số tiền
%
Số tiền
%
Ngắn hạn
39.857 71.310 66.693
31.453 78,91
(4.167) (6,47)
Trung, dài
32.610 43.017 35.912
10.407 31,91
(7.105) (16,52)
hạn
Tổng cộng 72.467 114.327 102.605
41.860 57,76
(11.722) (10,25)
Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp Agribank chi nhánh Tp.Cần Thơ, 2010, 2011, 2012
Bảng 4.12. Tình hình nợ xấu phân theo kỳ hạn tại Agribank Cần Thơ GĐ
6T/2012 và 6T/2013
Chỉ tiêu
Ngắn hạn
Trung, dài hạn
Tổng cộng
6T/2012
81.718
49.388
131.106
6T/2013
71.024
34.058
105.082
ĐVT: triệu đồng
Chênh lệch
6T/2013 – 6T/2012
Số tiền
Tỷ lệ (%)
(10.694)
(13,09)
(15.330)
(31,04)
(26.024)
(19,85)
Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp Agribank chi nhánh Tp.Cần Thơ, 6T/2012, 6T/2013
+ Nợ xấu ngắn hạn: Qua bảng số liệu thì tình hình nợ xấu tại ngân hàng
tăng giảm không đều qua các năm. Năm 2011, nợ xấu tại ngân hàng tăng cao
so với năm 2010 (bảng 4.11). Tuy cho vay ngắn hạn có thời gian thu hồi ngắn
và dễ thu hồi nhƣng việc tiềm ẩn rủi ro là không tránh khỏi khi địa bàn hoạt
động của ngân hàng tƣơng đối rộng lớn, khu vực nông thôn với thu nhập bấp
bênh không ổn định còn lạm phát lại tăng cao. Năm 2012 và 6 tháng đầu năm
2013, tình hình nợ xấu tạm thời đƣợc khắc phục tỷ lệ nợ xấu đƣợc kéo giảm
xuống so với cùng kỳ trƣớc đó. Nợ xấu ngắn hạn của ngân hàng giảm là do
trong năm ngân hàng đã tiến hành xử lý một phần các món nợ xấu tồn động
bằng cách thu hổi đầy đủ đối với các khách hàng có thu nhập tốt trong năm,
đánh giá lại chất lƣợng các món nợ và xử lý tài sản đảm bảo nếu món nợ là
không thu hồi đƣợc, hạn chế việc mở rộng tín dụng đối với các khách hàng có
phát sinh nợ xấu và khách hàng có xếp hạng tín dụng hạn B trở xuống. Nhìn
chung, tình hình nợ xấu ngắn hạn tại ngân hàng đang có xu hƣớng giảm, tuy
nhiên tốc độ giảm là không cao nhƣng đó cũng là một kết quả đáng khích lệ
đối với cán bộ tín dụng ngân hàng khi phải đối diện với cơ sở hạ tầng, phƣơng
50
tiện đi lại còn chƣa hoàn thiện, tình kinh tế có nhiều chuyển biến tác động tiêu
cực đến đời sống cũng nhƣ hoạt động kinh doanh của cá nhân, doanh nghiệp
từ đó làm cho tiến độ trả nợ của khách hàng bị ảnh hƣởng..
+ Nợ xấu trung, dài hạn: Nợ xấu trung và dài hạn tại ngân hàng cũng liên
tục tăng giảm theo chu kỳ kinh tế. Nợ xấu dài hạn năm 2011 tại chi nhánh tăng
là do các doanh nghiệp vay vốn tại ngân hàng phải đối diện với tình hình sản
xuất kinh doanh thua lỗ khi chi phí cao, thiếu vốn để bù đắp kinh doanh đồng
thời tiêu thụ hàng hóa khó khăn làm ảnh hƣởng lớn đến tình hình tài chính tại
các doanh nghiệp từ đó khả năng trả nợ vay của các doanh nghiệp sụt giảm
nghiêm trọng làm cho tình hình nợ xấu phát sinh mạnh trong giai đoạn này.
Để hạn chế đến mức thấp nhất tình trạng nợ xấu, các khoản tín dụng trung, dài
hạn trƣớc khi đƣợc phê duyệt cho vay đều đƣợc cán bộ tín dụng thẩm định kỹ
lƣỡng, đƣợc ban lãnh đạo chi nhánh kiểm tra gay gắt nên vấn đề nợ xấu trong
năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 dần đƣợc cải thiện (bảng 4.11 và 4.12).
Hơn nữa ngân hàng cũng hạn chế cho vay các món vay trung, dài hạn, chỉ
những món vay thật sự an toàn mới đƣợc giải ngân do đó nguy cơ phát sinh
rủi ro phần nào giảm xuống. Tuy nhiên, dù sao đi nữa ngân hàng cần chú trọng
hơn nữa công tác quản trị và thu hồi vốn một cách triệt để nhất, tránh tình
trạng chiếm dụng vốn và nâng cao chất lƣợng tín dụng ngày một tốt hơn nữa.
4.3. PHÂN TÍCH MỘT SỐ CHỈ TIÊU PHẢN ÁNH TÌNH HÌNH
NGUỒN VỐN VÀ RỦI RO LIÊN QUAN ĐẾN NGUỒN VỐN TẠI
AGRIBANK CHI NHÁNH TP.CẦN THƠ
Nhƣ đã biết, NHTM là một doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh trong lĩnh
vực tiền tệ, tín dụng. Một tổ chức cung ứng vốn chủ yếu và hữu hiệu của nền
kinh tế. Thực tiễn thị trƣờng tài chính Việt Nam trong những năm qua đang
chứng kiến bƣớc phát triển vƣợt bậc của các NHTM. Các NHTM không
ngừng gia tăng vốn, tăng dƣ nợ tín dụng, mở rộng chi nhánh, mạng lƣới hoạt
động, cải thiện tình hình tài chính của bản thân để có thể đứng vững trƣớc yêu
cầu cấp bách của đời sống kinh tế xã hội và sự cạnh tranh trong nƣớc và quốc
tế. Xuất phát từ những yêu cầu đó đòi hỏi các ngân hàng phải xây dựng cho
mình một chiến lƣợc quản lý nguồn vốn một cách chặt chẽ và hiệu quả phù
hợp với từng giai đoạn phát triển của nền kinh tế. Phân tích các chỉ tiêu phản
ánh tình hình nguồn vốn và rủi ro liên quan đến nguồn vốn qua từng thời kỳ
giúp ngân hàng khắc phục và xử lý kịp thời các rủi ro xảy ra. Khai thác tối đa
nguồn vốn nhàn rỗi với chi phí thấp, điều chỉnh kịp thời cơ cấu vốn cũng nhƣ
khả năng thanh toán góp phần nâng cao hiệu quả kinh doanh trong quá trình
hoạt động của mình.
51
4.3.1.
Một số chỉ tiêu phản ánh tình hình nguồn vốn
Trong phần trên đã phân tích thực trạng tình hình huy động vốn và sử
dụng vốn tại chi nhánh ngân hàng, qua đó cũng cho thấy đôi nét về công tác
quản trị nguồn vốn tại ngân hàng đã diễn ra nhƣ thế nào. Và để thấy rõ hơn
tình hình hoạt động của ngân hàng trong thời gian qua thì ngoài việc phân tích
các chỉ tiêu nhƣ nguồn vốn, doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dƣ nợ cho vay
và nợ xấu. Ta tiến hành phân tích một số chỉ tiêu đƣợc phân tích trong bảng
4.13 về Một số chỉ tiêu đánh giá tình hình nguồn vốn tại Agribank chi nhánh
Tp.Cần Thơ trong giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 sau đây:
52
Bảng 4.13. Một số chỉ tiêu đánh giá tình hình nguồn vốn tại Agribank Cần Thơ giai đoạn 2010 đến 6/2013
Đơn vị tính
Chỉ tiêu
Năm 2010
Năm 2011
Năm 2012
6T đầu năm
2012
6T đầu năm
2013
1. Vốn huy động
Triệu đồng
1.842.211
2.149.276
2.913.729
2.412.159
3.287.497
2. Doanh số thu nợ
Triệu đồng
5.010.399
6.170.175
7.176.038
2.870.526
3.984.904
3. Dƣ nợ
Triệu đồng
3.238.447
4.028.162
5.041.229
4.376.103
5.454.765
4.Dƣ nợ bình quân
Triệu đồng
2.854.575
3.633.305
4.534.696
4.202.133
5.247.997
5. Tổng nguồn vốn
Triệu đồng
4.100.311
5.125.800
6.280.344
5.172.120
6.321.328
6. Tiền gửi thanh toán
Triệu đồng
344.619
250.661
375.290
329.794
494.217
7. VHĐ/Tổng nguồn vốn
Lần
0,45
0,42
0,46
0,47
0,52
8. Dƣ nợ/Vốn huy động
Lần
1,76
1,87
1,73
1,81
1,66
9. Tiền gửi thanh toán/VHĐ
Lần
0,19
0,12
0,13
0,14
0,15
10.Vòng quay vốn tín dụng (2)/(4)
Lần
1,76
1,70
1,58
0,68
0,76
Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp Agribank chi nhánh Tp.Cần Thơ, 2010, 2011, 2012, 6T/2013
53
+ Vốn huy động/Tổng nguồn vốn: chỉ tiêu vốn huy động trên tổng
nguồn vốn cho thấy khả năng tự chủ về vốn của ngân hàng. Trong những năm
qua, lƣợng vốn huy động từ thị trƣờng bên ngoài tại Agribank chi nhánh
Tp.Cần Thơ chỉ đạt từ 42% đến 52% tổng nguồn vốn hoạt động của ngân
hàng. Cụ thể, năm 2011 tỷ lệ vốn huy động trên tổng nguồn vốn của ngân
hàng có sự sụt giảm nhẹ trong khi tỷ lệ này lại tăng trong năm 2012 và 6 tháng
đầu năm 2013 (bảng 4.13). Nhìn chung, công tác huy động vốn của ngân hàng
trong thời gian qua chƣa thật sự tốt, bởi với thực tế tình hình nguồn vốn tại
ngân hàng chủ yếu là vốn huy động và vốn vay thì tỷ lệ vốn huy động trong
tổng nguồn vốn là chƣa đạt hiệu quả bởi chi phí cho việc sử vốn vay là quá lớn
sẽ làm giảm lợi nhuận trong quá trình kinh doanh của ngân hàng. Do đó, để
tiết kiệm chi phí và nâng cao hiệu quả hoạt động tại chi nhánh thì ngân hàng
đã dần chuyển dịch cơ cấu nguồn vốn gia tăng tốc độ huy động vốn và giảm
dần tốc độ tăng của vốn vay. Ngân hàng đã dần khai thác sản phẩm dịch vụ
nhằm khắc phục tâm lý toàn cầu của ngƣời dân nông thôn (thích cắt giữ vàng,
bạc, đá quý….) bằng các chƣơng trình dự thƣởng, phát huy những sản phẩm
dịch vụ phục vụ địa bàn nông nghiệp,… nhằm tận dụng mọi ƣu thế sẵn có để
tăng nguồn vốn huy động thể hiện ở sự gia tăng trong 6 tháng đầu năm 2013
(bảng 4.13). Trong thời gian tới ngân hàng cần gia tăng hơn nữa công tác huy
động vốn và duy trì mức tỷ lệ này ở khoản 0,6 đến 0,65 lần để công tác tự chủ
về vốn cũng nhƣ đáp ứng nhu cầu của khách hàng tại ngân hàng diễn ra ngày
càng hiệu quả hơn.
+ Dƣ nợ/Vốn huy động: Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sử dụng vốn
huy động của ngân hàng. Chỉ tiêu này quá lớn hoặc quá nhỏ điều không tốt.
Nếu chỉ tiêu này quá lớn thì khả năng tự huy động vốn của ngân hàng thấp,
ngƣợc lại nếu chỉ số này quá nhỏ thì ngân hàng đã sử dụng vốn huy động
không hiệu quả. Từ bảng số liệu trên ta thấy tình hình huy động vốn của ngân
hàng còn thấp, thể hiện ở tỷ lệ tham gia của vốn huy động vào dƣ nợ. Tỷ lệ
này cao nhất vào năm 2011, bình quân cứ 187 đồng dƣ nợ mới có 100 đồng
huy động vốn tham gia. Nguyên nhân do trong năm 2011, dƣ nợ của chi nhánh
tăng trƣởng với tốc độ 24,39% (số liệu bảng 4.9) cao hơn tộc độ tăng trƣởng
của huy động vốn là 16,67% (số liệu bảng 4.1) nên khả năng đáp ứng nguồn
vốn huy động để cho vay thấp. Nhìn chung, dƣ nợ qua các năm tại ngân hàng
luôn tăng nhƣng tỷ lệ dƣ nợ trên vốn huy động lại có xu hƣớng tăng giảm liên
tục thể hiện việc huy động vốn tại ngân hàng còn nhiều biến động. Tuy nhiên,
trong thời gian trở lại đây ngân hàng đã có nhiều chính sách nhằm thu hút
lƣợng vốn huy động nhƣ khuyến mãi và quảng bá phát hành thẻ, liên kết với
các đơn vị cơ quan, trƣờng học mới để tăng lƣợng khách hàng, cùng nhiều
dịch vụ khác…đã làm cho vốn huy động tại ngân hàng tăng và tỷ lệ dƣ nợ trên
54
vốn huy động 6 tháng đầu năm 2013 giảm xuống còn 1,66 đồng dƣ nợ trên 1
đồng vốn huy động. Đây là dấu hiệu tốt cho quá trình gia tăng nguồn vốn huy
động.
+ Tiền gửi thanh toán/Vốn huy động: chỉ tiêu này phản ánh tình hình
biến động của tiền gửi thanh toán trong tổng nguồn vốn huy động hay theo
cách nói khác là trong 100 đồng vốn huy động có bao nhiêu đồng vốn là tiền
gửi thanh toán. Nhìn vào bảng 4.13 ta thấy tiền gửi thanh toán trên vốn huy
động của ngân hàng ít có sự biến động qua các năm. Đặc biệt chỉ có sự sụt
giảm mạnh từ năm 2010 sang năm 2011 đã phần nào làm giảm khả năng huy
động vốn của ngân hàng. Nếu trong 100 đồng vốn huy động của năm 2010 có
19 đồng là tiền gửi thanh toán thì sang năm 2011 con số này giảm xuống chỉ
còn 12 đồng. Sở dĩ có sự giảm sút trong đóng góp của tiền gửi thanh toán
trong tổng vốn huy động ở năm này là do trong năm 2011 tiền gửi thanh toán
từ phía khách hàng giảm 93.958 triệu đồng (giảm 27,26%) do quá trình sản
xuất kinh doanh của các cá nhân và doanh nghiệp trên địa bàn gặp nhiều khó
khăn, tiền gửi thanh toán đƣợc đƣa vào bổ sung và phục vụ cho quá trình sản
xuất hơn là sử dụng để thanh toán từ đó làm cho khả năng huy động vốn từ
tiền gửi thanh toán của ngân hàng giảm. Nhƣ đã biết, tiền gửi thanh toán là
loại nguồn vốn có tính biến động cao và không ổn định do khách hàng có thể
rút vốn bất cứ khi nào có nhu cầu. Do đó, tỷ lệ tiền gửi thanh toán từ 12% đến
20% tổng vốn huy động là còn cao sẽ làm ảnh hƣởng đến tỷ lệ dự trữ và khả
năng cho vay của ngân hàng. Vì thế, trong thời gian tới ngân hàng cần tăng
cƣờng hơn công tác huy động nguồn vốn có kỳ hạn để đảm bảo ổn định quá
trình hoạt động.
+ Vòng quay vốn tín dụng: Vòng quay vốn tín dụng đo lƣờng tốc độ luân
chuyển vốn tín dụng, và thể hiện thời gian thu hồi nợ nhanh hay chậm của một
ngân hàng. Trong giai đoạn từ năm 2010 đến 2012 vòng quay vốn tín dụng của
ngân hàng luôn đạt giá trị lớn hơn 1. Tuy nhiên, có sự giảm đột ngột ở giai đoạn 6
tháng đầu năm 2012 và 2013 (bảng 4.13). Nguyên nhân của sự sụt giảm đột ngột
này bởi trong 6 tháng đầu năm 2012 tình hình nợ xấu của ngân hàng tăng mạnh,
mặc dù trong năm đó doanh số cho vay trung, dài hạn đã giảm so với năm trƣớc.
Bên cạnh đó, cũng do sự mở rộng quy mô tín dụng của những năm trƣớc đó nên
làm cho dƣ nợ ở giai đoạn sau luôn tăng. Tất cả những điều đó đã làm giảm tốc độ
luân chuyển vốn tín dụng tại ngân hàng. Vòng quay vốn tín dụng ngắn cho thấy
hiệu quả kinh doanh của ngân hàng tốt hơn, tuy nhiên mức độ phân tán rủi ro thấp
do đó ngân hàng phải chịu rủi ro cao. Vì đặc thù tại chi nhánh là chủ yếu tập trung
cho vay ngắn hạn nên để hoạt động tín dụng đạt chất lƣợng thì ngân hàng đã tăng
cƣờng công tác thu hồi nợ, hạn chế việc chuyển nhóm nợ hay gia hạn nợ, chặt chẽ
55
hơn trong công tác thẩm định trƣớc khi cho vay và đã làm tăng trở lại vòng quay
vốn tín dụng lên mức 0,76 vòng ở 6 tháng đầu năm 2013.
Ngoài những chỉ tiêu phản ánh tình hình quản trị nguồn vốn, để biết một
ngân hàng quản trị nguồn vốn có đạt hiệu quả kinh doanh nhƣ mong đợi hay
không ta tiến hành phân tích một số chỉ tiêu phản ánh kết quả kinh doanh của
ngân hàng từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 thông qua bảng sau:
56
Bảng 4.14. Một số chỉ tiêu phản ánh kết quả kinh doanh của Agribank Cần Thơ (2010 – 6T/2013)
Chỉ tiêu
Tổng thu nhập
Thu lãi cho vay
Tổng chi phí
Dƣ nợ bình quân
Tổng tài sản
Tổng tài sản bình quân
LNTT
Thu lãi cho vay/Tổng thu nhập
Thu lãi cho vay/Dƣ nợ bình quân
Tỷ lệ LNTT/Tổng thu nhập
Tỷ lệ LNTT/Tổng tài sản bình quân
Tỷ lệ LNTT/Tổng chi phí
Vòng quay tổng tài sản
Tổng chi phí/Tổng tài sản
Tổng chi phí/Tổng thu nhập
Đơn vị tính
Triệu đồng
Triệu đồng
Triệu đồng
Triệu đồng
Triệu đồng
Triệu đồng
Triệu đồng
%
%
%
%
%
Vòng
%
%
Năm 2010
574.696
535.208
520.191
2.854.575
4.083.306
3.617.200
54.505
93,13
18,75
9,48
1,51
10,48
0,16
12,74
90,52
Năm 2011
848.446
809.925
743.172
3.633.305
5.111.480
4.597.393
105.274
95,46
22,29
12,41
2,29
14,16
0,18
14,54
87,59
Năm 2012
875.852
843.260
816.416
4.534.696
6.280.344
5.695.912
59.436
96,28
18,60
6,77
1,04
7,28
0,15
13,00
93,21
6T/2012
391.465
381.261
344.860
4.202.133
5.230.876
5.171.178
46.605
97,39
9,07
11,9
0,90
13,51
0,08
6,59
88,09
Nguồn: Phòng kế hoạch tổng hợp Agribank chi nhánh Tp.Cần Thơ, 2010, 2011, 2012, 6T/2012, 6T/2013
57
6T/2013
406.875
391.388
345.161
5.247.997
6.272.997
6.276.671
61.714
96,19
7,46
15,17
0,98
17,88
0,06
5,51
84,83
Nhƣ đã thấy, tỷ lệ thu lãi cho vay trên tổng thu nhập liên tục tăng từ năm
2010 đến 6 tháng 2013. Về mặt ý nghĩa, tỷ số phản ánh tình hình đóng góp của
thu lãi từ hoạt động cho vay trong tổng thu nhập của ngân hàng. Vì cho vay là
hoạt động kinh doanh chủ chốt của ngân hàng, chỉ có thu từ lãi cho vay mới có
khả năng bù đắp nổi các chi phí hoạt động của ngân hàng do đó qua bảng số
liệu trên ta thấy trong 100 đồng tổng thu nhập có trung bình đến 95 đồng là
thu nhập từ lãi cho vay. Con số này lên đến 97,39 đồng vào 6 tháng đầu năm
2012. Tuy nhiên, các con số đó cũng nói lên rằng thu nhập của ngân hàng còn
phụ thuộc nhiều vào việc cho vay vì thế ngân hàng sẽ gặp bất lợi khi có rủi ro
xảy ra. Theo phƣơng hƣớng hoạt động trong năm 2013 tại ngân hàng là tăng
nguồn thu từ dịch vụ lên trên 20% và tăng tỷ trọng đóng góp của thu từ dịch
vụ trong tổng thu nhập lên trên 10%. Nhƣ vậy, để thực hiện định hƣớng trên,
trong thời gian tới ngân hàng cần đa dạng hóa danh mục đầu tƣ, mở rộng đầu
tƣ vào kênh dịch vụ và đầu tƣ khác để đa dạng hóa hơn nữa hình thức kinh
doanh của mình tăng nguồn thu từ hoạt động ngoài tín dụng.
+ Thu lãi cho vay/Dƣ nợ bình quân: chỉ số này phản ánh tình hình thu
nhập từ hoạt động cho vay của ngân hàng trong quá trình kinh doanh. Trƣớc
tình hình kinh tế ngày càng khó khăn đã làm cho tình hình thu lãi cho vay của
ngân hàng so với tổng dƣ nợ bình quân ngày càng giảm. Trong năm 2011,
trong 100 đồng ngân hàng cho vay ra bên ngoài thì sẽ thu lại đƣợc 22,29 đồng
lãi, tuy nhiên đến năm 2013 con số này giảm xuống chỉ còn 7,46 đồng lãi. Sở
dĩ có sự giảm mạnh trong thu lãi cho vay là do mặt bằng lãi suất trong năm
2013 giảm nhiều so với những năm trƣớc đó (giảm từ 5% - 7%) làm ảnh
hƣởng đến tình hình thu nhập trong lãi cho vay của ngân hàng.
+ LNTT/Tổng thu nhập năm 2011 có tăng lên so với năm 2010 nhƣng
đến năm 2012 lại giảm xuống cho thấy tốc độ của thu nhập thấp hơn tốc độ
tăng của chi phí. Tuy nhiên, so với 6 tháng đầu năm 2012 thì 6 tháng đầu năm
2013 tỷ lệ này tăng cao lên 15,17%.Về mặt ý nghĩa, tỷ số LNTT trên tổng thu
nhập cho biết lợi nhuận chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng thu nhập hay cứ
mỗi 100 đồng thu nhập tạo ra đƣợc bao nhiêu đồng lợi nhuận. Qua kết quả
phân tích trên ta thấy cứ 100 đồng ngân hàng thu vào thì ngân hàng thu lại
đƣợc từ 6,77 đến 15,17 đồng lợi nhuận. Năm 2011, cứ 100 đồng ngân hàng bỏ
ra ngân hàng thu lại đƣợc 12,41 đồng lợi nhuận, đây là kết quả kinh doanh
tƣơng đối khả quan khi con số bình quân của ngành chỉ 12 đồng (tức 12%).
Trong khi ở năm 2010, chỉ số bình quân ngành của LNTT/Tổng thu nhập là
16% mà ngân hàng chỉ đạt đƣợc ở mức 9,48% thấp hơn nhiều so với chỉ tiêu
trung bình.
58
+ Tỷ lệ LNTT/Tổng tài sản bình quân của Agribank chi nhánh Tp.Cần
Thơ tăng giảm không đều và có xu hƣớng giảm từ 1,51% năm 2010 xuống còn
1,04% năm 2012 và 0,98% 6T/2013 cho thấy tỷ lệ sinh lời bình quân trên mỗi
đồng tài sản đang giảm. Tổng tài sản của Agribank Cần Thơ hiện nay đang
trên đà mở rộng do chủ trƣơng nâng cao năng lực về vốn, do đó quy mô tài sản
không ngừng gia tăng kéo theo đó là vấn đề làm thế nào để quản trị hiệu quả
việc sử dụng tài sản cần phải đƣợc chú ý nhiều hơn.
+ Tỷ lệ LNTT/Tổng chi phí phản ánh việc 100 đồng chi phí mà ngân
hàng bỏ ra sẽ thu về bao nhiêu đồng lợi nhuận. Nhìn vào bảng số liệu trên ta
thấy cứ 100 đồng chi phí bỏ ra ngân hàng thu về trung bình từ 8 đến 18 đồng
lợi nhuận, con số này là quá thấp so với tỷ lệ 100 đồng chi phí bỏ ra thì ngân
hàng Hội sở thu về từ 84 đến 149 đồng lợi nhuận. Tại chi nhánh Agribank Cần
Thơ đạt kết quả cao nhất trong giai đoạn là 6 tháng đầu năm 2013 với 100
đồng bỏ ra ngân hàng đã thu về đƣợc 17,88 đồng lợi nhuận. Đạt đƣợc kết quả
này là do tốc độ tăng trƣởng của lợi nhuận trong 6 tháng đầu năm 2013 lên
đến 32,42% trong khi chi phí ở lúc này chỉ tăng với mức 0,09% nhờ việc ngân
hàng thƣờng xuyên đánh giá và phân tích các báo cáo chi phí, rà soát và cát
giảm các khoản chi phí kém hiệu quả cũng nhƣ tăng cƣờng chi phí cho các
hoạt động hiệu quả tại ngân hàng đã làm cho lợi nhuận trên tổng chi phí của
chi nhánh có phần cải thiện.
+ Vòng quay tổng tài sản: Vòng quay tổng tài sản phản ánh khả năng
tạo ra thu nhập của mỗi đồng đồng tài sản hay nói cách khác nó cho biết với
mỗi đồng tài sản ngân hàng đầu tƣ sẽ tạo ra cho họ bao nhiêu đồng doanh thu.
Nhìn vào bảng số liệu ta thấy, tổng thu nhập cũng nhƣ tổng tài sản của ngân
hàng tăng qua các năm, tuy nhiên số vòng quay tổng tài sản lại có lúc tăng lúc
giảm. Nguyên nhân do từ năm 2011 đến năm 2012, doanh thu tăng nhƣng với
tốc độ chậm lại (3,23%) trong khi tốc độ tăng của tổng tài sản lại cao (23,89%)
đã dẫn đến số vòng quay tổng tài sản đang trên đà tăng trƣởng năm 2011 nay
lại sụt giảm ở năm 2012 và tụt mạnh ở 6 tháng đầu năm 2013 (bảng 4.14). Sự
sụt giảm mạnh trong vòng quay tổng tài sản của ngân hàng cho thấy việc quản
lý kém hiệu quả các tài sản sinh lời tại ngân hàng làm ảnh hƣởng đến xấu kết
quả thu nhập của ngân hàng. Trong thời gian tới, Ngân hàng cần quan tâm
nhiều hơn đến tình hình thu nhập của chi nhánh, đặc biệt chú ý đến nguồn thu
chủ yếu là hoạt động tín dụng, nhằm khai thác triệt để những lợi thế sẵn có,
khai thác nhóm sản phẩm dịch vụ để tăng nguồn thu cho ngân hàng. Ngoài ra,
chi nhánh cần phân phối hợp lý tài sản sinh lời của mình trong các lĩnh vực
đầu tƣ sắp tới để đảm bảo hiệu quả trong việc sử dụng vốn cũng nhƣ tiết kiệm
chi phí.
59
+ Tổng chi phí/Tổng tài sản: Tổng chi phí trên tổng tài sản của
Agribank Cần Thơ từ năm 2010 đến 2012 tăng giảm liên tục, tuy nhiên so với
6 tháng đầu năm 2012 thì 6 tháng đầu năm 2013 có sự sụt giảm mạnh trong tỷ
lệ tổng chi phí trên tổng tài sản so với những năm trƣớc (bảng 4.14). Có sự sụt
giảm nhƣ đã nêu là do trong năm giai đoạn này tổng chi phí mà ngân hàng bỏ
ra có sự sụt giảm trong khi tổng tài sản của ngân hàng lại gia tăng chính vì vậy
đã làm tỷ lệ này giảm. Bên cạnh đó, ngân hàng đã phát huy công tác quản lý
chi phí cũng nhƣ chú ý đến việc phân bổ tài sản kinh doanh của mình nên đã
góp phần hạn chế sự gia tăng chi phí bỏ ra. Qua chỉ tiêu này ta có thể đánh giá
hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng đã ngày càng tốt hơn, chi phí
hoạt động và quản lý tài sản ngày một chặt chẽ. Quản lý tốt chỉ tiêu này sẽ là
một ƣu thế để ngân hàng tự tin bƣớc vào thị trƣờng cạnh tranh với các đối thủ
khác trong tƣơng lai.
+ Tổng chi phí/Tổng thu nhập: Tổng chi phí trên tổng doanh thu phản
ánh khả năng bù đắp chi phí của một đồng doanh thu. Thông thƣờng chỉ số
này phải nhỏ hơn 1 (nhỏ hơn 100%). Nếu chỉ số này lớn hơn 1 chứng tỏ các
khoản thu nhập của ngân hàng không đủ để bù đắp cho những chi phí đã bỏ ra
nghĩa là hoạt động kinh doanh của ngân hàng không mang lại hiệu quả. Xét về
mặt bằng chung từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 tỷ lệ tổng chi phí trên
tổng doanh thu của ngân hàng có sự sụt giảm. Cụ thể năm 2011, ngân hàng đã
đẩy mạnh kiểm soát tốt tình hình chi phí của ngân hàng nên đã làm giảm tỷ lệ
chi phí trên doanh thu xuống so với năm 2010 (bảng 4.14), con số này còn
giảm mạnh trong 6 tháng đầu năm 2013 xuống còn 84,83% thấp nhất từ năm
2010. Điều này cho thấy khả năng bù đắp chi phí của 6 tháng đầu năm 2013 là
khá tốt, nghĩa là để có đƣợc 100 đồng doanh thu thì ngân hàng cần bỏ ra 84,83
đồng chi phí trong khi năm 2012 con số này lên đến 93,21 đồng. Trong năm
2012, tỷ lệ chi phí trên doanh thu của chi nhánh có sự tăng trở lại là do tốc độ
giảm của lãi suất huy động chậm so với tốc độ giảm của lãi suất cho vay cộng
với chi phí dự phòng rủi ro phát sinh tăng cao trƣớc tình hình kinh tế nhiều
khó khăn. Nhƣ vậy, nếu xét về mặt tỷ lệ tổng chi phí trên tổng tài sản là tƣơng
đối tốt thì ở chỉ tiêu này mức độ chi phí trong tổng thu nhập là vẫn còn cao,
ngân hàng cần phát huy hơn nữa công tác theo dõi diễn biến của chi phí để
hoạt động thu chi của ngân hàng ngày một hiệu quả hơn.
Một cách tổng quát, các chỉ tiêu đánh giá khả năng sinh lời của nguồn
vốn tại ngân hàng trong giai đoạn từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 là
tƣơng đối tốt, công tác quản lý chi phí và phân bổ tài sản của ngân hàng đã
ngày càng đƣợc chú trọng và phát triển hơn. Tuy nhiên, sự biến động giảm
trong tỷ suất sinh lời trên tổng tài sản của ngân hàng là hiện tƣợng không tốt
60
cho quá trình kinh doanh, nó sẽ làm cho lợi nhuận của ngân hàng giảm. Bên
cạnh đó chi phí để tạo ra một đồng thu nhập của ngân hàng còn quá lớn do đó
Agrbank chi nhánh Cần Thơ cần tiến hành khắc phục những hạn chế còn
vƣớng phải để nâng cao hiệu quả kinh doanh.
4.3.2.
Phân tích chi phí nguồn vốn
Bên cạnh việc phân tích các chỉ tiêu đánh giá tình hình nguồn vốn và
quản trị vốn trong ngân hàng, chúng ta không thể bỏ qua việc phân tích tình
hình chi phí bởi để có đƣợc một lƣợng thu nhập nhất định ta cần bỏ ra một
khoản chi phí để thực hiện hoạt động kinh doanh. Nhƣ đã biết, hoạt động kinh
doanh chủ yếu của một ngân hàng thƣơng mại là huy động vốn và cho vay. Nó
chiếm hơn 90% tổng chi phí cũng nhƣ thu nhập của ngân hàng. Sau đây là tình
hình tổng chi phí trả lãi tại chi nhánh Agribank Cần Thơ:
Bảng 4.15. Tình hình chi phí nguồn vốn của Agribank Cần Thơ qua 3 năm (2010 – 2012)
ĐVT: triệu đồng
Năm 2010
Năm 2011
Năm 2012
Khoản mục
Tỷ lệ
Tỷ lệ
Tỷ lệ
Số tiền
Số tiền
Số tiền
(%)
(%)
(%)
Trả lãi tiền gửi
142.377 32,37
222.810 34,38
235.074 36,10
Trả lãi tiền vay
289.015 65,71
417.100 64,36
403.666 62,00
Chi phí trả lãi khác
8.466
1,92
8.184
1,26
12.380
1,90
Tổng chi phí trả lãi 439.858
100
648.094
100
651.120
100
Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp Agribank chi nhánh Tp.Cần Thơ, 2010, 2011, 2012
Bảng 4.16. Tình hình chi phí nguồn vốn của Agribank Cần Thơ trong
6/2012 – 6T/2013
Khoản mục
Trả lãi tiền gửi
Trả lãi tiền vay
Chi phí trả lãi khác
Tổng chi phí trả lãi
6T đầu năm 2012
Số tiền
Tỷ lệ (%)
105.061
34,61
192.059
63,27
6.446
2,12
303.566
100
ĐVT: triệu đồng
6T đầu năm 2013
Số tiền
Tỷ lệ (%)
120.540
40,79
170.671
57,76
4292
1,45
295.503
100
Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp Agribank chi nhánh Tp.Cần Thơ, 6T/2012, 6T/2013
Trong hoạt động kinh doanh của mình, chủ yếu các ngân hàng thực hiện
huy động vốn với lãi suất thấp và cho vay với lãi suất cao nhằm thu đƣợc lợi
nhuận từ việc chênh lệch lãi suất. Do đó thu nhập lãi và chi phí lãi là hai khoản
61
thu chi chủ yếu nhất trong ngân hàng. Ta tiến hành xem xét cụ thể tình hình
biến động từng khoản mục chi phí của ngân hàng:
+ Chi phí trả lãi tiền gửi: Nhìn chung, chi phí trả lãi tiền gửi tăng liên
tục qua các giai đoạn. Giai đoạn 2010 – 2011 chi lãi tiền gửi tăng (bảng 4.15)
là do từ tháng 4 năm 2010 đến tháng 3 năm 2011, các ngân hàng thực hiện
chính sách trần lãi suất huy động trên cơ sở thỏa thuận tự nguyện, do đó để gia
tăng mức vốn huy động tại chi nhánh và cạnh tranh với các đối thủ khác trên
cùng địa bàn, ngân hàng đã tăng mức lãi suất huy động thông qua các hình
thức khuyến mãi làm cho chi phí trả lãi tiền gửi tăng lên. Sang năm 2012 và 6
tháng đầu năm 2013, khoản chi này tiếp tục tăng (bảng 4.15 và 4.16) mặc dù
mức lãi suất huy động có sự sụt giảm liên tục (giảm về còn 7,5%/năm 8%/năm) bởi các quy định của NHNN, nhƣng chi phí trả lãi tiền gửi vẫn tăng
là do hiện tình hình kinh tế ở giai đoạn này vẫn phải đối diện với nhiều khó
khăn biến động giá vàng tăng giảm liên tục, thị trƣờng chứng khoán bất ổn
định còn thị trƣờng BĐS đang trong trạng thái đóng băng trong khi vấn đề đầu
tƣ vào tiền gửi là an toàn hơn hết. Chính vì thế, đã tạo điều kiện cho việc huy
động vốn của ngân hàng phát triển.
+ Chi phí trả lãi tiền vay: Bên cạnh việc huy động vốn từ các cá nhân,
tổ chức kinh tế, để đáp ứng đầy đủ và kịp thời nhu cầu vay vốn của khách
hàng, chi nhánh còn phải xin vốn điều chuyển từ ngân hàng Hội sở khi nguồn
vốn bị thiếu hụt làm phát sinh chi phí trả lãi tiền vay. Nhìn chung, khoản chi
phí này có sự tăng giảm liên tục, tăng mạnh trong năm 2011 (với mức tăng
39,02%) sau đó giảm ở giai đoạn 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 (bảng 4.15 và
4.16). Để có đƣợc sự sụt giảm trong chi phí này, ngân hàng đã tích cực thực
hiện huy động vốn từ nền kinh tế bằng nhiều hình thức cũng nhƣ chƣơng trình
khuyến mãi để có thể đáp ứng kịp thời nhu cầu vay của khách hàng, do đó đã
làm giảm tốc độ tăng trƣởng của vốn điều chuyển từ 32,76% (giai đoạn 2011
so với 2010) giảm dần về 14,54%( năm 2012 so với 2011) và còn 11,79% ở 6
tháng đầu năm 2013 với cùng kỳ năm trƣớc đó (số liệu bảng 4.1 và 4.2). Bên
cạnh đó, ngân hàng đã trích một phần lợi nhuận giữ lại để trang trải cho các
chi phí cần thiết nên đã là cho chi phí này giảm xuống. Với việc giảm chi phí
trong trả lãi tiền vay đã góp phần chủ yếu làm giảm tổng chi phí trả lãi của
ngân hàng bởi chi phí này chiếm trên 55% tổng chi phí trả lãi của ngân hàng.
+ Chi phí trả lãi khác: Bên cạnh việc chi trả chi phí trả lãi tiền gửi và
trả lãi tiền vay, ngân hàng còn chi trả một khoản tiền gửi khác bao gồm trả lãi
phát hành kỳ phiếu, chứng chỉ tiền gửi cùng tiền lãi thuê tài chính….khoản chi
phí này thƣờng chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong tổng chi phí trả lãi giao động từ
khoản 1 đến 2,5% tổng chi phí trả lãi. Nhìn chung, khoản mục chi phí này của
62
ngân hàng có xu hƣớng giảm. Cụ thể năm 2010 mức chi phí này chiếm 1,92%
tổng chi phí trả lãi nhƣng đến giai đoạn 6 tháng đầu năm 2013 đã giảm xuống
và chỉ còn khoảng 1,45% tổng chi phí. Tuy tỷ lệ giảm là không cao, song đó là
dấu hiệu tích cực cho ngân hàng, vì ngân hàng đã từng bƣớc cắt giảm các
khoản chi phí không hợp lý của mình.
Tóm lại: Trên đây là tình hình chi phí nguồn vốn của chi nhánh trong
thời gian qua, nhìn chung tổng chi phí trả lãi của ngân hàng tăng từ năm 2010
đến năm 2012 tuy nhiên tốc độ tăng của tổng chi phí trả lãi đã có sự sụt giảm
đáng ngờ từ 47,34% năm 2011 so với năm 2010 xuống còn 0,47% năm 2012
so với năm 2011 và tốc độ tăng này tiếp tục giảm ở 6 tháng đầu năm 2013.
Đây là dấu hiệu tích cực cho thấy tình hình chí phí của ngân hàng đang ngày
càng đƣợc quan tâm và cải thiện. Tuy nhiên, để hiểu rõ hơn hiệu quả chi phí
nguồn vốn tại ngân hàng ta tiến hành phân tích một số chỉ tiêu phản ánh tình
hình chi phí nguồn vốn tại ngân hàng thông qua bảng số liệu sau:
63
Bảng 4.17. Một số chỉ tiêu phản ánh tình hình chi phí nguồn vốn tại Agribank Cần Thơ giai đoạn 2010 đến 6/2013
Chỉ tiêu
Vốn huy động
Thu nhập lãi
Chi phí lãi
Tổng chi phí
Chi phí lãi/Tổng chi phí
Chi phí lãi/Vốn huy động
Thu nhập lãi/Chi phí lãi
Đơn vị tính
Triệu đồng
Triệu đồng
Triệu đồng
Triệu đồng
Lần
Lần
Lần
Năm 2010
1.842.211
540.763
439.858
520.191
0,85
0,24
1,23
Năm 2011
2.149.276
817.679
648.095
743.172
0,87
0,30
1,26
Năm 2012
2.913.729
848.216
651.120
816.416
0,80
0,22
1,30
6T/2012
2.412.159
381.262
303.566
344.860
0,88
0,13
1,26
Nguồn: Phòng kế hoạch tổng hợp Agribank chi nhánh Tp.Cần Thơ, 2010, 2011, 2012, 6T/2013
64
6T/2013
3.287.497
391.388
295.503
345.162
0,86
0,09
1,32
+ Chi phí lãi/Tổng chi phí: Hệ số chi phí lãi trên tổng chi phí cho biết
trong tổng chi phí ngân hàng bỏ ra thì việc chi trả lãi chiếm bao nhiêu phần
trăm trong tổng số hay nói cách khác, trong 100 đồng chi phí bỏ ra có bao
nhiêu đồng chi phí lãi. Từ bảng số liệu trên ta thấy, ngân hàng luôn chi trên
80% cho việc chi trả lãi và con số này không có nhiều biến động qua các giai
đoạn. Tỷ lệ này cao nhất vào 6 tháng đầu năm 2012, với 100 đồng chi phí bỏ
ra trong giai đoạn này thì có đến 88 đồng là chi phí lãi, còn lại 12 đồng là chi
phí phi lãi. Qua chỉ tiêu này ta thấy tình hình chi cho hoạt động tín dụng tại
ngân hàng còn quá lớn sẽ làm ảnh hƣởng không tốt cho kết quả kinh doanh tại
ngân hàng nếu thị trƣờng biến động nhiều rủi ro.
+ Chi phí lãi/Vốn huy động: Tỷ số chi phí lãi trên tổng vốn huy động
cho biết để huy động đƣợc 1 đồng vốn cần bao nhiêu đồng chi phí bỏ ra. Nhìn
chung, tỷ số chi phí lãi trên vốn huy động có sự tăng giảm qua các năm tuy
nhiên có xu hƣớng giảm (bảng 4.17). Chi phí chi trả lãi cho nguồn vốn huy
động ở giai đoạn này là khá cao. Song, ở 6 tháng đầu năm 2013 đã có sự sụt
giảm trong chi phí bỏ ra và giảm xuống còn 0,09 đồng chi phí để có đƣợc 1
đồng vốn huy động, đó chính là lý do vì sao nguồn vốn huy động ở năm này
tăng cao. Nguyên nhân làm cho chi phí lãi trên tổng vốn huy động của ngân
hàng giảm là do lãi suất huy động vốn tại thời điểm này liên tục sụt giảm cùng
chi phí chi trả cho việc điều chuyển vốn và vốn vay cũng giảm do đó làm cho
chi phí lãi giảm trong khi vốn huy động tăng. Sự tăng giảm ngƣợc chiều này
đã làm cho tỷ số này giảm.
+ Thu nhập lãi/Chi phí lãi: Hệ số thu nhập lãi trên chi phí lãi phản ánh
khả năng tạo ra bao nhiêu đồng thu nhập từ lãi khi bỏ ra 1 đồng chi phí lãi. Từ
năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 tình hình thu nhập lãi trên chi phí lãi tại
ngân hàng có sự biến động không nhiều giao động trong khoảng 1,23 đến 1,32
lần và tăng liên tục so với năm trƣớc đó. Năm 2010, với 1 đồng chi phí lãi bỏ
ra, ngân hàng thu về cho mình 1,23 đồng thu nhập lãi, tức lợi nhuận đạt đƣợc
là 0,23 đồng. Năm 2011, ngân hàng thu về đƣợc 1,26 đồng thu nhập lãi khi bỏ
ra 1 đồng chi phí lãi và tiếp tục duy trì trên đà tăng trƣởng đó đến cuối 6 tháng
đầu năm 2013. Tuy có sự gia tăng liên tục qua các năm nhƣng tốc độ tăng của
thu nhập lãi trên chi phí lãi nhƣ trên vẫn còn thấp cho thấy chi phí bỏ ra để huy
động vốn vẫn còn cao hơn thu nhập từ hoạt động cho vay. Nhìn chung, thu
nhập lãi trên chi phí lãi tại ngân hàng tăng ở 6 tháng đầu năm 2013 là do so
với năm 2012 thì thu nhập lãi tại ngân hàng tăng khi các chính sách thu hút
khách hàng đến vay vốn tại ngân hàng đƣợc thực hiện trong khi chi phí lãi tại
ngân hàng trong năm này giảm. Để hoạt động tốt hơn trong thời gian tới, mặc
dù trong tình hình kinh tế khó khăn và nhiều biến động nhƣ hiện nay nhƣng
65
ngân hàng cần phải cố gắn hơn nữa trong việc duy trì cũng nhƣ gia tăng tỷ số
này càng cao càng tốt.
4.3.3. Phân tích một số rủi ro liên quan đến nguồn vốn
4.3.3.1. Rủi ro thanh khoản
Rủi ro thanh khoản là khả năng ngân hàng không có đủ vốn khả dụng
(cung thanh khoản) với chi phí hợp lý vào đúng thời điểm mà ngân hàng cần
để đáp ứng cầu thanh khoản. Nói cách khác, rủi ro thanh khoản là loại rủi ro
xuất hiện trong trƣờng hợp ngân hàng thiếu khả năng chi trả hoặc không
chuyển đổi kịp các loại tài sản ra tiền mặt theo yêu cầu của các hợp đồng
thanh toán.
Ở đây, để đánh giá mức độ rủi ro thanh khoản của ngân hàng ta sử dụng
chỉ tiêu hệ số thanh khoản và trạng thái ngân quỹ tại ngân hàng để xem xét
khả năng cung ứng nhu vốn của ngân hàng khi có phát sinh nhu cầu. Để thu
hút đƣợc nguồn vốn huy động từ bên ngoài, ngân hàng cần tạo cho khách hàng
có một niềm tin nhất định cũng nhƣ đảm bảo độ an toàn khi khách hàng đầu tƣ
vào ngân hàng mình, tức là đảm bảo khả năng thanh toán bất cứ lúc nào khách
hàng có nhu cầu. Tuy nhiên, việc giữ lại tài sản có tính thanh khoản cao sẽ làm
giảm đi nguồn thu nhập từ nhóm tài sản đó vì chúng thƣờng ít hoặc không sinh
lời. Do đó, nhà quản trị cần cân đối nguồn vốn một cách phù hợp với nhu cầu
thanh khoản của ngân hàng trong từng giai đoạn phát triển kinh tế khác nhau.
Tránh tình trạng ứ động vốn đồng thời đảm bảo nguồn cung thanh khoản kịp
thời, an toàn và hiệu quả. Tình hình thanh khoản tại Agribank chi nhánh
Tp.Cần Thơ đƣợc phản ánh thông qua bảng số liệu sau:
Bảng 4.18. Tình hình thanh khoản của Agribank chi nhánh Tp.Cần Thơ GĐ
2010 - 2012
ĐVT: triệu đồng
Năm
Chỉ tiêu
Tiền mặt
Tiền gửi TCTD
Tổng tài sản
Vay ngắn hạn
Vốn huy động
Trạng thái ngân
quỹ (%)
Hệ số thanh
khoản (lần)
Chênh lệch
2011 – 2010
Số tiền
%
5.719
14,08
(17.407) (23,56)
1.028.534
25,19
308.432
18,05
307.065
16,67
Chênh lệch
2012 - 2011
Số tiền
%
(8.948) (19,32)
(9.351) (16,56)
1.168.505
22,86
768.387
38,10
764.453
35,57
2010
40.607
73.873
4.083.306
1.708.519
1.842.211
2011
46.326
56.466
5.111.840
2.016.738
2.149.276
2012
37.378
47.115
6.280.345
2.785.125
2.913.729
2,80
2,01
1,35
(0,79)
(39,3)
(0,66)
(32,84)
(0,865)
(0,895)
(0,927)
(0,03)
3,47
(0,032)
3,58
Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp Agribank chi nhánh Tp.Cần Thơ, 2010, 2011, 2012
66
Bảng 4.19. Tình hình thanh khoản của Agribank chi nhánh Tp.Cần Thơ GĐ
6T/2012 và 6T/2013
Chỉ tiêu
Tiền mặt
Tiền gửi TCTD
Tổng tài sản
Vay ngắn hạn
Vốn huy động
Trạng thái ngân quỹ (%)
Hệ số thanh khoản (lần)
6T đầu năm
2012
2013
48.786
60.797
19.085
27.525
5.230.876 6.272.997
2.240.119 1.716.284
2.412.159 3.287.497
1,30
1,41
(0,90)
(0,5)
ĐVT: triệu đồng
Chênh lệch
6T/2013-6T/2012
Tuyệt đối Tỷ lệ (%)
12.011
24,62
8.440
44,22
1.042.121
19,92
(523.835)
(23,38)
875.338
36,29
0,11
8,46
0,4
44,44
Nguồn: Phòng kế hoạch tổng hợp Agribank chi nhánh Tp.Cần Thơ, 6T/2012, 6T/2013
Trạng thái ngân quỹ thể hiện khả năng cung ứng ngay bằng tiền mặt của
ngân hàng khi có nhu cầu. Chỉ số này càng cao chứng tỏ cung thanh khoản
càng tốt và ngƣợc lại. Tuy nhiên, nếu chỉ số này quá cao sẽ làm cho nghiệp vụ
tín dụng của ngân hàng không hiệu quả, do đó cần có chính sách điều chỉnh để
duy trì trạng thái tiền mặt ở một tỷ lệ phù hợp. Trạng thái ngân quỹ và hệ số
thanh khoản của Agribank chi nhánh Tp.Cần Thơ giảm trong giai đoạn 2010 –
2012 và sau đó tăng ở những tháng đầu năm 2013, trong đó:
+ Giai đoạn từ năm 2010 đến năm 2012, tình hình trạng thái ngân quỹ và
hệ số thanh khoản của ngân hàng liên tục giảm qua các năm (bảng 4.18) với
nguyên nhân do tốc độ tiền mặt tại quỹ biến động tăng giảm không điều và
tiền gửi tại các tổ chức tín dụng lại liên tục giảm do vay trên thị trƣờng liên
ngân hàng tại giai đoạn này sẽ đƣợc kiểm soát chặt chẽ hơn khi thông tƣ 21
của NHNN có hiệu lực vào 09/2012, trong khi đó tổng tài sản tại ngân hàng lại
gia tăng liên tục qua các năm từ 4.083.306 triệu đồng lên 6.280.345 triệu đồng
tăng 53,81%. Hệ số thanh khoản cũng có sự sụt giảm bởi tài sản thanh khoản
của ngân hàng phải giảm đi để vốn có thể sử dụng cho mục đích sinh lời khác
nhằm cạnh tranh với các ngân hàng và các kênh đầu tƣ khác còn vay ngắn hạn
và vốn huy động trong ngân hàng lại tăng. Sự biến đổi ngƣợc chiều giữa hai
hệ số đã làm hệ số thanh khoản của ngân hàng giảm đi.
+ Bƣớc sang giai đoạn 6 tháng đầu năm 2013: So với 6 tháng đầu năm
2012 trạng thái tiền mặt tại quỹ của ngân hàng có sự gia tăng (bảng 4.18 và
4.19). Có sự gia tăng trong hệ số trạng thái ngân quỹ trên là do, trong những
tháng cuối tết Nguyên Đán năm 2012(đầu năm 2013), tình hình thu nhập của
67
ngƣời dân trong giai đoạn này không đạt đƣợc cao nhƣ những năm trƣớc đó,
nhu cầu sử dụng tiền tăng nhƣng thu nhập không đáp ứng đủ, do đó ngƣời dân
có xu hƣớng rút tiền gửi để phục vụ nhu cầu sinh hoạt của mình. Nắm bắt
đƣợc tình hình trên nên ngân hàng đã duy trì một lƣợng tiền mặt tại quỹ cao
hơn so với cùng kỳ các năm trƣớc với mức tăng 24,62% để phục vụ nhu cầu
khách hàng của mình. Bên cạnh đó, lƣợng tiền gửi TCTD cũng tăng 44,22%
trong khi tốc độ tăng của tài sản chỉ ở mức 19,92%. Chính sự gia tăng mạnh
trong tốc độ tiền mặt tại quỹ và tiền gửi TCTD đã làm cho trạng thái ngân quỹ
ở giai đoạn này tăng so với cùng kỳ năm trƣớc đó. Bên cạnh sự gia tăng của
trạng thái ngân quỹ thì hệ số thanh khoản cũng dần phục hồi với mức tăng
44,44% từ âm 0,9 lần lên âm 0,5 lần. Sự gia tăng này là một kết quả khả quan
cho sự nổ lực tích cực trong chuyển dịch cơ cấu nguồn vốn nhằm đáp ứng tốt
hơn nhu cầu của khách hàng.
Nhìn chung, trạng thái ngân quỹ sẽ làm ảnh hƣởng đến khả năng thanh
khoản của ngân hàng, nhất là trong điều kiện nền kinh tế còn nhiều bất ổn nhƣ
hiện nay. Tuy nhiên, với con số trạng thái ngân quỹ giao động nhƣ trên cùng
trạng thái tiền mặt tại quỹ giao động thấp (khoảng 0,06% tổng tài sản) đây là
những con số cho ta cảm giác không an toàn do đó ngân hàng cần tăng lƣợng
dự trữ tiền mặt hơn nữa để đảm bảo sự tin tƣởng vững chắc cho khách hàng
của mình. Bên cạnh đó, tài sản thanh khoản của ngân hàng trong những năm
vừa qua còn quá thấp so với vốn huy động, hệ số thanh khoản âm tuy không
làm ảnh hƣởng đến khả năng thanh toán của ngân hàng vì tài sản thanh khoản
có khả năng đáp ứng đầy đủ nhu cầu của các khoản vay ngắn hạn nhƣng trƣớc
tình hình nền kinh tế biến động bất thƣờng nhƣ hiện nay thì việc làm nhƣ trên
là mạo hiểm. Do đó, ngân hàng cần có các biện pháp khắc phục tình trạng này
để lấy đƣợc sự tin tƣởng hơn nữa từ khách hàng để có thể thu hút vốn đầu tƣ
và tiếp tục phát triển thị phần trong thời gian tới.
4.3.3.2. Rủi ro lãi suất
Rủi ro lãi suất là rủi ro cơ bản dễ mắc phải của các NHTM hiện nay. Nó
là một loạt các phản ứng dây chuyền, khi lãi suất tăng khiến chi phí huy động
vốn của ngân hàng tăng, ngƣời đi vay cũng phải chịu chi phí cao hơn, rủi ro
thất bại trong các dự án đầu tƣ cũng tăng theo và nếu rủi ro này tăng cao quá
mức có thể dẫn đến nguy cơ vỡ nợ nếu không đƣợc xử lý kịp thời.
Rủi ro lãi suất xảy ra khi có sự chênh lệch giữa kỳ hạn bình quân giữa
các tài sản và các khoản nợ của ngân hàng trong điều kiện lãi suất thị trƣờng
thay đổi ngoài dự kiến của ngân hàng dẫn đến khả năng làm giảm thu nhập so
với dự tính ban đầu. Với đặc tính nguồn vốn huy động chủ yếu là ngắn hạn
trong khi các khoản tín dụng lại bao gồm cả trung và dài hạn, làm cho ngân
68
hàng phải thƣờng xuyên đối mặt với tình trạng rủi ro lãi suất và rủi ro thanh
khoản, đặc biệt khi mặt bằng lãi suất thị trƣờng có xu hƣớng giảm liên tục nhƣ
thời gian vừa qua. Dựa vào công thức trong mô hình đánh giá lại, ta có thể
đánh giá sơ bộ tình hình rủi ro lãi suất của ngân hàng thông qua bảng số liệu
sau:
Bảng 4.20 Tổng hợp trạng thái nhạy cảm lãi suất của ngân hàng giai đoạn
từ năm 2010 đến 6/2013
ĐVT: triệu đồng
Năm
Năm
Năm
Khoản mục
6T/ 2012
6T/2013
2010
2011
2012
1. Tổng tài sản nhạy
4.975.852 6.411.255 7.291.290
2.889.288 3.967.204
cảm với lãi suất
2.Tổng nguồn vốn
3.215.022 4.026.787 5.076.003
4.325.846 4.039.652
nhạy cảm với lãi suất
3.Rủi ro lãi suất
1,55
1,59
1,44
0,67
0,98
(1)/(2)
4.Độ lệch nhạy cảm
1.760.830 2.384.468 2.215.287 (1.436.558) (72.448)
lãi suất (GAP) (1)-(2)
5.Hệ số độ lệch
0,35
0,37
0,30
(0,50)
(0,02)
(4)/(1)
Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp Agribank chi nhánh Tp.Cần Thơ, 2010, 2011, 2012, 6T/2013
+ Hệ số rủi ro lãi suất: Hệ số rủi ro lãi suất chỉ ra khả năng rủi ro khi có
biến động về lãi suất. Có thể thấy, hệ số rủi ro lãi suất tại ngân hàng chia làm 2
giai đoạn:
69
8,000,000
1.65
1.59
7,000,000
Triệu đồng
6,000,000
1.6
1.55
1.55
5,000,000
4,000,000
1.5
1.44
3,000,000
1.45
2,000,000
1.4
1,000,000
0
1.35
Năm 2010
TS nhạy cảm
Năm 2011
NV nhạy cảm
Năm 2012
Hệ số rủi ro lãi suất
Nguồn: Phòng Kế toán tổng hợp Agribank chi nhánh Tp.Cần Thơ, 2010, 2011, 2012
Hình 4.6. Hệ số rủi ro lãi suất tại ngân hàng Agribank chi nhánh Tp.Cần Thơ
giai đoạn 2010 - 2012
Từ năm 2010 đến 2012, tại Agribank Cần Thơ có hệ số rủi ro lãi suất
tƣơng đối cao (R>1) cụ thể hệ số rủi ro lãi suất tại ngân hàng tăng ở giai đoạn
2010 – 2011 và giảm ở 2011 – 2012 (bảng 4.20). Điều này cho thấy ngân hàng
đang đối diện với mức độ rủi ro lãi suất tƣơng đối cao, nhất là khi lãi suất
giảm xuống nhƣ trong giai đoạn hiện nay sẽ làm giảm lợi nhuận ngân hàng do
chi phí mà ngân hàng bỏ ra cao hơn thu nhập đầu vào do đó dẫn đến rủi ro lãi
suất.
70
5,000,000
1.2
4,500,000
0.98
1
Triệu đồng
4,000,000
3,500,000
3,000,000
0.8
0.67
2,500,000
0.6
2,000,000
0.4
1,500,000
1,000,000
0.2
500,000
0
0
6T/2012
TS nhạy cảm
6T/2013
NV nhạy cảm
Hệ số rủi ro lãi suất
Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp Agribank chi nhánh Tp.Cần Thơ, 6T/2012, 6T/2013
Hình 4.7. Hệ số rủi ro lãi suất của Agribank chi nhánh Tp.Cần Thơ
giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 – 2013
Tuy nhiên, ở 6 tháng đầu năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013, hệ số rủi
ro lãi suất tại ngân hàng có sự sụt giảm mạnh (bảng 4.20) để phù hợp với tình
hình biến động lãi suất theo chiều hƣớng nhƣ hiện nay. Do R. [Ngày truy cập: Ngày 25
tháng 10 năm 2013].
10. Nguyễn Hữu Nghĩa, 2012. Thực trạng nợ xấu của các tổ chức tín dụng
hiện nay. Thời báo Ngân hàng. . [Ngày truy cập: 19
tháng 11 năm 2013].
80
11. Cù
Anh
Tuấn,
2011.
Agribank
giảm
lãi
suất
cho
vay.
.
[Ngày truy cập: 27 tháng 11 năm 2013]
12. Thông tƣ số 13/2010/TT-NHNN quy định về các tỷ lệ đảm bảo an toàn
trong hoạt động của tổ chức tín dụng.
13. Thông tƣ 22/2011/TT-NHNN sửa đổi bổ sung một số điều của thông tƣ
13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 của Thống Đốc NHNN quy định về các
tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng.
14. Thông tƣ 33/2012/TT-NHNN quy định lãi suất cho vay ngắn hạn tối đa
bằng đồng Việt Nam của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài
đối với khách hàng vay để đáp ứng nhu cầu phục vụ một số lĩnh vực, ngành
kinh tế.
15. Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, Bảng thu nhập, chi phí, Bảng
cân đối kế toán, Bảng báo cáo doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dƣ nợ và nợ
xấu (2010, 2011, 6T/2012, 2012, 6T/2013, 2013) của Ngân hàng NN&PTNT
Việt Nam chi nhánh Tp.Cần Thơ.
81
PHỤ LỤC
∆
Bảng 1: Tình hình doanh thu, chi phí, lợi nhuận của Agribank chi nhánh
Tp.Cần Thơ giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013
ĐVT: triệu đồng
Chỉ tiêu
Năm 2010
Năm 2011
Năm 2012
Thu nhập
574.696
848.446
875.852
391.465
406.875
Chi phí
520.191
743.172
816.416
344.860
345.161
54.505
105.274
59.436
46.605
61.714
Lợi nhuận
6T/2012
6T/2013
Nguồn: Số liệu tính toán từ bảng 3.1 và 3.2, trang 27.
Bảng 2: Tỷ trọng nguồn vốn Agribank Cần Thơ giai đoạn 2010 – 2012.
ĐVT: %
Chỉ tiêu
Năm 2010
Năm 2011
Năm 2012
Vốn huy động
44,93
41,93
46,39
Vốn điều chuyển
36,74
39,02
36,48
Vốn khác
18,33
19,05
17,13
Nguồn: Số liệu tính toán từ bảng 4.1, trang 30.
Bảng 3: Tỷ trọng nguồn vốn tại Agribank chi nhánh Tp.Cần Thơ 6 tháng đầu
năm 2013 so với cùng kỳ 2012
ĐVT: %
Chỉ tiêu
6T/2012
6T/2013
Vốn huy động
46,88
52,01
Vốn điều chuyển
40,54
36,75
Vốn khác
12,58
11,24
Nguồn: Số liệu tính toán từ bảng 4.1, trang 32.
82
Bảng 4: Tình hình huy động vốn từ TCKT của Agribank chi nhánh
Tp.Cần Thơ năm 2010 đến 6T/2013
ĐVT: triệu đồng
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Tiên gửi TCKT
246.413
193.584
278.557
6T/2012
6T/2013
235.696
302.460
Nguồn: Số liệu trích từ bảng 4.3 và 4.4, trang 35
Bảng 5: Biểu hiện tỷ trọng doanh số thu nợ theo kỳ hạn cho vay tại Agribank
Cần Thơ từ năm 2010 đến 6T/2013
ĐVT: %
Chỉ tiêu
Năm 2010
Năm 2011
Năm 2012
6T/2012 6T/2013
Ngắn hạn
89,41
92,52
94,08
93,96
93,89
Trung, dài hạn
10,59
7,48
5,92
6,04
6,11
Nguồn: Số liệu tính toán từ bảng 4.8, trang 45
Bảng 6: Hệ số rủi ro lãi suất tai Agribank chi nhánh Tp.Cần Thơ giai đoạn
2010 – 2012
ĐVT: triệu đồng
TS nhạy cảm
Năm 2010
4.975.852
Năm 2011
6.411.255
Năm 2012
7.291.290
NV nhạy cảm
3.125.022
4.026.787
5.076.003
1,55
1,59
1,44
Chỉ tiêu
Hệ số rủi ro lãi suất (lần)
Nguồn: Số liệu tính toán từ bảng 4.20, trang 69
Bảng 7: Hệ số rủi ro lãi suất tai Agribank chi nhánh Tp.Cần Thơ giai đoạn
6 tháng đầu năm 2013
ĐVT: triệu đồng
Chỉ tiêu
TS nhạy cảm
6T/2012
2.889.288
6T/2013
3.967.204
NV nhạy cảm
4.325.846
4.039.652
0,67
0,98
Hệ số rủi ro lãi suất (lần)
Nguồn: Số liệu tính toán bảng 4.20, trang 70
83
Bảng 4.8: Độ lệch nhạy cảm lãi suất của Agribank chi nhánh Tp.Cần Thơ
giai đoạn 2010 đến 6T/2013
ĐVT: triệu đồng
TS nhạy cảm
Năm 2010
4.975.852
NV nhạy cảm
3.125.022
4.026.787
5.076.003
GAP
1.760.830
2.384.468
2.215.287 (1.436.558)
Chỉ tiêu
Năm 2011 Năm 2012
6.411.255 7.291.290
Nguồn: Số liệu tính toán bảng 4.20, trang 71
84
6T/2012
6T/2013
2.889.288 3.967.204
4.325.846 4.039.652
(72.448)
MỤC LỤC
∆
Trang
CHƢƠNG 1 .................................................................................................... i
GIỚI THIỆU .................................................................................................. 1
1.1.
SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI .......................................................... 1
1.2.
MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ............................................................... 3
1.2.1. Mục tiêu chung .................................................................................. 3
1.2.2. Mục tiêu cụ thể................................................................................... 3
1.3.
PHẠM VI NGHIÊN CỨU ................................................................. 3
1.3.1. Về không gian .................................................................................... 3
1.3.2. Về thời gian........................................................................................ 3
1.3.3. Đối tƣợng nghiên cứu ......................................................................... 3
1.4.
LƢỢC KHẢO TÀI LIỆU ................................................................... 3
CHƢƠNG 2 ................................................................................................... 5
PHƢƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU .................... 5
2.1.
PHƢƠNG PHÁP LUẬN .................................................................... 5
2.1.1. Khái quát về NHTM ........................................................................... 5
2.1.2. Quản trị nguồn vốn NHTM ................................................................ 5
2.2.
PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU .................................................... 13
2.2.1. Phƣơng pháp thu thập số liệu ........................................................... 13
2.2.2. Phƣơng pháp phân tích số liệu .......................................................... 14
CHƢƠNG 3 ................................................................................................. 16
KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG
THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH THÀNH PHỐ CẦN THƠ – AGRIBANK
CẦN THƠ .................................................................................................... 16
3.1.
GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN
NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ.................................. 16
3.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển ....................................................... 16
3.1.2. Cơ cấu tổ chức của chi nhánh ........................................................... 18
3.1.3. Sản phẩm, dịch vụ của ngân hàng ..................................................... 22
3.2.
KHÁI QUÁT KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN
HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI
NHÁNH CẦN THƠ GIAI ĐOẠN 2010 ĐẾN 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013 23
CHƢƠNG 4 ................................................................................................. 30
85
PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ NGUỒN VỐN TẠI NGÂN HÀNG
NÔNG NGHIỆP PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH
TP.CẦN THƠ .............................................................................................. 30
4.1.
PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG
NÔNG NGHIỆP PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH CẦN THƠ ... 30
4.1.1. Cơ cấu nguồn vốn của Agribank Cần Thơ ........................................ 30
4.1.2. Thực trạng huy động vốn của Agribank Cần Thơ ............................. 34
4.2.
PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH SỬ DỤNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG
NN&PTNT VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ ...................................... 39
4.2.1. Tình hình cho vay tại Agribank Cần Thơ.......................................... 40
4.2.2. Tình hình thu nợ tại Agribank Cần Thơ ............................................ 44
4.2.3. Tình hình dƣ nợ cho vay và nợ xấu tại Agribank Cần Thơ................ 47
4.3.
PHÂN TÍCH MỘT SỐ CHỈ TIÊU PHẢN ÁNH TÌNH HÌNH NGUỒN
VỐN VÀ RỦI RO LIÊN QUAN ĐẾN NGUỒN VỐN TẠI AGRIBANK CHI
NHÁNH TP.CẦN THƠ ............................................................................... 51
4.3.1. Một số chỉ tiêu phản ánh tình hình nguồn vốn .................................. 52
4.3.2. Phân tích chi phí nguồn vốn ............................................................. 61
4.3.3. Phân tích một số rủi ro liên quan đến nguồn vốn .............................. 66
CHƢƠNG 5 ................................................................................................. 74
MỘT SỐ BIỆN PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI
NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT
NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ ................................................................... 74
5.1.
NHỮNG TỒN TẠI CẦN GIẢI QUYẾT .......................................... 74
5.2.
MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ NGUỒN
VỐN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN
VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ ......................................................... 75
5.2.1. Giải pháp nâng cao hiệu quả huy động vốn ...................................... 75
5.2.2. Giải pháp nâng cao hiệu quả tín dụng ............................................... 76
5.2.3. Một số giải pháp khác ...................................................................... 77
CHƢƠNG 6 ................................................................................................. 78
KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ ...................................................................... 78
6.1.
KẾT LUẬN...................................................................................... 78
6.2.
KIẾN NGHỊ ..................................................................................... 79
TÀI LIỆU THAM KHẢO ............................................................................ 80
86
[...]... trị nguồn vốn tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Cần Thơ để làm đề tài nghiên cứu nhằm có thể đánh giá thực chất công tác quản trị nguồn vốn cũng nhƣ đƣa ra các giải pháp nâng cao hơn nữa hiệu quả hoạt động này 1.1 1 2 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích thực trạng nguồn vốn và quản lý nguồn vốn của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt. .. TẮT Agribank Cần Thơ : Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Thành phố Cần Thơ BIDV Hậu Giang : Ngân hàng Đầu Tƣ và Phát Triển Việt Nam chi nhánh Hậu Giang CKH : Có kỳ hạn GĐ : Giai đoạn KKH : Không kỳ hạn LNTT : Lợi nhuận trƣớc thuế NHNN : Ngân hàng nhà nƣớc NHNN&PTNT : Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn NHNNo : Ngân hàng Nông nghiệp NHTM : Ngân hàng thƣơng mại... đồ thị và so sánh dữ liệu của các năm; + Biểu diễn số liệu thu thập đƣợc thành các bảng số liệu tóm tắt 15 CHƢƠNG 3 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH THÀNH PHỐ CẦN THƠ – AGRIBANK CẦN THƠ 3.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ 3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển Nằm trong mạng lƣới NHNN&PTNT Việt Nam, NHNN&PTNT... chủ yếu tập trung vào vấn đề quản trị nguồn vốn tại Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam chi nhánh Cần Thơ Trong đó, chỉ đi sâu nghiên cứu thông qua bảng cân đối kế toán, bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh để tìm hiểu thực trạng huy động và sử dụng vốn, chi phí và các rủi ro liên quan đến nguồn vốn Từ đó, đƣa ra các giải pháp nhằm sử dụng một cách tối ƣu nguồn vốn đã có 1.4 LƢỢC... các ngân hàng, tạp chí tài chính,… 2.2.2 Phƣơng pháp phân tích số liệu Các số liệu đƣợc thu thập và phân tích thông qua việc phân tích các chỉ số tài chính nhằm đo lƣờng và đánh giá tình hình quản trị nguồn vốn tại ngân hàng Agribank Cần Thơ Phƣơng pháp này giúp cho các nhà quản lý có một cái nhìn cụ thể về tình hình quản trị vốn của ngân hàng để đƣa ra những giải pháp kịp thời trƣớc sự biến động vốn, ... tình hình nguồn vốn và một số rủi ro liên quan đến nguồn vốn của ngân hàng Đề xuất một số giải pháp nhằm quản trị nguồn vốn một cách hợp lý và hiệu quả nhất trong thời gian tới 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Về không gian Đề tài đƣợc thực hiện tại Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam chi nhánh Cần Thơ 1.3.2 Về thời gian Số liệu đƣợc phân tích trong khoảng thòi gian từ năm 2010 đến 6 tháng... hiệu quả quản trị nguồn vốn cho ngân hàng Tuy nhiên trong quá trình quản trị nguồn vốn, ngoài việc huy động vốn thì ngân hàng còn sử dụng nguồn vốn của mình để thực hiện kinh doanh Đó là 2 hạt động chính mang lại nguồn thu cho ngân hàng Vì thế, đề tài vẫn còn hạn chế là chƣa phân tích vấn để ngân hàng sử dụng nguồn vốn nhƣ thế nào do đó chƣa tổng quát hết đƣợc tình hình hoạt động quản trị vốn cũng nhƣ... vốn huy động của ngân hàng hay không? Ngân hàng có thể phải huy động vốn bằng những công cụ có lãi suất cao hơn? 2.1.2.4 Một số chỉ tiêu quản trị nguồn vốn Phân tích tổng quát nguồn vốn (TS nợ) Tỷ trọng từng khoản mục nguồn vốn Số dư từng khoản mục nguồn = vốn x 100% (2.3) Tổng nguồn vốn Chỉ số này giúp nhà quản trị biết đƣợc tỷ trọng của từng loại vốn trong tổng nguồn vốn của ngân hàng, qua đó có thể... của ngân hàng nông nghiệp Quản lý thông tin (thu thập, tổng hợp, quản lý, lƣu trữ, cung cấp) về kế hoạch phát triển, tình hình thực hiện kế hoạch, thông tin kinh tế, thông tin phòng ngừa rủi ro tín dụng, thông tin về nguồn vốn và huy động vốn, thông tin khách hàng theo qui định Chịu trách nhiệm về quản lý rủi ro trong lĩnh vực nguồn vốn, cân đối về vốn và kinh doanh tiền tệ theo qui chế, quy trình quản. .. tổng nguồn vốn huy động, hệ số thu nợ, vòng quay vốn tín dụng, doanh số thu nợ trên doanh số cho vay,….để đánh giá hiệu quả huy động vốn và cho vay từ đó nêu lên những mặt tồn tại và nguyên nhân nhằm đƣa ra giải pháp chi n lƣợc phát triển phù hợp cho ngân hàng 3 Phan Trần Duy Khƣơng (2010), thực hiện đề tài Quản trị nguồn vốn Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Sài Gòn Thương Tín chi nhánh Cần Thơ Đại Học Cần ... VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH THÀNH PHỐ CẦN THƠ – AGRIBANK CẦN THƠ 3.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ... HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH NGUYỄN TƢỜNG HẢI YẾN MSSV: 4104575 PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ NGUỒN VỐN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN... NGHIỆP PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH TP.CẦN THƠ 29 4.1 Phân tích thực trạng nguồn vốn Ngân Hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn chi nhánh Cần Thơ 29 iv 4.1.1 Cơ cấu nguồn