thực trạng nợ xấu tại ngân hàng agribank chi nhánh huyện thới lai

Tuy nhiên kể từ cuối năm 2008, nền kinh tế Việt Nam chịu tác động tiêu cực của cuộc khủng hoảng tài chính và suy thoái kinh tế toàn cầu, sau đó là vấn đề lạm phát cao và hiện nay là suy

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ & QUẢN TRỊ KINH DOANH

NGUYỄN THANH TÙNG THỰC TRẠNG NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG AGRIBANK CHI NHÁNH HUYỆN THỚI LAI

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài chính – Ngân hàng

Mã số ngành: D340201

Cần Thơ, 12/2013

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ & QUẢN TRỊ KINH DOANH

NGUYỄN THANH TÙNG MSSV: LT11091 THỰC TRẠNG NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG AGRIBANK CHI NHÁNH HUYỆN THỚI LAI

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài chính – Ngân hàng

Mã số ngành: D340201

CÁN BỘ HƯỚNG DẪN TRẦN ÁI KẾT

Cần Thơ, 12/2013

LỜI CẢM TẠ

Trước tiên, tôi xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo nhà trường, Ban chủ nhiệm Khoa Kinh tế và Quản trị kinh doanh, cùng quý thầy cô trong Khoa Kinh tế đã tạo điều kiện thuận lợi cho tôi hoàn thành chương trình học và thực hiện công tác báo cáo thực tập

Tôi cũng xin bày tỏ lời cảm ơn sâu sắc đến giáo viên hướng dẫn thực tập: Thầy Trần Ái Kết đã tận tình chỉ dẫn tôi trong quá trình thực hiện đề tài cũng như hoàn thành khoá báo cáo thực tập

Tôi xin chân thành cảm ơn các cô chú, anh chị trong Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn - Chi nhánh huyện Thới Lai đã cung cấp tài liệu, kinh nghiệm và giúp đỡ tôi rất nhiều để tôi thực hiện đề tài này Kính chúc quý cơ quan luôn ăn nên làm ra và phát triển vững chắc trong thời gian sắp tới nhằm góp phần vào sự nghiệp CNH – HĐH đất nước

Với kiến thức và tầm nhìn còn hạn chế cũng như bước đầu vào thực tế chưa có kinh nghiệm nên bài luận văn này chắc chắn sẽ không tránh khỏi những sai sót Rất mong được sự góp ý và sửa chữa của quý thầy cô, Ban Giám Đốc, các cô chú, anh chị trong Ngân hàng giúp đỡ và thông cảm cho tôi Cuối cùng, tôi xin kính chúc quý thầy cô, các cô chú, anh chị dồi dào sức khoẻ, hạnh phúc và thành công

Một lần nữa tôi xin chân thành cảm ơn!

C ần Thơ, ngày… tháng… năm 2013

Sinh viên thực hiện

(Ký và ghi rõ họ tên)

Nguyễn Thanh Tùng

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan rằng đề tài này do chính tôi thực hiện, kết quả phân tích cùng với các số liệu thu thập trong đề tài là trung thực, đề tài này không trùng với bất cứ đề tài nghiên cứu khoa học nào

C ần Thơ, ngày… tháng… năm 2013

Sinh viên thực hiện

(Ký và ghi rõ họ tên)

Nguyễn Thanh Tùng

NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP

C ần Thơ, ngày … tháng … năm 2013

Thủ trưởng đơn vị

(ký tên và đóng dấu)

MỤC LỤC

Trang

Chương 1: GIỚI THIỆU 1

1.1 Đặt vấn đề nghiên cứu 1

1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1

1.2.1 Mục tiêu chung 1

1.2.2 Mục tiêu cụ thể 1

1.3 Phạm vi nghiên cứu 2

1.3.1 Không gian nghiên cứu 2

1.3.2 Thời gian nghiên cứu 2

1.3.3 Đối tượng nghiên cứu 2

1.4 Lược khảo tài liệu 2

Chương 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 4

2.1 Cơ sở lý luận 4

2.1.1 Tổng quan về ngân hàng thương mại 4

2.1.1.1 Khái niệm về ngân hàng thương mại 4

2.1.1.2 Vai trò của ngân hàng thương mại 4

2.1.2 Tổng quan về tín dụng 5

2.1.2.1 Khái niệm về tín dụng 5

2.1.2.2 Phân loại tín dụng 6

2.1.2.3 Nguyên tắc tín dụng 7

2.1.3 Nguồn vốn của ngân hàng 7

2.1.3.1 Vốn điều lệ 7

2.1.3.2 Vốn huy động 7

2.1.4 Rủi ro tín dụng 8

2.1.4.1 Khái niệm về rủi ro tín dụng 8

2.1.4.2 Phân loại rủi ro tín dụng 8

2.1.4.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng 9

2.1.4.4 Dự phòng rủi ro tín dụng 9

2.1.4.5 Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng 10

2.1.4.6 Hậu quả của rủi ro tín dụng 11

2.1.4.7 Biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng 11

2.1.5 Nợ xấu trong ngân hàng 12

2.1.5.1 Khái niệm về nợ xấu 12

2.1.5.2 Phân loại nợ 13

2.1.5.3 Bản chất của nợ xấu 14

2.1.5.4 Một số chỉ tiêu đánh giá nợ xấu trong ngân hàng 15

2.2 Phương pháp nghiên cứu 16

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 16

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu 16

2.2.2.1 Phương pháp thống kê mô tả 17

2.2.2.2 Phương pháp so sánh số tuyệt đối 17

2.2.2.3 Phương pháp so sánh số tương đối 17

2.2.2.4 Mô hình dự báo xu hướng biến động 17

Chương 3: GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ NHN0&PTNT – CHI NHÁNH HUYỆN THỚI LAI 19

3.1 Giới thiệu khái quát về NHN0&PTNT – Chi nhánh huyện Thới Lai 19

3.1.1 Quá trình hình thành và phát triển 19

3.1.2 Cơ cấu tổ chức 19

3.1.3 Chức năng và vai trò 21

3.1.3.1 Chức năng 21

3.1.3.2 Vai trò 22

3.2 Khái quát kết quả hoạt động kinh doanh của NHN0&PTNT – Chi nhánh huyện Thới Lai 22

Chương 4: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG NỢ XẤU TẠI NHN0&PTNT – CHI NHÁNH HUYỆN THỚI LAI 27

4.1 Khái quát kết quả tín dụng của NHN0&PTNT – Chi nhánh huyện Thới Lai giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 27

4.1.1 Doanh số cho vay 27

4.1.1.1 Doanh số cho vay theo thời hạn 27

4.1.1.2 Doanh số cho vay theo ngành kinh tế 29

4.1.2 Doanh số thu nợ 32

4.1.2.1 Doanh số thu nợ theo thời hạn 33

4.1.2.2 Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế 34

4.1.3 Dư nợ cho vay 38

4.1.3.1 Dư nợ cho vay theo thời hạn 38

4.1.3.2 Dư nợ cho vay theo ngành kinh tế 39

4.2 Phân tích thực trạng nợ xấu tại NHN0&PTNT – Chi nhánh huyện Thới Lai 41

4.2.1 Phân tích thực trạng nợ xấu theo thời hạn 42

4.2.2 Phân tích thực trạng nợ xấu theo chủ thể vay 44

4.2.2.1 Nợ xấu cho vay hợp tác xã, cá nhân 44

4.2.2.2 Nợ xấu cho vay doanh nghiệp 46

4.2.3 Phân tích thực trạng nợ xấu theo ngành kinh tế 46

4.2.3.1 Nợ xấu cho vay ngành nông nghiệp 46

4.2.3.2 Nợ xấu cho vay ngành thủy sản 48

4.2.3.3 Nợ xấu cho vay ngành thương mại – dịch vụ 49

4.2.3.4 Nợ xấu cho vay ngành xây dựng 49

4.2.3.5 Nợ xấu cho vay ngành khác 50

4.2.4 Phân tích thực trạng nợ xấu theo nhóm nợ 51

4.2.4.1 Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) 51

4.2.4.2 Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) 52

4.2.4.3 Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) 52

4.3 Thực trạng trích lập dự phòng tại NHN0&PTNT – Chi nhánh huyện Thới Lai 53

4.3.1 Dự phòng chung 55

4.3.2 Dự phòng cụ thể 55

4.4 Đánh giá nợ xấu thông qua các chỉ tiêu tài chính 55

4.4.1 Hệ số rủi ro tín dụng (%) 56

4.4.2 Các hệ số về trích lập dự phòng RRTD 57

4.4.2.1 Hệ số dự phòng RRTD (%) 57

4.4.2.2 Khả năng bù đắp RRTD (lần) 58

4.4.2.3 Hệ số khả năng mất vốn (%) 58

4.4.2.4 Khả năng bù đắp khoản vay có khả năng mất vốn (lần) 59

4.5 Nguyên nhân dẫn đến nợ xấu của NHN0&PTNT – Chi nhánh huyện Thới Lai 60

4.6 Mô hình dự báo xu hướng biến động 61

Chương 5: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ NỢ XẤU TẠI NHN0&PTNT – CHI NHÁNH HUYỆN THỚI LAI 66

5.1 Cơ sở đề xuất giải pháp hạn chế nợ xấu 66

5.1.1 Kết quả đạt được của ngân hàng 66

5.1.2 Hạn chế 67

5.2 Giải pháp 67

5.2.1 Công tác kiểm tra thẩm định hồ sơ trước khi cho vay 68

5.2.2 Phân tích về khách hàng trước khi cho vay 68

5.2.3 Tăng cường công tác theo dõi, giám sát cho vay 69

5.2.4 Thay đổi cơ cấu tín dụng 69

5.2.5 Nâng cao năng lực và trình độ của cán bộ tín dụng 69

5.2.6 Linh hoạt trong công tác thu nợ 70

Chương 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 71

6.1 Kết luận 71

6.2 Kiến nghị 71

6.2.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam `71

6.2.2 Đối với ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn 72

6.2.3 Đối với các cấp chính quyền địa phương 72

TÀI LIỆU THAM KHẢO 73

DANH MỤC BẢNG Trang

Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của NHN0&PTNT – Chi nhánh huyện Thới Lai giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 23 Bảng 4.1: Doanh số thu nợ của NHN0&PTNT – Chi nhánh huyện Thới Lai theo ngành kinh tế giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 35 Bảng 4.2: Dư nợ cho vay của NHN0&PTNT – Chi nhánh huyện Thới Lai theo ngành kinh tế giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 40 Bảng 4.3: Nợ xấu của NHN0&PTNT – Chi nhánh huyện Thới Lai theo ngành kinh tế giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 47 Bảng 4.4: Trích lập dự phòng của NHN0&PTNT – Chi nhánh huyện Thới Lai giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 54 Bảng 4.5: Một số chỉ tiêu tài chính đánh giá nợ xấu của NHN0&PTNT – Chi nhánh huyện Thới Lai giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 56 Bảng 4.6: Dư nợ cho vay của NHN0&PTNT – Chi nhánh huyện Thới Lai từ tháng 1 năm 2010 đến tháng 6 năm 2013 62 Bảng 4.7: Nợ xấu của NHN0&PTNT – Chi nhánh huyện Thới Lai từ tháng 1 năm 2010 đến tháng 6 năm 2013 63 Bảng 4.8: Dư nợ cho vay và nợ xấu từ tháng 7 /2013 đến tháng 6/2014 65

DANH MỤC HÌNH

Trang

Hình 3.1: Cơ cấu tổ chức của NHN0&PTNT – Chi nhánh huyện Thới Lai 20 Hình 4.1: Biểu đồ thể hiện doanh số cho vay theo thời hạn tại NHN0&PTNT – Chi nhánh huyện Thới Lai 27 Hình 4.2: Biểu đồ thể hiện doanh số cho vay theo ngành kinh tế tại NHN0&PTNT – Chi nhánh huyện Thới Lai 29 Hình 4.3: Biểu đồ thể hiện doanh số thu nợ theo thời hạn tại NHN0&PTNT – Chi nhánh huyện Thới Lai 33 Hình 4.4: Biểu đồ thể hiện dư nợ cho vay theo thời hạn tại NHN0&PTNT – Chi nhánh huyện Thới Lai 38 Hình 4.5: Biểu đồ thể hiện nợ xấu theo thời hạn tại NHN0&PTNT – Chi nhánh huyện Thới Lai 42 Hình 4.6: Biểu đồ thể hiện nợ xấu theo chủ thể vay tại NHN0&PTNT – Chi nhánh huyện Thới Lai 45 Hình 4.7: Biểu đồ thể hiện nợ xấu theo nhóm nợ tại NHN0&PTNT – Chi nhánh huyện Thới Lai 51 Hình 4.8: Biểu đồ biến động dự nợ cho vay tại NHN0&PTNT – Chi nhánh huyện Thới Lai từ tháng 1/2010 đến tháng 6/2013 61 Hình 4.9: Biểu đồ biến động nợ xấu tại NHN0&PTNT – Chi nhánh huyện Thới Lai từ tháng 1/2010 đến tháng 6/2013 64

NHTW : Ngân hàng Trung ương

NHTM : Ngân hàng thương mại

TMCP : Thương mại cổ phần

QĐ – NHNN : Quyết định – Ngân hàng Nhà nước

TT – NHNN : Thông tư – Ngân hàng Nhà nước

CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU

1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU

Trong cơ cấu kinh tế của nước ta thì nông nghiệp chiếm tỷ trọng lớn và

là ngành luôn được Đảng và Nhà nước ta quan tâm hàng đầu bằng sự đầu tư

về mọi mặt, đưa nền nông nghiệp nước nhà phát triển cả về số lượng cũng như chất lượng Vì thế, việc xây dựng và phát triển nông nghiệp và nông thôn là một trong những mục tiêu nhằm nâng cao và ổn định đời sống của người nông dân, góp phần làm thay đổi bộ mặt nông thôn Việt Nam Chính vì vậy, ngày

05 tháng 08 năm 2008 Ban chấp hành Trung ương khóa X đã ra Nghị quyết số

26 - NQ/TW về nông nghiệp, nông dân, nông thôn, đây là vấn đề “Tam Nông” được Đảng và Chính Phủ dành nhiều sự quan tâm, bởi nông nghiệp, nông dân, nông thôn là một trong những nhiệm vụ của quá trình công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước Và đó cũng chính là mục tiêu hoạt động của NHN0&PTNT Việt Nam

Tuy nhiên kể từ cuối năm 2008, nền kinh tế Việt Nam chịu tác động tiêu cực của cuộc khủng hoảng tài chính và suy thoái kinh tế toàn cầu, sau đó là vấn đề lạm phát cao và hiện nay là suy giảm tốc độ tăng trưởng kinh tế trong nước, do đó môi trường kinh doanh và hoạt động ngân hàng gặp nhiều khó khăn làm cho chất lượng tín dụng suy giảm, nợ xấu tăng nhanh hơn tốc độ tăng trưởng tín dụng Trong bối cảnh chung đó, đòi hỏi tất yếu đặt ra cho các NHTM Việt Nam nói chung và NHN0&PTNT nói riêng cần có các biện pháp cải tổ một cách toàn diện nhằm tăng cường hiệu quả hoạt động, cũng như khả năng cạnh tranh trong môi trường mới

Hiện nay vấn đề nợ xấu đã và đang tác động tiêu cực đến việc lưu thông dòng vốn vào nền kinh tế và hiệu quả kinh doanh của chính các ngân hàng Khi tỷ lệ các khoản nợ xấu tăng lên đồng nghĩa với việc quỹ trích lập dữ phòng rủi ro cũng tăng lên và làm cho lợi nhuận của ngân hàng giảm thấp Vì vậy, các khoản nợ xấu là một trong những vấn đề cấp thiết cần được giải quyết của NHN0&PTNT

Nhận thức được vấn đề nợ xấu ảnh hưởng không nhỏ đến uy tín của ngân hàng, vì vậy trong quá trình thực tập tại NHN0&PTNT Việt Nam - Chi nhánh

huyện Thới Lai, tôi quyết định chọn đề tài: “Thực trạng nợ xấu tại NHN 0 &PTNT - Chi nhánh huyện Thới Lai” làm văn tốt nghiệp của mình 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU

1.2.1 Mục tiêu chung

Mục tiêu chung của đề tài đánh giá thực trạng nợ xấu tại NHN0&PTNT - Chi nhánh huyện Thới Lai giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 nhằm tìm ra nguyên nhân dẫn đến nợ xấu tại ngân hàng, từ đó đề xuất một số giải pháp hạn chế nợ xấu cho ngân hàng trong thời gian tới

1.2.2 Mục tiêu cụ thể

Để có thể tìm hiểu và làm rõ được từng khía cạnh của vấn đề, đề tài sẽ

tập trung tìm hiểu vào các nội dụng cụ thể như sau:

Mục tiêu 1: Khái quát thực trạng tín dụng tại NHN0&PTNT - Chi nhánh huyện Thới Lai giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013

Mục tiêu 2: Đánh giá thực trạng nợ xấu của NHN0&PTNT - Chi nhánh huyện Thới Lai nhằm tìm ra nguyên nhân dẫn đến nợ xấu tại ngân hàng giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013

Mục tiêu 3: Đề xuất một số giải pháp thiết thực nhằm hạn chế nợ xấu

NHN0&PTNT - Chi nhánh huyện Thới Lai trong thời gian tới

1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU

1.3.1 Không gian nghiên cứu

Đề tài được nghiên cứu tại NHN0&PTNT - Chi nhánh huyện Thới Lai

1.3.2 Thời gian nghiên cứu

- Đề tài được thực hiện từ ngày 12/08/2013 đến 18/11/2013

- Số liệu sử dụng trong đề tài là số liệu trong giai đoạn từ năm 2010 đến

6 tháng đầu năm 2013

1.3.3 Đối tượng nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu của đề tài là nợ xấu tại NHN0&PTNT - Chi nhánh

huyện Thới Lai giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013

1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU

Tính đến thời điểm này đã có rất nhiều bài nghiên cứu, tài liệu đề cập đến vấn đề tín dụng của ngân hàng Trong quá trình làm luận văn, tôi đã tham khảo một số tài liệu có liên quan sau:

- Nguyễn Thị Hồng Thảo (2012) Luận văn tốt nghiệp “Phân tích rủi ro tín d ụng tại ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thương chi nhánh Cần Thơ”,

trường Đại học Cần Thơ Đề tài này tập trung phân tích rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thương - Chi nhánh Cần Thơ và đưa ra một

số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng và hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng Đề tài này đã làm rõ được thực trạng tín dụng của ngân hàng, phân tích các chỉ số tài chính đo lường rủi ro tín dụng, đưa ra nguyên nhân và giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng Tuy nhiên, đề tài này chưa phân tích tình hình xử lí nợ quá hạn cũng như trích lập

dự phòng của ngân hàng Đây là hai vấn đề cần được quan tâm

- Trương Thanh Long (2012) Luận văn tốt nghiệp “Phân tích thực trạng

r ủi ro tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh huy ện Lai Vung”, trường Đại học Cần Thơ Trên cơ sở lý luận và thực tiễn, tác

giả đã phân tích thực trạng rủi ro tín dụng cũng như tìm ra nguyên nhân gây ra thực trạng trên, sử dụng các chỉ tiêu tài chính để đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng Nhưng đề tài còn tập trung phân tích tình hình huy động vốn, tình hình hoạt động tín dụng, phần nợ quá hạn và nợ xấu là thành phần đáng lo ngại gây nên rủi ro tín dụng thì chưa thật sự được phân tích sâu sắc

- Phạm Thanh Tuyền (2012) Luận văn tốt nghiệp “Phân tích rủi ro tín

d ụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Sóc Tr ăng”, trường Đại học Cần Thơ Đề tài đã tập trung nghiên cứu

bằng việc sử dụng các dạng phân tích số liệu tương đối và tuyệt đối Bên cạnh

đó tác giả sử dụng những chỉ tiêu tài chính làm bật vấn đề rủi ro tín dụng, đặc

biệt là vấn đề nợ xấu Tuy nhiên, đề tài vẫn có những nét còn hạn chế như công tác xử lý số liệu chưa rõ làm cho người đọc khó tiếp thu vấn đề, một số khía cạnh mà đề tài nghiên cứu trong giai đoạn 2009 đến 6 tháng đầu năm

2012 còn nhiều vấn đề cần được làm rõ hơn và chưa đi sâu vào những nguyên nhân ảnh hưởng của từng vấn đề phân tích

- Đỗ Lê Duy (2010) Luận văn tốt nghiệp “Thực trạng nợ xấu, biện pháp

ng ăn ngừa và xử lý nợ xấu tại Ngân hàng Vietinbank - chi nhánh khu công nghi ệp Bình Dương” Đề tài được tác giả tập trung đánh giá khái quát tình

hình huy động vốn, cho vay, dư nợ và nợ xấu của Ngân hàng qua 3 năm 2007

- 2009 Qua phân tích tác giả chỉ ra những yếu tố khách quan, chủ quan ảnh hưởng đến vấn đề nợ xấu và đề xuất ra được một số giải pháp hạn chế nợ xấu tại ngân hàng Đề tài còn mang tính lý thuyết và chỉ tập trung phân tích nợ xấu theo các năm, chưa phân tích sâu về thực trạng nợ xấu tại ngân hàng theo thời hạn, theo ngành kinh tế hay theo các nhóm nợ được quy định tại và quyết định 18/2001/QĐ-NHNN (sửa đổi và bổ sung cho QĐ 493) về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng

Từ quá trình tham khảo những bài viết luận văn trên, phần lớn các đề tài

sử dụng phương pháp so sánh số tương đối, số tuyệt đối để phân tích các chỉ tiêu về hoạt động tín dụng hộ sản xuất, từ đó tôi có được những hiểu biết cơ bản của vấn đề phân tích, qua đó khắc phục những thiếu sót, những khía cạnh khác của vấn đề mà các luận văn tôi đã nêu Thông qua những chỉ tiêu đánh giá nợ xấu như: hệ số rủi ro tín dụng, hệ số dự phòng, khả năng bù đắp rủi ro… để nghiên cứu sâu hơn các vấn đề về thực trạng nợ xấu của NHN0&PTNT - Chi nhánh huyện Thới Lai Bài viết của tôi sẽ có những khía cạnh phân tích, dẫn chứng một cách cụ thể bằng các văn bản pháp luật Ngoài

ra, đề tài có sử dụng mô hình dự báo xu hướng biến động bằng hàm số đường thẳng đơn giản để dự báo doanh số cho vay và nợ xấu của ngân hàng nhằm tạo

sự thuyết phục hơn cho đề tài

CHƯƠNG 2

CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN

2.1.1 Tổng quan về ngân hàng thương mại

2.1.1.1 Khái niệm về ngân hàng thương mại

Để đưa ra một định nghĩa về ngân hàng thương mại, người ta phải dựa vào tính chất mục đích hoạt động của nó trên thị trường tài chính và đôi khi còn kết hợp với tính chất, mục đích, đối tượng hoạt động Với mỗi quốc gia khác nhau đều có định nghĩa về NHTM của mình (Nguyễn Minh Kiều, 1998, trang 76 - 77)

Ở Mỹ: NHTM được hiểu là một công ty kinh doanh chuyên cung cấp các dịch vụ tài chính và hoạt động trong ngành dịch vụ tài chính

Ở Pháp: NHTM là những xí nghiệp hay cơ sở thường xuyên nhận tiền của công chúng dưới hình thức kí thác hay hình thức khác các số tiền mà họ dùng cho chính họ vào nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay dịch vụ tài chính Theo điều 4, Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 của Việt Nam thì NH được định nghĩa như sau: “NHTM là loại hình NH được thực hiện tất

cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận” Trong đó, hoạt động ngân hàng được định nghĩa là việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên một số nghiệp vụ như: nhận tiền gửi, cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản

2.1.1.2 Vai trò của ngân hàng thương mại

Công cuộc công nghiệp hóa - hiện đại hóa ngày càng đi vào chiều sâu thì yêu cầu về nguồn vốn để xây dựng cơ sở hạ tầng, tăng tốc đầu tư, từng bước chuyển dịch cơ cấu kinh tế, đảm bảo nhịp độ tăng trưởng kinh tế nhanh và bền vững, thực hiện thành công các mục tiêu phát triển kinh tế Để thực hiện được những mục tiêu trên, hệ thống các ngân hàng thương mại đóng vai trò cực kỳ quan trọng (Nguyễn Thị Phương Liên và Nguyễn Văn Thanh, 2003, trang 186

- 188)

a) Ngân hàng th ương mại là nơi cung cấp vốn cho nền kinh tế

Vốn được tạo ra trong quá trình tích lũy, tiết kiệm cá nhân, doanh nghiệp

và các tổ chức khác trong nền kinh tế Vì vậy, muốn có nhiều vốn phải tăng thu nhập quốc dân cùng với mức độ tiêu dùng hợp lý Tăng thu nhập quốc dân đồng nghĩa với việc mở rộng sản xuất, lưu thông hàng hóa, đẩy mạnh sự phát triển của các ngành trong nền kinh tế Điều đó chỉ có thể thực hiện được nhờ nguồn vốn được tạo ra trong nền kinh tế, hình thành một vòng lưu chuyển vốn

mà ngân hàng thương mại đóng vai trò trung gian Ngân hàng thương mại là chủ thể đứng ra huy động các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi từ xã hội và sử dụng nguồn vốn huy động đó cấp lại cho nền kinh tế thông qua hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại trở thành chủ thể chính đáp ứng nhu cầu vốn cho nền kinh tế Nhờ đó các doanh nghiệp có điều kiện mở rộng sản xuất, cải tiến máy móc công nghệ tăng năng suất lao động, nâng cao hiệu quả, thúc đẩy nền kinh tế phát triển

b) Ngân hàng th ương mại là cầu nối giữa doanh nghiệp với thị trường

Thị trường ở đây được hiểu ở hai góc độ, thị trường đầu vào và thị trường đầu ra của doanh nghiệp Để có thể tiến hành bất cứ hoạt động kinh doanh nào, doanh nghiệp cần phải tham gia vào thị trường đầu vào nhằm thực hiện thành công các chiến lược kinh doanh của mình, tạo tiền đề tiếp cận thị trường đầu ra, tìm kiếm lợi nhuận Quy trình đó chỉ được bắt đầu khi doanh nghiệp được trang bị đầy đủ lượng vốn cần thiết Nhưng trong thực tế, không phải doanh nghiệp nào cũng có đủ khả năng về tài chính, buộc họ phải tìm kiếm nguồn vốn từ bên ngoài Nguồn vốn tín dụng của NHTM sẽ giúp các doanh nghiệp giải quyết vấn đề khó khăn đó NHTM là cầu nối giữa doanh nghiệp và thị trường về cả không gian lẫn thời gian

c) Ngân hàng th ương mại góp phần vào hoạt động điều tiết vĩ mô

Trong nền kinh tế thị trường, NHTM với tư cách là trung tâm tiền tệ của toàn bộ nền kinh tế, đảm bảo sự phát triển hài hoà cho tất cả các thành phần kinh tế khi tham gia hoạt động sản xuất kinh doanh, có thể nói mỗi sự dao động của NH đều gây ảnh hưởng ít nhiều đến các thành phần kinh tế khác Do vậy sự hoạt động có hiệu quả của NHTM thông qua các nghiệp vụ kinh doanh của nó thực sự là công cụ tốt để Nhà nước tiến hành điều tiết vĩ mô nền kinh

tế Thông qua hoạt động tín dụng và thanh toán giữa các NH trong hệ thống, các NHTM đã góp phần mở rộng hay thu hẹp lượng tiền trong lưu thông, thực hiện chính sách tiền tệ nhằm kiềm chế lạm phát Bằng việc cấp các khoản tín dụng cho nền kinh tế, NHTM thực hiện việc dẫn dắt các luồng tiền, tập hợp, phân chia vốn của thị trường điều khiển chúng một cách có hiệu quả thực thi vai trò điều tiết vĩ mô đúng theo phương châm" Nhà nước điều tiết ngân hàng, ngân hàng dẫn dắt thị trường"

d) Ngân hàng th ương mại là cầu nối giữa nền kinh tế quốc gia với nền tài chính qu ốc tế

Xu thế liên kết, hợp tác, khu vực hóa, toàn cầu hóa đang là xu thế chung trên thế giới hiện nay Xu thế này có ảnh hưởng tới mọi quốc gia Chính xu thế

đó đã khiến các quốc gia tuy cách xa nhau về mặt địa lý vẫn xích lại gần nhau hơn Bởi sự phát triển của nền kinh tế mỗi quốc gia luôn gắn với sự phát triển của nền kinh tế thế giới và là một bộ phận không thể thiếu, cấu thành nên sự phát triển đó NHTM với các hoạt động nhận tiền gửi, cho vay, nghiệp vụ thanh toán, nghiệp vụ hối đoái và các nghiệp vụ khác đã góp phần thúc đẩy ngoại thương mở rộng Cũng thông qua các hoạt động thanh toán, buôn bán ngoại hối, quan hệ tín dụng với ngân hàng nước ngoài, hệ thống ngân hàng đã thực hiện vai trò điều tiết nền tài chính trong nước phù hợp với sự vận động của nền tài chính quốc tế

2.1.2 Tổng quan về tín dụng

2.1.2.1 Khái niệm về tín dụng

Tín dụng là một hoạt động ra đời và phát triển gắn liền với sự tồn tại và phát triển của sản xuất hàng hóa Tín dụng là một quan hệ kinh tế thể hiện dưới hình thức vay mượn và có hoàn trả Ngày nay tín dụng được biểu hiện theo những định nghĩa sau (Thái Văn Đại, 2012, trang 36):

- Định nghĩa 1: Tín dụng là quan hệ kinh tế được biểu hiện dưới hình thái tiền tệ hay hiện vật, trong đó người đi vay phải trả cho người cho vay cả gốc

và lãi sau một thời gian nhất định

- Định nghĩa 2: Tín dụng là phạm trù kinh tế, phản ánh quan hệ sử dụng vốn lẫn nhau giữa các pháp nhân và thể nhân trong nền kinh tế hàng hóa

- Định nghĩa 3: Tín dụng là một giao dịch giữa hai bên, trong đó một bên (trái chủ - người cho vay) cấp tiền, hàng hóa, dịch vụ, chứng khoán… dựa vào lời hứa thanh toán lại trong tương lai của bên kia (thụ trái - người đi vay) Như vậy, “tín dụng” được diễn đạt bằng nhiều cách khác nhau, nhưng chúng cùng chung hành động thống nhất: Hoạt động cho vay - đi vay và quan

hệ này được ràng buộc trên cở sở pháp luật hiện hành

2.1.2.2 Phân loại tín dụng

Trong nền kinh tế thị trường hoạt động tín dụng rất đa dạng và phong phú Tùy theo tiêu thức phân loại mà tín dụng được phân thành nhiều loại khác

nhau (Quán Đức Thanh, 2012, trang 9 - 10)

Căn cứ vào thời hạn tín dụng:

- Tín dụng ngắn hạn: là loại tín dụng có thời hạn dưới 1 năm, thường được cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động của các doanh nghiệp

và cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt cá nhân

- Tín dụng trung hạn: là loại tín dụng có thời hạn từ 1 đến 5 năm, dùng cho vay vốn mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh

- Tín dụng dài hạn: là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm, được sử dụng

để cấp vốn cho xây dựng cơ bản, cải tiến và mở rộng sản xuất có quy mô lớn Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn:

- Tín dụng sản xuất kinh doanh: là loại tín dụng cung cấp cho các doanh nghiệp để tiến hành sản xuất kinh doanh

- Tín dụng tiêu dùng: là hình thức tín dụng cấp phát cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng

- Tín dụng nông nghiệp: là hình thức cấp tín dụng đáp ứng nhu cầu vay vốn của nông dân sản xuất nông nghiệp

Căn cứ vào chủ thể trong quan hệ tín dụng: căn cứ vào tiêu thức này, tín

dụng được chia thành ba loại: tín dụng thương mại, tín dụng Nhà nước và tín dụng ngân hàng

- Tín dụng thương mại: là quan hệ tín dụng giữa các nhà doanh nghiệp, được biểu hiện dưới hình thức mua bán chịu hàng hóa Loại hình tín dụng này một mặt đáp ứng nhu cầu vốn của các doanh nghiệp, mặc khác giúp doanh nghiệp tiêu thụ hàng hóa

- Tín dụng Nhà nước: là loại tín dụng trong đó Nhà nước là người đi vay Nhà nước thông qua các ngân hàng Nhà nước từ trung ương đến địa phương huy động vốn trong nền kinh tế để bù đắp các khoản bội chi Ngân sách hoặc nhằm thực hiện một số mục tiêu quản lí kinh tế

- Tín dụng ngân hàng: là quan hệ tín dụng giữa ngân hàng, các tổ chức tín dụng khác với các doanh nghiệp và cá nhân Loại hình tín dụng này cung cấp tín dụng dưới dạng tiền tệ (tiền mặt và bút tệ)

2.1.2.3 Nguyên tắc tín dụng

Các NH khi cho vay bao giờ cũng kỳ vọng những đồng vốn bỏ ra của mình sẽ mang lại hiệu quả cho người đi vay và chính bản thân NH Chính vì vậy, các NH bao giờ cũng đặt ra các nguyên tắc để bắt buộc khách hàng tuân thủ nhằm đảm bảo sử dụng vốn đúng theo kế hoạch được thỏa thuận với NH Các nguyên tắc tín dụng được NH xây dựng dựa trên bản chất tín dụng của

NH Trong việc cấp tín dụng các NHTM xem các nguyên tắc này là cơ sở quyết định các món tín dụng cấp ra cho khách hàng Hiện nay ở Việt Nam ngân hàng đặt ra các nguyên tắc sau (Thái Văn Đại, 2012, trang 36 - 37):

- Tiền vay được sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận trên hợp đồng TD

- Tiền vay phải được hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn đã thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng

2.1.3 Nguồn vốn của ngân hàng thương mại

Cũng như các doanh nghiệp thuộc những ngành, lĩnh vực kinh doanh khác, để đáp ứng nhu cầu sử dụng vốn, việc tạo lập vốn là vấn đề quan trọng hàng đầu trong hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại Vốn kinh doanh của các ngân hàng thương mại là biểu hiện bằng tiền toàn bộ giá trị các tài sản có của ngân hàng và được hình thành từ nhiều nguồn khác nhau (Thái Văn Đại, 2012, trang 4 - 8)

2.1.3.1 Vốn điều lệ

Vốn điều lệ là số vốn ban đầu được ghi trong điều lệ hoạt động của các ngân hàng thương mại và tối thiểu phải bằng vốn pháp định do chính phủ quy định (vốn pháp định là mức vốn do NHNN công bố vào đầu mỗi năm tài chính) Vốn điều lệ là điều kiện pháp lý bắt buộc khi thành lập một ngân hàng Nguồn hình thành vốn điều lệ phụ thuộc vào tính chất sở hữu của từng loại hình ngân hàng, chẳng hạn như ngân hàng thương mại quốc doanh do ngân sách nhà nước cấp, các ngân hàng thương mại cổ phần do các cổ đông đóng góp Vốn điều lệ quy định cho một ngân hàng nhiều hay ít tùy thuộc vào quy

mô và phạm vi hoạt động Vốn điều lệ sẽ được bổ sung tăng dần dưới hình thức: huy động vốn từ các cổ đông, ngân sách cấp, lợi nhuận bổ sung… Ngoài vốn điều lệ, ngân hàng thương mại còn có các quỹ dự trữ ngân hàng (đây là quỹ bắt buộc phải trích lập trong quá trình tồn tại và hoạt động của ngân hàng) như quỹ phát triển kỹ thuật, quỹ khấu hao tài sản cố định, quỹ bảo toàn vốn, quỹ phúc lợi… Các quỹ dự trữ của ngân hàng còn được coi là nguồn vốn tự có

và được bổ sung hàng năm từ lợi nhuận ròng của ngân hàng

2.1.3.2 Vốn huy động

Vốn huy động là khoản tiền được hình thành trong quá trình hoạt động của ngân hàng thông qua việc thực hiện các nghiệp vụ nhận vốn từ những người gửi tiền và đi vay của các tổ chức tín dụng khác Các khoản tiền này không thuộc quyền sở hữu của ngân hàng nhưng ngân hàng được quyền sử dụng và phải hoàn trả cho chủ sở hữu trong một thời gian nhất định nên vốn này được xem như một khoản nợ Như vậy, trong quá trình hoạt động ngân hàng luôn phải dự trữ để đảm bảo khả năng thanh toán, chi trả cho khách hàng

a) Ti ền gửi thanh toán của các tổ chức kinh tế

Là số tiền tạm thời nhàn rỗi phát sinh trong quá trình sản xuất kinh doanh của DN Đó có thể là tiền thành toán của đối tác hoặc khách hàng, các quỹ hoạt động chưa sử dụng, tiền đảm bảo phát hành séc… bao gồm 2 loại:

- Tiền gửi thanh toán (tiền gửi giao dịch): Là tiền gửi không kỳ hạn mà

khi gửi vào, khách hàng gửi tiền có thể rút ra bất cứ lúc nào không cần thông báo trước cho NH và NH phải thỏa mãn yêu cầu đó của khách hàng

- Tiền gửi theo kỳ hạn: Đây là loại tiền gửi mà khi khách hàng gửi tiền

vào NH có sự thỏa thuận về thời gian rút tiền theo các kỳ hạn thích hợp nhất định Theo qui định, người gửi tiền chỉ được rút tiền khi đến hạn, nhưng trên thực tế do yếu tố cạnh tranh để thu hút được tiền gửi các ngân hàng thường cho phép rút tiền trước thời hạn nhưng khách hàng chỉ được hưởng lãi suất không kỳ hạn hoặc hưởng mức lãi suất mức lãi suất thấp

b) Ti ền gửi tiết kiệm cá nhân

Là khoản tiền được cá nhân hộ gia đình gửi vào tài khoản tiết kiệm được xác nhận bằng thẻ hoặc sổ tiết kiệm, được hưởng lãi suất và bảo hiểm tiền gửi theo qui định của pháp luật về bảo hiểm tiền gửi Đây là hình thức huy động vốn truyền thống và tạo cho ngân hàng nguồn vốn ổn định, tiền gửi từ cá nhân thường là nhỏ nhưng do huy động từ số đông cá nhân và hộ gia đình nên đem lại cho ngân hàng nguồn vốn lớn để kinh doanh

c) V ốn huy động bằng các chứng từ có giá

Giấy tờ có giá là chứng nhận của TCTD phát hành để huy động vốn trong đó xác nhận nghĩa vụ trả nợ trong thời gian nhất định, điều kiện trả lãi và các điều khoản cam kết khác giữa TCTD và người mua

Huy động bằng GTCG, ngân hàng có thể huy động nguồn vốn lớn trong thời gian ngắn, đặc biệt là đối với nguồn vốn lớn để đầu tư trung dài hạn vốn không thể dựa vào nguồn tiền tiết kiệm của cá nhân và hộ gia đình Đây là nguồn vốn rất ổn định, vì thế ngân hàng phải chấp nhận trả lãi suất cao hơn

2.1.4 Rủi ro trong ngân hàng

2.1.4.1 Khái niệm về rủi ro tín dụng

Theo khoản 1 Điều 2 Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý RRTD trong hoạt động NH của tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước RRTD là rủi ro do một hoặc một nhóm khách hàng không thực hiện được các nghĩa vụ tài chính đối với ngân hàng Nói cách khác, rủi ro tín dụng là rủi ro xảy ra khi xuất hiện những biến cố không lường trước được

do nguyên nhân chủ quan hay khách quan mà khách hàng không trả được nợ cho ngân hàng một cách đầy đủ cả gốc và lãi khi đến hạn, từ đó tác động xấu đến hoạt động của ngân hàng và có thể làm cho ngân hàng bị phá sản

2.1.4.2 Phân loại rủi ro tín dụng

Có nhiều cách phân loại rủi ro tín dụng khác nhau tùy theo mục đích, yêu cầu nghiên cứu Tùy theo tiêu chí phân loại mà người ta chia rủi ro tín dụng thành các loại khác nhau (Nguyễn Thanh Hoài, 2012, trang 5 - 6)

- Nếu căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, RRTD được phân chia thành các loại sau đây:

+ Rủi ro giao dịch: là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng

+ Rủi ro danh mục: là rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng

- Nếu phân loại theo tính khách quan, chủ quan của nguyên nhân gây ra rủi ro thì RRTD được phân ra thành rủi ro khách quan và rủi ro chủ quan Rủi

ro khách quan là rủi ro do các nguyên nhân khách quan như thiên tai, người vay bị chết, mất tích và các biến động ngoài dự kiến khác làm thất thoát vốn vay trong khi người vay đã thực hiện nghiêm túc chế độ chính sách Rủi ro chủ quan do nguyên nhân thuộc về chủ quan của người vay và người cho vay

vì vô tình hay cố ý làm thất thoát vốn vay hay vì những lý do chủ quan khác Ngoài ra còn nhiều hình thức phân loại khác như phân loại căn cứ theo

cơ cấu các loại hình rủi ro, phân loại theo nguồn gốc hình thành, theo đối

tượng sử dụng vốn vay…

2.1.4.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng

Thông qua hoạt động thực tiễn, các nhà kinh tế đã tổng hợp được một số trường hợp có nguy cơ dẫn đến RRTD là (Trịnh Văn Hải, 2012, trang 8 - 9):

- Việc trì hoãn các báo cáo tài chính

- Hàng tồn kho tăng lên quá mức bình thường và các khoản công nợ cũng gia tăng

- Chất lượng sản phẩm, dịch vụ của khách hàng bị giảm

- Mối quan hệ giữa người vay và NH có chiều hướng sụt giảm

- Hoàn trả nợ vay không đúng hạn, lãi vay không thanh toán theo định kỳ

- Thay đổi tổ chức, công nhân bị nghỉ việc, tài sản bị thanh lý

- Các thảm họa về thiên nhiên như bão lụt, động đất, hỏa hoạn,…

2.1.4.4 Dự phòng rủi ro tín dụng

Trích lập dự phòng RRTD là biện pháp phòng ngừa RRTD bằng cách lập một khoản tiền để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra do khách hàng của TCTD không thực hiện được nghĩa vụ theo cam kết Dự phòng ở đây là khoản tiền được trích cho các khoản tín dụng nội bảng và cam kết ngoại bảng Khoản dự phòng này được hoạch toán vào chi phí hoạt động của TCTD Dự phòng RRTD bao gồm hai loại (Thái Văn Đại, 2012, trang 94):

Dự phòng cụ thể: là khoản tiền được trích lập trên cơ sở phân loại cụ thể

các khoản nợ quy định tại điều 6 hoặc điều 7 của Quyết định NHNN cụ thể được trích như sau:

nợ vay giảm được trích lập 0,75% từ nhóm 1 đến nhóm 4

2.1.4.5 Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng

Kinh doanh ngân hàng có liên quan đến hoạt động của toàn bộ nền kinh

tế và xã hội, đến tất cả các doanh nghiệp và toàn bộ tầng lớp dân cư Chính vì vậy, rủi ro tín dụng có thể làm phá sản một ngân hàng và lây lan sang các ngân hàng khác, chắc chắn khi đó sẽ tác động đến tâm lý của dân chúng, làm cho người dân đổ xô đến ngân hàng để rút tiền trước thời hạn Khi đó rủi ro tín dụng sẽ tác động đến toàn bộ nền kinh tế xã hội Do đó cần tìm hiểu và nhận diện nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng, để từ đó NH có những biện pháp phòng ngừa hiệu quả Rủi ro tín dụng có 3 nhóm nguyên nhân cơ bản sau đây (Thái Văn Đại, 2012, trang 89 - 92):

- Nguyên nhân từ phía khách hàng:

+ Người lãnh đạo quản lý yếu kém, thiếu trình độ chuyên môn

+ Sử dụng vốn vay sai mục đích, kém hiệu quả

+ Do kinh doanh thua lỗ liên tục, bị cạnh tranh và mất thị trường tiêu thụ + Quản lý vốn không hợp lý dẫn đến thiếu thanh khoản

+ Mở rộng sản xuất kinh doanh quá mức kiểm soát

+ Do mất đoàn kết trong nội bộ quản lý

+ Những tai nạn bất ngờ: hỏa hoạn, động đất, công nhân đình công

- Nguyên nhân từ phía ngân hàng:

+ Do ngân hàng chạy theo lợi nhuận, đặt vấn đề lợi nhuận cao hơn các khoản cho vay lành mạnh

+ Không nắm vững tình hình DN, quá tin vào DN và người điều hành, tập trung cho vay vào một doanh nghiệp hoặc một ngành kinh tế nào đó + Thiếu thông tin, am hiểu về thị trường hoặc phân tích thông tin không đầy đủ dẫn đến cho vay không hợp lý

+ Do tính chất cạnh tranh nên các ngân hàng mong muốn có tỷ trọng thị phần cao hơn các ngành khác

+ Cán bộ tín dụng không tuân theo chính sách tín dụng, không chấp hành đúng quy trình cho vay, yếu kém về nghiệp vụ, vi phạm đạo đức kinh doanh + Giám sát, kiểm tra sau khi cho vay không chặt chẽ: công tác giám sát món vay, đánh giá lại định kỳ khách hàng, khoản vay và tài sản thế chấp bị buông lỏng, thường xảy ra với khách hàng có quan hệ tín dụng lâu dài với ngân hàng, bỏ qua kiểm tra định kỳ, không phát hiện những dấu hiệu bất thường và có thể dẫn đến rủi ro

- Nguyên nhân khác:

+ Điều kiện kinh tế trong nước:

Hoạt động cho vay của NH là hoạt động rất nhạy cảm với những biến động của nền kinh tế - xã hội Trong giai đoạn kinh tế suy thoái thường xuất hiện những DN thua lỗ và phá sản, từ đó có các khoản tiền vay NH không trả được Điều này làm cho nợ quá hạn trong ngân hàng tăng lên nhanh chóng + Điều kiện kinh tế thế giới:

Trong thời kỳ ngày nay, mỗi quốc gia là một tế bào của nền kinh tế thế giới Hoạt động kinh tế các nước đều có tác động ảnh hưởng lẫn nhau vì xu hướng toàn cầu hóa của nền kinh tế Nhiều tập đoàn công ty có xu hướng mở rộng kinh doanh ra nước ngoài Sự hình thành các khu vực kinh tế và các khu

mậu dịch tự do cho thấy sự ảnh hưởng không nhỏ của các nước trong khu vực cũng như trên thế giới đối với mỗi nước thành viên

Chính vì vậy, khi có những biến cố và tình hình kinh tế, chính trị, quân

sự xảy ra ở bất kỳ nước nào thì cũng có thể tác động mạnh đến các nước khác trên thế giới và sẽ dẫn đến biến động kinh tế trong nước và tác động xấu đến

hoạt động của ngân hàng

2.1.4.6 Hậu quả của rủi ro tín dụng

Trong nền kinh tế thị trường, hầu như hoạt động nào của NHTM cũng có rủi ro Đó là những sự kiện xảy ra ngoài ý muốn, ảnh hưởng xấu đến hoạt động kinh doanh và thường dẫn đến thiệt hại, thua lỗ cho ngân hàng Do vậy hoạt động kinh doanh của ngân hàng luôn chứa đựng những rủi ro “tiềm ẩn”,

nó có thể xảy ra bất cứ lúc nào Tổn thất của ngân hàng nếu là nghiêm trọng sẽ thiệt hại lớn về nhiều phía (Thái Văn Đại, 2012, trang 88 - 89):

- Về phía ngân hàng

Với vị trí vừa là người đi vay, vừa là người cho vay, NH sẽ gánh chịu những thiệt hại về uy tín và vật chất khi rủi ro tín dụng xảy ra Rủi ro tín dụng tác động trực tiếp đến hoạt động của NH, làm cho NH mất thanh khoản Phần lớn nguồn vốn kinh doanh của NH là vốn huy động, cho nên một khi NH không thu hồi được nợ gốc và lãi trong các hoạt động tín dụng đúng hạn thì khả năng thanh toán của NH sẽ không được đảm bảo và cũng ảnh hưởng đến

uy tín của NH Như vậy, rủi ro tín dụng sẽ làm cho ngân hàng mất cân đối trong việc thanh toán, làm cho ngân hàng thua lỗ và có nguy cơ bị phá sản

- Về phía hoạt động kinh tế - xã hội

Ngân hàng giữ vai trò quan trọng đối với nền kinh tế, kinh doanh NH có liên quan đến toàn bộ nền kinh tế - xã hội, đến tất cả các DN và toàn bộ các tầng lớp dân cư Khi RRTD xảy ra ảnh hưởng lớn đến NH và có thể làm phá sản NH và gây hiệu ứng dây chuyền đến các NH khác sẽ tạo ra tâm lý hoang mang trong dân chúng Lúc đó, dân chúng sẽ ồ ạt rút tiền trước hạn Điều này

có thể gây phá sản hàng loạt ngân hàng, tác động xấu đến toàn bộ nền kinh tế Chính vì thế, rủi ro tín dụng là một vấn đề rất nghiêm trọng mà Chính phủ các nước phải quan tâm, đặc biệt là NHNN phải có những chính sách khuyến cáo thường xuyên thông qua công tác thanh tra kiểm soát, chiết khấu, tái chiết khấu và sẵn sàng hỗ trợ vốn cho các NHTM khi có biến cố xảy ra

2.1.4.7 Biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng

Đương đầu với rủi ro là điều không thể tránh khỏi của các NH khi hướng đến các mục tiêu là tiềm kiếm lợi nhuận Tuy nhiên muốn thu được lợi nhuận thì các NH phải quản lý hoặc hạn chế được rủi ro Để phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng, các NHTM cần quan tâm giải quyết một số vấn đề sau (Thái Văn Đại, 2012, trrang 92 - 93):

- Phân tích khách hàng: Đây là biện pháp tích cực nhất nhằm tạo ra các tuyến phòng thủ đối với rủi ro của NH Khi đánh giá khách hàng thì cán bộ

NH cần phân tích những khía cạnh sau:

+ Năng lực tài chính của khách hàng

+ Năng lực pháp lý của doanh nghiệp vay vốn

+ Năng lực quản lý và trình độ chuyên môn của người đứng đầu DN + Phân tích tính khả thi của phương án vay vốn

- Phân tích hoạt động tín dụng

+ Chất lượng và hiệu quả tín dụng cần được phân tích thường xuyên + Khả năng mở rộng quy mô tín dụng của NHTM

+ Đánh giá về việc thực hiện các đảm bảo tín dụng

+ Đánh giá về trình độ và năng lực của cán bộ tín dụng

- Phân tán rủi ro tín dụng: NHTM không nên tập trung vốn vào một số ít khách hàng hoặc những khách hàng kinh doanh trong cùng một lĩnh vực cho

dù khách hàng đó, những lĩnh vực kinh doanh đó có hiệu quả Bởi vì nếu khách hàng đó gặp khó khăn trong kinh doanh thì ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động của NHTM Vì vậy, NHTM cần phải tôn trọng giới hạn an toàn do NHNN quy định

- Thực hiện đồng tài trợ: Trường hợp một khoản vay có giá trị lớn, nếu một NHTM e ngại rủi ro cao thì khi đó có thể kết hợp với một hay nhiều ngân hàng khác để cùng cho vay Hình thức cho vay như vậy được gọi là cho vay hợp vốn hay còn gọi là đồng tài trợ Trong hình thức đồng tài trợ thì có một NHTM làm đầu mối phối hợp với các bên tài trợ (NHTM) khác để thực hiện nhằm phân tán rủi ro tín dụng, nâng cao hiệu quả trong hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và của ngân hàng

- Bảo hiểm tín dụng: Là biện pháp quan trọng nhằm san sẻ rủi ro Bảo hiểm tín dụng có thể thực hiện dưới các loại như: Bảo hiểm hoạt động cho vay, bảo hiểm tài sản, bảo hiểm tiền vay

- Trích lập dự phòng rủi ro theo quy định: Tất cả các quốc gia đều có quy định cho các NHTM phải trích lập dự phòng rủi ro để có thể dùng để bù đắp các khoản cho vay bị rủi ro

2.1.5 Nợ xấu trong ngân hàng

2.1.5.1 Khái niệm về nợ xấu

Theo NHTW Liên minh châu Âu (Đỗ Lê Duy, 2010, trang 10 - 11)

Nợ xấu trong các NHTM bao gồm:

* N ợ không thể thu hồi được:

- Những khoản nợ đã hết hiệu lực hoặc những khoản nợ không có căn cứ đòi bồi thường từ nợ

- Người mắc nợ trốn hoặc mất tích, không còn tài sản để thanh toán nợ

- Những khoản nợ mà NH không thể liên lạc được với người mắc nợ hoặc không thể tìm được người mắc nợ

- Những khoản nợ mà khách hàng nợ chấm dứt hoạt động kinh doanh, thanh lý tài sản hoặc kinh doanh thua lỗ và tài sản còn lại không đủ để trả nợ

* N ợ có thể thu không thanh toán đầy đủ cho ngân hàng

Đây là những khoản nợ không có tài sản thế chấp hoặc tài sản thế chấp không đủ trả nợ Người mắc nợ không liên lạc với NH để trả lãi hoặc gốc, hoàn cảnh chỉ ra rằng khoản nợ sẽ không thể thu hồi đầy đủ như:

- Những khoản nợ mà người mắc nợ đồng ý thanh toán trong quá khứ, nhưng phần còn lại không thể được đền bù, hoặc những khoản nợ trong đó tài sản được chuyển để thanh toán nhưng giá trị còn lại không đủ trang trải toàn

bộ khoản nợ

- Những khoản nợ mà người mắc nợ khó có thể trả nợ và yêu cầu gia hạn

nợ nhưng không đền bù được trong thời gian thỏa thuận

- Những khoản nợ mà tài sản thế chấp không đủ để trả nợ hoặc tài sản thế chấp ở NH không được chấp nhận về mặt pháp lý dẫn đến người mắc nợ không thể trả nợ NH đầy đủ

- Những khoản nợ mà Tòa án tuyên bố người mắc nợ phá sản nhưng phần bồi hoàn ít hơn dư nợ

Theo định nghĩa nợ xấu của Phòng thống kê – Liên hiệp quốc (Đỗ

Lê Duy, 2010, trang 11)

Một khoản nợ được coi là nợ xấu khi quá hạn trả lãi và gốc trên 90 ngày; hoặc các khoản lãi chưa trả lãi từ 90 ngày trở lên đã được nhập gốc, tái cấp vốn hoặc trả chậm theo thỏa thuận; hoặc các khoản thanh toán đã quá hạn 90 ngày nhưng có lý do chắc chắn để nghi ngờ về khả năng khoản vay sẽ được thanh toán đầy đủ Về cơ bản, nợ xấu được xác định dựa trên 2 yếu tố: (i) quá hạn trên 90 ngày và (ii) khả năng trả nợ nghi ngờ

Theo định nghĩa của Việt Nam

Căn cứ quyết định 493/2005 của Thống đốc Ngân hàng nhà nước ngày 22/04/2005 về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động Ngân hàng của các tổ chức tín dụng; và quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của quyết định 493 thì nợ xấu được định nghĩa như sau:

Nợ xấu là những khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn), nhóm 4 (nợ nghi ngờ), nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn) Nợ xấu theo định nghĩa của Việt Nam cũng được xác định dựa theo 2 yếu tố: (i) đã quá hạn trên 90 ngày và (ii) khả năng trả nợ đáng lo ngại

Qua định nghĩa về nợ xấu của các tổ chức trên ta có thể hiểu khái quát nợ xấu là các khoản nợ mà khách hàng không trả gốc và lãi đúng hạn hoặc không trả nợ như đã cam kết dẫn đến thiệt hại cho ngân hàng

- Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 1 theo qui định (khoản 2 điều 6

QĐ 18/2007/QĐ-NHNN)

+ Nhóm 2: Nợ cần chú ý

- Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày

- Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng là doanh nghiệp, tổ chức thì tổ chức tín dụng phải có hồ sơ đánh giá khách hàng

về khả năng trả nợ đầy đủ nợ gốc và lãi đúng kỳ hạn được điều chỉnh lần đầu)

- Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 2 theo qui định (khoản 2 điều 6

QĐ 18/2007/QĐ-NHNN)

+ Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn

- Các khoản nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 10 ngày, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu tiên phân loại và nhóm 2 theo qui định

- Các khoản nợ được miễn giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng

- Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 theo qui định (khoản 2 điều 6

QĐ 18/2007/QĐ-NHNN)

+ Nhóm 4: Nợ nghi ngờ

- Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai

- Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 4 theo qui định (khoản 2 điều 6

QĐ 18/2007/QĐ-NHNN)

+ Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn

- Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn

Bản chất của nợ xấu gắn liền với bản chất của mối quan hệ tín dụng - đây

là mối quan hệ kinh tế giữa người cho vay và người đi vay, giữa họ có quan hệ với nhau thông qua sự vận động của giá trị vốn tín dụng được biểu hiện dưới hình thức tiền tệ và hàng hóa từ người cho vay chuyển sang người đi vay và sau một thời gian nhất định quay về với người cho vay với giá trị lớn hơn lượng giá trị ban đầu Do đó, tín dụng được tạo nên từ 3 yếu tố chính là: lòng tin, thời hạn và sự hứa hẹn hoàn trả Người ta chỉ cho vay khi người ta tin rằng

việc sử dụng giá trị đó sẽ thu được lượng giá trị lớn hơn, có tính hiệu quả hơn

sau một thời gian nhất định (Đỗ Lê Duy, 2010, trang 13)

2.1.5.4 Một số chỉ tiêu đánh giá nợ xấu trong ngân hàng

Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc NHNN về việc ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng

để xử lý RRTD trong hoạt động NH của TCTD và Quyết định số

18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 của Thống đốc 18/2007/QĐ-NHNN về việc sửa đổi, bổ sung một

số điều của Quyết định 493, nợ xấu chiếm tỷ lệ khoảng từ 2 - 5% là một tỷ lệ chấp nhận được Để có được một tỷ lệ nợ xấu thấp, NHTM cần tập trung vào một số chỉ tiêu đánh giá nợ xấu trong NH (Thái Văn Đại, 2012, trang 29):

nhiên chỉ tiêu này quá lớn sẽ làm giảm lợi nhuận của NH

Hệ số khả năng mất vốn sử dụng để đánh giá khoản tiền đã cho vay mà

có khả năng không thể thu hồi được Hệ số này phản ánh bình quân mỗi đồng

dư nợ cho vay của NH thì có bao nhiêu đồng có khả năng không thu hồi được

Hệ số này càng cao cho thấy khả năng gặp rủi ro tín dụng của NH là rất lớn

e) Kh ả năng bù đắp các khoản vay mất vốn:

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu

Đề tài được tiến hành trên cơ sở thu thập các số liệu thứ cấp từ các Báo cáo tài chính của NHN0&PTNT - Chi nhánh huyện Thới Lai giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013, cụ thể là:

+ Bảng cân đối kế toán các năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu

Các mục tiêu nghiên cứu sử dụng kết hợp các phương pháp phân tích cụ thể sau:

- Mục tiêu cụ thể 1: Sử dụng phương pháp so sánh số tương đối, so sánh

số tuyệt đối để đánh giá tình hình tín dụng của NHN0&PTNT - Chi nhánh huyện Thới Lai giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013

- Mục tiêu cụ thể 2: So sánh số tương đối, số tuyệt đối để phân tích thực trạng nợ xấu của NHN0&PTNT - Chi nhánh huyện Thới Lai giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013

- Mục tiêu cụ thể 3: Tổng hợp số liệu thu thập kết hợp với phân tích đã thực hiện nhằm rút ra các nhận xét, đánh giá và đưa ra giải pháp thích hợp

2.2.2.1 Phương pháp thống kê mô tả

Thống kê mô tả (Descriptive statistics): là các phương pháp có liên quan đến việc thu thập số liệu, tóm tắt, trình bày, tính toán và mô tả các đặc trưng khác nhau để phản ánh một cách tổng quát đối tượng nghiên cứu

2.2.2.2 Phương pháp so sánh số tuyệt đối

Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối: là kết quả của phép trừ giữa trị

số của kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế

∆y = y1 - yo (2.6)

Trong đó:

- yo: Chỉ tiêu năm trước

- y1: Chỉ tiêu năm sau

-∆y: Là phần chênh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế

Phương pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm tính với số liệu năm trước của các chỉ tiêu xem có biến động không và tìm ra nguyên nhân biến động của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra giải pháp khắc phục

2.2.2.3 Phương pháp so sánh số tương đối

Phương pháp so sánh số tương đối: Là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế

y 1 – y 0

y 0

Trong đó:

- yo: Chỉ tiêu năm trước

- y1: Chỉ tiêu năm sau

-∆y: Biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế

Phương pháp dùng để làm rõ tình hình biến động của các chỉ tiêu kinh tế trong thời gian nào đó So sánh tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu giữa các năm

và so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu, từ đó tìm ra nguyên nhân và biện pháp khắc phục

2.2.2.4 Mô hình dự báo xu hướng biến động

Sử dụng hàm số đường thẳng phân tích xu hướng biến động, dự báo dư

nợ cho vay và nợ xấu chủ yếu phục vụ cho mục đích dự đoán tương lai về dư

nợ cho vay, hệ số rủi ro tín dụng trong ngân hàng là bao nhiêu, từ đó ngân hàng có thể chủ động hơn để đưa ra các biện pháp phòng ngừa nợ xấu (Nguyễn Phú Tụ, 1996, trang 75 - 77)

a) C ơ sở thực hiện mô hình

Nghiên cứu xu hướng biến động của dư nợ và nợ xấu chủ yếu phục vụ cho mục đích dự đoán tương lai Đồng thời qua nghiên cứu xu hướng, NH có thể nhận biết được nợ xấu chiếm tỷ trọng bao nhiêu trong dư nợ cho vay, từ đó

NH tiến hành trích lập dự phòng và có những biện pháp thích hợp để ngăn chặn nợ xấu, đảm bảo khả năng thanh toán và không ảnh hưởng đến kết quả hoạt động kinh doanh của NH

Khi phân tích xu hướng biến động của dư nợ và nợ xấu theo thời gian ta dựa trên một giả thuyết rằng: Sự biến động trong tương lai của dư nợ cho vay

và nợ xấu sẽ giống với sự biến động trong quá khứ và hiện tại về đặc điểm và cường độ biến động Nói cách khác, các yếu tố ảnh hưởng đến sự biến động trong quá khứ và hiện tại sẽ tiếp tục tác động đến dư và nợ xấu tương lai theo

xu hướng và cường độ giống như trước

b) Mô hình d ự báo xu hướng biến động

Bước 1: Xác định hàm số toán học mô tả biến động của dư nợ cho vay và

nợ xấu bằng cách quan sát đồ thị miêu tả sự biến động thực tế của dư nợ cho vay và nợ xấu theo từng tháng của ngân hàng

Bước 2: Sử dụng hàm số đường thẳng đơn giản y = b0 + b1t để miêu tả xu hướng biến động của dư nợ cho vay và nợ xấu

y b

n

i i t n i t

CHƯƠNG 3 GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP

VÀ PHÁP TRIỂN NÔNG THÔN - CHI NHÁNH

HUYỆN THỚI LAI

3.1 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NHN 0 &PTNT - CHI NHÁNH HUYỆN THỚI LAI

3.1.1 Quá trình hình thành và phát triển

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn - Chi nhánh huyện Thới Lai là một trong những chi nhánh của NHN0&PTNT TP Cần Thơ, được thành lập theo quyết định số 05/2004/NĐ-CP ngày 02 tháng 01 năm 2004 của Chính phủ, trực thuộc sự quản lý của NHN0&PTNT TP Cần Thơ và chính thức đi vào hoạt động vào ngày 01 tháng 01 năm 2005

Trụ sở đặt tại: Ấp Thới Thuận B, TT.Thới Lai, H Thới Lai, TPCT

Điện thoại: 07103.680789 -07103.680889- 07103.680989 Fax: 07103.680689Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Thới Lai trước đây là Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Cờ Đỏ Căn cứ Quyết định 13/2008/QĐ-NHNN ngày 29/04/2008 đã đổi tên chi nhánh NHN0&PTNT huyện Cờ Đỏ thành chi nhánh NHN0&PTNT huyện Thới Lai Theo địa giới hành chính, để phù hợp với tính pháp lý và chương trình phát triển kinh tế - xã hội tại địa phương

Ra đời giữa lúc nền kinh tế đang chuyển mình, hoạt động trong cơ chế thị trường với biết bao thử thách nghiệt ngã, bao trở ngại khó khăn cùng với sự thiếu thốn về cơ sở vật chất và nhân lực nhưng với lòng quyết tâm, sự phấn đấu nổ lực của cán bộ CNV toàn chi nhánh cùng với sự hỗ trợ quan tâm của huyện Ủy, Ủy ban nhân dân huyện và NHN0&PTNT TP.Cần Thơ, chi nhánh

đã hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ trong năm 2012 Ngân hàng ngày càng được

sự tin tưởng của các tầng lớp nhân dân và các doanh nghiệp đóng trên địa bàn Với phương châm “Kinh doanh để phục vụ - phục vụ để kinh doanh” ngân hàng đã tận dụng mọi khả năng và năng lực để nâng cao chất lượng hoạt động kinh doanh, đa dạng hóa các hình thức huy động vốn, cho vay và các dịch vụ chuyển tiền,… đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của người dân, nhằm thực hiện các chương trình tài trợ phát triển nông nghiệp, xây dựng nông thôn, cải thiện và nâng cao đời sống người dân Ngân hàng giờ đây đã trở thành một người bạn đáng tin cậy của các doanh nghiệp, hộ sản xuất, đặc biệt là hộ nông dân trên địa bàn huyện, đồng thời tác động tích cực trong việc phát triển kinh

tế, góp phần ổn định và nâng cao đời sống nhân dân trong toàn huyện

3.1.2 Cơ cấu tổ chức

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn - Chi nhánh huyện Thới Lai có trụ sở chính đặt tại: Ấp Thới Thuận B, Thị trấn Thới Lai, tổng số cán bộ công nhân viên là 25 người, trong đó gồm: 01 Giám đốc, 01 phó Giám đốc, 01 trưởng phòng kinh doanh, 01 trưởng phòng kế toán, 08 cán bộ tín dụng, 07 kế toán, 03 kiểm ngân, 03 hành chánh Cơ cấu tổ chức của ngân hàng được thể hiện qua hình 3.1

Hình 3.1: Cơ cấu tổ chức của NHN 0 &PTNT

Chi nhánh huyện Thới Lai

(Ngu ồn: Phòng kế hoạch – kinh doanh CN NHN 0 huy ện Thới Lai)

Công tác tổ chức cán bộ cực kỳ quan trọng, là một trong những nguyên nhân dẫn đến sự thành công của NH, Ban giám đốc hết sức quan tâm đến việc tuyển chọn và đề bạt cán bộ đúng tiêu chuẩn, có năng lực, đúng người đúng việc, luôn quan tâm, động viên, khuyến khích cán bộ công nhân viên hoàn thành tốt nhiệm vụ của mình

Trên cơ sở phiếu giao việc hàng tháng đến từng cán bộ, Ban giám đốc thực hiện việc kiểm tra và giao tiến độ thực hiện chương trình công tác Vào đầu mỗi tháng hợp giao ban một lần nhằm đánh giá kết quả hoạt động tháng trước và định hướng hoạt động kinh doanh tháng sau phù hợp với chương trình kế hoạch mà NH cấp trên đề ra

Ngoài ra Ban giám đốc cũng quan tâm đến công tác đào tạo đội ngũ cán

bộ về chuyên môn và tin học, từ đó tạo ra sự cân bằng và đồng đều về nghiệp

vụ chuyên môn, nhằm nâng cao chất lượng công tác của từng cán bộ Trong nội bộ cơ quan có sự đoàn kết cao, tất cả cùng một quyết tâm vì sự tồn tại và phát triển của NH trong điều kiện cạnh tranh quyết liệt giữa các NH hiện nay

Chức năng cơ bản của từng phòng ban:

Ban giám đốc:

 Giám đốc: Là người có trách nhiệm trực tiếp điều hành toàn bộ hoạt động của chi nhánh, ký duyệt từng HĐTD, tiếp cận, phổ biến và đề ra các biện pháp thực hiện các quyết định và chỉ thị của NH cấp trên giao phó đến từng

cán bộ trong chi nhánh Giám đốc được quyền quyết định, tổ chức, bổ nhiệm, khen thưởng hoặc kỷ luật cán bộ công nhân viên trong đơn vị mình

 Phó Giám đốc kế toán: Có trách nhiệm hỗ trợ Giám đốc trong các mặt nghiệp vụ, giám sát tình hình hoạt động của các bộ phận trực thuộc, đôn đốc thực hiện các chỉ thị và kế hoạch đã đề ra Thay mặt Giám đốc giải quyết công việc khi Giám đốc đi vắng (trong phạm vi ủy quyền của Giám đốc)

Phòng kinh doanh:

Có trách nhiệm trực tiếp thực hiện các nhiệm vụ kinh doanh như: tiếp nhận hồ sơ vay vốn, thẩm định dự án và đưa ra mức đề nghị cho vay để trình lên Giám đốc duyệt, chịu trách nhiệm chính trong việc quản lý dư nợ cho vay

và giám sát việc sử dụng vốn vay của khách hàng Theo dõi tình hình giữa nguồn vốn và sử dụng vốn, nhu cầu vốn cần thiết để phục vụ tín dụng đầu tư,

từ đó trình lên Giám đốc có kế hoạch cụ thể Tổ chức chỉ đạo thông tin, phòng ngừa rủi ro tín dụng, kết hợp với kế toán trong việc theo dõi và thu nợ đến hạn, đôn đốc khách hàng trả nợ đúng kỳ hạn, đề xuất các biện pháp xử lý các khoản nợ quá hạn Thực hiện chế độ báo cáo thống kê, sơ tổng kết định kỳ hàng tháng, quý, năm theo quy định của NH cấp trên

Phòng Kế Toán - Ngân quỹ:

Thực hiện các thủ tục liên quan đến thanh toán, phát vay cho khách hàng, kiểm tra tính pháp lý của hồ sơ, hạch toán các nghiệp vụ cho vay, thu nợ, chuyển nợ quá hạn, quản lý hồ sơ khách hàng, thực hiện các khoản giao nộp NSNN Giao chỉ tiêu kế hoạch tài chính, kế toán thu chi tài chính quyết toán tiền lương với các đơn vị trực thuộc Thiết kế lập trình để thu thập thông tin,

số liệu cho phòng nghiệp vụ, cho Ban giám đốc, phục vụ theo yêu cầu chỉ đạo hàng ngày của hoạt động thông tin trên địa bàn và chuyển tiếp thông tin, số liệu lên NH cấp trên Xử lý các nghiệp vụ tin học phát sinh trong kinh doanh tại chi nhánh, lên bảng cân đối nguồn vốn và xử dụng vốn hàng ngày thực hiện các báo cáo theo quy định Thủ quỹ có trách nhiệm kiểm tra, kiểm soát tiền mặt, tài sản trong kho hàng ngày, quản lý an toàn kho quỹ, thực hiện các quy định biên chế về nghiệp vụ thu, phát, vận chuyển tiền trên đường Ngân quỹ trực tiếp trong việc thu ngân, giải ngân, giao dịch ký gửi tài sản và các chứng

từ có giá, cuối ngày khóa sổ ngân quỹ phát sinh để kịp thời điều chỉnh khi có sai sót, thực hiện các báo cáo theo quy định

Phòng tổ chức hành chánh - Bảo vệ:

Bảo vệ trật tự an toàn cho cơ quan và cho khách hàng khi đến ngân hàng giao dịch, giữ gìn vệ sinh sạch sẽ trong và ngoài cơ quan, bảo vệ an toàn tài sản của cơ quan

3.1.3 Chức năng và vai trò

3.1.3.1 Chức năng

Chi nhánh NHN0&PTNT huyện Thới Lai là NHTM Nhà nước, kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ - tín dụng và cung cấp dịch vụ NH, thực hiện giao dịch trực tiếp với khách hàng với các nghiệp vụ như sau:

- Phát hành kỳ phiếu có mục đích, trái phiếu và thực hiện các hình thức huy động vốn khác

- Nhận các loại tiền gửi bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ của các tổ chức

và cá nhân thuộc mọi thành phần kinh tế với các kỳ hạn đa dạng và lãi suất linh hoạt, hấp dẫn

- Mở tài khoản tiền gửi thanh toán, TGTK cho cá nhân, tổ chức

- Cho vay ngắn hạn và trung hạn bằng đồng Việt Nam đối với các khách hành thuộc mọi thành phần kinh tế và tầng lớp dân cư với lãi suất thỏa thuận

- Cho vay xây dựng và sửa chữa nhà ở, cho vay đời sống đối với cán bộ công nhân viên, cho vay người đi lao động và làm việc ở nước ngoài, cho vay cầm cố thẻ tiết kiệm, kỳ phiếu, trái phiếu, chiết khấu các loại chứng từ có giá với mức lãi suất thấp

- Thực hiện dịch vụ chuyển tiền và chi trả kiều hối bằng đồng Việt Nam

và ngoại tệ, chuyển tiền điện tử nhanh chóng với chi phí thấp và an toàn

- Mở tài khoản trả lương qua tài khoản trên cơ sở phát hành thẻ ATM cho hầu hết cán bộ công nhân viên hưởng lương từ ngân sách nhà nước

3.1.3.2 Vai trò

- Ngân hầng góp phần đáng kể trong việc hỗ trợ kịp thời nhu cầu về vốn

cho các thành phần kinh tế

- Ngân hàng góp phần cùng địa phương phấn đấu để phát triển nền kinh

tế nhằm đẩy mạnh tốc độ phát triển của huyện so với các huyện khác

- Ngân hàng hạn chế cho vay với lãi suất cao đặc biệt đối với hộ nông dân để góp phần trong việc gia tăng sản lượng trong nông nghiệp và thuy sản, nhằm cải thiện và nâng cao đời sống của nông dân

- Ngân hàng là chỗ dực, người bạn thân thiết của những ai có nhu cầu vốn thiếu hụt tạm thời và lâu dài

3.2 KHÁI QUÁT KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHN 0 &PTNT - CHI NHÁNH HUYỆN THỚI LAI

Trong nền kinh tế, dù là tổ chức tín dụng, ngân hàng, công ty, doanh nghiệp… tham gia kinh doanh với hình thức nào đi nữa thì kết quả hoạt động kinh doanh cũng là vấn đề được quan tâm nhất, cho thấy hiệu quả hoạt động của đơn vị kinh tế đó Hòa cùng với xu thế phát triển chung của nền kinh tế thì NHN0&PTNT - Chi nhánh huyện Thới Lai cũng đã không ngừng mở rộng quy

mô và vị thế của mình Mặc dù giai đoạn vừa qua là một giai đoạn rất bất ổn vì cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu và sự thay đổi liên tục trong chính sách của NHNN, cộng với thiên tai dịch bệnh ngày càng lan rộng đã gây ra không ít khó khăn cho hầu hết tổ chức kinh tế trong đó có cả ngân hàng Thế nhưng với

sự nỗ lực không ngừng của toàn thể nhân viên ngân hàng đã đạt được những kết quả nhất định Tuy kết quả này chưa mấy khả quan, nhưng đây cũng là một kết quả đáng khích lệ trong bối cảnh kinh tế còn diễn biến phức tạp và cạnh tranh khóc liệt trong giai đoạn hiện nay Kết quả hoạt động kinh doanh của NHN0&PTNT - Chi nhánh huyện Thới Lai trong giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 được thể hiện qua bảng 3.1

- Về thu nhập: thu nhập của ngân hàng tăng liên tục qua các năm, cụ thể

năm 2010 tổng thu nhập của ngân hàng là 32.514 triệu đồng, sang năm 2011 thu nhập tăng với mức 35.538 triệu đồng tương đương tăng 3.024 triệu đồng

Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của NHN 0 &PTNT - Chi nhánh huyện Thới Lai giai đoạn 2010 đến 6 tháng

ĐVT: Triệu đồng Khoản mục

(Ngu ồn: Phòng kế hoạch – kinh doanh CN NHN 0 huy ện Thới Lai)

Điều này đánh giá được hoạt động kinh doanh của ngân hàng không ngừng được mở rộng cả về quy mô lẫn chất lượng phục vụ khách hàng Năm

2012 là năm hoạt động tương đối có hiệu quả của NH điều này được chứng tỏ qua thu nhập trong năm 2012 là 42.513 triệu đồng, tăng 6.975 triệu đồng so với năm 2011, tương ứng với 19,63% Để đạt được kết quả đó chủ yếu là do

sự nổ lực không ngừng của Ban lãnh đạo, đội ngũ công nhân viên ngân hàng được bồi dưỡng về chuyên và nghiệp vụ, đơn giản hóa các thủ tục, hồ sơ vay vốn, đưa ra những sản phẩm dịch vụ dần trở nên quen thuộc với khách hàng, đặc biệt là mở tài khoản tiền gửi thanh toán, tiền gửi tiết kiệm cá nhân và mở tài khoản trả lương qua tài khoản trên cơ sở phát hành thẻ ATM cho hầu hết cán bộ công nhân viên hưởng lương từ ngân sách nhà nước Tuy nhiên, trong 6 tháng đầu năm 2013, thu nhập của ngân hàng có phần sụt giảm 15,05% so với cùng kỳ năm 2012 là do lãi suất cho vay của ngân hàng tương đối thấp so với

6 tháng đầu năm 2012 (lãi suất cho vay bình quân 6 tháng đầu năm 2012 là 15%, lãi suất cho vay bình quân 6 tháng đầu năm 2013 là 12,5%), bên cạnh

đó, ngân hàng gặp khó khăn hơn trong việc cạnh tranh với chi nhánh của NHTM khác trên địa bàn huyện, làm cho số lượng khách hàng giảm, ảnh hưởng đến thu nhập Biến động thu nhập của ngân hàng chịu ảnh hưởng bởi hai khoản thu là: thu nhập từ lãi và thu nhập ngoài lãi

+ Thu nhập từ lãi bao gồm thu từ lãi tiền gửi các tổ chức tín dụng và cá nhân vay vốn tại ngân hàng Khoản thu này chiếm tỷ trọng cao trong thu nhập của ngân hàng (khoản từ 95% đến 97%) Khoản thu nhập này có xu hướng tăng qua các năm cụ thể năm 2010 đạt 31.526 triệu đồng, năm 2011 là 33.708 triệu đồng, năm 2012 là 40.786 triệu đồng

+ Thu nhập ngoài lãi bao gồm thu từ các dịch vụ thanh toán, thu từ các hoạt động khác và thu nhập bất thường Khoản thu này chỉ chiếm khoảng dưới 5% trong tổng thu nhập, một tỷ trọng khá nhỏ Cho nên sự biến động của khoản thu này không ảnh hưởng nhiều đến tổng thu nhập của ngân hàng Qua bảng 3.1 cho thấy thu nhập ngoài lãi của NH tương đối thấp và có phần tăng giảm qua các năm (khoản 4% đến 5%) Điều này cho thấy rằng ngân hàng chưa chú trọng nhiều đến các mảng dịch vụ mà lấy hoạt động tín dụng làm trọng tâm phục vụ khách hàng

Qua phân tích ta thấy cơ cấu thu nhập chủ yếu của NH là thu nhập từ lãi

và phần lớn là thu từ hoạt động tín dụng – hoạt động truyền thống của NH Ta biết rằng hoạt động tín dụng vốn tiềm ẩn nhiều rủi ro và với cơ cấu thu nhập như hiện tại thì NH sẽ khó đảm bảo sự phát triển bền vững Bởi vì hoạt động tín dụng phụ thuộc vào nhiều yếu tố thị trường, tốc độ tăng trưởng của nền kinh tế, chính sách của NHNN Do đó, NH cần có những hướng điều chỉnh cơ cấu thu nhập và hướng vào các mảng dịch vụ nhiều hơn trong thời gian tới

- Về chi phí: Chi phí của ngân hàng gồm chi phí lãi suất và chi phí ngoài

lãi Chi phí lãi suất gồm chi trả lãi tiền gửi, chứng chỉ tiền gửi… Chi phí ngoài lãi gồm chi cho hoạt động dịch vụ, hoạt động tín dụng, chi lương cho nhân viên, chi phí quản lý, chi cho dự phòng rủi ro tín dụng… Cùng với sự biến đổi của thu nhập thì chi phí cũng thay đổi để đáp ứng nhu cầu hoạt động của NH Năm 2010 mức chi phí phải chi ra là 29.573 triệu đồng, mức chi phí này khá cao là do trong những tháng đầu năm 2010 mức chi phí tăng mạnh khi cuộc cạnh tranh lãi suất diễn ra gây gắt theo cơ chế thỏa thuận trên thị trường tín

dụng, có lúc mức lãi suất NH phải gánh chịu lên đến mức trên 20%/năm mà việc cho vay các doanh nghiệp rất khó khăn khiến cho mức chi phí cao Sang năm 2011 mức chi phí tăng lên 32.962 triệu đồng tương ứng với mức 11,46% so với năm 2010 Vệc tăng chi phí của ngân hàng trong năm

2011 chủ yếu là do NHNN ban hành Thông tư 02/2011/TT-NHNN quy định trần lãi suất huy động VNĐ của các TCTD tối đa là 14%/ năm (ngày 03/03/2011) Thêm vào đó là tình hình lạm phát tăng cao và sự khó khăn của nền kinh tế đã đẩy chi phí lãi cũng như chi phí chung của ngân hàng tăng lên Trong năm 2012, chi phí chi ra của ngân hàng là 39.674 triệu đồng, tăng 6.712 triệu đồng so với năm 2011 Trong năm này, chi phí tăng cao như vậy là do tình hình lạm phát còn diễn biến khá phức tạp, do chịu sự tác động của nhiều nguyên nhân chủ quan và khách quan nên trong năm 2012 hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, hộ sản xuất nông nghiệp gặp khó khăn trong việc tiêu thụ hàng hóa nên nhiều doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, chi phí đầu vào vật tư nông nghiệp của nông dân tương đối khá cao nên một số hộ nông dân không thể trả được nợ ngân hàng, hệ quả là nợ xấu của ngân hàng không ngừng tăng lên dẫn đến rủi ro trong công tác thu hồi nợ, từ đó làm tăng chi phí dự phòng Với mức chi phí khá cao, đặc biệt là chi phí ngoài lãi cao rất nhiều lần so với thu nhập ngoài lãi do ngân hàng chi quá nhiều cho các khoản mục mua sắm trang thiết bị, máy móc, tăng cường cơ sở vật chất… đồng thời tăng số lượng nhân viên làm việc, tăng lương cơ bản, tăng tiền thưởng… làm cho chi phí ngoài lãi chiếm một tỷ trọng cao trong cơ cấu tổng chi phí

Nhằm để giảm bớt đi chi phí, trong 6 tháng đầu năm 2013 ngân hàng đã thực hiện nhiều biện pháp khắc phục vấn đề tăng chi phí, kết quả là chi phí 6 tháng đầu năm 2013 là 19.494 triệu đồng, giảm 3.691 triệu đồng tương đương với 15,92% so với 6 tháng cùng kỳ Trong 6 tháng đầu năm 2013, chi phí có phần sụt giảm chủ yếu là do giảm được lãi suất huy động vốn từ tiền gửi của các tổ chức kinh tế và tiền gửi tiết kiệm của dân cư Tuy nhiên, chi phí ngoài lãi của ngân hàng vẫn còn tăng so với 6 tháng đầu năm 2012, cụ thể tăng 307 triệu đồng, tương đương với 6,66% Để giảm bớt được chi phí ngoài lãi của ngân hàng, ngân hàng cần có nhiều biện pháp hơn như thực hiện tiết kiệm điện, chi phí văn phòng phẩm, đầu tư nâng cấp cơ sở hạ tầng…

Tóm lại, để huy động được vốn và tăng doanh số cho vay, ngân hàng phải hạ thấp chênh lệch lãi suất đầu ra - đầu vào nhằm thu hút các doanh nghiệp trong địa bàn huyện đi vay vốn và thu hút tiền nhàn rỗi từ dân cư, đây

là nguyên nhân chính dẫn đến chi phí tăng lên trong các năm vừa qua Nguyên nhân khác dẫn đến chi phí tăng là do hoạt động của ngân hàng ngày càng được đầu tư để phát triển nhằm nâng cao hiệu quả trong hoạt động kinh doanh Để

có thể giảm được chi phí mà ngân hàng đã chi ra khá cao các năm qua, trong thời gian tới ngân hàng nên tăng cường đội ngũ nhân viên có kinh nghiệm trong công tác tín dụng để thu hồi các khoản nợ xấu khách hàng chưa trả được nhằm giảm bớt đi chi phí dự phòng rủi ro mà ngân hàng phải trích lập theo quy định tại điều 6 hoặc điều 7 của Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và quyết định số 18/2007 QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của quyết định 493

- Về lợi nhuận: Lợi nhuận là phần thu nhập còn lại sau khi đã trừ đi các

khoản chi phí Qua bảng 3.1 cho ta thấy những bước hình thành cơ bản về lợi

nhuận của NH, biến động không ngừng là những từ ngữ mô tả một cách cụ thể nhất về lợi nhuận của NH trong những năm trở lại đây Với tình hình kinh tế huyện trong những năm qua về hoạt động thương mại - dịch vụ có nhiều chuyển biến tích cực, thị trường được mở rộng với nhiều thành phần kinh tế tham gia từ sản xuất, trao đổi, mua bán đến tiêu dùng Chỉ số giá cả hàng hóa

và dịch vụ tiêu dùng nhìn chung tương đối ổn định, tuy nhiên giá cả một số mặt hàng còn dao động, nhất là các mặt hàng thực phẩm, vật tư xây dựng, xăng dầu tăng đột biến làm ảnh hưởng không nhỏ đến lợi nhuận của NH Năm 2010, lợi nhuận của NH là 2.941 triệu đồng, đạt được kết quả đó một phần là do ngân hàng có chính sách phát triển phù hợp cùng với sự tận tình của nhân viên vượt qua khó khăn cuộc khủng hoảng kinh tế trước đó Tuy nhiên, khoảng thời gian cuối năm 2010 - đầu năm 2011 đã diễn ra cuộc chạy đua lãi suất giữa các NHTM, lãi suất huy động của các ngân hàng được nâng lên liên tục, có khi lên đến 19-21%/năm Mặc dù ngân hàng có nhiều biện pháp tích cực trong công tác huy động vốn nhưng do chi phí trả lãi tiền gửi của ngân hàng tăng 23.673 triệu đồng đã làm cho lợi nhuận của ngân hàng trong năm 2011 chỉ đạt 2.576 triệu đồng, giảm 365 triệu đồng, tương đương với 12,41% so với năm 2010

Cùng với sự phát triển kinh tế tại địa phương, hoạt động sản xuất kinh doanh của người dân đạt nhiều hiệu quả, đời sống của người dân ngày càng ổn định, cùng với việc mở rộng thêm quy mô hoạt động đã góp phần tăng thêm lợi nhuận cho ngân hàng trong năm 2012 Tuy chi phí trong năm 2012 của ngân hàng tương đối cao nhưng lãi suất cho vay của ngân hàng tương đối ổn định (lãi suất cho vay bình quân là 14,8%/năm) do đó lợi nhuận của ngân hàng cũng được cải thiện so với năm 2011 Cụ thể trong năm 2012 lợi nhuận của ngân hàng là 2.839 triệu đồng, tăng 263 triệu đồng, tương đương với 10,21% Tuy lợi nhuận trong năm 2012 của ngân hàng tăng chưa cao nhưng cũng phần nào thể hiện được sự nổ lực của toàn thể cán bộ nhân viên ngân hàng cùng nhau đoàn kết thực hiện mục tiêu, nhiệm vụ chung vì sự nghiệp đi lên và đổi mới Song song đó, NHN0&PTNT - Chi nhánh huyện Thới Lai cũng tranh thủ

sự chỉ đạo tận tình của NH cấp trên, của chính quyền địa phương, nhờ vậy ngân hàng đã có bước tiến vững chắc, tạo được niềm tin đối với khách hàng,

đó là cơ sở cho sự phát triển vững chắc của ngân hàng Kết quả đó cũng được thể hiện rõ qua lợi nhuận trong 6 tháng đầu năm 2013 (đạt 1.076 triệu đồng, tăng 4,47% thu nhập so với 6 tháng đầu năm 2012)

Nhìn lại chặn đường đã qua từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 ta thấy có nhiều biến động trong công tác thu chi Mặc dù kết quả hoạt động kinh doanh khá tốt, hoàn thành những chỉ tiêu đã đề ra nhưng tốc độ gia tăng chi phí còn khá cao so với tốc độ gia tăng của thu nhập Vì vậy, ngân hàng cần có biện pháp tích cực hơn để gia tăng thu nhập, tối thiểu chi phí để đem lại lợi nhuận cho ngân hàng cao hơn trong những năm sắp tới

CHƯƠNG 4 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁP TRIỂN NÔNG THÔN - CHI NHÁNH

HUYỆN THỚI LAI

4.1 KHÁI QUÁT KẾT QUẢ TÍN DỤNG CỦA NHN 0 &PTNT - CHI NHÁNH HUYỆN THỚI LAI GIAI ĐOẠN 2010 ĐẾN 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013

4.1.1 Doanh số cho vay

4.1.1.1 Doanh số cho vay theo thời hạn

Huyện Thới Lai là vùng đất màu mỡ và cuộc sống của người dân gắn liền với hoạt động nông nghiệp Với đặc điểm sản xuất theo thời vụ và kinh doanh nhỏ với chu kỳ vốn ngắn nên ngân hàng thường tập trung cho vay ngắn hạn nhằm bổ sung vốn lưu động cho các đơn vị vay vốn để phục vụ cho sản xuất nông nghiệp Doanh số cho vay theo thời hạn tại ngân hàng được trình bày ở hình 4.1

Hình 4.1: Biểu đồ thể hiện doanh số cho vay theo thời hạn tại

NHN 0 &PTNT - Chi nhánh huyện Thới Lai

 Doanh số cho vay ngắn hạn

Doanh số cho vay ngắn hạn là loại hình cho vay với mức lãi suất tương đối thấp, thời gian ngắn vừa phù hợp với nhu cầu sản xuất theo mùa vụ của khách hàng, vừa giúp cho ngân hàng thu hồi vốn nhanh chóng nhằm hạn chế rủi ro và tăng vòng quay tín dụng Vì thế doanh số cho vay ngắn hạn tại NH thường chiếm tỷ trọng rất cao (khoảng 88%) trong tổng doanh số cho vay và

không ngừng tăng qua các năm

Từ sau cuộc khủng hoảng kinh tế 2008 - 2009, Chính phủ cũng như NHNN đã có nhiều chính sách hỗ trợ cho các HSX, các doanh nghiệp như ban hành các gói kích cầu, hỗ trợ lãi suất đặc biệt là trong lĩnh vực nông nghiệp và phát triển nông thôn tạo điều kiện thuận lợi trong việc tiếp cận nguồn vốn của các doanh nghiệp và HSX nông nghiệp trong địa bàn Bên cạnh đó năm 2010, Chính phủ đã ban hành Nghị định số 41/2010/NĐ-CP về chính sách tín dụng phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn Tạo điều kiện mở rộng tín dụng

Ngắn hạn Trung và dài hạn

đối với khu vực nông nghiệp, nông thôn với thời hạn và lãi suất hợp lý, đơn giản thủ tục cho vay, khuyến khích mở rộng mạng lưới để tạo điều kiện cho hộ nông dân tiếp cận nguồn vốn ngân hàng, vì vậy doanh số cho vay cả năm 2010 ngân hàng đạt 283.423 triệu đồng

Sang năm 2011, nhu cầu về vốn để duy trì và mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh của các cá nhân và doanh nghiệp tăng cao, nhà nước quan tâm

hỗ trợ lãi suất cho các doanh nghiệp và một số ngành đang gặp khó khăn Bên cạnh đó, ngân hàng thực hiện chiến lược kinh doanh, đầu tư tín dụng có chọn lọc theo nhu cầu chuyển dịch cơ cấu cây trồng vật nuôi của huyện Mặc khác ngân hàng chủ động tăng tỷ trọng tín dụng ngắn hạn để nhanh chóng thu hồi, quay vòng vốn nhanh trước tình hình kinh tế có nhiều biến động nên doanh số cho vay ngắn hạn là 352.109 triệu đồng, tăng 24,23% so với năm 2010

Cho vay ngắn hạn là một trong những hoạt động vừa trực tiếp phục vụ cho đầu tư phát triển, vừa góp phần quan trọng vào kết quả kinh doanh của

NH Vì vậy, năm 2012 hoạt động tín dụng ngắn hạn diễn ra sôi nổi cùng với

sự phát triển kinh tế của huyện, NH đã cung cấp một lượng vốn ngắn hạn rất lớn cho hầu hết các thành phần kinh tế như: hợp tác xã, doanh nghiệp tư nhân,

cá thể…do đó nguồn vốn cho vay ngắn hạn của NH đạt 361.104 triệu đồng, tuy tăng hơn so với năm 2011 là 2,55% nhưng phần nào thể hiện được sự nổ lực của các cán bộ tín dụng tại chi nhánh Trong 6 tháng đầu năm 2013, doanh

số cho vay ngắn hạn là 203.876 triệu đồng, tăng 43.339 triệu đồng, tương đương với 27,00% so với 6 tháng đầu năm 2012 Trong những tháng đầu năm này NH đạt được như vậy là do tạo được điều kiện thuận lợi cho khách hàng đến vay vốn cũng như lãi suất cho vay tương đối thấp (lãi suất cho vay bình quân là 12,5%), bên cạnh đó vào những tháng đầu năm đa số người dân, hộ sản xuất kinh doanh đều có nhu cầu vay vốn để mở rộng quy mô sản xuất

 Doanh số cho vay trung và dài hạn

Mục đích của khách hàng vay trung và dài hạn tại NH nhằm mở rộng trang trại chăn nuôi, phát triển cơ sở hạ tầng, mua sắm trang thiết bị… các khoản cho vay trung và dài hạn thu hồi vốn lâu và có độ rủi ro cao nên ngân hàng rất thận trọng trong công tác thẩm định và xét duyệt cho vay Cho vay trung và dài hạn dễ bị tác động của nền kinh tế nên cho vay trung và dài hạn chiếm tỷ trọng thấp trong cơ cấu doanh số cho vay (khoảng 12%) Tuy nhiên, chỉ tiêu này cũng góp phần làm tăng doanh số cho vay qua các năm Cụ thể, năm 2010 là 37.643 triệu đồng, năm 2011 là 46.494 triệu đồng, năm 2012 55.152 triệu đồng Nguyên nhân chính của sự gia tăng này do trong những năm qua lạm phát từng bước được kiềm chế, nền kinh tế dần dần phục hồi thì các doanh nghiệp, hộ sản xuất và hợp tác xã cũng dần khôi phục, tiến hành mở rộng sản xuất, góp phần tái cấu trúc nền kinh tế

Trong 6 tháng đầu năm 2013 vấn đề cho vay trung và dài hạn của ngân hàng giảm so với 6 tháng đầu năm 2012 nguyên nhân là do khách hàng lo ngại khoản vay kéo dài phải tốn kém chi phí, đa phần hộ vay phục vụ sản xuất hoa màu và trồng lúa nên có vòng quay vốn ngắn do đó nhu cầu vay dài hạn là không cao Hơn nữa, trong điều kiện kinh tế còn nhiều khó khăn nên việc phát triển mở rộng đầu tư dài hạn có phần hạn chế

Nhìn chung, doanh số cho vay phản ánh quy mô hoạt động tín dụng của ngân hàng, chỉ số này càng tăng chứng tỏ quy mô hoạt động của ngân hàng