thực trạng nợ xấu tại ngân hàng agribank chi nhánh huyện thới lai

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ & QUẢN TRỊ KINH DOANH NGUYỄN THANH TÙNG THỰC TRẠNG NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG AGRIBANK CHI NHÁNH HUYỆN THỚI LAI LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài chính – Ngân hàng Mã số ngành: D340201 Cần Thơ, 12/2013 TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ & QUẢN TRỊ KINH DOANH NGUYỄN THANH TÙNG MSSV: LT11091 THỰC TRẠNG NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG AGRIBANK CHI NHÁNH HUYỆN THỚI LAI LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài chính – Ngân hàng Mã số ngành: D340201 CÁN BỘ HƯỚNG DẪN TRẦN ÁI KẾT Cần Thơ, 12/2013 LỜI CẢM TẠ Trước tiên, tôi xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo nhà trường, Ban chủ nhiệm Khoa Kinh tế và Quản trị kinh doanh, cùng quý thầy cô trong Khoa Kinh tế đã tạo điều kiện thuận lợi cho tôi hoàn thành chương trình học và thực hiện công tác báo cáo thực tập. Tôi cũng xin bày tỏ lời cảm ơn sâu sắc đến giáo viên hướng dẫn thực tập: Thầy Trần Ái Kết đã tận tình chỉ dẫn tôi trong quá trình thực hiện đề tài cũng như hoàn thành khoá báo cáo thực tập. Tôi xin chân thành cảm ơn các cô chú, anh chị trong Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn - Chi nhánh huyện Thới Lai đã cung cấp tài liệu, kinh nghiệm và giúp đỡ tôi rất nhiều để tôi thực hiện đề tài này. Kính chúc quý cơ quan luôn ăn nên làm ra và phát triển vững chắc trong thời gian sắp tới nhằm góp phần vào sự nghiệp CNH – HĐH đất nước. Với kiến thức và tầm nhìn còn hạn chế cũng như bước đầu vào thực tế chưa có kinh nghiệm nên bài luận văn này chắc chắn sẽ không tránh khỏi những sai sót. Rất mong được sự góp ý và sửa chữa của quý thầy cô, Ban Giám Đốc, các cô chú, anh chị trong Ngân hàng giúp đỡ và thông cảm cho tôi. Cuối cùng, tôi xin kính chúc quý thầy cô, các cô chú, anh chị dồi dào sức khoẻ, hạnh phúc và thành công. Một lần nữa tôi xin chân thành cảm ơn! Cần Thơ, ngày….. tháng….. năm 2013 Sinh viên thực hiện (Ký và ghi rõ họ tên) Nguyễn Thanh Tùng i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan rằng đề tài này do chính tôi thực hiện, kết quả phân tích cùng với các số liệu thu thập trong đề tài là trung thực, đề tài này không trùng với bất cứ đề tài nghiên cứu khoa học nào. Cần Thơ, ngày…..tháng…..năm 2013 Sinh viên thực hiện (Ký và ghi rõ họ tên) Nguyễn Thanh Tùng ii NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. ................................................................................................................. Cần Thơ, ngày …. tháng …. năm 2013 Thủ trưởng đơn vị (ký tên và đóng dấu) iii MỤC LỤC Trang Chương 1: GIỚI THIỆU.................................................................................. 1 1.1. Đặt vấn đề nghiên cứu .............................................................................. 1 1.2. Mục tiêu nghiên cứu ................................................................................. 1 1.2.1. Mục tiêu chung ...................................................................................... 1 1.2.2. Mục tiêu cụ thể ...................................................................................... 1 1.3. Phạm vi nghiên cứu .................................................................................. 2 1.3.1. Không gian nghiên cứu .......................................................................... 2 1.3.2. Thời gian nghiên cứu ............................................................................. 2 1.3.3. Đối tượng nghiên cứu ............................................................................ 2 1.4. Lược khảo tài liệu ..................................................................................... 2 Chương 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ............. 4 2.1. Cơ sở lý luận ............................................................................................ 4 2.1.1. Tổng quan về ngân hàng thương mại ..................................................... 4 2.1.1.1. Khái niệm về ngân hàng thương mại................................................... 4 2.1.1.2. Vai trò của ngân hàng thương mại ...................................................... 4 2.1.2. Tổng quan về tín dụng ........................................................................... 5 2.1.2.1. Khái niệm về tín dụng......................................................................... 5 2.1.2.2. Phân loại tín dụng ............................................................................... 6 2.1.2.3. Nguyên tắc tín dụng ............................................................................ 7 2.1.3. Nguồn vốn của ngân hàng ..................................................................... 7 2.1.3.1. Vốn điều lệ ......................................................................................... 7 2.1.3.2. Vốn huy động ..................................................................................... 7 2.1.4. Rủi ro tín dụng....................................................................................... 8 2.1.4.1. Khái niệm về rủi ro tín dụng ............................................................... 8 2.1.4.2. Phân loại rủi ro tín dụng ..................................................................... 8 2.1.4.3. Đặc điểm rủi ro tín dụng ..................................................................... 9 2.1.4.4. Dự phòng rủi ro tín dụng .................................................................... 9 2.1.4.5. Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng ................................................... 10 2.1.4.6. Hậu quả của rủi ro tín dụng ............................................................... 11 2.1.4.7. Biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng ............................. 11 iv 2.1.5. Nợ xấu trong ngân hàng....................................................................... 12 2.1.5.1. Khái niệm về nợ xấu ......................................................................... 12 2.1.5.2. Phân loại nợ ...................................................................................... 13 2.1.5.3. Bản chất của nợ xấu .......................................................................... 14 2.1.5.4. Một số chỉ tiêu đánh giá nợ xấu trong ngân hàng .............................. 15 2.2. Phương pháp nghiên cứu ........................................................................ 16 2.2.1. Phương pháp thu thập số liệu ............................................................... 16 2.2.2. Phương pháp phân tích số liệu ............................................................. 16 2.2.2.1. Phương pháp thống kê mô tả............................................................. 17 2.2.2.2. Phương pháp so sánh số tuyệt đối ..................................................... 17 2.2.2.3. Phương pháp so sánh số tương đối .................................................... 17 2.2.2.4. Mô hình dự báo xu hướng biến động ................................................ 17 Chương 3: GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ NHN0&PTNT – CHI NHÁNH HUYỆN THỚI LAI....................................................................................... 19 3.1. Giới thiệu khái quát về NHN0&PTNT – Chi nhánh huyện Thới Lai .... 19 3.1.1. Quá trình hình thành và phát triển ........................................................ 19 3.1.2. Cơ cấu tổ chức ..................................................................................... 19 3.1.3. Chức năng và vai trò ............................................................................ 21 3.1.3.1. Chức năng ........................................................................................ 21 3.1.3.2. Vai trò .............................................................................................. 22 3.2. Khái quát kết quả hoạt động kinh doanh của NHN0&PTNT – Chi nhánh huyện Thới Lai .............................................................................................. 22 Chương 4: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG NỢ XẤU TẠI NHN0&PTNT – CHI NHÁNH HUYỆN THỚI LAI ........................................................................ 27 4.1. Khái quát kết quả tín dụng của NHN0&PTNT – Chi nhánh huyện Thới Lai giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 ............................................... 27 4.1.1. Doanh số cho vay ................................................................................ 27 4.1.1.1. Doanh số cho vay theo thời hạn ........................................................ 27 4.1.1.2. Doanh số cho vay theo ngành kinh tế ................................................ 29 4.1.2. Doanh số thu nợ................................................................................... 32 4.1.2.1. Doanh số thu nợ theo thời hạn .......................................................... 33 4.1.2.2. Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế .................................................. 34 4.1.3. Dư nợ cho vay ..................................................................................... 38 4.1.3.1. Dư nợ cho vay theo thời hạn ............................................................. 38 v 4.1.3.2. Dư nợ cho vay theo ngành kinh tế..................................................... 39 4.2. Phân tích thực trạng nợ xấu tại NHN0&PTNT – Chi nhánh huyện Thới Lai................................................................................................................. 41 4.2.1. Phân tích thực trạng nợ xấu theo thời hạn ............................................ 42 4.2.2. Phân tích thực trạng nợ xấu theo chủ thể vay ....................................... 44 4.2.2.1. Nợ xấu cho vay hợp tác xã, cá nhân .................................................. 44 4.2.2.2. Nợ xấu cho vay doanh nghiệp ........................................................... 46 4.2.3. Phân tích thực trạng nợ xấu theo ngành kinh tế .................................... 46 4.2.3.1. Nợ xấu cho vay ngành nông nghiệp .................................................. 46 4.2.3.2. Nợ xấu cho vay ngành thủy sản ........................................................ 48 4.2.3.3. Nợ xấu cho vay ngành thương mại – dịch vụ .................................... 49 4.2.3.4. Nợ xấu cho vay ngành xây dựng ....................................................... 49 4.2.3.5. Nợ xấu cho vay ngành khác .............................................................. 50 4.2.4. Phân tích thực trạng nợ xấu theo nhóm nợ ........................................... 51 4.2.4.1. Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) ........................................................... 51 4.2.4.2. Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ)...................................................................... 52 4.2.4.3. Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) ................................................... 52 4.3. Thực trạng trích lập dự phòng tại NHN0&PTNT – Chi nhánh huyện Thới Lai................................................................................................................. 53 4.3.1. Dự phòng chung .................................................................................. 55 4.3.2. Dự phòng cụ thể .................................................................................. 55 4.4. Đánh giá nợ xấu thông qua các chỉ tiêu tài chính .................................... 55 4.4.1. Hệ số rủi ro tín dụng (%) ..................................................................... 56 4.4.2. Các hệ số về trích lập dự phòng RRTD ................................................ 57 4.4.2.1. Hệ số dự phòng RRTD (%)............................................................... 57 4.4.2.2. Khả năng bù đắp RRTD (lần) ........................................................... 58 4.4.2.3. Hệ số khả năng mất vốn (%) ............................................................. 58 4.4.2.4. Khả năng bù đắp khoản vay có khả năng mất vốn (lần) .................... 59 4.5. Nguyên nhân dẫn đến nợ xấu của NHN0&PTNT – Chi nhánh huyện Thới Lai................................................................................................................. 60 4.6. Mô hình dự báo xu hướng biến động ...................................................... 61 Chương 5: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ NỢ XẤU TẠI NHN0&PTNT – CHI NHÁNH HUYỆN THỚI LAI ........................................................................ 66 5.1. Cơ sở đề xuất giải pháp hạn chế nợ xấu .................................................. 66 vi 5.1.1. Kết quả đạt được của ngân hàng .......................................................... 66 5.1.2. Hạn chế ............................................................................................... 67 5.2. Giải pháp ................................................................................................ 67 5.2.1. Công tác kiểm tra thẩm định hồ sơ trước khi cho vay .......................... 68 5.2.2. Phân tích về khách hàng trước khi cho vay .......................................... 68 5.2.3. Tăng cường công tác theo dõi, giám sát cho vay .................................. 69 5.2.4. Thay đổi cơ cấu tín dụng ..................................................................... 69 5.2.5 Nâng cao năng lực và trình độ của cán bộ tín dụng ............................... 69 5.2.6. Linh hoạt trong công tác thu nợ ........................................................... 70 Chương 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ...................................................... 71 6.1. Kết luận .................................................................................................. 71 6.2. Kiến nghị................................................................................................ 71 6.2.1. Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ............................................ `71 6.2.2. Đối với ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn ..................... 72 6.2.3. Đối với các cấp chính quyền địa phương ............................................. 72 TÀI LIỆU THAM KHẢO ............................................................................. 73 vii DANH MỤC BẢNG Trang Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của NHN0&PTNT – Chi nhánh huyện Thới Lai giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 ............................ 23 Bảng 4.1: Doanh số thu nợ của NHN0&PTNT – Chi nhánh huyện Thới Lai theo ngành kinh tế giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 ....................... 35 Bảng 4.2: Dư nợ cho vay của NHN0&PTNT – Chi nhánh huyện Thới Lai theo ngành kinh tế giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 ............................... 40 Bảng 4.3: Nợ xấu của NHN0&PTNT – Chi nhánh huyện Thới Lai theo ngành kinh tế giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 ......................................... 47 Bảng 4.4: Trích lập dự phòng của NHN0&PTNT – Chi nhánh huyện Thới Lai giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 ..................................................... 54 Bảng 4.5: Một số chỉ tiêu tài chính đánh giá nợ xấu của NHN0&PTNT – Chi nhánh huyện Thới Lai giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013.................. 56 Bảng 4.6: Dư nợ cho vay của NHN0&PTNT – Chi nhánh huyện Thới Lai từ tháng 1 năm 2010 đến tháng 6 năm 2013....................................................... 62 Bảng 4.7: Nợ xấu của NHN0&PTNT – Chi nhánh huyện Thới Lai từ tháng 1 năm 2010 đến tháng 6 năm 2013 ................................................................... 63 Bảng 4.8: Dư nợ cho vay và nợ xấu từ tháng 7 /2013 đến tháng 6/2014 ........ 65 viii DANH MỤC HÌNH Trang Hình 3.1: Cơ cấu tổ chức của NHN0&PTNT – Chi nhánh huyện Thới Lai .... 20 Hình 4.1: Biểu đồ thể hiện doanh số cho vay theo thời hạn tại NHN0&PTNT – Chi nhánh huyện Thới Lai ............................................................................. 27 Hình 4.2: Biểu đồ thể hiện doanh số cho vay theo ngành kinh tế tại NHN0&PTNT – Chi nhánh huyện Thới Lai................................................... 29 Hình 4.3: Biểu đồ thể hiện doanh số thu nợ theo thời hạn tại NHN0&PTNT – Chi nhánh huyện Thới Lai ............................................................................. 33 Hình 4.4: Biểu đồ thể hiện dư nợ cho vay theo thời hạn tại NHN0&PTNT – Chi nhánh huyện Thới Lai ............................................................................. 38 Hình 4.5: Biểu đồ thể hiện nợ xấu theo thời hạn tại NHN0&PTNT – Chi nhánh huyện Thới Lai .............................................................................................. 42 Hình 4.6: Biểu đồ thể hiện nợ xấu theo chủ thể vay tại NHN0&PTNT – Chi nhánh huyện Thới Lai ................................................................................... 45 Hình 4.7: Biểu đồ thể hiện nợ xấu theo nhóm nợ tại NHN0&PTNT – Chi nhánh huyện Thới Lai ................................................................................... 51 Hình 4.8: Biểu đồ biến động dự nợ cho vay tại NHN0&PTNT – Chi nhánh huyện Thới Lai từ tháng 1/2010 đến tháng 6/2013......................................... 61 Hình 4.9: Biểu đồ biến động nợ xấu tại NHN0&PTNT – Chi nhánh huyện Thới Lai từ tháng 1/2010 đến tháng 6/2013 ................................................... 64 ix DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT AGRIBANK, (NHN0&PTNT): Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn. NQ – TW : Nghị quyết Trung ương NĐ – CP : Nghị định chính phủ NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTW : Ngân hàng Trung ương NHTM : Ngân hàng thương mại TMCP : Thương mại cổ phần : Quyết định – Ngân hàng Nhà nước QĐ – NHNN TT – NHNN : Thông tư – Ngân hàng Nhà nước TD : Tín dụng TCTD : Tổ chức tín dụng GTCG : Giấy tờ có giá TGTK : Tiền gửi tiết kiệm RRTD : Rủi ro tín dụng NH : Ngân hàng DN : Doanh nghiệp HĐTD : Hợp đồng tín dụng NSNN : Ngân sách nhà nước TCKT : Tổ chức kinh tế HSX : Hộ sản xuất ĐBSCL : Đồng bằng sông Cửu Long DPRR : Dự phòng rủi ro x CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1. ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU Trong cơ cấu kinh tế của nước ta thì nông nghiệp chiếm tỷ trọng lớn và là ngành luôn được Đảng và Nhà nước ta quan tâm hàng đầu bằng sự đầu tư về mọi mặt, đưa nền nông nghiệp nước nhà phát triển cả về số lượng cũng như chất lượng. Vì thế, việc xây dựng và phát triển nông nghiệp và nông thôn là một trong những mục tiêu nhằm nâng cao và ổn định đời sống của người nông dân, góp phần làm thay đổi bộ mặt nông thôn Việt Nam. Chính vì vậy, ngày 05 tháng 08 năm 2008 Ban chấp hành Trung ương khóa X đã ra Nghị quyết số 26 - NQ/TW về nông nghiệp, nông dân, nông thôn, đây là vấn đề “Tam Nông” được Đảng và Chính Phủ dành nhiều sự quan tâm, bởi nông nghiệp, nông dân, nông thôn là một trong những nhiệm vụ của quá trình công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước. Và đó cũng chính là mục tiêu hoạt động của NHN0&PTNT Việt Nam. Tuy nhiên kể từ cuối năm 2008, nền kinh tế Việt Nam chịu tác động tiêu cực của cuộc khủng hoảng tài chính và suy thoái kinh tế toàn cầu, sau đó là vấn đề lạm phát cao và hiện nay là suy giảm tốc độ tăng trưởng kinh tế trong nước, do đó môi trường kinh doanh và hoạt động ngân hàng gặp nhiều khó khăn làm cho chất lượng tín dụng suy giảm, nợ xấu tăng nhanh hơn tốc độ tăng trưởng tín dụng. Trong bối cảnh chung đó, đòi hỏi tất yếu đặt ra cho các NHTM Việt Nam nói chung và NHN0&PTNT nói riêng cần có các biện pháp cải tổ một cách toàn diện nhằm tăng cường hiệu quả hoạt động, cũng như khả năng cạnh tranh trong môi trường mới. Hiện nay vấn đề nợ xấu đã và đang tác động tiêu cực đến việc lưu thông dòng vốn vào nền kinh tế và hiệu quả kinh doanh của chính các ngân hàng. Khi tỷ lệ các khoản nợ xấu tăng lên đồng nghĩa với việc quỹ trích lập dữ phòng rủi ro cũng tăng lên và làm cho lợi nhuận của ngân hàng giảm thấp. Vì vậy, các khoản nợ xấu là một trong những vấn đề cấp thiết cần được giải quyết của NHN0&PTNT. Nhận thức được vấn đề nợ xấu ảnh hưởng không nhỏ đến uy tín của ngân hàng, vì vậy trong quá trình thực tập tại NHN0&PTNT Việt Nam - Chi nhánh huyện Thới Lai, tôi quyết định chọn đề tài: “Thực trạng nợ xấu tại NHN0&PTNT - Chi nhánh huyện Thới Lai” làm văn tốt nghiệp của mình. 1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1. Mục tiêu chung Mục tiêu chung của đề tài đánh giá thực trạng nợ xấu tại NHN0&PTNT Chi nhánh huyện Thới Lai giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 nhằm tìm ra nguyên nhân dẫn đến nợ xấu tại ngân hàng, từ đó đề xuất một số giải pháp hạn chế nợ xấu cho ngân hàng trong thời gian tới. 1.2.2. Mục tiêu cụ thể Để có thể tìm hiểu và làm rõ được từng khía cạnh của vấn đề, đề tài sẽ tập trung tìm hiểu vào các nội dụng cụ thể như sau: 1 Mục tiêu 1: Khái quát thực trạng tín dụng tại NHN0&PTNT - Chi nhánh huyện Thới Lai giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013. Mục tiêu 2: Đánh giá thực trạng nợ xấu của NHN0&PTNT - Chi nhánh huyện Thới Lai nhằm tìm ra nguyên nhân dẫn đến nợ xấu tại ngân hàng giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013. Mục tiêu 3: Đề xuất một số giải pháp thiết thực nhằm hạn chế nợ xấu NHN0&PTNT - Chi nhánh huyện Thới Lai trong thời gian tới. 1.3. PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1. Không gian nghiên cứu Đề tài được nghiên cứu tại NHN0&PTNT - Chi nhánh huyện Thới Lai. 1.3.2. Thời gian nghiên cứu - Đề tài được thực hiện từ ngày 12/08/2013 đến 18/11/2013. - Số liệu sử dụng trong đề tài là số liệu trong giai đoạn từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013. 1.3.3. Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu của đề tài là nợ xấu tại NHN0&PTNT - Chi nhánh huyện Thới Lai giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013. 1.4. LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU Tính đến thời điểm này đã có rất nhiều bài nghiên cứu, tài liệu đề cập đến vấn đề tín dụng của ngân hàng. Trong quá trình làm luận văn, tôi đã tham khảo một số tài liệu có liên quan sau: - Nguyễn Thị Hồng Thảo (2012). Luận văn tốt nghiệp “Phân tích rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thương chi nhánh Cần Thơ”, trường Đại học Cần Thơ. Đề tài này tập trung phân tích rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thương - Chi nhánh Cần Thơ và đưa ra một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng và hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng. Đề tài này đã làm rõ được thực trạng tín dụng của ngân hàng, phân tích các chỉ số tài chính đo lường rủi ro tín dụng, đưa ra nguyên nhân và giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng. Tuy nhiên, đề tài này chưa phân tích tình hình xử lí nợ quá hạn cũng như trích lập dự phòng của ngân hàng. Đây là hai vấn đề cần được quan tâm. - Trương Thanh Long (2012). Luận văn tốt nghiệp “Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh huyện Lai Vung”, trường Đại học Cần Thơ. Trên cơ sở lý luận và thực tiễn, tác giả đã phân tích thực trạng rủi ro tín dụng cũng như tìm ra nguyên nhân gây ra thực trạng trên, sử dụng các chỉ tiêu tài chính để đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng. Nhưng đề tài còn tập trung phân tích tình hình huy động vốn, tình hình hoạt động tín dụng, phần nợ quá hạn và nợ xấu là thành phần đáng lo ngại gây nên rủi ro tín dụng thì chưa thật sự được phân tích sâu sắc. - Phạm Thanh Tuyền (2012). Luận văn tốt nghiệp “Phân tích rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Sóc Trăng”, trường Đại học Cần Thơ. Đề tài đã tập trung nghiên cứu bằng việc sử dụng các dạng phân tích số liệu tương đối và tuyệt đối. Bên cạnh đó tác giả sử dụng những chỉ tiêu tài chính làm bật vấn đề rủi ro tín dụng, đặc 2 biệt là vấn đề nợ xấu. Tuy nhiên, đề tài vẫn có những nét còn hạn chế như công tác xử lý số liệu chưa rõ làm cho người đọc khó tiếp thu vấn đề, một số khía cạnh mà đề tài nghiên cứu trong giai đoạn 2009 đến 6 tháng đầu năm 2012 còn nhiều vấn đề cần được làm rõ hơn và chưa đi sâu vào những nguyên nhân ảnh hưởng của từng vấn đề phân tích. - Đỗ Lê Duy (2010). Luận văn tốt nghiệp “Thực trạng nợ xấu, biện pháp ngăn ngừa và xử lý nợ xấu tại Ngân hàng Vietinbank - chi nhánh khu công nghiệp Bình Dương”. Đề tài được tác giả tập trung đánh giá khái quát tình hình huy động vốn, cho vay, dư nợ và nợ xấu của Ngân hàng qua 3 năm 2007 - 2009. Qua phân tích tác giả chỉ ra những yếu tố khách quan, chủ quan ảnh hưởng đến vấn đề nợ xấu và đề xuất ra được một số giải pháp hạn chế nợ xấu tại ngân hàng. Đề tài còn mang tính lý thuyết và chỉ tập trung phân tích nợ xấu theo các năm, chưa phân tích sâu về thực trạng nợ xấu tại ngân hàng theo thời hạn, theo ngành kinh tế hay theo các nhóm nợ được quy định tại và quyết định 18/2001/QĐ-NHNN (sửa đổi và bổ sung cho QĐ 493) về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng. Từ quá trình tham khảo những bài viết luận văn trên, phần lớn các đề tài sử dụng phương pháp so sánh số tương đối, số tuyệt đối để phân tích các chỉ tiêu về hoạt động tín dụng hộ sản xuất, từ đó tôi có được những hiểu biết cơ bản của vấn đề phân tích, qua đó khắc phục những thiếu sót, những khía cạnh khác của vấn đề mà các luận văn tôi đã nêu. Thông qua những chỉ tiêu đánh giá nợ xấu như: hệ số rủi ro tín dụng, hệ số dự phòng, khả năng bù đắp rủi ro… để nghiên cứu sâu hơn các vấn đề về thực trạng nợ xấu của NHN0&PTNT - Chi nhánh huyện Thới Lai. Bài viết của tôi sẽ có những khía cạnh phân tích, dẫn chứng một cách cụ thể bằng các văn bản pháp luật. Ngoài ra, đề tài có sử dụng mô hình dự báo xu hướng biến động bằng hàm số đường thẳng đơn giản để dự báo doanh số cho vay và nợ xấu của ngân hàng nhằm tạo sự thuyết phục hơn cho đề tài. 3 CHƯƠNG 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1. CƠ SỞ LÝ LUẬN 2.1.1. Tổng quan về ngân hàng thương mại 2.1.1.1. Khái niệm về ngân hàng thương mại Để đưa ra một định nghĩa về ngân hàng thương mại, người ta phải dựa vào tính chất mục đích hoạt động của nó trên thị trường tài chính và đôi khi còn kết hợp với tính chất, mục đích, đối tượng hoạt động. Với mỗi quốc gia khác nhau đều có định nghĩa về NHTM của mình (Nguyễn Minh Kiều, 1998, trang 76 - 77). Ở Mỹ: NHTM được hiểu là một công ty kinh doanh chuyên cung cấp các dịch vụ tài chính và hoạt động trong ngành dịch vụ tài chính. Ở Pháp: NHTM là những xí nghiệp hay cơ sở thường xuyên nhận tiền của công chúng dưới hình thức kí thác hay hình thức khác các số tiền mà họ dùng cho chính họ vào nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay dịch vụ tài chính. Theo điều 4, Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 của Việt Nam thì NH được định nghĩa như sau: “NHTM là loại hình NH được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận”. Trong đó, hoạt động ngân hàng được định nghĩa là việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên một số nghiệp vụ như: nhận tiền gửi, cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản. 2.1.1.2. Vai trò của ngân hàng thương mại Công cuộc công nghiệp hóa - hiện đại hóa ngày càng đi vào chiều sâu thì yêu cầu về nguồn vốn để xây dựng cơ sở hạ tầng, tăng tốc đầu tư, từng bước chuyển dịch cơ cấu kinh tế, đảm bảo nhịp độ tăng trưởng kinh tế nhanh và bền vững, thực hiện thành công các mục tiêu phát triển kinh tế. Để thực hiện được những mục tiêu trên, hệ thống các ngân hàng thương mại đóng vai trò cực kỳ quan trọng (Nguyễn Thị Phương Liên và Nguyễn Văn Thanh, 2003, trang 186 - 188). a) Ngân hàng thương mại là nơi cung cấp vốn cho nền kinh tế Vốn được tạo ra trong quá trình tích lũy, tiết kiệm cá nhân, doanh nghiệp và các tổ chức khác trong nền kinh tế. Vì vậy, muốn có nhiều vốn phải tăng thu nhập quốc dân cùng với mức độ tiêu dùng hợp lý. Tăng thu nhập quốc dân đồng nghĩa với việc mở rộng sản xuất, lưu thông hàng hóa, đẩy mạnh sự phát triển của các ngành trong nền kinh tế. Điều đó chỉ có thể thực hiện được nhờ nguồn vốn được tạo ra trong nền kinh tế, hình thành một vòng lưu chuyển vốn mà ngân hàng thương mại đóng vai trò trung gian. Ngân hàng thương mại là chủ thể đứng ra huy động các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi từ xã hội và sử dụng nguồn vốn huy động đó cấp lại cho nền kinh tế thông qua hoạt động tín dụng. Ngân hàng thương mại trở thành chủ thể chính đáp ứng nhu cầu vốn cho nền kinh tế. Nhờ đó các doanh nghiệp có điều kiện mở rộng sản xuất, cải tiến máy móc công nghệ tăng năng suất lao động, nâng cao hiệu quả, thúc đẩy nền kinh tế phát triển. b) Ngân hàng thương mại là cầu nối giữa doanh nghiệp với thị trường. 4 Thị trường ở đây được hiểu ở hai góc độ, thị trường đầu vào và thị trường đầu ra của doanh nghiệp. Để có thể tiến hành bất cứ hoạt động kinh doanh nào, doanh nghiệp cần phải tham gia vào thị trường đầu vào nhằm thực hiện thành công các chiến lược kinh doanh của mình, tạo tiền đề tiếp cận thị trường đầu ra, tìm kiếm lợi nhuận. Quy trình đó chỉ được bắt đầu khi doanh nghiệp được trang bị đầy đủ lượng vốn cần thiết. Nhưng trong thực tế, không phải doanh nghiệp nào cũng có đủ khả năng về tài chính, buộc họ phải tìm kiếm nguồn vốn từ bên ngoài. Nguồn vốn tín dụng của NHTM sẽ giúp các doanh nghiệp giải quyết vấn đề khó khăn đó. NHTM là cầu nối giữa doanh nghiệp và thị trường về cả không gian lẫn thời gian. c) Ngân hàng thương mại góp phần vào hoạt động điều tiết vĩ mô. Trong nền kinh tế thị trường, NHTM với tư cách là trung tâm tiền tệ của toàn bộ nền kinh tế, đảm bảo sự phát triển hài hoà cho tất cả các thành phần kinh tế khi tham gia hoạt động sản xuất kinh doanh, có thể nói mỗi sự dao động của NH đều gây ảnh hưởng ít nhiều đến các thành phần kinh tế khác. Do vậy sự hoạt động có hiệu quả của NHTM thông qua các nghiệp vụ kinh doanh của nó thực sự là công cụ tốt để Nhà nước tiến hành điều tiết vĩ mô nền kinh tế. Thông qua hoạt động tín dụng và thanh toán giữa các NH trong hệ thống, các NHTM đã góp phần mở rộng hay thu hẹp lượng tiền trong lưu thông, thực hiện chính sách tiền tệ nhằm kiềm chế lạm phát. Bằng việc cấp các khoản tín dụng cho nền kinh tế, NHTM thực hiện việc dẫn dắt các luồng tiền, tập hợp, phân chia vốn của thị trường điều khiển chúng một cách có hiệu quả thực thi vai trò điều tiết vĩ mô đúng theo phương châm" Nhà nước điều tiết ngân hàng, ngân hàng dẫn dắt thị trường". d) Ngân hàng thương mại là cầu nối giữa nền kinh tế quốc gia với nền tài chính quốc tế. Xu thế liên kết, hợp tác, khu vực hóa, toàn cầu hóa đang là xu thế chung trên thế giới hiện nay. Xu thế này có ảnh hưởng tới mọi quốc gia. Chính xu thế đó đã khiến các quốc gia tuy cách xa nhau về mặt địa lý vẫn xích lại gần nhau hơn. Bởi sự phát triển của nền kinh tế mỗi quốc gia luôn gắn với sự phát triển của nền kinh tế thế giới và là một bộ phận không thể thiếu, cấu thành nên sự phát triển đó. NHTM với các hoạt động nhận tiền gửi, cho vay, nghiệp vụ thanh toán, nghiệp vụ hối đoái và các nghiệp vụ khác đã góp phần thúc đẩy ngoại thương mở rộng. Cũng thông qua các hoạt động thanh toán, buôn bán ngoại hối, quan hệ tín dụng với ngân hàng nước ngoài, hệ thống ngân hàng đã thực hiện vai trò điều tiết nền tài chính trong nước phù hợp với sự vận động của nền tài chính quốc tế. 2.1.2. Tổng quan về tín dụng 2.1.2.1. Khái niệm về tín dụng Tín dụng là một hoạt động ra đời và phát triển gắn liền với sự tồn tại và phát triển của sản xuất hàng hóa. Tín dụng là một quan hệ kinh tế thể hiện dưới hình thức vay mượn và có hoàn trả. Ngày nay tín dụng được biểu hiện theo những định nghĩa sau (Thái Văn Đại, 2012, trang 36): 5 - Định nghĩa 1: Tín dụng là quan hệ kinh tế được biểu hiện dưới hình thái tiền tệ hay hiện vật, trong đó người đi vay phải trả cho người cho vay cả gốc và lãi sau một thời gian nhất định. - Định nghĩa 2: Tín dụng là phạm trù kinh tế, phản ánh quan hệ sử dụng vốn lẫn nhau giữa các pháp nhân và thể nhân trong nền kinh tế hàng hóa. - Định nghĩa 3: Tín dụng là một giao dịch giữa hai bên, trong đó một bên (trái chủ - người cho vay) cấp tiền, hàng hóa, dịch vụ, chứng khoán… dựa vào lời hứa thanh toán lại trong tương lai của bên kia (thụ trái - người đi vay). Như vậy, “tín dụng” được diễn đạt bằng nhiều cách khác nhau, nhưng chúng cùng chung hành động thống nhất: Hoạt động cho vay - đi vay và quan hệ này được ràng buộc trên cở sở pháp luật hiện hành. 2.1.2.2. Phân loại tín dụng Trong nền kinh tế thị trường hoạt động tín dụng rất đa dạng và phong phú. Tùy theo tiêu thức phân loại mà tín dụng được phân thành nhiều loại khác nhau (Quán Đức Thanh, 2012, trang 9 - 10). Căn cứ vào thời hạn tín dụng: - Tín dụng ngắn hạn: là loại tín dụng có thời hạn dưới 1 năm, thường được cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động của các doanh nghiệp và cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt cá nhân. - Tín dụng trung hạn: là loại tín dụng có thời hạn từ 1 đến 5 năm, dùng cho vay vốn mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh. - Tín dụng dài hạn: là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm, được sử dụng để cấp vốn cho xây dựng cơ bản, cải tiến và mở rộng sản xuất có quy mô lớn. Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn: - Tín dụng sản xuất kinh doanh: là loại tín dụng cung cấp cho các doanh nghiệp để tiến hành sản xuất kinh doanh. - Tín dụng tiêu dùng: là hình thức tín dụng cấp phát cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng. - Tín dụng nông nghiệp: là hình thức cấp tín dụng đáp ứng nhu cầu vay vốn của nông dân sản xuất nông nghiệp. Căn cứ vào chủ thể trong quan hệ tín dụng: căn cứ vào tiêu thức này, tín dụng được chia thành ba loại: tín dụng thương mại, tín dụng Nhà nước và tín dụng ngân hàng. - Tín dụng thương mại: là quan hệ tín dụng giữa các nhà doanh nghiệp, được biểu hiện dưới hình thức mua bán chịu hàng hóa. Loại hình tín dụng này một mặt đáp ứng nhu cầu vốn của các doanh nghiệp, mặc khác giúp doanh nghiệp tiêu thụ hàng hóa. - Tín dụng Nhà nước: là loại tín dụng trong đó Nhà nước là người đi vay. Nhà nước thông qua các ngân hàng Nhà nước từ trung ương đến địa phương huy động vốn trong nền kinh tế để bù đắp các khoản bội chi Ngân sách hoặc nhằm thực hiện một số mục tiêu quản lí kinh tế. - Tín dụng ngân hàng: là quan hệ tín dụng giữa ngân hàng, các tổ chức tín dụng khác với các doanh nghiệp và cá nhân. Loại hình tín dụng này cung cấp tín dụng dưới dạng tiền tệ (tiền mặt và bút tệ). 2.1.2.3. Nguyên tắc tín dụng 6 Các NH khi cho vay bao giờ cũng kỳ vọng những đồng vốn bỏ ra của mình sẽ mang lại hiệu quả cho người đi vay và chính bản thân NH. Chính vì vậy, các NH bao giờ cũng đặt ra các nguyên tắc để bắt buộc khách hàng tuân thủ nhằm đảm bảo sử dụng vốn đúng theo kế hoạch được thỏa thuận với NH. Các nguyên tắc tín dụng được NH xây dựng dựa trên bản chất tín dụng của NH. Trong việc cấp tín dụng các NHTM xem các nguyên tắc này là cơ sở quyết định các món tín dụng cấp ra cho khách hàng. Hiện nay ở Việt Nam ngân hàng đặt ra các nguyên tắc sau (Thái Văn Đại, 2012, trang 36 - 37): - Tiền vay được sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận trên hợp đồng TD. - Tiền vay phải được hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn đã thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng. 2.1.3. Nguồn vốn của ngân hàng thương mại Cũng như các doanh nghiệp thuộc những ngành, lĩnh vực kinh doanh khác, để đáp ứng nhu cầu sử dụng vốn, việc tạo lập vốn là vấn đề quan trọng hàng đầu trong hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại. Vốn kinh doanh của các ngân hàng thương mại là biểu hiện bằng tiền toàn bộ giá trị các tài sản có của ngân hàng và được hình thành từ nhiều nguồn khác nhau (Thái Văn Đại, 2012, trang 4 - 8). 2.1.3.1 Vốn điều lệ Vốn điều lệ là số vốn ban đầu được ghi trong điều lệ hoạt động của các ngân hàng thương mại và tối thiểu phải bằng vốn pháp định do chính phủ quy định (vốn pháp định là mức vốn do NHNN công bố vào đầu mỗi năm tài chính). Vốn điều lệ là điều kiện pháp lý bắt buộc khi thành lập một ngân hàng. Nguồn hình thành vốn điều lệ phụ thuộc vào tính chất sở hữu của từng loại hình ngân hàng, chẳng hạn như ngân hàng thương mại quốc doanh do ngân sách nhà nước cấp, các ngân hàng thương mại cổ phần do các cổ đông đóng góp. Vốn điều lệ quy định cho một ngân hàng nhiều hay ít tùy thuộc vào quy mô và phạm vi hoạt động. Vốn điều lệ sẽ được bổ sung tăng dần dưới hình thức: huy động vốn từ các cổ đông, ngân sách cấp, lợi nhuận bổ sung… Ngoài vốn điều lệ, ngân hàng thương mại còn có các quỹ dự trữ ngân hàng (đây là quỹ bắt buộc phải trích lập trong quá trình tồn tại và hoạt động của ngân hàng) như quỹ phát triển kỹ thuật, quỹ khấu hao tài sản cố định, quỹ bảo toàn vốn, quỹ phúc lợi… Các quỹ dự trữ của ngân hàng còn được coi là nguồn vốn tự có và được bổ sung hàng năm từ lợi nhuận ròng của ngân hàng. 2.1.3.2 Vốn huy động Vốn huy động là khoản tiền được hình thành trong quá trình hoạt động của ngân hàng thông qua việc thực hiện các nghiệp vụ nhận vốn từ những người gửi tiền và đi vay của các tổ chức tín dụng khác... Các khoản tiền này không thuộc quyền sở hữu của ngân hàng nhưng ngân hàng được quyền sử dụng và phải hoàn trả cho chủ sở hữu trong một thời gian nhất định nên vốn này được xem như một khoản nợ. Như vậy, trong quá trình hoạt động ngân hàng luôn phải dự trữ để đảm bảo khả năng thanh toán, chi trả cho khách hàng. a) Tiền gửi thanh toán của các tổ chức kinh tế 7 Là số tiền tạm thời nhàn rỗi phát sinh trong quá trình sản xuất kinh doanh của DN. Đó có thể là tiền thành toán của đối tác hoặc khách hàng, các quỹ hoạt động chưa sử dụng, tiền đảm bảo phát hành séc… bao gồm 2 loại: - Tiền gửi thanh toán (tiền gửi giao dịch): Là tiền gửi không kỳ hạn mà khi gửi vào, khách hàng gửi tiền có thể rút ra bất cứ lúc nào không cần thông báo trước cho NH và NH phải thỏa mãn yêu cầu đó của khách hàng. - Tiền gửi theo kỳ hạn: Đây là loại tiền gửi mà khi khách hàng gửi tiền vào NH có sự thỏa thuận về thời gian rút tiền theo các kỳ hạn thích hợp nhất định. Theo qui định, người gửi tiền chỉ được rút tiền khi đến hạn, nhưng trên thực tế do yếu tố cạnh tranh để thu hút được tiền gửi các ngân hàng thường cho phép rút tiền trước thời hạn nhưng khách hàng chỉ được hưởng lãi suất không kỳ hạn hoặc hưởng mức lãi suất mức lãi suất thấp. b) Tiền gửi tiết kiệm cá nhân Là khoản tiền được cá nhân hộ gia đình gửi vào tài khoản tiết kiệm được xác nhận bằng thẻ hoặc sổ tiết kiệm, được hưởng lãi suất và bảo hiểm tiền gửi theo qui định của pháp luật về bảo hiểm tiền gửi. Đây là hình thức huy động vốn truyền thống và tạo cho ngân hàng nguồn vốn ổn định, tiền gửi từ cá nhân thường là nhỏ nhưng do huy động từ số đông cá nhân và hộ gia đình nên đem lại cho ngân hàng nguồn vốn lớn để kinh doanh. c) Vốn huy động bằng các chứng từ có giá Giấy tờ có giá là chứng nhận của TCTD phát hành để huy động vốn trong đó xác nhận nghĩa vụ trả nợ trong thời gian nhất định, điều kiện trả lãi và các điều khoản cam kết khác giữa TCTD và người mua. Huy động bằng GTCG, ngân hàng có thể huy động nguồn vốn lớn trong thời gian ngắn, đặc biệt là đối với nguồn vốn lớn để đầu tư trung dài hạn vốn không thể dựa vào nguồn tiền tiết kiệm của cá nhân và hộ gia đình. Đây là nguồn vốn rất ổn định, vì thế ngân hàng phải chấp nhận trả lãi suất cao hơn. 2.1.4. Rủi ro trong ngân hàng 2.1.4.1. Khái niệm về rủi ro tín dụng Theo khoản 1 Điều 2 Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý RRTD trong hoạt động NH của tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước. RRTD là rủi ro do một hoặc một nhóm khách hàng không thực hiện được các nghĩa vụ tài chính đối với ngân hàng. Nói cách khác, rủi ro tín dụng là rủi ro xảy ra khi xuất hiện những biến cố không lường trước được do nguyên nhân chủ quan hay khách quan mà khách hàng không trả được nợ cho ngân hàng một cách đầy đủ cả gốc và lãi khi đến hạn, từ đó tác động xấu đến hoạt động của ngân hàng và có thể làm cho ngân hàng bị phá sản. 2.1.4.2. Phân loại rủi ro tín dụng Có nhiều cách phân loại rủi ro tín dụng khác nhau tùy theo mục đích, yêu cầu nghiên cứu. Tùy theo tiêu chí phân loại mà người ta chia rủi ro tín dụng thành các loại khác nhau (Nguyễn Thanh Hoài, 2012, trang 5 - 6). - Nếu căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, RRTD được phân chia thành các loại sau đây: 8 + Rủi ro giao dịch: là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng. + Rủi ro danh mục: là rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng. - Nếu phân loại theo tính khách quan, chủ quan của nguyên nhân gây ra rủi ro thì RRTD được phân ra thành rủi ro khách quan và rủi ro chủ quan. Rủi ro khách quan là rủi ro do các nguyên nhân khách quan như thiên tai, người vay bị chết, mất tích và các biến động ngoài dự kiến khác làm thất thoát vốn vay trong khi người vay đã thực hiện nghiêm túc chế độ chính sách. Rủi ro chủ quan do nguyên nhân thuộc về chủ quan của người vay và người cho vay vì vô tình hay cố ý làm thất thoát vốn vay hay vì những lý do chủ quan khác. Ngoài ra còn nhiều hình thức phân loại khác như phân loại căn cứ theo cơ cấu các loại hình rủi ro, phân loại theo nguồn gốc hình thành, theo đối tượng sử dụng vốn vay… 2.1.4.3. Đặc điểm rủi ro tín dụng Thông qua hoạt động thực tiễn, các nhà kinh tế đã tổng hợp được một số trường hợp có nguy cơ dẫn đến RRTD là (Trịnh Văn Hải, 2012, trang 8 - 9): - Việc trì hoãn các báo cáo tài chính - Hàng tồn kho tăng lên quá mức bình thường và các khoản công nợ cũng gia tăng. - Chất lượng sản phẩm, dịch vụ của khách hàng bị giảm. - Mối quan hệ giữa người vay và NH có chiều hướng sụt giảm. - Hoàn trả nợ vay không đúng hạn, lãi vay không thanh toán theo định kỳ - Thay đổi tổ chức, công nhân bị nghỉ việc, tài sản bị thanh lý. - Các thảm họa về thiên nhiên như bão lụt, động đất, hỏa hoạn,… 2.1.4.4. Dự phòng rủi ro tín dụng Trích lập dự phòng RRTD là biện pháp phòng ngừa RRTD bằng cách lập một khoản tiền để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra do khách hàng của TCTD không thực hiện được nghĩa vụ theo cam kết. Dự phòng ở đây là khoản tiền được trích cho các khoản tín dụng nội bảng và cam kết ngoại bảng. Khoản dự phòng này được hoạch toán vào chi phí hoạt động của TCTD. Dự phòng RRTD bao gồm hai loại (Thái Văn Đại, 2012, trang 94): Dự phòng cụ thể: là khoản tiền được trích lập trên cơ sở phân loại cụ thể các khoản nợ quy định tại điều 6 hoặc điều 7 của Quyết định 493/2005/QĐNHNN cụ thể được trích như sau: + Nhóm 1: 0% + Nhóm 2: 5% + Nhóm 3: 20% + Nhóm 4: 50% + Nhóm 5: 100% Dự phòng chung: là khoản tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất chưa xác định được trong quá trình phân loại nợ và trích lập dự phòng cụ thể, các trường hợp khó khăn về tài chính của TCTD khi chất lượng các khoản nợ vay giảm được trích lập 0,75% từ nhóm 1 đến nhóm 4. 9 2.1.4.5. Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng Kinh doanh ngân hàng có liên quan đến hoạt động của toàn bộ nền kinh tế và xã hội, đến tất cả các doanh nghiệp và toàn bộ tầng lớp dân cư. Chính vì vậy, rủi ro tín dụng có thể làm phá sản một ngân hàng và lây lan sang các ngân hàng khác, chắc chắn khi đó sẽ tác động đến tâm lý của dân chúng, làm cho người dân đổ xô đến ngân hàng để rút tiền trước thời hạn. Khi đó rủi ro tín dụng sẽ tác động đến toàn bộ nền kinh tế xã hội. Do đó cần tìm hiểu và nhận diện nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng, để từ đó NH có những biện pháp phòng ngừa hiệu quả. Rủi ro tín dụng có 3 nhóm nguyên nhân cơ bản sau đây (Thái Văn Đại, 2012, trang 89 - 92): - Nguyên nhân từ phía khách hàng: + Người lãnh đạo quản lý yếu kém, thiếu trình độ chuyên môn. + Sử dụng vốn vay sai mục đích, kém hiệu quả. + Do kinh doanh thua lỗ liên tục, bị cạnh tranh và mất thị trường tiêu thụ. + Quản lý vốn không hợp lý dẫn đến thiếu thanh khoản. + Mở rộng sản xuất kinh doanh quá mức kiểm soát. + Do mất đoàn kết trong nội bộ quản lý. + Những tai nạn bất ngờ: hỏa hoạn, động đất, công nhân đình công... - Nguyên nhân từ phía ngân hàng: + Do ngân hàng chạy theo lợi nhuận, đặt vấn đề lợi nhuận cao hơn các khoản cho vay lành mạnh. + Không nắm vững tình hình DN, quá tin vào DN và người điều hành, tập trung cho vay vào một doanh nghiệp hoặc một ngành kinh tế nào đó. + Thiếu thông tin, am hiểu về thị trường hoặc phân tích thông tin không đầy đủ dẫn đến cho vay không hợp lý. + Do tính chất cạnh tranh nên các ngân hàng mong muốn có tỷ trọng thị phần cao hơn các ngành khác. + Cán bộ tín dụng không tuân theo chính sách tín dụng, không chấp hành đúng quy trình cho vay, yếu kém về nghiệp vụ, vi phạm đạo đức kinh doanh. + Giám sát, kiểm tra sau khi cho vay không chặt chẽ: công tác giám sát món vay, đánh giá lại định kỳ khách hàng, khoản vay và tài sản thế chấp bị buông lỏng, thường xảy ra với khách hàng có quan hệ tín dụng lâu dài với ngân hàng, bỏ qua kiểm tra định kỳ, không phát hiện những dấu hiệu bất thường và có thể dẫn đến rủi ro. - Nguyên nhân khác: + Điều kiện kinh tế trong nước: Hoạt động cho vay của NH là hoạt động rất nhạy cảm với những biến động của nền kinh tế - xã hội. Trong giai đoạn kinh tế suy thoái thường xuất hiện những DN thua lỗ và phá sản, từ đó có các khoản tiền vay NH không trả được. Điều này làm cho nợ quá hạn trong ngân hàng tăng lên nhanh chóng. + Điều kiện kinh tế thế giới: Trong thời kỳ ngày nay, mỗi quốc gia là một tế bào của nền kinh tế thế giới. Hoạt động kinh tế các nước đều có tác động ảnh hưởng lẫn nhau vì xu hướng toàn cầu hóa của nền kinh tế. Nhiều tập đoàn công ty có xu hướng mở rộng kinh doanh ra nước ngoài. Sự hình thành các khu vực kinh tế và các khu 10 mậu dịch tự do cho thấy sự ảnh hưởng không nhỏ của các nước trong khu vực cũng như trên thế giới đối với mỗi nước thành viên. Chính vì vậy, khi có những biến cố và tình hình kinh tế, chính trị, quân sự xảy ra ở bất kỳ nước nào thì cũng có thể tác động mạnh đến các nước khác trên thế giới và sẽ dẫn đến biến động kinh tế trong nước và tác động xấu đến hoạt động của ngân hàng. 2.1.4.6. Hậu quả của rủi ro tín dụng Trong nền kinh tế thị trường, hầu như hoạt động nào của NHTM cũng có rủi ro. Đó là những sự kiện xảy ra ngoài ý muốn, ảnh hưởng xấu đến hoạt động kinh doanh và thường dẫn đến thiệt hại, thua lỗ cho ngân hàng. Do vậy hoạt động kinh doanh của ngân hàng luôn chứa đựng những rủi ro “tiềm ẩn”, nó có thể xảy ra bất cứ lúc nào. Tổn thất của ngân hàng nếu là nghiêm trọng sẽ thiệt hại lớn về nhiều phía (Thái Văn Đại, 2012, trang 88 - 89): - Về phía ngân hàng Với vị trí vừa là người đi vay, vừa là người cho vay, NH sẽ gánh chịu những thiệt hại về uy tín và vật chất khi rủi ro tín dụng xảy ra. Rủi ro tín dụng tác động trực tiếp đến hoạt động của NH, làm cho NH mất thanh khoản. Phần lớn nguồn vốn kinh doanh của NH là vốn huy động, cho nên một khi NH không thu hồi được nợ gốc và lãi trong các hoạt động tín dụng đúng hạn thì khả năng thanh toán của NH sẽ không được đảm bảo và cũng ảnh hưởng đến uy tín của NH. Như vậy, rủi ro tín dụng sẽ làm cho ngân hàng mất cân đối trong việc thanh toán, làm cho ngân hàng thua lỗ và có nguy cơ bị phá sản. - Về phía hoạt động kinh tế - xã hội Ngân hàng giữ vai trò quan trọng đối với nền kinh tế, kinh doanh NH có liên quan đến toàn bộ nền kinh tế - xã hội, đến tất cả các DN và toàn bộ các tầng lớp dân cư. Khi RRTD xảy ra ảnh hưởng lớn đến NH và có thể làm phá sản NH và gây hiệu ứng dây chuyền đến các NH khác sẽ tạo ra tâm lý hoang mang trong dân chúng. Lúc đó, dân chúng sẽ ồ ạt rút tiền trước hạn. Điều này có thể gây phá sản hàng loạt ngân hàng, tác động xấu đến toàn bộ nền kinh tế. Chính vì thế, rủi ro tín dụng là một vấn đề rất nghiêm trọng mà Chính phủ các nước phải quan tâm, đặc biệt là NHNN phải có những chính sách khuyến cáo thường xuyên thông qua công tác thanh tra kiểm soát, chiết khấu, tái chiết khấu và sẵn sàng hỗ trợ vốn cho các NHTM khi có biến cố xảy ra. 2.1.4.7. Biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng Đương đầu với rủi ro là điều không thể tránh khỏi của các NH khi hướng đến các mục tiêu là tiềm kiếm lợi nhuận. Tuy nhiên muốn thu được lợi nhuận thì các NH phải quản lý hoặc hạn chế được rủi ro. Để phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng, các NHTM cần quan tâm giải quyết một số vấn đề sau (Thái Văn Đại, 2012, trrang 92 - 93): - Phân tích khách hàng: Đây là biện pháp tích cực nhất nhằm tạo ra các tuyến phòng thủ đối với rủi ro của NH. Khi đánh giá khách hàng thì cán bộ NH cần phân tích những khía cạnh sau: + Năng lực tài chính của khách hàng. + Năng lực pháp lý của doanh nghiệp vay vốn. + Năng lực quản lý và trình độ chuyên môn của người đứng đầu DN. + Phân tích tính khả thi của phương án vay vốn. 11 - Phân tích hoạt động tín dụng + Chất lượng và hiệu quả tín dụng cần được phân tích thường xuyên. + Khả năng mở rộng quy mô tín dụng của NHTM. + Đánh giá về việc thực hiện các đảm bảo tín dụng. + Đánh giá về trình độ và năng lực của cán bộ tín dụng. - Phân tán rủi ro tín dụng: NHTM không nên tập trung vốn vào một số ít khách hàng hoặc những khách hàng kinh doanh trong cùng một lĩnh vực cho dù khách hàng đó, những lĩnh vực kinh doanh đó có hiệu quả. Bởi vì nếu khách hàng đó gặp khó khăn trong kinh doanh thì ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động của NHTM. Vì vậy, NHTM cần phải tôn trọng giới hạn an toàn do NHNN quy định. - Thực hiện đồng tài trợ: Trường hợp một khoản vay có giá trị lớn, nếu một NHTM e ngại rủi ro cao thì khi đó có thể kết hợp với một hay nhiều ngân hàng khác để cùng cho vay. Hình thức cho vay như vậy được gọi là cho vay hợp vốn hay còn gọi là đồng tài trợ. Trong hình thức đồng tài trợ thì có một NHTM làm đầu mối phối hợp với các bên tài trợ (NHTM) khác để thực hiện nhằm phân tán rủi ro tín dụng, nâng cao hiệu quả trong hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và của ngân hàng. - Bảo hiểm tín dụng: Là biện pháp quan trọng nhằm san sẻ rủi ro. Bảo hiểm tín dụng có thể thực hiện dưới các loại như: Bảo hiểm hoạt động cho vay, bảo hiểm tài sản, bảo hiểm tiền vay. - Trích lập dự phòng rủi ro theo quy định: Tất cả các quốc gia đều có quy định cho các NHTM phải trích lập dự phòng rủi ro để có thể dùng để bù đắp các khoản cho vay bị rủi ro. 2.1.5. Nợ xấu trong ngân hàng 2.1.5.1. Khái niệm về nợ xấu Theo NHTW Liên minh châu Âu (Đỗ Lê Duy, 2010, trang 10 - 11). Nợ xấu trong các NHTM bao gồm: * Nợ không thể thu hồi được: - Những khoản nợ đã hết hiệu lực hoặc những khoản nợ không có căn cứ đòi bồi thường từ nợ. - Người mắc nợ trốn hoặc mất tích, không còn tài sản để thanh toán nợ. - Những khoản nợ mà NH không thể liên lạc được với người mắc nợ hoặc không thể tìm được người mắc nợ. - Những khoản nợ mà khách hàng nợ chấm dứt hoạt động kinh doanh, thanh lý tài sản hoặc kinh doanh thua lỗ và tài sản còn lại không đủ để trả nợ. * Nợ có thể thu không thanh toán đầy đủ cho ngân hàng. Đây là những khoản nợ không có tài sản thế chấp hoặc tài sản thế chấp không đủ trả nợ. Người mắc nợ không liên lạc với NH để trả lãi hoặc gốc, hoàn cảnh chỉ ra rằng khoản nợ sẽ không thể thu hồi đầy đủ như: - Những khoản nợ mà người mắc nợ đồng ý thanh toán trong quá khứ, nhưng phần còn lại không thể được đền bù, hoặc những khoản nợ trong đó tài sản được chuyển để thanh toán nhưng giá trị còn lại không đủ trang trải toàn bộ khoản nợ. - Những khoản nợ mà người mắc nợ khó có thể trả nợ và yêu cầu gia hạn nợ nhưng không đền bù được trong thời gian thỏa thuận. 12 - Những khoản nợ mà tài sản thế chấp không đủ để trả nợ hoặc tài sản thế chấp ở NH không được chấp nhận về mặt pháp lý dẫn đến người mắc nợ không thể trả nợ NH đầy đủ. - Những khoản nợ mà Tòa án tuyên bố người mắc nợ phá sản nhưng phần bồi hoàn ít hơn dư nợ. Theo định nghĩa nợ xấu của Phòng thống kê – Liên hiệp quốc (Đỗ Lê Duy, 2010, trang 11). Một khoản nợ được coi là nợ xấu khi quá hạn trả lãi và gốc trên 90 ngày; hoặc các khoản lãi chưa trả lãi từ 90 ngày trở lên đã được nhập gốc, tái cấp vốn hoặc trả chậm theo thỏa thuận; hoặc các khoản thanh toán đã quá hạn 90 ngày nhưng có lý do chắc chắn để nghi ngờ về khả năng khoản vay sẽ được thanh toán đầy đủ. Về cơ bản, nợ xấu được xác định dựa trên 2 yếu tố: (i) quá hạn trên 90 ngày và (ii) khả năng trả nợ nghi ngờ. Theo định nghĩa của Việt Nam Căn cứ quyết định 493/2005 của Thống đốc Ngân hàng nhà nước ngày 22/04/2005 về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động Ngân hàng của các tổ chức tín dụng; và quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của quyết định 493 thì nợ xấu được định nghĩa như sau: Nợ xấu là những khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn), nhóm 4 (nợ nghi ngờ), nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn). Nợ xấu theo định nghĩa của Việt Nam cũng được xác định dựa theo 2 yếu tố: (i) đã quá hạn trên 90 ngày và (ii) khả năng trả nợ đáng lo ngại. Qua định nghĩa về nợ xấu của các tổ chức trên ta có thể hiểu khái quát nợ xấu là các khoản nợ mà khách hàng không trả gốc và lãi đúng hạn hoặc không trả nợ như đã cam kết dẫn đến thiệt hại cho ngân hàng. 2.1.5.2. Phân loại nợ Cách phân loại nợ theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và quyết định 18/2007/QĐ-NHNN (sửa đổi, bổ sung cho QĐ 493) về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng: + Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn - Các khoản nợ trong hạn và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn. - Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại. - Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 1 theo qui định (khoản 2 điều 6 QĐ 18/2007/QĐ-NHNN). + Nhóm 2: Nợ cần chú ý - Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày. - Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng là doanh nghiệp, tổ chức thì tổ chức tín dụng phải có hồ sơ đánh giá khách hàng về khả năng trả nợ đầy đủ nợ gốc và lãi đúng kỳ hạn được điều chỉnh lần đầu). - Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 2 theo qui định (khoản 2 điều 6 QĐ 18/2007/QĐ-NHNN). + Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn 13 - Các khoản nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày. - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 10 ngày, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu tiên phân loại và nhóm 2 theo qui định. - Các khoản nợ được miễn giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng. - Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 theo qui định (khoản 2 điều 6 QĐ 18/2007/QĐ-NHNN). + Nhóm 4: Nợ nghi ngờ - Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày. - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu. - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai. - Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 4 theo qui định (khoản 2 điều 6 QĐ 18/2007/QĐ-NHNN). + Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn - Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày. - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu. - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai. - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn. - Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý. - Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 5 theo qui định (khoản 3 điều 6 QĐ 18/2007/QĐ-NHNN). 2.1.5.3. Bản chất của nợ xấu Hoàn trả đầy đủ khoản nợ gốc và lãi cho NH đến thời điểm đáo hạn là hành động hoàn tất mối quan hệ tín dụng hoàn hảo giữa NH và khách hàng. Như vậy, nợ xấu trong hoạt động tín dụng NHTM là hiện tượng phát sinh từ mối quan hệ tín dụng không hoàn hảo khi người đi vay (khách hàng) không thực hiện được nghĩa vụ trả nợ của mình cho NH đúng hạn. Bản chất của nợ xấu gắn liền với bản chất của mối quan hệ tín dụng - đây là mối quan hệ kinh tế giữa người cho vay và người đi vay, giữa họ có quan hệ với nhau thông qua sự vận động của giá trị vốn tín dụng được biểu hiện dưới hình thức tiền tệ và hàng hóa từ người cho vay chuyển sang người đi vay và sau một thời gian nhất định quay về với người cho vay với giá trị lớn hơn lượng giá trị ban đầu. Do đó, tín dụng được tạo nên từ 3 yếu tố chính là: lòng tin, thời hạn và sự hứa hẹn hoàn trả. Người ta chỉ cho vay khi người ta tin rằng việc sử dụng giá trị đó sẽ thu được lượng giá trị lớn hơn, có tính hiệu quả hơn sau một thời gian nhất định (Đỗ Lê Duy, 2010, trang 13). 2.1.5.4. Một số chỉ tiêu đánh giá nợ xấu trong ngân hàng Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc NHNN về việc ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý RRTD trong hoạt động NH của TCTD và Quyết định số 18/2007/QĐ- 14 NHNN ngày 25/04/2007 của Thống đốc NHNN về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Quyết định 493, nợ xấu chiếm tỷ lệ khoảng từ 2 - 5% là một tỷ lệ chấp nhận được. Để có được một tỷ lệ nợ xấu thấp, NHTM cần tập trung vào một số chỉ tiêu đánh giá nợ xấu trong NH (Thái Văn Đại, 2012, trang 29): a) Hệ số rủi ro tín dụng (%): Nợ xấu Hệ số rủi ro tín dụng = x 100% (2.1) Tổng dư nợ Chỉ tiêu này phản ánh mức độ rủi ro tín dụng của NH. Cho biết cứ 100 đơn vị tiền tệ khi NH cho vay thì có bao nhiêu đơn vị tiền tệ mà NH xác định khó có khả năng thu hồi hoặc không thu hồi được đúng hạn tại thời điểm xác định. Tỷ lệ này càng cao thì khả năng rủi ro càng cao. Nếu như tỷ lệ này lớn hơn 7% thì NH bị coi là có chất lượng tín dụng yếu kém, còn nếu nhỏ hơn 5% thì được coi là có chất lượng tín dụng tốt, các khoản cho vay an toàn. Tuy nhiên các con số được sử dụng để tính chỉ số này được đo tại một thời điểm nhất định nên chưa phản ánh hoàn toàn chính xác chất lượng tín dụng của NH. b) Hệ số trích lập dự phòng RRTD Quỹ dự phòng RRTD Hệ số dự phòng RRTD = x 100% (2.2) Tổng dư nợ Hệ số dự phòng rủi ro tín dụng nhằm đánh giá khả năng đảm bảo an toàn cho hoạt động tín dụng mỗi khi xuất hiện rủi ro. Hệ số này phản ánh trong 100 đồng dư nợ thì có bao nhiêu đồng dự phòng được trích lập để bảo vệ ngân hàng khỏi rủi ro tối đa, giúp ngân hàng chủ động hơn trong việc ứng phó với tình trạng nợ xấu, nợ mất vốn, đảm bảo ngân hàng hoạt động ổn định. Tuy nhiên chỉ tiêu này quá lớn sẽ làm giảm lợi nhuận của NH. c) Khả năng bù đắp rủi ro tín dụng: Quỹ dự phòng RRTD Khả năng bù đắp RRTD = (2.3) Nợ xấu Tỷ lệ này cho biết quỹ dự phòng rủi ro có khả năng bù đắp bao nhiêu cho các khoản nợ xấu khi chúng chuyển thành các khoản nợ mất vốn. Nếu tỷ lệ này càng cao thì khả năng quỹ dự phòng rủi ro đủ bù đắp các thiệt hại có thể xảy ra trong quá trình hoạt động kinh koanh của NH càng cao và ngược lại. d) Hệ số khả năng mất vốn (%): Nợ có khả năng mất vốn Hệ số khả năng mất vốn = x 100% (2.4) Dư nợ bình quân Hệ số khả năng mất vốn sử dụng để đánh giá khoản tiền đã cho vay mà có khả năng không thể thu hồi được. Hệ số này phản ánh bình quân mỗi đồng 15 dư nợ cho vay của NH thì có bao nhiêu đồng có khả năng không thu hồi được. Hệ số này càng cao cho thấy khả năng gặp rủi ro tín dụng của NH là rất lớn. e) Khả năng bù đắp các khoản vay mất vốn: Khả năng bù đắp các khoản vay mất vốn = Quỹ dự phòng RRTD (2.5) Dư nợ có khả năng mất vốn Đối với nhóm nợ có khả năng mất vốn, đây là các khoản tín dụng khó thu hồi được và gây ra thiệt hại trực tiếp cho ngân hàng: mất khoản vốn gốc và lãi, làm giảm nguồn vốn hoạt động và lợi nhuận của ngân hàng. Đây là chỉ tiêu dùng để đánh giá khả năng đảm bảo an toàn cho những khoản nợ có khả năng mất vốn của ngân hàng. Hệ số này cho biết được cứ mỗi đồng nợ nhóm 5 thì mức được dự phòng bù đắp là bao nhiêu, có thỏa lắp hết được mức nguy cơ mất hết lượng tín dụng đã rơi vào nhóm này hay không. 2.2. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1. Phương pháp thu thập số liệu Đề tài được tiến hành trên cơ sở thu thập các số liệu thứ cấp từ các Báo cáo tài chính của NHN0&PTNT - Chi nhánh huyện Thới Lai giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013, cụ thể là: + Bảng cân đối kế toán các năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013. + Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng qua 3 năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013. Số liệu được thu thập thông qua phòng kinh doanh, phòng kế toán ngân quỹ của NHN0&PTNT - Chi nhánh huyện Thới Lai. 2.2.2. Phương pháp phân tích số liệu Các mục tiêu nghiên cứu sử dụng kết hợp các phương pháp phân tích cụ thể sau: - Mục tiêu cụ thể 1: Sử dụng phương pháp so sánh số tương đối, so sánh số tuyệt đối để đánh giá tình hình tín dụng của NHN0&PTNT - Chi nhánh huyện Thới Lai giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013. - Mục tiêu cụ thể 2: So sánh số tương đối, số tuyệt đối để phân tích thực trạng nợ xấu của NHN0&PTNT - Chi nhánh huyện Thới Lai giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013. - Mục tiêu cụ thể 3: Tổng hợp số liệu thu thập kết hợp với phân tích đã thực hiện nhằm rút ra các nhận xét, đánh giá và đưa ra giải pháp thích hợp. 2.2.2.1. Phương pháp thống kê mô tả Thống kê mô tả (Descriptive statistics): là các phương pháp có liên quan đến việc thu thập số liệu, tóm tắt, trình bày, tính toán và mô tả các đặc trưng khác nhau để phản ánh một cách tổng quát đối tượng nghiên cứu. 2.2.2.2. Phương pháp so sánh số tuyệt đối Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối: là kết quả của phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế. 16 ∆ y = y1 - yo (2.6) Trong đó: - yo: Chỉ tiêu năm trước - y1: Chỉ tiêu năm sau - ∆ y: Là phần chênh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế Phương pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm tính với số liệu năm trước của các chỉ tiêu xem có biến động không và tìm ra nguyên nhân biến động của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra giải pháp khắc phục. 2.2.2.3 Phương pháp so sánh số tương đối Phương pháp so sánh số tương đối: Là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế. y1 – y0 ∆y = (2.7) y0 Trong đó: - yo: Chỉ tiêu năm trước - y1: Chỉ tiêu năm sau - ∆ y: Biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế. Phương pháp dùng để làm rõ tình hình biến động của các chỉ tiêu kinh tế trong thời gian nào đó. So sánh tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu, từ đó tìm ra nguyên nhân và biện pháp khắc phục. 2.2.2.4. Mô hình dự báo xu hướng biến động Sử dụng hàm số đường thẳng phân tích xu hướng biến động, dự báo dư nợ cho vay và nợ xấu chủ yếu phục vụ cho mục đích dự đoán tương lai về dư nợ cho vay, hệ số rủi ro tín dụng trong ngân hàng là bao nhiêu, từ đó ngân hàng có thể chủ động hơn để đưa ra các biện pháp phòng ngừa nợ xấu (Nguyễn Phú Tụ, 1996, trang 75 - 77). a) Cơ sở thực hiện mô hình Nghiên cứu xu hướng biến động của dư nợ và nợ xấu chủ yếu phục vụ cho mục đích dự đoán tương lai. Đồng thời qua nghiên cứu xu hướng, NH có thể nhận biết được nợ xấu chiếm tỷ trọng bao nhiêu trong dư nợ cho vay, từ đó NH tiến hành trích lập dự phòng và có những biện pháp thích hợp để ngăn chặn nợ xấu, đảm bảo khả năng thanh toán và không ảnh hưởng đến kết quả hoạt động kinh doanh của NH. Khi phân tích xu hướng biến động của dư nợ và nợ xấu theo thời gian ta dựa trên một giả thuyết rằng: Sự biến động trong tương lai của dư nợ cho vay và nợ xấu sẽ giống với sự biến động trong quá khứ và hiện tại về đặc điểm và cường độ biến động. Nói cách khác, các yếu tố ảnh hưởng đến sự biến động trong quá khứ và hiện tại sẽ tiếp tục tác động đến dư và nợ xấu tương lai theo xu hướng và cường độ giống như trước. b) Mô hình dự báo xu hướng biến động Bước 1: Xác định hàm số toán học mô tả biến động của dư nợ cho vay và nợ xấu bằng cách quan sát đồ thị miêu tả sự biến động thực tế của dư nợ cho vay và nợ xấu theo từng tháng của ngân hàng. 17 Bước 2: Sử dụng hàm số đường thẳng đơn giản y = b0 + b1t để miêu tả xu hướng biến động của dư nợ cho vay và nợ xấu. Trong đó : Y: Giái trị dự đoán của hiện tượng ở thời điểm t t: Thời gian b0, b1: Tham số n ∑y i b0 = i =1 n n (2.8) ∑ y ×t i b1 = i t =1 n 2 i ∑t t =1 18 (2.9) CHƯƠNG 3 GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁP TRIỂN NÔNG THÔN - CHI NHÁNH HUYỆN THỚI LAI 3.1. GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NHN0&PTNT - CHI NHÁNH HUYỆN THỚI LAI 3.1.1. Quá trình hình thành và phát triển Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn - Chi nhánh huyện Thới Lai là một trong những chi nhánh của NHN0&PTNT TP. Cần Thơ, được thành lập theo quyết định số 05/2004/NĐ-CP ngày 02 tháng 01 năm 2004 của Chính phủ, trực thuộc sự quản lý của NHN0&PTNT TP. Cần Thơ và chính thức đi vào hoạt động vào ngày 01 tháng 01 năm 2005. Trụ sở đặt tại: Ấp Thới Thuận B, TT.Thới Lai, H. Thới Lai, TPCT Điện thoại: 07103.680789 -07103.680889- 07103.680989. Fax: 07103.680689 Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Thới Lai trước đây là Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Cờ Đỏ. Căn cứ Quyết định 13/2008/QĐ-NHNN ngày 29/04/2008 đã đổi tên chi nhánh NHN0&PTNT huyện Cờ Đỏ thành chi nhánh NHN0&PTNT huyện Thới Lai. Theo địa giới hành chính, để phù hợp với tính pháp lý và chương trình phát triển kinh tế - xã hội tại địa phương. Ra đời giữa lúc nền kinh tế đang chuyển mình, hoạt động trong cơ chế thị trường với biết bao thử thách nghiệt ngã, bao trở ngại khó khăn cùng với sự thiếu thốn về cơ sở vật chất và nhân lực nhưng với lòng quyết tâm, sự phấn đấu nổ lực của cán bộ CNV toàn chi nhánh cùng với sự hỗ trợ quan tâm của huyện Ủy, Ủy ban nhân dân huyện và NHN0&PTNT TP.Cần Thơ, chi nhánh đã hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ trong năm 2012. Ngân hàng ngày càng được sự tin tưởng của các tầng lớp nhân dân và các doanh nghiệp đóng trên địa bàn. Với phương châm “Kinh doanh để phục vụ - phục vụ để kinh doanh” ngân hàng đã tận dụng mọi khả năng và năng lực để nâng cao chất lượng hoạt động kinh doanh, đa dạng hóa các hình thức huy động vốn, cho vay và các dịch vụ chuyển tiền,… đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của người dân, nhằm thực hiện các chương trình tài trợ phát triển nông nghiệp, xây dựng nông thôn, cải thiện và nâng cao đời sống người dân. Ngân hàng giờ đây đã trở thành một người bạn đáng tin cậy của các doanh nghiệp, hộ sản xuất, đặc biệt là hộ nông dân trên địa bàn huyện, đồng thời tác động tích cực trong việc phát triển kinh tế, góp phần ổn định và nâng cao đời sống nhân dân trong toàn huyện. 3.1.2. Cơ cấu tổ chức Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn - Chi nhánh huyện Thới Lai có trụ sở chính đặt tại: Ấp Thới Thuận B, Thị trấn Thới Lai, tổng số cán bộ công nhân viên là 25 người, trong đó gồm: 01 Giám đốc, 01 phó Giám đốc, 01 trưởng phòng kinh doanh, 01 trưởng phòng kế toán, 08 cán bộ tín dụng, 07 kế toán, 03 kiểm ngân, 03 hành chánh. Cơ cấu tổ chức của ngân hàng được thể hiện qua hình 3.1. 19 GIÁM ĐỐC P.GĐ KẾ TOÁN PHÒNG KINH DOANH PHÒNG KẾ TOÁN - NGÂN QUỸ TỔ HÀNH CHÁNH - BẢO VỆ Hình 3.1: Cơ cấu tổ chức của NHN0&PTNT Chi nhánh huyện Thới Lai (Nguồn: Phòng kế hoạch – kinh doanh CN NHN0 huyện Thới Lai) Công tác tổ chức cán bộ cực kỳ quan trọng, là một trong những nguyên nhân dẫn đến sự thành công của NH, Ban giám đốc hết sức quan tâm đến việc tuyển chọn và đề bạt cán bộ đúng tiêu chuẩn, có năng lực, đúng người đúng việc, luôn quan tâm, động viên, khuyến khích cán bộ công nhân viên hoàn thành tốt nhiệm vụ của mình. Trên cơ sở phiếu giao việc hàng tháng đến từng cán bộ, Ban giám đốc thực hiện việc kiểm tra và giao tiến độ thực hiện chương trình công tác. Vào đầu mỗi tháng hợp giao ban một lần nhằm đánh giá kết quả hoạt động tháng trước và định hướng hoạt động kinh doanh tháng sau phù hợp với chương trình kế hoạch mà NH cấp trên đề ra. Ngoài ra Ban giám đốc cũng quan tâm đến công tác đào tạo đội ngũ cán bộ về chuyên môn và tin học, từ đó tạo ra sự cân bằng và đồng đều về nghiệp vụ chuyên môn, nhằm nâng cao chất lượng công tác của từng cán bộ. Trong nội bộ cơ quan có sự đoàn kết cao, tất cả cùng một quyết tâm vì sự tồn tại và phát triển của NH trong điều kiện cạnh tranh quyết liệt giữa các NH hiện nay. Chức năng cơ bản của từng phòng ban: Ban giám đốc: Giám đốc: Là người có trách nhiệm trực tiếp điều hành toàn bộ hoạt động của chi nhánh, ký duyệt từng HĐTD, tiếp cận, phổ biến và đề ra các biện pháp thực hiện các quyết định và chỉ thị của NH cấp trên giao phó đến từng 20 cán bộ trong chi nhánh. Giám đốc được quyền quyết định, tổ chức, bổ nhiệm, khen thưởng hoặc kỷ luật cán bộ công nhân viên trong đơn vị mình. Phó Giám đốc kế toán: Có trách nhiệm hỗ trợ Giám đốc trong các mặt nghiệp vụ, giám sát tình hình hoạt động của các bộ phận trực thuộc, đôn đốc thực hiện các chỉ thị và kế hoạch đã đề ra. Thay mặt Giám đốc giải quyết công việc khi Giám đốc đi vắng (trong phạm vi ủy quyền của Giám đốc). Phòng kinh doanh: Có trách nhiệm trực tiếp thực hiện các nhiệm vụ kinh doanh như: tiếp nhận hồ sơ vay vốn, thẩm định dự án và đưa ra mức đề nghị cho vay để trình lên Giám đốc duyệt, chịu trách nhiệm chính trong việc quản lý dư nợ cho vay và giám sát việc sử dụng vốn vay của khách hàng. Theo dõi tình hình giữa nguồn vốn và sử dụng vốn, nhu cầu vốn cần thiết để phục vụ tín dụng đầu tư, từ đó trình lên Giám đốc có kế hoạch cụ thể. Tổ chức chỉ đạo thông tin, phòng ngừa rủi ro tín dụng, kết hợp với kế toán trong việc theo dõi và thu nợ đến hạn, đôn đốc khách hàng trả nợ đúng kỳ hạn, đề xuất các biện pháp xử lý các khoản nợ quá hạn. Thực hiện chế độ báo cáo thống kê, sơ tổng kết định kỳ hàng tháng, quý, năm theo quy định của NH cấp trên. Phòng Kế Toán - Ngân quỹ: Thực hiện các thủ tục liên quan đến thanh toán, phát vay cho khách hàng, kiểm tra tính pháp lý của hồ sơ, hạch toán các nghiệp vụ cho vay, thu nợ, chuyển nợ quá hạn, quản lý hồ sơ khách hàng, thực hiện các khoản giao nộp NSNN. Giao chỉ tiêu kế hoạch tài chính, kế toán thu chi tài chính quyết toán tiền lương với các đơn vị trực thuộc. Thiết kế lập trình để thu thập thông tin, số liệu cho phòng nghiệp vụ, cho Ban giám đốc, phục vụ theo yêu cầu chỉ đạo hàng ngày của hoạt động thông tin trên địa bàn và chuyển tiếp thông tin, số liệu lên NH cấp trên. Xử lý các nghiệp vụ tin học phát sinh trong kinh doanh tại chi nhánh, lên bảng cân đối nguồn vốn và xử dụng vốn hàng ngày thực hiện các báo cáo theo quy định. Thủ quỹ có trách nhiệm kiểm tra, kiểm soát tiền mặt, tài sản trong kho hàng ngày, quản lý an toàn kho quỹ, thực hiện các quy định biên chế về nghiệp vụ thu, phát, vận chuyển tiền trên đường. Ngân quỹ trực tiếp trong việc thu ngân, giải ngân, giao dịch ký gửi tài sản và các chứng từ có giá, cuối ngày khóa sổ ngân quỹ phát sinh để kịp thời điều chỉnh khi có sai sót, thực hiện các báo cáo theo quy định. Phòng tổ chức hành chánh - Bảo vệ: Bảo vệ trật tự an toàn cho cơ quan và cho khách hàng khi đến ngân hàng giao dịch, giữ gìn vệ sinh sạch sẽ trong và ngoài cơ quan, bảo vệ an toàn tài sản của cơ quan. 3.1.3. Chức năng và vai trò 3.1.3.1. Chức năng Chi nhánh NHN0&PTNT huyện Thới Lai là NHTM Nhà nước, kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ - tín dụng và cung cấp dịch vụ NH, thực hiện giao dịch trực tiếp với khách hàng với các nghiệp vụ như sau: - Phát hành kỳ phiếu có mục đích, trái phiếu và thực hiện các hình thức huy động vốn khác. 21 - Nhận các loại tiền gửi bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ của các tổ chức và cá nhân thuộc mọi thành phần kinh tế với các kỳ hạn đa dạng và lãi suất linh hoạt, hấp dẫn. - Mở tài khoản tiền gửi thanh toán, TGTK cho cá nhân, tổ chức. - Cho vay ngắn hạn và trung hạn bằng đồng Việt Nam đối với các khách hành thuộc mọi thành phần kinh tế và tầng lớp dân cư với lãi suất thỏa thuận. - Cho vay xây dựng và sửa chữa nhà ở, cho vay đời sống đối với cán bộ công nhân viên, cho vay người đi lao động và làm việc ở nước ngoài, cho vay cầm cố thẻ tiết kiệm, kỳ phiếu, trái phiếu, chiết khấu các loại chứng từ có giá với mức lãi suất thấp. - Thực hiện dịch vụ chuyển tiền và chi trả kiều hối bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ, chuyển tiền điện tử nhanh chóng với chi phí thấp và an toàn. - Mở tài khoản trả lương qua tài khoản trên cơ sở phát hành thẻ ATM cho hầu hết cán bộ công nhân viên hưởng lương từ ngân sách nhà nước. 3.1.3.2. Vai trò - Ngân hầng góp phần đáng kể trong việc hỗ trợ kịp thời nhu cầu về vốn cho các thành phần kinh tế. - Ngân hàng góp phần cùng địa phương phấn đấu để phát triển nền kinh tế nhằm đẩy mạnh tốc độ phát triển của huyện so với các huyện khác. - Ngân hàng hạn chế cho vay với lãi suất cao đặc biệt đối với hộ nông dân để góp phần trong việc gia tăng sản lượng trong nông nghiệp và thuy sản, nhằm cải thiện và nâng cao đời sống của nông dân. - Ngân hàng là chỗ dực, người bạn thân thiết của những ai có nhu cầu vốn thiếu hụt tạm thời và lâu dài. 3.2. KHÁI QUÁT KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHN0&PTNT - CHI NHÁNH HUYỆN THỚI LAI Trong nền kinh tế, dù là tổ chức tín dụng, ngân hàng, công ty, doanh nghiệp… tham gia kinh doanh với hình thức nào đi nữa thì kết quả hoạt động kinh doanh cũng là vấn đề được quan tâm nhất, cho thấy hiệu quả hoạt động của đơn vị kinh tế đó. Hòa cùng với xu thế phát triển chung của nền kinh tế thì NHN0&PTNT - Chi nhánh huyện Thới Lai cũng đã không ngừng mở rộng quy mô và vị thế của mình. Mặc dù giai đoạn vừa qua là một giai đoạn rất bất ổn vì cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu và sự thay đổi liên tục trong chính sách của NHNN, cộng với thiên tai dịch bệnh ngày càng lan rộng đã gây ra không ít khó khăn cho hầu hết tổ chức kinh tế trong đó có cả ngân hàng. Thế nhưng với sự nỗ lực không ngừng của toàn thể nhân viên ngân hàng đã đạt được những kết quả nhất định. Tuy kết quả này chưa mấy khả quan, nhưng đây cũng là một kết quả đáng khích lệ trong bối cảnh kinh tế còn diễn biến phức tạp và cạnh tranh khóc liệt trong giai đoạn hiện nay. Kết quả hoạt động kinh doanh của NHN0&PTNT - Chi nhánh huyện Thới Lai trong giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 được thể hiện qua bảng 3.1. - Về thu nhập: thu nhập của ngân hàng tăng liên tục qua các năm, cụ thể năm 2010 tổng thu nhập của ngân hàng là 32.514 triệu đồng, sang năm 2011 thu nhập tăng với mức 35.538 triệu đồng tương đương tăng 3.024 triệu đồng. 22 Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của NHN0&PTNT - Chi nhánh huyện Thới Lai giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 ĐVT: Triệu đồng Chênh lệch Chênh lệch Chênh lệch Năm 2011/2010 2012/2011 6T2013/6T2012 Khoản mục 2010 2011 2012 6T2012 6T2013 Số tiền % Số tiền % Số Tiền % Thu nhập 32.514 35.538 42.513 24.215 20.570 3.024 9,30 6.975 19,63 -3.645 -15,05 Thu nhập từ lãi 31.526 33.708 40.786 22.986 19.341 2.182 6,92 7.078 21,00 -3.645 -15,86 988 1.830 1.727 1.229 1.229 842 85,22 -103 -5,63 0 0 Chi phí 29.573 32.962 39.674 23.185 19.494 3.389 11,46 6.712 20,36 -3.691 -15.92 Chi phí lãi suất 20.514 23.673 29.642 18.572 14.574 3.159 15,40 5.969 25.21 -3.998 -21,53 Chi phí ngoài lãi 9.059 9.289 10.032 4.613 4.920 230 2,54 743 8,00 307 6,66 Lợi nhuận 2.941 2.576 2.839 1.030 1.076 -365 -12.41 263 10.21 46 4,47 Thu nhập ngoài lãi (Nguồn: Phòng kế hoạch – kinh doanh CN NHN0 huyện Thới Lai) - 23 - Điều này đánh giá được hoạt động kinh doanh của ngân hàng không ngừng được mở rộng cả về quy mô lẫn chất lượng phục vụ khách hàng. Năm 2012 là năm hoạt động tương đối có hiệu quả của NH điều này được chứng tỏ qua thu nhập trong năm 2012 là 42.513 triệu đồng, tăng 6.975 triệu đồng so với năm 2011, tương ứng với 19,63%. Để đạt được kết quả đó chủ yếu là do sự nổ lực không ngừng của Ban lãnh đạo, đội ngũ công nhân viên ngân hàng được bồi dưỡng về chuyên và nghiệp vụ, đơn giản hóa các thủ tục, hồ sơ vay vốn, đưa ra những sản phẩm dịch vụ dần trở nên quen thuộc với khách hàng, đặc biệt là mở tài khoản tiền gửi thanh toán, tiền gửi tiết kiệm cá nhân và mở tài khoản trả lương qua tài khoản trên cơ sở phát hành thẻ ATM cho hầu hết cán bộ công nhân viên hưởng lương từ ngân sách nhà nước. Tuy nhiên, trong 6 tháng đầu năm 2013, thu nhập của ngân hàng có phần sụt giảm 15,05% so với cùng kỳ năm 2012 là do lãi suất cho vay của ngân hàng tương đối thấp so với 6 tháng đầu năm 2012 (lãi suất cho vay bình quân 6 tháng đầu năm 2012 là 15%, lãi suất cho vay bình quân 6 tháng đầu năm 2013 là 12,5%), bên cạnh đó, ngân hàng gặp khó khăn hơn trong việc cạnh tranh với chi nhánh của NHTM khác trên địa bàn huyện, làm cho số lượng khách hàng giảm, ảnh hưởng đến thu nhập. Biến động thu nhập của ngân hàng chịu ảnh hưởng bởi hai khoản thu là: thu nhập từ lãi và thu nhập ngoài lãi. + Thu nhập từ lãi bao gồm thu từ lãi tiền gửi các tổ chức tín dụng và cá nhân vay vốn tại ngân hàng. Khoản thu này chiếm tỷ trọng cao trong thu nhập của ngân hàng (khoản từ 95% đến 97%). Khoản thu nhập này có xu hướng tăng qua các năm cụ thể năm 2010 đạt 31.526 triệu đồng, năm 2011 là 33.708 triệu đồng, năm 2012 là 40.786 triệu đồng. + Thu nhập ngoài lãi bao gồm thu từ các dịch vụ thanh toán, thu từ các hoạt động khác và thu nhập bất thường. Khoản thu này chỉ chiếm khoảng dưới 5% trong tổng thu nhập, một tỷ trọng khá nhỏ. Cho nên sự biến động của khoản thu này không ảnh hưởng nhiều đến tổng thu nhập của ngân hàng. Qua bảng 3.1 cho thấy thu nhập ngoài lãi của NH tương đối thấp và có phần tăng giảm qua các năm (khoản 4% đến 5%). Điều này cho thấy rằng ngân hàng chưa chú trọng nhiều đến các mảng dịch vụ mà lấy hoạt động tín dụng làm trọng tâm phục vụ khách hàng. Qua phân tích ta thấy cơ cấu thu nhập chủ yếu của NH là thu nhập từ lãi và phần lớn là thu từ hoạt động tín dụng – hoạt động truyền thống của NH. Ta biết rằng hoạt động tín dụng vốn tiềm ẩn nhiều rủi ro và với cơ cấu thu nhập như hiện tại thì NH sẽ khó đảm bảo sự phát triển bền vững. Bởi vì hoạt động tín dụng phụ thuộc vào nhiều yếu tố thị trường, tốc độ tăng trưởng của nền kinh tế, chính sách của NHNN. Do đó, NH cần có những hướng điều chỉnh cơ cấu thu nhập và hướng vào các mảng dịch vụ nhiều hơn trong thời gian tới. - Về chi phí: Chi phí của ngân hàng gồm chi phí lãi suất và chi phí ngoài lãi. Chi phí lãi suất gồm chi trả lãi tiền gửi, chứng chỉ tiền gửi… Chi phí ngoài lãi gồm chi cho hoạt động dịch vụ, hoạt động tín dụng, chi lương cho nhân viên, chi phí quản lý, chi cho dự phòng rủi ro tín dụng… Cùng với sự biến đổi của thu nhập thì chi phí cũng thay đổi để đáp ứng nhu cầu hoạt động của NH. Năm 2010 mức chi phí phải chi ra là 29.573 triệu đồng, mức chi phí này khá cao là do trong những tháng đầu năm 2010 mức chi phí tăng mạnh khi cuộc cạnh tranh lãi suất diễn ra gây gắt theo cơ chế thỏa thuận trên thị trường tín - 24 - dụng, có lúc mức lãi suất NH phải gánh chịu lên đến mức trên 20%/năm mà việc cho vay các doanh nghiệp rất khó khăn khiến cho mức chi phí cao. Sang năm 2011 mức chi phí tăng lên 32.962 triệu đồng tương ứng với mức 11,46% so với năm 2010. Vệc tăng chi phí của ngân hàng trong năm 2011 chủ yếu là do NHNN ban hành Thông tư 02/2011/TT-NHNN quy định trần lãi suất huy động VNĐ của các TCTD tối đa là 14%/ năm (ngày 03/03/2011). Thêm vào đó là tình hình lạm phát tăng cao và sự khó khăn của nền kinh tế đã đẩy chi phí lãi cũng như chi phí chung của ngân hàng tăng lên. Trong năm 2012, chi phí chi ra của ngân hàng là 39.674 triệu đồng, tăng 6.712 triệu đồng so với năm 2011. Trong năm này, chi phí tăng cao như vậy là do tình hình lạm phát còn diễn biến khá phức tạp, do chịu sự tác động của nhiều nguyên nhân chủ quan và khách quan nên trong năm 2012 hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, hộ sản xuất nông nghiệp gặp khó khăn trong việc tiêu thụ hàng hóa nên nhiều doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, chi phí đầu vào vật tư nông nghiệp của nông dân tương đối khá cao nên một số hộ nông dân không thể trả được nợ ngân hàng, hệ quả là nợ xấu của ngân hàng không ngừng tăng lên dẫn đến rủi ro trong công tác thu hồi nợ, từ đó làm tăng chi phí dự phòng. Với mức chi phí khá cao, đặc biệt là chi phí ngoài lãi cao rất nhiều lần so với thu nhập ngoài lãi do ngân hàng chi quá nhiều cho các khoản mục mua sắm trang thiết bị, máy móc, tăng cường cơ sở vật chất… đồng thời tăng số lượng nhân viên làm việc, tăng lương cơ bản, tăng tiền thưởng… làm cho chi phí ngoài lãi chiếm một tỷ trọng cao trong cơ cấu tổng chi phí. Nhằm để giảm bớt đi chi phí, trong 6 tháng đầu năm 2013 ngân hàng đã thực hiện nhiều biện pháp khắc phục vấn đề tăng chi phí, kết quả là chi phí 6 tháng đầu năm 2013 là 19.494 triệu đồng, giảm 3.691 triệu đồng tương đương với 15,92% so với 6 tháng cùng kỳ. Trong 6 tháng đầu năm 2013, chi phí có phần sụt giảm chủ yếu là do giảm được lãi suất huy động vốn từ tiền gửi của các tổ chức kinh tế và tiền gửi tiết kiệm của dân cư. Tuy nhiên, chi phí ngoài lãi của ngân hàng vẫn còn tăng so với 6 tháng đầu năm 2012, cụ thể tăng 307 triệu đồng, tương đương với 6,66%. Để giảm bớt được chi phí ngoài lãi của ngân hàng, ngân hàng cần có nhiều biện pháp hơn như thực hiện tiết kiệm điện, chi phí văn phòng phẩm, đầu tư nâng cấp cơ sở hạ tầng… Tóm lại, để huy động được vốn và tăng doanh số cho vay, ngân hàng phải hạ thấp chênh lệch lãi suất đầu ra - đầu vào nhằm thu hút các doanh nghiệp trong địa bàn huyện đi vay vốn và thu hút tiền nhàn rỗi từ dân cư, đây là nguyên nhân chính dẫn đến chi phí tăng lên trong các năm vừa qua. Nguyên nhân khác dẫn đến chi phí tăng là do hoạt động của ngân hàng ngày càng được đầu tư để phát triển nhằm nâng cao hiệu quả trong hoạt động kinh doanh. Để có thể giảm được chi phí mà ngân hàng đã chi ra khá cao các năm qua, trong thời gian tới ngân hàng nên tăng cường đội ngũ nhân viên có kinh nghiệm trong công tác tín dụng để thu hồi các khoản nợ xấu khách hàng chưa trả được nhằm giảm bớt đi chi phí dự phòng rủi ro mà ngân hàng phải trích lập theo quy định tại điều 6 hoặc điều 7 của Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và quyết định số 18/2007 QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của quyết định 493. - Về lợi nhuận: Lợi nhuận là phần thu nhập còn lại sau khi đã trừ đi các khoản chi phí. Qua bảng 3.1 cho ta thấy những bước hình thành cơ bản về lợi - 25 - nhuận của NH, biến động không ngừng là những từ ngữ mô tả một cách cụ thể nhất về lợi nhuận của NH trong những năm trở lại đây. Với tình hình kinh tế huyện trong những năm qua về hoạt động thương mại - dịch vụ có nhiều chuyển biến tích cực, thị trường được mở rộng với nhiều thành phần kinh tế tham gia từ sản xuất, trao đổi, mua bán đến tiêu dùng. Chỉ số giá cả hàng hóa và dịch vụ tiêu dùng nhìn chung tương đối ổn định, tuy nhiên giá cả một số mặt hàng còn dao động, nhất là các mặt hàng thực phẩm, vật tư xây dựng, xăng dầu tăng đột biến làm ảnh hưởng không nhỏ đến lợi nhuận của NH. Năm 2010, lợi nhuận của NH là 2.941 triệu đồng, đạt được kết quả đó một phần là do ngân hàng có chính sách phát triển phù hợp cùng với sự tận tình của nhân viên vượt qua khó khăn cuộc khủng hoảng kinh tế trước đó. Tuy nhiên, khoảng thời gian cuối năm 2010 - đầu năm 2011 đã diễn ra cuộc chạy đua lãi suất giữa các NHTM, lãi suất huy động của các ngân hàng được nâng lên liên tục, có khi lên đến 19-21%/năm. Mặc dù ngân hàng có nhiều biện pháp tích cực trong công tác huy động vốn nhưng do chi phí trả lãi tiền gửi của ngân hàng tăng 23.673 triệu đồng đã làm cho lợi nhuận của ngân hàng trong năm 2011 chỉ đạt 2.576 triệu đồng, giảm 365 triệu đồng, tương đương với 12,41% so với năm 2010. Cùng với sự phát triển kinh tế tại địa phương, hoạt động sản xuất kinh doanh của người dân đạt nhiều hiệu quả, đời sống của người dân ngày càng ổn định, cùng với việc mở rộng thêm quy mô hoạt động đã góp phần tăng thêm lợi nhuận cho ngân hàng trong năm 2012. Tuy chi phí trong năm 2012 của ngân hàng tương đối cao nhưng lãi suất cho vay của ngân hàng tương đối ổn định (lãi suất cho vay bình quân là 14,8%/năm) do đó lợi nhuận của ngân hàng cũng được cải thiện so với năm 2011. Cụ thể trong năm 2012 lợi nhuận của ngân hàng là 2.839 triệu đồng, tăng 263 triệu đồng, tương đương với 10,21%. Tuy lợi nhuận trong năm 2012 của ngân hàng tăng chưa cao nhưng cũng phần nào thể hiện được sự nổ lực của toàn thể cán bộ nhân viên ngân hàng cùng nhau đoàn kết thực hiện mục tiêu, nhiệm vụ chung vì sự nghiệp đi lên và đổi mới. Song song đó, NHN0&PTNT - Chi nhánh huyện Thới Lai cũng tranh thủ sự chỉ đạo tận tình của NH cấp trên, của chính quyền địa phương, nhờ vậy ngân hàng đã có bước tiến vững chắc, tạo được niềm tin đối với khách hàng, đó là cơ sở cho sự phát triển vững chắc của ngân hàng. Kết quả đó cũng được thể hiện rõ qua lợi nhuận trong 6 tháng đầu năm 2013 (đạt 1.076 triệu đồng, tăng 4,47% thu nhập so với 6 tháng đầu năm 2012). Nhìn lại chặn đường đã qua từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 ta thấy có nhiều biến động trong công tác thu chi. Mặc dù kết quả hoạt động kinh doanh khá tốt, hoàn thành những chỉ tiêu đã đề ra nhưng tốc độ gia tăng chi phí còn khá cao so với tốc độ gia tăng của thu nhập. Vì vậy, ngân hàng cần có biện pháp tích cực hơn để gia tăng thu nhập, tối thiểu chi phí để đem lại lợi nhuận cho ngân hàng cao hơn trong những năm sắp tới. - 26 - CHƯƠNG 4 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁP TRIỂN NÔNG THÔN - CHI NHÁNH HUYỆN THỚI LAI 4.1. KHÁI QUÁT KẾT QUẢ TÍN DỤNG CỦA NHN0&PTNT - CHI NHÁNH HUYỆN THỚI LAI GIAI ĐOẠN 2010 ĐẾN 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013 4.1.1. Doanh số cho vay 4.1.1.1. Doanh số cho vay theo thời hạn Huyện Thới Lai là vùng đất màu mỡ và cuộc sống của người dân gắn liền với hoạt động nông nghiệp. Với đặc điểm sản xuất theo thời vụ và kinh doanh nhỏ với chu kỳ vốn ngắn nên ngân hàng thường tập trung cho vay ngắn hạn nhằm bổ sung vốn lưu động cho các đơn vị vay vốn để phục vụ cho sản xuất nông nghiệp. Doanh số cho vay theo thời hạn tại ngân hàng được trình bày ở hình 4.1. 400000 350000 300000 250000 200000 150000 100000 50000 0 Ngắn hạn Trung và dài hạn Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 6TĐ năm 6TĐ năm 2012 2013 Hình 4.1: Biểu đồ thể hiện doanh số cho vay theo thời hạn tại NHN0&PTNT - Chi nhánh huyện Thới Lai Doanh số cho vay ngắn hạn Doanh số cho vay ngắn hạn là loại hình cho vay với mức lãi suất tương đối thấp, thời gian ngắn vừa phù hợp với nhu cầu sản xuất theo mùa vụ của khách hàng, vừa giúp cho ngân hàng thu hồi vốn nhanh chóng nhằm hạn chế rủi ro và tăng vòng quay tín dụng. Vì thế doanh số cho vay ngắn hạn tại NH thường chiếm tỷ trọng rất cao (khoảng 88%) trong tổng doanh số cho vay và không ngừng tăng qua các năm. Từ sau cuộc khủng hoảng kinh tế 2008 - 2009, Chính phủ cũng như NHNN đã có nhiều chính sách hỗ trợ cho các HSX, các doanh nghiệp như ban hành các gói kích cầu, hỗ trợ lãi suất đặc biệt là trong lĩnh vực nông nghiệp và phát triển nông thôn tạo điều kiện thuận lợi trong việc tiếp cận nguồn vốn của các doanh nghiệp và HSX nông nghiệp trong địa bàn. Bên cạnh đó năm 2010, Chính phủ đã ban hành Nghị định số 41/2010/NĐ-CP về chính sách tín dụng phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn. Tạo điều kiện mở rộng tín dụng - 27 - đối với khu vực nông nghiệp, nông thôn với thời hạn và lãi suất hợp lý, đơn giản thủ tục cho vay, khuyến khích mở rộng mạng lưới để tạo điều kiện cho hộ nông dân tiếp cận nguồn vốn ngân hàng, vì vậy doanh số cho vay cả năm 2010 ngân hàng đạt 283.423 triệu đồng. Sang năm 2011, nhu cầu về vốn để duy trì và mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh của các cá nhân và doanh nghiệp tăng cao, nhà nước quan tâm hỗ trợ lãi suất cho các doanh nghiệp và một số ngành đang gặp khó khăn. Bên cạnh đó, ngân hàng thực hiện chiến lược kinh doanh, đầu tư tín dụng có chọn lọc theo nhu cầu chuyển dịch cơ cấu cây trồng vật nuôi của huyện. Mặc khác ngân hàng chủ động tăng tỷ trọng tín dụng ngắn hạn để nhanh chóng thu hồi, quay vòng vốn nhanh trước tình hình kinh tế có nhiều biến động nên doanh số cho vay ngắn hạn là 352.109 triệu đồng, tăng 24,23% so với năm 2010. Cho vay ngắn hạn là một trong những hoạt động vừa trực tiếp phục vụ cho đầu tư phát triển, vừa góp phần quan trọng vào kết quả kinh doanh của NH. Vì vậy, năm 2012 hoạt động tín dụng ngắn hạn diễn ra sôi nổi cùng với sự phát triển kinh tế của huyện, NH đã cung cấp một lượng vốn ngắn hạn rất lớn cho hầu hết các thành phần kinh tế như: hợp tác xã, doanh nghiệp tư nhân, cá thể…do đó nguồn vốn cho vay ngắn hạn của NH đạt 361.104 triệu đồng, tuy tăng hơn so với năm 2011 là 2,55% nhưng phần nào thể hiện được sự nổ lực của các cán bộ tín dụng tại chi nhánh. Trong 6 tháng đầu năm 2013, doanh số cho vay ngắn hạn là 203.876 triệu đồng, tăng 43.339 triệu đồng, tương đương với 27,00% so với 6 tháng đầu năm 2012. Trong những tháng đầu năm này NH đạt được như vậy là do tạo được điều kiện thuận lợi cho khách hàng đến vay vốn cũng như lãi suất cho vay tương đối thấp (lãi suất cho vay bình quân là 12,5%), bên cạnh đó vào những tháng đầu năm đa số người dân, hộ sản xuất kinh doanh đều có nhu cầu vay vốn để mở rộng quy mô sản xuất. Doanh số cho vay trung và dài hạn Mục đích của khách hàng vay trung và dài hạn tại NH nhằm mở rộng trang trại chăn nuôi, phát triển cơ sở hạ tầng, mua sắm trang thiết bị… các khoản cho vay trung và dài hạn thu hồi vốn lâu và có độ rủi ro cao nên ngân hàng rất thận trọng trong công tác thẩm định và xét duyệt cho vay. Cho vay trung và dài hạn dễ bị tác động của nền kinh tế nên cho vay trung và dài hạn chiếm tỷ trọng thấp trong cơ cấu doanh số cho vay (khoảng 12%). Tuy nhiên, chỉ tiêu này cũng góp phần làm tăng doanh số cho vay qua các năm. Cụ thể, năm 2010 là 37.643 triệu đồng, năm 2011 là 46.494 triệu đồng, năm 2012 55.152 triệu đồng. Nguyên nhân chính của sự gia tăng này do trong những năm qua lạm phát từng bước được kiềm chế, nền kinh tế dần dần phục hồi thì các doanh nghiệp, hộ sản xuất và hợp tác xã cũng dần khôi phục, tiến hành mở rộng sản xuất, góp phần tái cấu trúc nền kinh tế. Trong 6 tháng đầu năm 2013 vấn đề cho vay trung và dài hạn của ngân hàng giảm so với 6 tháng đầu năm 2012 nguyên nhân là do khách hàng lo ngại khoản vay kéo dài phải tốn kém chi phí, đa phần hộ vay phục vụ sản xuất hoa màu và trồng lúa nên có vòng quay vốn ngắn do đó nhu cầu vay dài hạn là không cao. Hơn nữa, trong điều kiện kinh tế còn nhiều khó khăn nên việc phát triển mở rộng đầu tư dài hạn có phần hạn chế. Nhìn chung, doanh số cho vay phản ánh quy mô hoạt động tín dụng của ngân hàng, chỉ số này càng tăng chứng tỏ quy mô hoạt động của ngân hàng - 28 - càng lớn. Qua phân tích ta thấy doanh số cho vay ngắn hạn tại ngân hàng có xu hướng tăng, doanh số cho vay trung và dài hạn lại có xu hướng giảm chứng tỏ NH đang hướng đến khách hàng là những hộ sản xuất nông nghiệp có thời hạn vay vốn ngắn hạn nhằm hạn chế nợ xấu trong hoạt động tín dụng. 4.1.1.2 Doanh số cho vay theo ngành kinh tế Với định hướng: “Nông thôn là thị trường chính, nông dân là khách hàng, nông nghiệp là đối tượng đầu tư” nên trong những năm qua NHN0&PTNT - Chi nhánh huyện Thới Lai trọng tâm đẩy mạnh cho vay trong lĩnh vực nông nghiệp - nông thôn theo đúng chủ trương của Chính phủ. Kết quả cho vay theo ngành kinh tế tại NH được thể hiện qua hình 4.2. 180000 160000 140000 120000 100000 80000 60000 40000 20000 0 Nông nghiệp Thủy sản Thương mại dịch vụ Xây dựng Ngành khác Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 6TĐ năm 6TĐ năm 2012 2013 Hình 4.2: Biểu đồ thể hiện doanh số cho vay theo ngành kinh tế tại NHN0&PTNT - Chi nhánh huyện Thới Lai Ngành nông nghiệp Huyện Thới Lai là huyện sản xuất nông nghiệp truyền thống, thu nhập từ nông nghiệp là chính và là ngành chiến lược trong hoạt động tín dụng của ngân hàng. Vì vậy, doanh số cho vay đối với ngành nông nghiệp của ngân hàng qua các năm đều tăng. Năm 2010 kinh tế đang trong giai đoạn phục hồi sau cuộc khủng hoảng kinh tế năm 2008-2009 tuy nhiên hệ quả nó tạo ra vẫn chưa thể khắc phục trong thời gian ngắn, bên cạnh đó tình hình dịch bệnh, thời tiết khắc nghiệt cộng thêm giá cả thất thường gây khó khăn cho ngành sản xuất nông nghiệp, một số hộ nông dân đã hạn chế vay ngân hàng vì khả năng sinh lời thấp. Phương án cho vay ưu đãi mua máy nông nghiệp phục vụ sản xuất chưa được thực hiện đồng bộ cho nên chỉ tiêu cho vay nông nghiệp trong năm 2010 tại ngân hàng đạt 55.536 triệu đồng. Năm 2011 nền kinh tế đã có dấu hiệu bình ổn, hoạt động sản xuất trong huyện diễn ra mạnh mẽ và do đặc điểm của nền sản xuất nông nghiệp là sản xuất theo mùa vụ nên thu nhập cũng mang tính thời vụ. Để mở rộng quy mô sản xuất, cải tạo vườn, mua sắm máy móc thiết bị phục vụ cho nông nghiệp, đa số các hộ nông dân thường nhờ đến nguồn vốn từ NH. Chính những điều đó đã làm cho chỉ tiêu này đạt 75.910 triệu đồng, tăng 20.545 triệu đồng, tương đương 37,11% so với năm 2010. - 29 - Sang năm 2012, doanh số cho vay đối với ngành nông nghiệp là 95.469 triệu đồng, tăng 25,77 % so với năm 2011. Đạt được kết quả như vậy là do nền kinh tế dần phát triển, người dân có nhu cầu vay vốn NH phục vụ cho sản xuất nông nghiệp, đồng thời trong năm này giá vật tư nông nghiệp tương đối tăng so với các năm trước, từ đó làm cho chi phí sản xuất tăng theo. Chính vì thế NH đã có chính sách mở rộng cho vay đối với ngành nông nghiệp trong năm 2012, từ chỗ chỉ cho vay sản xuất theo mùa vụ, đã mở rộng các đối tượng cho vay như: cho vay tiêu dùng, vay đi làm việc có thời hạn ở nước ngoài (xuất khẩu lao động)… đáp ứng nhu cầu của hộ nông dân. Chỉ tiêu này trong 6 tháng đầu năm 2013 tương đối ổn định so với cùng kỳ năm trước, chỉ tăng 5,08%. Tuy nhiên hiện nay một số hộ nông dân đang mở rộng mô hình trồng rau nhút đạt hiệu quả và ngày càng được nhân rộng. Vì thế, nhu cầu vay vốn để mở rộng quy mô trong thời gian tới là rất lớn, điều này sẽ làm cho doanh số trong năm 2013 có chiều hướng khởi sắc. Nhìn chung, những năm gần đây do sự chuyển dịch cơ cấu cây trồng vật nuôi theo hướng tập trung được đẩy mạnh và đạt hiệu quả nên nhiều người bắt đầu đầu tư vào chăn nuôi, tu sửa ao chuồng, mở rộng qui mô nên phải cần thêm nhiều vốn. Những chủ trương phát triển kinh tế mà các cấp lãnh đạo đã tiến hành góp phần làm diện mạo của huyện có nhiều thay đổi, nâng cao chất lượng cuộc sống người dân. Tuy nhiên, dịch bệnh trên gia súc, gia cầm như dịch lỡ mồm lông móng, dịch cúm AH5N1, H7N9, dịch heo tai xanh... Các loại dịch hại trên cây trồng và hơn nữa là giá cả các mặt hàng nông sản vẫn chưa có 1 chuẫn mực rõ ràng ảnh hưởng rất lớn đến thu nhập của người dân. Ngành thủy sản Bên cạnh nông nghiệp thì thủy sản cũng là một trong những thế mạnh kinh tế của huyện. Cho nên chủ trương của huyện là khuyến khích người dân phát triển ngành thủy sản, đồng thời mở thêm các cơ sở cung cấp các loại cá giống cho người chăn nuôi, khuyến khích ngân hàng cho vay đối với những hộ nông dân có vườn tạp nhiễm phèn gây khó khăn cho việc trồng trọt, biến thành những ao cá. Trong đó mô hình nuôi thủy sản phát triển mạnh (chủ yếu là cá da trơn) được chính quyền địa phương khuyến khích do địa bàn huyện Thới Lai thích hợp để phát triển loại hình này. Từ những hộ chăn nuôi nhỏ lẻ trong thời gian trước, giờ đây mô hình ngày càng được nhân rộng do người dân nhận thấy được nguồn thu từ loại hình này là rất cao. Nhưng đây là ngành đòi hỏi vốn đầu tư lớn nên nhu cầu vay vốn để phát triển ngành tăng cao do đó doanh số cho vay trong năm 2010, 2011 tăng nhanh, cụ thể năm 2010 là 83.746 triệu đồng, năm 2011 là 109.565 triệu đồng tăng 30,94% so với năm 2010. Tuy nhiên, năm 2012 ngành thủy sản gặp nhiều khó khăn do giá cá nguyên liệu và giá tiêu thụ không ổn định. Bên cạnh đó, người dân còn thiếu kinh nghiệm nuôi cá, nuôi cá tự phát là chủ yếu, không có khả năng kiểm soát lượng nuôi và chất lượng nuôi, cá chết hàng loạt, dẫn đến thua lỗ, không trả được nợ tồn động của kỳ trước. Để giảm thiểu rủi ro, ngân hàng chỉ giải quyết việc cho vay lại đối với một số hộ đã thanh toán nợ cũ. Ngoài ra, những hộ nuôi trồng riêng lẻ không có hợp đồng tiêu thụ đối với các doanh nghiệp chế biến; giá cá tra tuy không biến động lớn trong năm 2012 nhưng luôn nằm ở mức thấp, trong khi giá thức ăn, cá giống lại tăng điều này làm cho chi phí tăng, người nuôi không có lời. Mặc khác, do giá cá tra trên thị trường thế giới - 30 - có chiều hướng giảm mạnh nên nhiều hộ phải thu hẹp diện tích nuôi hoặc treo ao. Một số hộ dân đã chuyển sang lĩnh vực sản xuất kinh doanh khác nên làm doanh số cho vay trong năm 2012 giảm đáng kể từ 109.656 triệu đồng xuống còn 68.742 triệu đồng, tương đương 37,31% so với năm 2011. Trong 6 tháng đầu năm 2013 tình hình kinh tế đối với ngành thủy sản cũng chưa có chiều hướng khởi sắc nên doanh số cho vay chỉ đạt 17.186 triệu đồng, giảm 8.936 triệu đồng so với 6 tháng đầu năm 2012. Tóm lại, ngành thủy sản trong thời gian qua phải đối mặt với vô vàng khó khăn thách thức, tuy thị trường tiêu thụ ngày càng được mở rộng nhưng các doanh nghiệp xuất khẩu thủy sản lại đối mặt với các vụ kiện bán phá giá của Mỹ, các rào cản về thuế chống bán phá giá, các rào cản kỹ thuật về chất lượng ngày càng nghiêm ngặt, chi phí đầu vào ngày càng tăng (chi phí thức ăn, nhân công, xăng dầu và điện tăng cao) tất cả những nguyên nhân trên đã dẫn đến diện tích mặt nước nuôi trồng thủy sản ngày càng giảm, kéo theo nhu cầu vay vốn cũng như doanh số cho vay giảm theo. Vì vậy, ngân hàng cần xét duyệt kỹ khi cho vay đối với ngành nuôi trồng thủy sản vì đây là ngành tiềm ẩn nhiều rủi ro, có thể ảnh hưởng đến công tác thu nợ, giảm thiểu nợ xấu đến mức thấp nhất sau này có thể xảy ra cho ngân hàng. Ngành thương mại - dịch vụ Thương mại và dịch vụ là ngành không trực tiếp sản xuất ra hàng hóa nhưng nó tạo điều kiện để thúc đẩy sản xuất hàng hóa phát triển. Thông qua hoạt động thương mại - dịch vụ trên thị trường, các chủ thể kinh doanh mua bán được sản phẩm, góp phần thúc đẩy quá trình tái sản xuất và như vậy hàng hoá sẽ lưu thông, dịch vụ được thông suốt. Có thể nói, nếu không có thương mai - dịch vụ thì sản xuất hàng hóa khó có thể phát triển được. Qua hình 4.2 ta thấy doanh số cho vay đối với ngành thương mại - dịch vụ chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng doanh số cho vay của ngân hàng (gần 40%) và tăng qua các năm. Cụ thể là năm 2010 đạt 118.547 triệu đồng, năm 2011 đạt 145.396 triệu đồng, tăng 22,65% so với năm 2010. Chỉ tiêu này tại ngân hàng tăng do huyện Thới Lai sản xuất nông nghiệp, chủ yếu trồng lúa là chính, vì vậy để tạo điều kiện thuận lợi cho nghề thu mua và chế biến lương thực phát triển nên ngân hàng đã mạnh dạn đầu tư vốn để phát triển loại hình dịch vụ này. Trong năm 2012 chỉ tiêu này là 161.748 triệu động, riêng trong 6 tháng đầu năm 2013, doanh số cho vay đối với ngành này tăng đột biến so với 6 tháng đầu năm 2012 (tăng 90,27%), vì trong thời gian vừa qua tình hình lạm phát đã làm cho giá cả của các loại hàng hóa tăng cao, để duy trì hoạt động đòi hỏi phải tăng cường nguồn vốn trong kinh doanh nên làm doanh số cho vay trong lĩnh vực thương mại - dịch vụ tăng đáng kể. Ngành xây dựng Ngành xây dựng phần lớn vay vốn với kỳ hạn trung hạn và trong điều kiện kinh tế thời gian qua còn nhiều khó khăn nên việc phát triển mở rộng đầu tư trung và dài hạn gặp nhiều hạn chế. Vì vậy, giai đoạn từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 ngành xây dựng ở huyện Thới Lai có nhiều biến động nhưng không đáng kể, hoạt động cho vay của NH đối với ngành này cũng tương đối thấp so với các ngành khác như: nông nghiệp, thủy sản, thương mại - dịch vụ… dao động từ 29.514 triệu đồng năm 2010 xuống 26.489 triệu đồng năm 2011. Năm 2012 doanh số cho vay ngành xây dựng lại tăng lên 28.572 - 31 - triệu đồng. Trong 6 tháng đầu năm 2013, do nền kinh tế có nhiều biến động nên doanh số cho vay chỉ đạt 11.715 triệu đồng, giảm 2.857 triệu đồng so với 6 tháng đầu năm 2012, mặc dù NH đã tạo điều kiện thuận lợi cho ngành xây dựng với nhiều chính sách ưu đãi nhưng do đây là ngành mang tính chất trung và dài hạn nên chưa thể vực dậy trong thời gian ngắn. Ngành khác Ngoài những ngành nghề chủ yếu trên thì để giảm rủi ro trong hoạt động tín dụng và đáp ứng nhu cầu vay vốn của nhiều khách hàng nên NH đã cho vay nhiều đối tượng khác như: xây dựng nhà ở, khu nhà trọ, cho vay lao động đi làm việc có thời hạn ở nước ngoài (xuất khẩu lao động), cho vay mua sắm phương tiện đi lại, cho vay phục vụ nhu cầu tiêu dùng cá nhân, cán bộ công nhân viên chức cải thiện đời sống như cho vay mua sắm thiết bị, đồ dùng trong gia đình, sửa chửa nhà… Năm 2010, với chủ trương kích cầu của Chính phủ, cùng các chương trình khuyến mãi của các doanh nghiệp và cuộc vận động người Việt Nam dùng hàng Việt Nam đã góp phần thúc đẩy nhu cầu tiêu dùng của người dân tăng cao. Sự gia tăng này một phần còn do nền kinh tế đất nước phát triển, hội nhập quốc tế, một số lao động tại địa phương muốn kiếm thêm thu nhập phụ giúp kinh tế gia đình nên đã đi xuất khẩu lao động sang nước ngoài dẫn đến nhu cầu vay vốn tăng trong 3 năm 2010 đến 2012. Tuy nhiên, trong những tháng đầu năm 2013 lãi suất cho vay vẫn ở mức tương đối cao, gây rất nhiều khó khăn trong việc tiếp cận nguồn vốn của người dân. Vì vậy doanh số cho vay giảm mạnh trong 6 tháng đầu năm 2013, giảm khoảng 47,83% so với cùng kỳ. Nhìn chung ngân hàng đã duy trì doanh số cho vay trong giai đoạn từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 khá tốt, đáp ứng kịp thời và đầy đủ nguồn vốn cho địa bàn, giúp cho ngân hàng hoạt động an toàn và hiệu quả. Có được kết quả này là do ban lãnh đạo ngân hàng đã có tầm nhìn chiến lược, cùng đội ngũ nhân viên năng động sáng tạo, góp phần làm cho ngân hàng ngày càng vững mạnh. Mặc dù có những thành phần ngành nghề hoạt động có hiệu quả trong giai đoạn kinh tế khó khăn nhưng cũng có những thành phần ngành nghề hoạt động chưa hiệu quả. Để giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng của mình, trong thời gian tới khi tình hình kinh tế đi vào ổn định thì ngân hàng cần có những biện pháp nhằm tăng cường cho vay đối với những thành phần ngành nghề còn hạn chế, tiếp tục duy trì đối với thành phần chiếm tỷ trọng cao, cân đối không tập trung cho vay nhiều ở một thành phần hay ngành nghề nào. Đồng thời cũng phải tăng cường công tác thẩm định khách hàng, giám sát chặt chẽ từng khoản vay từ khâu cho vay cho đến thu nợ. 4.1.2. Doanh số thu nợ Song song với việc cho vay thì công tác thu nợ cũng hết sức quan trọng. Vì nó thể hiện khả năng phân tích, đánh giá chính xác khi thẩm định khách hàng vay vốn của cán bộ tín dụng, ngoài ra nó cũng cho biết hiệu quả trong hoạt động tín dụng của ngân hàng. Nhưng chỉ tiêu doanh số thu nợ chỉ mang tính tương đối, nó còn phụ thuộc vào nợ quá hạn và nợ xấu mới có thể đánh giá một cách chính xác được quá trình sử dụng vốn của ngân hàng. - 32 - 4.1.2.1 Doanh số thu nợ theo thời hạn Trong thời gian qua trước sự biến động của nền kinh tế, giá cả các mặt hàng nông sản thay đổi thất thường nhưng giá cả các loại nguyên liệu đầu vào phục vụ sản xuất lại có xu hướng tăng liên tục. Hơn nữa thời tiết và tình hình dịch hại vẫn đang diễn biến phức tạp ảnh hưởng nghiêm trọng đến thu nhập của bà con làm suy giảm thậm chí mất đi nguồn trả nợ cho ngân hàng, vì thế sự biến động của doanh số thu nợ là điều không thể tránh khỏi. Doanh số thu nợ theo thời hạn của ngân hàng được thể hiện qua hình 4.3. 350000 300000 250000 Ngắn hạn 200000 Trung và dài hạn 150000 100000 50000 0 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 6TĐ năm 6TĐ năm 2012 2013 Hình 4.3: Biểu đồ thể hiện doanh số thu nợ theo thời hạn tại NHN0&PTNT - Chi nhánh huyện Thới Lai Qua hình 4.3 cho thấy, doanh số thu nợ của ngân hàng trong giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 đều tăng, cụ thể trong năm 2010 đạt 342.703 triệu đồng, sang năm 2011 là 359.040 triệu đồng. Trong năm 2012 là 382.214 triệu đồng, riêng 6 tháng đầu năm 2013 tăng 14,04% so với 6 tháng đầu năm 2012. Đạt được kết quả đó là do công tác thu nợ trong thời gian qua được sự quan tâm tích cực của đội ngũ cán bộ công nhân viên ngân hàng. Tuy nhiên công tác thu hồi nợ còn phụ thuộc vào thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng giữa ngân hàng với khách hàng về thời hạn trả nợ. Đối với các khoản cho vay ngắn hạn thì kỳ hạn trả nợ thường là sau một chu kỳ sản xuất kinh doanh. Để hiểu rõ hơn ta sẽ phân tích doanh số thu nợ theo thời hạn tín dụng. Doanh số thu nợ ngắn hạn Chỉ tiêu này chiếm tỷ trọng cao (khoảng 90%) so với tổng doanh số thu nợ và tăng đều qua các năm. Cho vay ngắn hạn thường có thời hạn dưới 12 tháng nên việc thu hồi vốn rất nhanh, khi đồng vốn xoay vòng nhanh ngân hàng lại tiếp tục cho vay, làm doanh số cho vay tăng từ đó doanh số thu nợ không ngừng tăng theo. Cụ thể năm 2010, doanh số thu nợ đạt 307.457 triệu đồng, năm 2011 là 321.593 triệu đồng, tăng 4,60% so với năm 2010. Chỉ tiêu này tăng trong năm 2011 là do hộ sản xuất nông nghiệp được hỗ trợ vốn từ phía ngân hàng nên bà con nhanh chống khôi phục sản xuất, từ đó có điều kiện hoàn trả nợ cho ngân hàng. Thêm vào đó chính sách ưu đãi về lãi suất của Chính phủ nhằm hỗ trợ nông dân khôi phục sản xuất, ổn định đời sống kinh tế nên giúp công tác thu nợ của ngân hàng được tăng cao. - 33 - Năm 2012 lãi suất cho vay ngắn hạn bắt đầu hạ nhiệt bên cạnh đó là gói hỗ trợ đối với khách hàng vay vốn sản xuất nông nghiệp nên một số khách hàng chủ động trả nợ để vay lại với mức lãi suất thấp hơn. Bằng các nổ lực của tập thể và sự chỉ đạo kịp thời của cấp trên mà doanh số thu nợ ngắn hạn năm 2012 của ngân hàng đạt 340.040 triệu đồng, tăng 5,74% so với năm 2011. Trong 6 tháng đầu năm 2013, hoạt động thu nợ diễn biến theo chiều hướng có lợi cho chi nhánh, khi các khoản thu nợ ngắn hạn tăng so với 6 tháng đầu năm 2012 (tăng 15,74%). Sự gia tăng này là do hoạt động vay vốn ngắn hạn rất linh động, nhu cầu vốn phục vụ hàng Tết trong năm gia tăng, do đó nhiều doanh nghiệp vay vốn để mở rộng cả về quy mô lẫn chất lượng. Sau khoản thời gian nhu cầu vốn tăng cao của các doanh nghiệp nên vào các tháng 2, 3, 4 ngân hàng tăng được nguồn thu từ các hoạt động này là khá lớn. Doanh số thu nợ trung và dài hạn Sau những động thái mạnh mẽ của nhà nước nhằm khắc phục sự leo thang của mặt bằng lãi suất và những chính sách phát triển nông thôn, cùng với sự trở lại của nền kinh tế vốn đang phát triển và thị trường hội nhập ngày càng mở rộng, việc lưu thông hàng hóa khu vực trong nước cũng như ngoài nước được thuận lợi, sản xuất kinh doanh ngày càng đạt được hiệu quả do đó thu nhập cũng như khả năng trả nợ của người vay ngày càng tốt hơn. Điều này là nguyên nhân chính làm doanh số thu nợ trung và dài hạn tăng qua các năm 2010 đến 2012. Trong 6 tháng đầu năm 2013, tình hình thu nợ trung và dài hạn tăng nhưng không đáng kể so với 6 tháng cùng kỳ (0,29%). Như vậy, ta có thể thấy doanh số thu nợ ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao. Khi đồng vốn được xoay vòng nhanh, ngân hàng có thể tiếp tục cho vay làm tăng doanh số cho vay dẫn đến doanh số thu nợ cũng tăng theo. Bên cạnh đó, với đội ngũ cán bộ nhiệt tình giám sát việc sử dụng vốn của khách hàng được tăng cường chú ý nên công tác thu hồi nợ luôn được cán bộ tín dụng thực hiện triệt để. Đồng thời thể hiện người vay đã sử dụng vốn vay để đầu tư, sản xuất kinh doanh mang lại hiệu quả khả quan, đúng mục đích. 4.1.2.2 Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế Thu nợ theo ngành nghề kinh tế là chỉ tiêu phản ánh hiệu quả của việc cấp tín dụng. Do đó tình hình thu nợ của ngân hàng và sự biến động của nó qua từng năm sẽ được xem xét phân tích để có sự đánh giá đúng hiệu quả thu nợ của ngân hàng cụ thể trong từng ngành. Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế của ngân hàng được trình bày ở bảng 4.1. Ngành nông nghiệp Trong những năm qua, nền kinh tế nước ta đang trên đà tăng trưởng, đạt được những thành tựu to lớn, đặc biệt là kinh tế nông nghiệp, nông thôn. Kết quả này là nhờ đường lối đổi mới đúng đắn của Đảng và các chính sách phát triển nông nghiệp trong đó có tín dụng ngân hàng, tạo bước ngoặc quan trọng, - 34 - Bảng 4.1: Doanh số thu nợ của NHN0&PTNT - Chi nhánh huyện Thới Lai theo ngành kinh tế giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 ĐVT: Triệu đồng Chênh lệch Chênh lệch Chênh lệch Năm 2011/2010 2012/2011 6T2013/6T2012 Chỉ tiêu 2010 2011 2012 6T2012 6T2013 Số tiền % Số tiền % Số tiền % Nông nghiệp 56.323 55.017 77.369 41.635 47.255 -1.306 -2,32 22.352 40,63 5.620 13,50 Thủy Sản 82.742 129.762 77.640 32.898 19.896 47.020 56.83 -52.122 -40,17 -13.002 -39,52 TM - DV 138.005 118.724 147.918 60.001 105.833 -19.281 -13,97 29.194 24,59 40.831 62,82 Xây dựng 34.918 22.690 23.593 11.422 14.911 -12.228 -35,02 903 3,98 3.490 30,55 Ngành khác 30.715 32.847 55.694 20.983 8.186 2.132 6,94 22.847 69,55 -12,796 -60,98 342.703 359.040 382.214 171.939 196.082 16.337 4,77 23.174 6,45 24.143 14,04 Doanh số thu nợ (Nguồn: Phòng kế hoạch – kinh doanh CN NHN0 huyện Thới Lai) Ngành khác: xây dựng nhà ở, khu nhà trọ, cho vay lao động đi làm việc có thời hạn ở nước ngoài (xuất khẩu lao động), cho vay mua sắm phương tiện đi lại, cho vay phục vụ nhu cầu tiêu dùng cá nhân, cán bộ công nhân viên chức cải thiện đời sống như cho vay mua sắm thiết bị, đồ dùng trong gia đình, sửa chửa nhà… - 35 - mở ra thời kỳ mới cho nền nông nghiệp. Với những mục tiêu và định hướng góp phần phát triển nền kinh tế huyện, NH khuyến khích cho vay hộ sản xuất nông nghiệp để mở rộng diện tích gieo trồng, do đó doanh số thu nợ trong ngành này năm 2010 đạt 56.323 triệu đồng. Do lĩnh vực cho vay nông nghiệp thường chứa đựng nhiều rủi ro vì không những phụ thuộc các yếu tố thị trường, yếu tố con người mà còn phụ thuộc vào thời tiết. Với những năm có thời tiết không thuận lợi có thể gây thất hoặc mất mùa thì người vay dù có thiện ý trả nợ cũng không thể và thường mang tính đồng loạt theo vùng nên mang đến rủi ro cho NH rất lớn. Cụ thể, năm 2011 do tình hình trồng trọt bị thất mùa, mất giá, tình hình chăn nuôi lại có nhiều biến động, với sự bùng phát của heo tai xanh đã làm cho người chăn nuôi phải điêu đứng. Mặc dù không nằm trong vùng dịch trực tiếp nhưng đã làm cho giá heo lần lượt giảm với mức giá chỉ từ 32.000 - 35.000 đồng/kg, bán cũng chỉ có hòa vốn hoặc lỗ nên đã làm cho một số hộ nông dân sản xuất chăn nuôi không thể trả nợ đúng hạn cho NH. Để tạo điều kiện cho nông dân, ngân hàng đã gia hạn thời hạn vay, thời hạn trả nợ do đó làm cho doanh số thu nợ của ngành nông nghiệp trong năm này giảm 1.306 triệu đồng so với năm 2010. Sang năm 2012, doanh số thu nợ có chuyển biến tích cực tăng hơn năm 2011 là 40,63%. Nguyên nhân có được sự tăng trưởng này là do tình hình chăn nuôi thuận lợi với sự tích cực của lực lượng thú y trong công tác giám sát và phòng chống dịch bệnh, cùng lúc đó là sự tăng giá trở lại của heo hơi và một số mặt hàng khác. Ngoài ra, một phần do đa số người dân có ý thức sử dụng vốn đúng mục đích, chăm lo chăn nuôi, trồng trọt vừa cải thiện đời sống của gia đình vừa có thể hoàn trả nợ cho ngân hàng. Bên cạnh đó, các cấp chính quyền địa phương huyện, xã quan tâm đến đời sống người dân, tạo điều kiện thuận lợi cho họ phát triển ngành nghề truyền thống bằng cách luôn quan tâm đến việc làm sao giúp nhà nông tăng năng suất cây trồng, vật nuôi thông qua việc chuyển giao các tiến bộ khoa học kỹ thuật, cử cán bộ khuyến nông thường xuyên thăm hỏi, tư vấn cho các hộ nông dân. Nhờ đó làm cho thu nhập của người dân được nâng cao đảm bảo khả năng chi trả cho ngân hàng. Trong 6 tháng đầu năm 2013, doanh số thu nợ tại NH đạt 47.255 triệu đồng, tăng 13,50% so với 6 tháng cùng kỳ, nguyên nhân tăng chủ yếu do trong vụ Đông Xuân vừa qua đa số các hộ nông dân trúng mùa, được giá. Bên cạnh đó, người dân cũng áp dụng khoa học kỹ thuật vào trong sản xuất làm giảm được chi phí, thu được lợi nhuận nên việc thu nợ của NH cũng dễ dàng hơn. Ngành thủy sản Trong thời gian trước, ngành nuôi trồng thủy sản là một trong những ngành mang lại lợi nhuận kinh tế cao cho người dân, vì vậy người dân đã mạnh dạn mở rộng diện tích ao nuôi nhằm mục đích kinh tế, vừa đáp ứng nhu cầu chế biến thực phẩm thủy sản cho các khu công nghiệp, một phần tiêu thụ trong nước, một phần xuất khẩu nên nhu cầu về vốn là rất lớn do đó doanh số cho vay ngành này rất cao trước thời điểm năm 2010, 2011. Vì vậy chỉ tiêu thu nợ ngành này trong 2011 đạt 129.762 triệu đồng, tăng 56,83% so với năm 2010. Từ năm 2012 đến 6 tháng đầu năm 2013 hoạt động ngành thủy sản trong tình trạng khó khăn, nhiều hộ nuôi cá tra bị lỗ vì lạm phát trong nước làm cho giá cá tra giống, thức ăn nuôi cá tăng, đặc biệt là do một số hộ chăn nuôi cằm - 36 - chừng nhỏ lẻ và thiếu kinh nghiệm trong ngành thủy sản, nên giá trị thu hồi nợ thấp. Cụ thể trong năm 2012, doanh số thu nợ giảm 40,17% so với năm 2011. Ngành thương mại - dịch vụ Với đặc điểm doanh số cho vay ngành thương mại - dịch vụ khá cao cho nên tỷ trọng thu nợ của ngành rất lớn so với các ngành khác. Qua giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 tỷ trọng doanh số thu nợ ngành thương mại dịch vụ chiếm từ 40 - 50% trong tổng doanh số thu nợ. Cùng với xu hướng phát triển chung của nền kinh tế cộng thêm những chính sách ưu đãi của chính phủ trong việc hỗ trợ cho các lĩnh vực thương mại - dịch vụ nên doanh số thu nợ tăng. Ngoài ra, vì khách hàng chủ yếu trong ngành này là các doanh nghiệp tư nhân, cá thể, hộ gia đình có qui mô sản xuất kinh doanh tương đối nhỏ, tiềm lực vốn không mạnh nên họ rất dè chừng trước những biến động của thị trường. Vì nền kinh tế ổn định và phát triển làm cho việc kinh doanh của một số ngành thương mại - dịch vụ như thu mua lúa gạo, kinh doanh vật tư nông nghiệp và thức ăn gia súc gia cầm… đạt kết quả tốt nên họ hoàn thành việc thanh toán tiền vay đúng hạn với ngân hàng. Ngành xây dựng Do doanh số cho vay của NH đối với ngành xây cũng tương đối thấp nên doanh số thu nợ của ngành này chiếm tỷ trọng thấp (khoảng 10%). Qua bảng 4.1 cho thấy, tuy doanh số thu nợ trong năm 2011 giảm đến 35,02% so với năm 2010 nhưng do nền kinh tế dần ổn định hơn trong năm 2012 và sự nổ lực của cán bộ tín dụng trong việc đôn đốc khách hàng trả nợ đã làm cho doanh số thu nợ từ năm 2012 đến 6 tháng đầu năm 2013 có phần tiến triển. Tuy nhiên để tránh tình trạng nợ xấu xảy ra làm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng, NH cần có giải pháp triệt để trong công tác thu nợ. Ngành khác Trong 3 năm 2010 đến 2012 cùng với việc tăng doanh số cho vay thì doanh số thu nợ của ngành khác cũng tăng lên. Cụ thể chỉ tiêu này đạt từ 30.715 triệu đồng năm 2010 lên 55.694 triệu đồng trong năm 2012. Nguyên nhân là do nhiều món vay trung hạn cho mục đích sửa chữa và xây cất nhà ở; nước sạch; xuất khẩu lao động, vay tiêu dùng... đã đến hạn thu hồi về trong những năm này và do các cán bộ tín dụng đã thực tốt công tác thu hồi nợ nhằm tránh tình trạng nợ xấu làm giảm chất lượng tín dụng của ngân hàng. Tuy nhiên đến 6 tháng đầu năm 2013, doanh số thu nợ chỉ đạt 8.186 triệu đồng, giảm 12.796 triệu đồng tương đương 60,98% so với cùng kỳ năm 2012 bởi có ít món vay đến hạn thu hồi hơn năm 2012. Tóm lại, ngân hàng có doanh số cho vay cao mà việc thu nợ không nhiều thì cũng ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng, cũng như hoạt động của ngân hàng. Thu hồi nợ là một trong những chỉ tiêu đánh giá mức độ sử dụng đồng vốn của ngân hàng. Doanh số thu hồi nợ càng nhiều cho thấy hiệu quả tín dụng càng cao, ngân hàng đã thực hiện tốt mục tiêu và nhiệm vụ của mình. Vì thế, ngân hàng cần quan tâm và chú ý nhiều hơn trong việc thu hồi vốn. Đặc biệt là đội ngũ cán bộ tín dụng phải quan tâm chặt chẽ đến khả năng trả nợ của khách hàng, thường xuyên đôn đốc khi đến hạn trả nợ… để có thể xoay chuyển đồng vốn nhanh, góp phần tăng lợi nhuận cho ngân hàng. 4.1.3. Dư nợ cho vay - 37 - 4.1.3.1. Dư nợ cho vay theo thời hạn Dư nợ là kết quả của quá trình cho vay và thu nợ của ngân hàng. Dư nợ phản ánh số vốn mà ngân hàng vẫn còn cho khách hàng vay tại thời điểm báo cáo qua các năm chưa đến thời điểm thanh toán hoặc đã đến thời hạn trả nợ nhưng vì lí do nào đó mà khách hàng không có khả năng trả nợ cho ngân hàng. Dư nợ gồm nợ quá hạn, nợ chưa đến hạn, nợ được gia hạn điều chỉnh và nợ khó đòi. Dư nợ có ý nghĩa rất lớn trong việc đánh giá hiệu quả và quy mô hoạt động của ngân hàng. Tình hình dư nợ theo thời hạn tại NH giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2012 được thể hiện qua hình 4.4. 250000 Ngắn hạn 200000 Trung và dài hạn 150000 100000 50000 0 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 6TĐ năm 6TĐ năm 2012 2013 Hình 4.4: Biểu đồ thể hiện dư nợ cho vay theo thời hạn tại NHN0&PTNT - Chi nhánh huyện Thới Lai Dư nợ cho vay ngắn hạn Do phụ thuộc nhiều vào doanh số cho vay và doanh số thu nợ nên dư nợ cũng có thực trạng giống với doanh số cho vay và doanh số thu nợ là đều tăng từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013. Đạt được kết quả trên là do NH không ngừng tăng qui mô tín dụng đặc biệt là đối với các khoản vay ngắn. Phần lớn cư dân nơi đây sống chủ yếu bằng nghề nông hoặc buôn bán nhỏ lẻ, chu kỳ sản xuất kinh doanh ngắn, khả năng hoàn vốn nhanh nên nhu cầu vốn ngắn hạn để đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh là rất lớn. Ngoài ra, so với cho vay trung – dài hạn thì cho vay ngắn hạn mức độ rủi ro thấp hơn nhiều. Do đó NH chủ động mở rộng hoạt động tín dụng ngắn hạn nên dư nợ ngắn hạn luôn ở mức cao. Cụ thể năm 2010 là 148.890 triệu đồng, năm 2011 là 179.406 triệu đồng, tăng 20,50% so với năm 2010. Sang năm 2012 dư nợ cho vay là 200.470 triệu đồng, tăng 21.064 triệu đồng so với năm 2011. Riêng trong 6 tháng đầu năm 2013, các khoản cho vay trong năm 2012 chưa đến hạn thu nợ nên dư nợ còn khá cao (227.253 triệu đồng). Nhìn chung, tổng dư nợ cho vay ngắn hạn tăng là do doanh số cho vay ngắn hạn có vòng quay vốn nhanh, kỳ hạn ngắn, hơn nữa ngân hàng mở rộng cho vay mô hình kinh tế tổng hợp trong đó có đầu tư chăn nuôi, ruộng vườn, hoa màu,… đã làm cho hộ sản xuất nông nghiệp mở rộng quy mô, từ đó làm cho doanh số vay vốn cao dẫn đến dư nợ cũng tăng theo. - 38 - Dư nợ cho vay trung và dài hạn Mặc dù cho vay trung và dài hạn chỉ chiếm tỷ lệ nhỏ trong hoạt động cho vay của NH. Song, bên cạnh việc nâng cao hoạt động tín dụng ngắn hạn NH cũng không quên nâng cao hoạt động tín dụng trung – dài hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn phát triển nền kinh tế địa phương, đồng thời đảm bảo tốc độ tăng trưởng năm sau cao hơn năm trước trong kế hoạch của huyện đã đề ra. Năm 2011, dư nợ trung - dài hạn tăng với tốc độ tăng trưởng 15,68% so với năm 2010. Nguyên nhân gây ra sự gia tăng này là vì có quá nhiều hợp đồng cũ chưa đáo hạn vào năm này nên doanh số thu nợ trung và dài hạn chỉ tăng 6,24%, tăng rất ít so với doanh số cho vay (23,51%) nên dư nợ trung, dài hạn tăng như vậy là điều tất nhiên trong năm 2011. Ngoài ra, tình hình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn: giá nguyên vật liệu, nhiên liệu…tăng mạnh làm cho lợi nhuận của khách hàng bị giảm sút, dẫn đến doanh số thu nợ trong năm tăng nhẹ đã đẩy dư nợ trung – dài hạn tăng mạnh hơn. Từ năm 2012 đến 6 tháng đầu năm 2013, do còn nhiều hợp đồng tín dụng chưa đáo hạn, việc kinh doanh sản xuất gặp nhiều thuận lợi, người dân mở rộng sản xuất vì vậy nhu cầu vay vốn để mở rộng đầu tư, hỗ trợ sản xuất tăng, làm tăng dư nợ tín dụng trong giai đoạn này vẫn còn ở mức khá cao. 4.1.3.2. Dư nợ cho vay theo ngành kinh tế Ngành nông nghiệp Ngay từ khi thành lập, mục đích chính của NH là cung cấp vốn tín dụng giúp ngành nông nghiệp của huyện ngày càng phát triển. Các hộ nông dân được NH ưu đãi cho vay để đẩy mạnh sản xuất. Do đó, qua bảng 4.2 nhận thấy dư nợ của nhóm ngành này chiếm tỷ trọng tương đối lớn trong tổng dư nợ và có sự biến đổi theo chiều hướng tăng qua các năm. Năm 2011, chỉ tiêu này đối với ngành nông nghiệp tăng mạnh với tốc độ tăng trưởng 51,49% so với năm 2010. Nguyên nhân gây ra sự gia tăng này là vì doanh số thu nợ ngành nông nghiệp giảm 2,32%, trong khi đó doanh số cho vay đối với ngành này lại tăng 37,11% nên dư nợ tăng cao. Đến năm 2012 , dư nợ tiếp tục gia tăng nhưng với tỷ lệ thấp hơn tỷ lệ của năm 2011, chỉ tăng 29,44%. Dư nợ chỉ tăng nhẹ trong năm 2012 bởi do sự tăng trưởng về doanh số cho vay trong năm này chỉ tăng ở mức 25,77% so với năm 2011. Trong khi đó, nhờ sự quản lý của Ban lãnh đạo NH cũng như việc hoàn thành tốt công tác thu nợ của đội ngũ cán bộ tín dụng nên năm 2012 đạt kết quả khá tốt. Tuy nhiên, đây là ngành cho vay chủ lực của NH nhưng tỷ lệ tăng trưởng của dư nợ qua các năm chưa cao, vì vậy NH cần có những chính sách mới để mở rộng hơn nữa quy mô tín dụng. Trong 6 tháng đầu năm 2013, chỉ tiêu này khá cao (91.508 triệu đồng) là do có nhiều hợp đồng tín dụng của hộ nông dân đáo hạn vay để phục vụ cho nhu cầu sản xuất trong năm. Ngành thủy sản Qua bảng 4.2 cho thấy dư nợ cho vay đối với ngành thủy sản có xu hướng giảm. Cụ thể năm 2010 dư nợ 53.647 triệu đồng, đến năm 2012 là 24.643 triệu đồng, 6 tháng đầu năm 2013 là 21.932 triệu đồng, giảm 4.834 triệu đồng so với 6 tháng cùng kỳ. Trong thời gian qua, ngành nuôi trồng thủy sản ở huyện Thới Lai gặp một số khó khăn như: chi phí đầu vào tăng, giá cá - 39 - Bảng 4.2: Dư nợ cho vay của NHN0&PTNT - Chi nhánh huyện Thới Lai theo ngành kinh tế giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 ĐVT: Triệu đồng Chênh lệch Chênh lệch Chênh lệch Năm 2011/2010 2012/2011 6T2013/6T2012 Chỉ tiêu 2010 2011 2012 6T2012 6T2013 Số tiền % Số tiền % Số tiền % Nông nghiệp 40.579 61.472 79.572 76.164 91.508 20.893 51,49 18.100 29,44 15.344 20,15 Thủy Sản 53.647 33.541 24.643 26.764 21.932 -20.106 -37,48 -8.898 -26,53 -4.834 -18,06 TM - DV 65.971 92.643 106.473 95.576 129.897 26.672 40,43 13.830 14,93 34.321 35,91 Xây dựng 26.743 30.542 35.521 33.692 32.324 3.799 14,21 4.979 16,30 -1.368 -4,06 Ngành khác 19.655 27.960 33.991 27.983 36.763 8.305 42,25 6.031 21,57 8.780 31,38 Dư nợ cho vay 206.595 246.158 280.200 260.179 312.424 39.563 19,15 34.042 13.83 52.245 20,08 (Nguồn: Phòng kế hoạch – kinh doanh CN NHN0 huyện Thới Lai) Ngành khác: xây dựng nhà ở, khu nhà trọ, cho vay lao động đi làm việc có thời hạn ở nước ngoài (xuất khẩu lao động), cho vay mua sắm phương tiện đi lại, cho vay phục vụ nhu cầu tiêu dùng cá nhân, cán bộ công nhân viên chức cải thiện đời sống như cho vay mua sắm thiết bị, đồ dùng trong gia đình, sửa chửa nhà… - 40 - giảm đã làm cho người vay khó có khả năng trả nợ. Do đó NH hạn chế cho vay đối với ngành thủy sản nên dư nợ cho vay trong giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 giảm. Ngành thương mại - dịch vụ Ngược lại với ngành thuỷ sản, dư nợ của ngành thương mại - dịch vụ lại biến chuyển theo chiều hướng tăng dần qua các năm. Đạt tốc độ cao nhất là ở năm 2011, với tốc độ tăng trưởng 40,43% so với năm 2010. Nguyên nhân là do số tiền giải ngân đối với ngành này tăng mạnh hơn tốc độ tăng của giá trị thu hồi về. Sang năm 2012, mặc dù dư nợ có tăng nhưng với tỷ lệ thấp hơn (14,93%). Điều này được giải thích là do ngoài các món vay ngắn hạn thì các món vay trung, dài hạn những năm trước đã đến hạn thu hồi. Về công tác thu hồi nợ thì các cán bộ nhân viên NH đã thực hiện tốt từ khâu thẩm định, kiểm tra, đôn đốc khách hàng trả vốn gốc và lãi đúng hạn. Ngành xây dựng Ngành xây dựng phần lớn vay vốn với kỳ hạn trung hạn và trong điều kiện kinh tế thời gian qua còn nhiều khó khăn nên việc phát triển mở rộng đầu tư trung và dài hạn gặp nhiều hạn chế nên công tác thu nợ đối với ngành này cũng gặp nhiều khó khăn. Thêm vào đó, trong giai đoạn 2010 đến 2012 tại ngân hàng còn nhiều hợp đồng vay vốn của khách hàng chưa đến hạn trả vốn gốc và lãi nên dư nợ tăng. Trong 6 tháng đầu năm 2013, dư nợ cho vay tại ngân hàng giảm 4,06%, tương đương 1.368 triệu đồng so với cùng kỳ. Trong thời gian này dư nợ giảm chủ yếu là do doanh số cho vay tương đối giảm so với cùng kỳ (19,69%), tuy nhiên doanh số thu nợ tăng cao (30,35%) và có nhiều hợp đồng vay vốn đến thanh toán đúng hạn cho ngân hàng. Ngành khác So với các ngành thì dư nợ ngành khác chiếm tỷ trọng thấp nhất trong tổng dư nợ. Tuy nhiên, dư nợ của ngành này luôn tăng đều qua ba năm với tỷ lệ tăng tương đối cao. Năm 2011 tăng 42,25% so với năm 2010. Lý do có sự tăng trưởng này là do doanh số cho vay nhằm đáp ứng nhu cầu tiêu dùng, xây dựng, sửa chữa nhà ở, xuất khẩu lao động…của người dân tăng cao làm dư nợ tăng. Riêng đối với năm 2012, dư nợ tăng một phần còn do doanh số cho vay đối với ngành này tăng so với cùng kỳ năm 2011 (49,99%). Nhìn chung sự tăng trưởng của dư nợ là điều đáng mừng vì nó chứng tỏ ngân hàng đã và đang không ngừng đa dạng hóa đối tượng đầu tư, mở rộng thị phần, lựa chọn những khách hàng có uy tín, có năng lực, thu hút thêm nhiều khách hàng mới, nâng cao khả năng cạnh tranh với các NHTM khác trên địa bàn. Đặc biệt đối với ngành nông nghiệp và thương mại - dịch vụ tốc độ tăng trưởng cao so với các ngành khác vì đậy là 2 ngành thế mạnh của huyện. 4.2. PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG NỢ XẤU TẠI NHN0&PTNT - CHI NHÁNH HUYỆN THỚI LAI Ở nước ta rủi ro trong kinh doanh ngân hàng và quản lý nó còn khá mới mẻ. Với sự non yếu về nghiệp vụ ngân hàng, đồng thời hoạt động trong môi trường đầy rủi ro, việc quản lý rủi ro ngân hàng đang là vấn đề cấp bách trong hệ thống ngân hàng cả nước. NHTM là một trung gian tài chính có chức năng dẫn vốn từ nơi có khả năng cung ứng đến những nơi có nhu cầu về vốn nhằm tạo điều kiện cho đầu tư, phát triển kinh tế. Do đó, một sự biến động của ngân - 41 - hàng sẽ ảnh hưởng xấu đến chính hệ thống ngân hàng và nền kinh tế mà nợ xấu là một trong những nguyên nhân chủ yếu gây ra. Chính vì thế, việc phân tích thực trạng nợ xấu là cực kì quan trọng, nó giúp các nhà quản trị nhận biết được những dấu hiệu xảy ra nợ xấu, mức độ của nợ xấu và cách thức xử lý khi nợ xấu xuất hiện cũng như hạn chế được hậu quả mà nó gây ra. Các khoản vay của khách hàng không được thanh toán đúng hạn, hay khi chuyển sang quá hạn thì việc thu nợ đã không đúng theo kế hoạch của ngân hàng gây ra thiếu hụt so với dự tính của kế hoạch. Việc nợ xấu ngày càng cao chính là biểu hiện của rủi ro tín dụng. Qua hình 4.5 cho thấy, thực trạng nợ xấu tại ngân hàng trong giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 có xu hướng tăng qua các. Cụ thể, năm 2010 là 1.214 triệu đồng, năm 2011 là 2.161 triệu đồng, tăng 78,01% so với năm 2010, nợ xấu trong năm 2011 có tốc độ tăng trưởng khá cao là do tình hình thu những món nợ cũ đã quá hạn trong ngành nông nghiệp, thương mại – dịch vụ, xây dựng còn hạn chế. Sang năm 2012, nợ xấu đã trở thành vấn đề nan giải, cần được xử lý cấp bách khi nợ xấu tăng lên 6.611 triệu đồng, tương đương 205,92% so với năm 2011. 4.2.1. Phân tích thực trạng nợ xấu theo thời hạn Với nền kinh tế nhỏ bé như Việt Nam, sản xuất công nghiệp còn lạc hậu, nông nghiệp là chủ yếu thì rất dễ bị tổn thương khi nền kinh tế thế giới biến động mạnh. Nếu thế giới ít biến động thì hoạt động của các doanh nghiệp cũng được đảm bảo, khả năng trả nợ cho ngân hàng càng cao. Còn thế giới biến động mạnh mẽ: giá cả, tỷ giá, hạn ngạch, thuế… thì hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, hộ sản xuất nông nghiệp sẽ gặp rất nhiều khó khăn, thậm chí là có nguy cơ phá sản, mất khả năng thanh toán cho ngân hàng. Ví dụ như ở Việt Nam: Ngành dệt may trong một số năm gần đây đã gặp không ít khó khăn vì bị khống chế hạn ngạch làm ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp nói riêng và của các ngân hàng cho vay nói chung. Bên cạnh đó, ngành thủy sản cũng gặp nhiều lao đao vì các vụ kiện bán phá giá. Vì thế nợ xấu đối với NH là điều không thể tránh khỏi. Thực trạng nợ xấu theo thời hạn của NH được thể hiện qua hình 4.5. 6000 5000 Ngắn hạn 4000 3000 Trung và dài hạn 2000 1000 0 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 6TĐ năm 6TĐ năm 2012 2013 Hình 4.5: Biểu đồ thể hiện nợ xấu theo thời hạn tại NHN0&PTNT - Chi nhánh huyện Thới Lai Nợ xấu ngắn hạn - 42 - Qua hình 4.5 ta thấy nợ xấu ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao (khoảng 70%) trong tổng nợ xấu và có xu hướng tăng dần. Năm 2010, các khoản vay ngắn hạn trở thành nợ xấu là 874 triệu đồng. Năm 2011, khoản này tăng lên đến 85,13% so với năm 2010. Năm 2012 tiếp tục tăng 2.832 triệu đồng, tương đương 175,03% so với năm 2011. Tình trạng này xảy ra là do các khách hàng vay vốn gặp khó khăn trong việc thay đổi cơ cấu sản xuất để phù hợp với tình hình kinh tế, chất lượng sản phẩm không đồng đều làm giảm sức cạnh tranh. Thêm vào đó là những đợt biến động mạnh và liên tục của giá nguyên liệu đầu vào, sản phẩm hàng hóa khó tiêu thụ, chi phí lãi suất cao (lãi suất cho vay bình quân năm 2011 là 19%) làm ảnh hưởng nhiều đến khả năng trả nợ của khách hàng, đặc biệt là các doanh nghiệp và người nuôi trồng thủy sản. Ngoài ra, còn có một số khách hàng vay vốn nhưng sử dụng sai mục đích, cán bộ tín dụng không phát hiện được nên đã hình thành nợ xấu. Trước tình hình trên, chi nhánh đã hết sức cố gắng trong công tác thu hồi các khoản nợ đã gia hạn quá lâu nhưng vẫn chưa thực hiện được một cách triệt để nên trong 6 tháng năm 2013 nợ xấu vẫn tiếp tục tăng 42,43% so với 6 tháng cùng kỳ. Mặc khác, chính sách từ NHNN lại ưu tiên tăng tỷ trọng 4 lĩnh vực: xuất khẩu, nông nghiệp, công nghiệp, hỗ trợ doanh nghiệp vừa và nhỏ, tuy nhiên những đối tượng này chủ yếu có nhu cầu vay ngắn hạn và như vậy nợ xấu ngắn hạn phát sinh tại ngân hàng. Tóm lại, một phần nguyên nhân làm cho nợ xấu tăng như vậy là do ngân ngân hàng theo đuổi chiến lược tăng trưởng tín dụng nhanh trong khi năng lực quản trị rủi ro của ngân hàng còn nhiều hạn chế và chậm được cải thiện, đặc biệt là nợ xấu tăng nhanh hơn dư nợ tín dụng. Ngoài ra, công tác thanh tra, giám sát ngân hàng trong một thời gian dài chưa phát huy hiệu quả cao trong việc phát hiện, ngăn chặn và xử lý kịp thời các vi phạm, rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng, nhất là các vi phạm quy định hạn chế cấp tín dụng và đầu tư quá mức vào một số lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro cao, cho khách hàng vay nhưng sử dụng vốn vay không đúng mục đích.... Bên cạnh đó, việc sản xuất suy giảm nghiêm trọng, lượng tồn kho tăng cao tại các doanh nghiệp đã ảnh hưởng đến việc thu hồi nợ của ngân hàng. Nợ xấu trung và dài hạn Nhìn chung tình hình nợ xấu trung và dài hạn tại ngân hàng trong giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 chiếm tỷ trọng tương đối thấp so với tổng nợ xấu nhưng có xu hướng tăng. Cụ thể trong năm 2010 là 340 triệu đồng, năm 2011 là 543 triệu đồng, năm 2012 là 2.161 triệu đồng, tăng 1.618 triệu đồng, tương đương 297,97% so với năm 2011. Trong năm 2012, thực trạng nợ xấu tăng khá cao là do khách hàng vay vốn trung và dài hạn để mở rộng sản xuất kinh doanh nhưng chưa mang lại hiệu quả kinh tế, mặc khác là do tình hình kinh tế huyện còn gặp một số khó khăn nhất định nên không thể trả nợ đúng hạn. Hơn nữa, cán bộ tín dụng phân kỳ hạn trả nợ chưa phù hợp với tình hình thực tế sản xuất kinh doanh của khách hàng, dẫn tới tình trạng khách hàng chưa thu hồi đủ vốn để thanh toán các khoản nợ đến hạn cho NH. So với cùng kỳ năm 2012, 6 tháng đầu năm 2013 nợ xấu trung và dài hạn đã giảm 49,66%. Để đạt được kết quả trên, một phần là do công tác thu nợ trong ngành xây dựng đạt kết quả cao (30,55%). Bên cạnh đó, là nhờ ngân hàng đã kịp thời thay đổi chính sách tín dụng tập trung vào công tác thu hồi nợ - 43 - và đặt công tác thu hồi nợ lên hàng đầu, có sự cải tiến nhiều trong công tác giám sát sau khi giải ngân, công tác đôn đốc hỗ trợ khách hàng trả nợ cũng được quan tâm, ngân hàng đã tăng cường thêm nhân sự cho phòng hỗ trợ kinh doanh và mở nhiều khóa đào tạo nâng cao nghiệp vụ cho nhân viên tín dụng. Nhìn chung nền kinh tế huyện Thới Lai có những chuyển biến tích cực như đã đề cập nhưng vẫn còn tồn tại những khó khăn, sản xuất nông nghiệp gặp một số hạn chế như: tình hình tiêu thụ lúa chưa thực sự ổn định, giá lúa đôi lúc giảm xuống rất thấp làm cho nông dân không có lời, trong khi chi phí giống lại tăng, khiến người nuôi cá tra giống thiệt hại trên 50% diện tích thả nuôi, doanh nghiệp còn gặp nhiều khó khăn do lãi suất tín dụng và chi phí đầu vào ở mức cao, thị trường tiêu thụ có xu hướng thu hẹp, tồn kho tăng... dẫn đến việc khách hàng không trả nợ đúng hạn, vì vậy nợ quá hạn, nợ xấu phát sinh tại chi nhánh. Nguyên nhân một phần là từ lãi suất, nhưng nguyên nhân sâu xa hơn là trong quá khứ, các ngân hàng đã quá mạnh tay cho vay. Có những năm ngân hàng tăng trưởng tín dụng khá cao. Khi tín dụng tăng nhanh, các dự án không được xét duyệt cẩn thận, dẫn đến nợ xấu không trả được nợ. Tuy nợ xấu gia tăng nhưng tính thanh khoản của hệ thống ngân hàng vẫn được bảo đảm, nhưng làm cho doanh thu của ngân hàng giảm. Tóm lại, nợ xấu biến động lớn qua các năm, chứng tỏ những năm qua hoạt động tín dụng của NH phải chịu rất nhiều rủi ro. Nợ xấu không thể loại trừ mà ngân hàng chỉ có thể hạn chế. Tuy nhiên sẽ làm ảnh hưởng đến tâm lý của người gửi tiền tại ngân hàng không an tâm khi giao dịch, làm giảm uy tín của ngân hàng. Nếu tiếp tục công tác rà soát chặt chẽ cùng với những chính sách hỗ trợ doanh nghiệp vượt qua khó khăn thì tin rằng nợ xấu phát sinh trong thời gian tới sẽ có xu hướng giảm so với những năm trước. 4.2.2. Phân tích thực trạng nợ xấu theo chủ thể vay Nợ xấu là một chỉ tiêu phản ánh rõ nét về chất lượng tín dụng cũng như hiệu quả sử dụng vốn vay của ngân hàng, chất lượng tín dụng cao hay thấp tùy thuộc vào khâu lựa chọn khách hàng, việc thẩm định trước và sau khi cho vay nhằm phát hiện kịp thời những yếu tố xấu trong quá trình sử dụng vốn vay để hạn chế đến mức thấp nhất những rủi ro có thể xảy ra. Nợ xấu có thể xuất hiện ở bất kỳ lĩnh vực nào, bất kể chủ thể vay vốn là cá nhân hay doanh nghiệp, quy mô lớn hay nhỏ thì đều có thể xảy ra nợ xấu. Thực trạng nợ xấu cho vay theo chủ thể vay tại ngân hàng thể hiện qua hình 4.6. 4.2.2.1 Nợ xấu cho vay hợp tác xã, cá nhân Đối với nền kinh tế lệ thuộc nhiều vào sản xuất nông nghiệp như trồng trọt, chăn nuôi… thì rất nhạy cảm với sự thay đổi của thời tiết, môi trường tự nhiên mà điển hình là Việt Nam. Nếu như thời tiết thuận lợi, cây trồng đạt năng suất, vật nuôi không bị dịch bệnh, khỏe mạnh… thì khả năng thu hồi vốn từ người đi vay là rất lớn. Còn ngược lại, khi môi trường tự nhiên, khí hậu, thời tiết, đất đai, nguồn nước không thuận lợi, lại chịu ảnh hưởng của thiên tai, lũ lụt, hạn hán thì dự án sẽ thất bại, không thu hồi được vốn, nợ xấu phát sinh. Hợp tác xã, cá nhân là đối tượng mà ngân hàng hướng đến trong quá trình phát triển kinh tế ở nông thôn nên dư nợ của hợp tác xã, các nhân luôn chiếm tỷ - 44 - trọng trên 80% trên tổng dư nợ của NH vì thế nợ xấu của chủ thể này chiếm tỷ trọng rất cao trên tổng nợ xấu của ngân hàng. Hình 4.6: Biểu đồ thể hiện nợ xấu theo chủ thể vay tại NHN0&PTNT - Chi nhánh huyện Thới Lai Qua hình 4.6 cho thấy nợ xấu trong năm 2010 là 1.214 triệu đồng, năm Hợp tác xã, cá nhân Doanh nghiệp 7000 6000 5000 4000 3000 2000 1000 0 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 6TĐ năm 6TĐ năm 2012 2013 2011 là 2.161 triệu đồng, tăng 78,01% so với năm 2010, nợ xấu tại NH trong 2 năm này tăng khá nhanh tập trung hầu hết vào hợp tác xã, cá nhân. Đối tượng này vay vốn hầu hết là để phục vụ cho nhu cầu sản xuất nông nghiệp, nuôi trồng thủy sản, vay để mua nhà và tiêu dùng… do nguồn thu nhập không ổn định, thêm vào đó là hoạt động sản xuất hộ gia đình phụ thuộc khá nhiều vào mùa vụ, thay đổi thất thường của thời tiết, những biến động khó lường của nền kinh tế như chi phí sản xuất tăng cao, thị trường tiêu thụ giảm sút vì thế việc trả nợ trở nên khó khăn hơn. Ngoài ra, với dịch heo tai xanh bùng phát và lây lan nhanh chóng, ngập úng kéo dài đã đẩy các khoản nợ xấu tăng lên. Sang năm 2012, lãi suất cho vay bình quân của NH tương đối cao (14,8%/năm), tình hình sản xuất gặp nhiều khó khăn do giá cả nguyên liệu đầu vào tăng, thêm vào đó là thiên tai, dịch bệnh trên cây trồng vật nuôi làm giảm sản lượng đầu ra tạo nên gánh nặng trong việc trả nợ cho ngân hàng. Bên cạnh đó, công tác thu hồi nợ chưa thực sự đạt hiệu quả do sự lơ là của cán bộ ngân hàng trong công tác cảnh báo những biến động của tình hình kinh tế để có hướng giải pháp hạn chế nợ xấu. Chính vì thế nợ xấu trong năm 2012 tăng rất nhanh đến 164,32% so với năm 2011. Trong 6 tháng đầu năm 2013, nợ xấu tại ngân hàng vẫn ở mức rất cao. Nợ xấu này chủ yếu là do phần nợ xấu trong năm 2012 chuuyển nhóm sang, trong đó nợ của ngành thủy sản chiếm phần lớn (50%). Tuy nhiên đây chỉ mới là thời điểm giữa năm nên vẫn chưa nhận xét được chính xác tình hình nợ xấu này là tốt hay xấu. Để tránh tình trạng nợ xấu có khả năng mất vốn, cán bộ tín dụng của ngân hàng cần có những biện pháp kịp thời trong thời gian tới để hạn chế đến mức thấp nhất nguy cơ nợ xấu và có biện pháp xử lý đúng đắn, ngân hàng phải nắm bắt được tình hình hoạt động của khách hàng vay vốn, kiểm soát chặt chẽ trong việc cho vay. - 45 - 4.2.2.2. Nợ xấu cho vay doanh nghiệp Trong 2 năm 2010, 2011 tình hình nợ xấu không diễn ra đối với NH từ phía các DN là do trong quá trình sản xuất kinh doanh tuy vấp phải những khó khăn nhất định nhưng các DN cố gắng trả nợ các khoản vay của NH để có thể tiếp tục vay phục vụ cho nhu cầu sản xuất năm sau. Từ năm 2012 đến 6 tháng đầu năm 2013, nợ xấu tại ngân hàng đối với các doanh nghiệp là 900 triệu đồng. Nợ xấu này là do khoản vay quá hạn chủ yếu của các doanh nghiệp chế biến lương thực, thực phẩm từ năm 2010,2011 không thể trả nợ chuyển sang. Mặc khác, cùng lâm vào tình trạng thua lỗ nặng là các doanh nghiệp chế biến thủy sản. Họ gặp khó khăn khi các thị trường tiêu thụ lớn như EU, Nga, Mỹ, Nhật đã hạn chế nhập khẩu sản phẩm thủy sản Việt Nam. Vì vậy, các doanh nghiệp đã không thể trả nợ đúng hạn. Bên cạnh đó vì muốn vay được vốn nên các doanh nghiệp đã cố tình cung cấp thông tin thiếu chính xác làm ảnh hưởng đến công tác thẩm định khi cho vay. Đồng thời, lãi suất cho vay năm 2012 tại NH là khá cao (lãi suất cho vay trung bình là 14,8%/năm) đã làm tăng áp lực trả nợ, chi phí lãi tăng cao khiến cho doanh nghiệp vay vốn trả nợ trễ hạn. Chính điều đó đã làm cho khoản mục này nợ xấu của doanh nghiệp tăng. Tóm lại, nợ xấu của NH tập trung ở nợ ngắn hạn, chủ thể vay vốn có nợ xấu chủ yếu là hợp tác xã, cá nhân và có xu hướng ngày càng tăng. Điều này phản ánh xu hướng cho vay cũng như năng lực hoạt động của ngân hàng trong việc thẩm định, xét duyệt hồ sơ cho vay, giám sát nguồn vốn vay… Nợ xấu tăng nhanh sẽ gây ra rủi ro tín dụng đối với chi nhánh và đây là vấn đề cần được chú ý quan tâm. Trong hoạt động tín dụng của bất kỳ ngân hàng nào, nợ xấu là khó có thể tránh khỏi. Nhưng điều quan trọng là ngân hàng biết cách kiềm chế nợ xấu ở một tỷ lệ chấp nhận được, đảm bảo an toàn cho hoạt động. 4.2.3. Phân tích thực trạng nợ xấu theo ngành kinh tế Nợ xấu là biểu hiện của rủi ro tín dụng và cũng là chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng. Một khi nợ xấu xuất hiện, tức là rủi ro tín dụng cũng xuất hiện và sẽ làm giảm chất lượng tín dụng, ảnh hưởng đến kết quả hoạt động kinh doanh cũng như uy tín của ngân hàng. Vì vậy, nợ xấu là chỉ tiêu đáng quan tâm hàng đầu khi xem xét rủi ro tín dụng của ngân hàng. Tình hình nợ xấu của NH giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 theo ngành kinh tế được thể hiện thông qua bảng 4.3. 4.2.3.1. Nợ xấu cho vay ngành nông nghiệp Ngay từ khi thành lập, mục đích chính của NH là cung cấp vốn tín dụng giúp ngành nông nghiệp của huyện ngày càng phát triển. Các hộ nông dân được ngân hàng ưu đãi cho vay để đẩy mạnh sản xuất nên dư nợ và nợ xấu của ngành này thường cao trong tổng dư nợ và nợ xấu của ngân hàng. Qua bảng 4.3 cho thấy, nợ xấu trong ngành nông nghiệp tăng qua các năm. Năm 2010 là một năm đầy khó khăn cho ngành nông nghiệp, dịch rầy nâu và dịch bệnh vàng lùn lùn xoắn lá diễn biến phức tạp trên diện rộng. Vốn là một huyện nông nghiệp với thu nhập chủ yếu của người dân là từ trồng lúa và các loại cây ăn trái, khi thiên tai và dịch bệnh đến bất ngờ sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến thu nhập và khả năng trả nợ của khách hàng. Do đó, năm 2010 nợ xấu tại ngân hàng trong ngành nông nghiệp là 192 triệu đồng. - 46 - Bảng 4.3: Nợ xấu của NHN0&PTNT - Chi nhánh huyện Thới Lai theo ngành kinh tế giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 ĐVT: Triệu đồng Chênh lệch Chênh lệch Chênh lệch Năm 2011/2010 2012/2011 6T2013/6T2012 Chỉ tiêu Số Số Số 2010 2011 2012 6T2012 6T2013 % % % tiền tiền tiền Nông nghiệp 192 326 537 347 551 134 69,79 211 64,72 204 58,79 Thủy Sản 400 609 3.515 4.510 3.565 209 52,25 2.906 477,18 -945 -20,95 TM - DV 200 305 390 250 1.707 105 52,50 85 27,87 1.457 582,80 Xây dựng 194 434 650 510 310 240 123,71 216 49,77 -200 -39,22 Ngành khác 228 487 1.519 1.045 1.045 259 113,60 1.032 211,91 0 0,00 1.214 2.161 6.611 6.662 7.178 947 78,01 4.450 205,92 516 7,75 Tổng nợ xấu (Nguồn: Phòng kế hoạch – kinh doanh CN NHN0 huyện Thới Lai) Ngành khác: xây dựng nhà ở, khu nhà trọ, cho vay lao động đi làm việc có thời hạn ở nước ngoài (xuất khẩu lao động), cho vay mua sắm phương tiện đi lại, cho vay phục vụ nhu cầu tiêu dùng cá nhân, cán bộ công nhân viên chức cải thiện đời sống như cho vay mua sắm thiết bị, đồ dùng trong gia đình, sửa chửa nhà… - 47 - Sang năm 2011, trong lĩnh vực chăn nuôi cũng chịu tác động không nhỏ của dịch lở mồm lông mống và heo tai xanh…Vì quy mô chăn nuôi nhỏ lẻ và thiếu tính chuyên môn nên dịch bệnh đã làm người dân gần như mất vốn. Giá cả đầu ra rất bất lợi làm người chăn nuôi không còn lối thoát, tránh được dịch bệnh và thiên tai là đã khó khăn nhưng tiếp đến phải đối mặt với cảnh “được mùa, mất giá”. Chính vì những nguyên nhân trên đã làm nợ xấu của ngành nông nghiệp tăng một cách đột biến đến 69,79% so với năm 2010. Giai đoạn từ năm 2012 đến 6 tháng đầu năm 2013 tình hình nợ xấu tại ngân hàng khá cao. Nguyên nhân chủ yếu là do khách hàng chủ quan để phát sinh nợ xấu, chủ quan trong việc trả nợ dẫn đến công tác thu hồi nợ của ngân hàng gặp nhiều khó khăn. Bên cạnh đó, việc sử dụng vốn vay sai mục đích so với dự án ban đầu làm cho khả năng sinh lợi thực sự không có (vay sản xuất nhưng thực tế lại tiêu dùng) cũng là nguyên nhân thường gặp phải. Thêm vào đó do biến động của thị trường thế giới và nguồn cung khan hiếm về nhiên vật liệu xảy ra trong nước (giá xăng liên tục tăng, giá vật tư nông nghiệp, thức ăn gia súc, vật liệu xây dựng cũng tăng theo) làm cho giá thành sản phẩm tăng vọt nên lợi nhuận không nhiều. Rào cản về chất lượng sản phẩm nông nghiệp trong xuất khẩu làm cho các sản phẩm tiêu thụ chậm. Riêng trong 6 tháng đầu năm 2013 nợ xấu ngành nông nghiệp tại ngân hàng là 551 triệu đồng, tăng 58,79% so với cùng kỳ năm 2012 chủ yếu là các khoản vay từ năm 2012 chuyển nhóm sang. 4.2.3.2. Nợ xấu cho vay ngành thủy sản Trong những năm trước đây thủy sản trở thành mặt hàng chủ lực của cả nước. Theo Tổng cục thủy sản, hiện cá tra Việt Nam xuất khẩu sang 135 thị trường trên thế giới. Ở vùng ĐBSCL, sản xuất và tiêu thụ cá tra đã trở thành hoạt động chủ lực. Mức tăng trưởng của ngành là khá cao nhưng đây lại là ngành tiềm ẩn nhiều rủi ro. Tháng 5/2010 giá cá lại tiếp tục quay đầu giảm mạnh khiến nhiều hộ nuôi cá không có lời đành phải bán tháo đàn cá với giá rẻ vì để lâu cá quá lứa không ai mua, gây trở ngại cho việc trả nợ cho ngân hàng nên nợ xấu trong năm 2010 là 400 triệu đồng. Năm 2011, tình hình lạm phát đang ở mức cao khiến chi phí thức ăn nuôi cá là gánh nặng, vì vậy các chủ nuôi phải vay vốn từ ngân hàng để mua thức ăn cho cá nên nếu tiếp tục cầm cự chờ giá cá lên thì gánh nặng càng lớn vì chi phí trả lãi ngày càng tăng, nguồn thu nhập suy giảm nghiêm trọng làm nhiều chủ nuôi mất khả năng trả nợ cho ngân hàng, chính vì thế nợ xấu trong năm 2011 của ngành thủy sản tăng 52,25% so với năm 2010. Ngoài ra nguyên nhân nợ xấu của ngành trong năm 2011 vẫn tiếp tục tăng cao xuất phát từ giá thức ăn thủy sản ở khu vực ĐBSCL tăng cao. Tháng 11/2011 các công ty chế biến thức ăn thủy sản đã tăng giá 3 lần với tổng mức tăng lên đến 700 đồng /1kg, cao nhất từ trước đến nay. Giá thức ăn thủy sản tăng cao là do giá nguyên liệu đầu vào như đậu nành, bột cá nguyên liệu chính để chế biến thức ăn đều phải nhập từ Argentina và Malaysia tăng giá rất cao. Sang năm 2012, tình hình nợ xấu ngành thủy sản đối với ngân hàng trở thành nổi lo lớn khi nợ xấu tăng 447,18% so với năm 2011. Tình hình nợ xấu tăng cao là do các khoản nợ vay của khách hàng trong năm 2010, 2011 chuyển nhóm sang. Bên cạnh đó là do khi thẩm định cán bộ tín dụng dựa vào giá thị trường hiện tại và những dự đoán về kinh tế trong tương lai chưa có cơ sở - 48 - chắc chắn nên dẫn đến tình trạng nợ xấu tăng cao. Trong 6 tháng đầu năm 2013, ngân hàng đã dùng nhiều biện pháp như đôn đốc khách hàng trả nợ, bố trí cán bộ xuống kiểm tra thường xuyên khả năng sinh lời của dự án, kinh nghiệm của hộ vay cũng như việc sử dụng vốn vay của khách hàng, do đó làm giảm tốc độ tăng nợ xấu của ngành này, thế nhưng vẫn đang ở mức nợ xấu cao là 3.565 triệu đồng, giảm 20,95% so với 6 tháng đầu năm 2012. 4.2.3.3. Nợ xấu cho vay ngành thương mại - dịch vụ Thương mại dịch vụ là một ngành phát triển dựa trên nhu cầu đời sống người dân và chịu ảnh hưởng bởi sự thay đổi của các ngành nghề khác trong huyện. Các khách hàng thuộc ngành thương mại - dịch vụ chủ yếu kinh doanh các dịch vụ giải trí, ăn uống, mua bán nhỏ lẻ, mua bán bất động sản, kinh doanh vật liệu xây dựng, điện thoại di động… Doanh số cho vay của ngân hàng đối với nhóm ngành này khá cao, do nhóm khách hàng này kinh doanh nhiều loại hình dịch vụ khác nhau, bên cạnh đó tình hình kinh tế luôn biến động theo hướng có lợi cho một nhóm khách hàng và có hại cho một nhóm khác, tuy tình hình thu nợ có nhiều biến chuyển tốt nhưng vẫn còn nhiều khoản nợ quá hạn làm cho nợ xấu của nhóm ngành này chiếm tỷ trọng cao. Cụ thể, năm 2010 nợ xấu là 200 triệu đồng, năm 2011 là 305 triệu đồng, tăng 52,50% so với năm 2010. Nợ xấu ngành thương mại - dịch vụ tăng trong năm 2011 nguyên nhân xuất phát từ những khó khăn của thị trường do những biến động về lãi suất cho vay, giá cả tiêu dùng đã làm cho nợ xấu của hầu hết các ngành điều tăng lên không chỉ riêng ngành thương mại - dịch vụ. Bước vào đầu năm 2012 tình hình kinh tế - xã hội trên địa bàn huyện vẫn còn nhiều biến động tiêu cực nên nợ xấu trong năm 2012 là 390 triệu đồng, tăng 27,87% so với năm 2011. Cả năm 2012 tăng trưởng kinh tế đạt mức thấp do nhiều ngành, lĩnh vực gặp khó khăn trong sản xuất kinh doanh và tiêu thụ sản phẩm. Chỉ số giá tiêu dùng (CPI) trong năm 2012 giảm so với các năm trước. Trong số các nhóm hàng hoá, dịch vụ có chỉ số giá giảm thì có nhóm hàng hóa, dịch vụ ăn uống, văn hoá giải trí và du lịch. Những tác động trên đã làm cho hoạt động kinh doanh của không ít DN gặp khó khăn, làm giảm lợi nhuận và nhiều DN thua lỗ. Từ nhiều nguyên nhân khác nhau dẫn đến khách hàng không thể trả được những khoản nợ đến hạn trong năm, điều đó dẫn đến 6 tháng đầu năm 2013 nợ xấu tăng khá cao (582,8%) so với cùng kỳ. 4.2.3.4. Nợ xấu cho vay ngành xây dựng Hầu hết các khách hàng thuộc ngành này hoạt động trong lĩnh vực xây lắp, xây dựng công trình mà đa số là những công ty vừa và nhỏ, các khách hàng thường vay trung và dài hạn nên công tác thu hồi nợ gặp nhiều khó khăn. Chính vì thế nợ xấu của ngành chiếm tỷ trọng tương đối lớn và tăng qua các năm. Cụ thể trong năm 2010, nợ xấu trong ngành xây dựng là 194 triệu đồng, sang năm 2011 với điều kiện sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp nói chung và thị trường bất động sản trong huyện trầm lắng thời gian khá lâu, hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp thuộc ngành xây dựng trong năm 2011 gặp không ít khó khăn. Bên cạnh đó, lãi suất cho vay bình quân trong năm 2011 tại ngân hàng rất cao (19%/năm) trở nên gánh nặng trả nợ của khách hàng và do khả năng thu hồi các khoản cho vay trong năm 2010 đã đến - 49 - hạn sụt giảm (35,02%) nên tình trạng nợ xấu diễn biến khá phức tạp, tăng 240 triệu đồng, tương đương 123,71% so với năm 2010. Trong thời gian 2 năm trở lại đậy, ngành xây dựng tại huyện Thới Lai trong tình trạng điêu đứng khi lạm phát, giá cả nguyên vật liệu tăng cao và nhu cầu xây dựng nhà của người dân giảm… lãi suất cho vay của ngân hàng tương đối cao. Chính vì thế rủi ro khi cho vay ngành xây dựng là rất lớn. Nợ xấu trong năm 2012 tại ngân hàng lên đến 650 triệu đồng, phần lớn chủ yếu là các khoản nợ xấu trong năm 2011 chuyển nhóm sang (nợ xấu trong 6 tháng đầu năm 2012 là 510 triệu đồng). Để có biện pháp ngăn chặn kịp thời nợ xấu không thể thu hồi được trong ngành xây dựng, ngân hàng cử cán bộ tín dụng đến từng khách hàng nhằm đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh, đôn đốc, giãn thời gian trả nợ và xem xét giảm lãi suất một cách hợp lý cho khách hàng có khó khăn tài chính, có chiều hướng cải thiện sản xuất kinh doanh tích cực, được đánh giá có khả năng trả nợ theo thời gian cơ cấu lại nợ nên nợ xấu trong 6 tháng đầu năm 2013 chỉ còn 310 triệu đồng, giảm 39,22% so với cùng kỳ. Nhìn chung ta thấy rằng nợ xấu ngành xây dựng tăng cả về tỷ trọng lẫn giá trị qua các năm, nguyên nhân là do tình hình kinh tế bất ổn không thuận lợi cho ngành xây dựng giá cả nguyên vật liệu leo thang, nhiều hạn mục công trình không hoàn thành đúng tiến độ đã làm một số khách hàng gặp khó khăn trong việc trả nợ, sau khi tình hình kinh tế dần ổn định hơn nhiều khách hàng đã trả nợ cho ngân hàng nên tình hình nợ xấu giảm đáng kể. 4.2.3.5. Nợ xấu cho vay ngành khác Qua bảng 4.3 nhìn chung cho thấy tình hình nợ xấu trong ngành khác có chiều hướng tăng qua các năm. Cụ thể trong năm 2010, nợ xấu trong ngành khác là 228 triệu đồng, năm 2011 là 487 triệu đồng, tăng 113,60% so với năm 2010. Nợ xấu trong năm 2011 tăng khá cao là do hầu như khách hàng vay để đi lao động nước ngoài không thể trả được nợ. Sang năm 2012, tình hình nợ xấu càng phức tạp hơn khi một phần các khoản nợ từ năm trước chuyển sang, một phần do trong năm 2010, với chủ trương kích cầu của Chính phủ, cùng các chương trình khuyến mãi của các doanh nghiệp và cuộc vận động người Việt Nam dùng hàng Việt Nam đã góp phần thúc đẩy nhu cầu tiêu dùng của người dân tăng cao dẫn đến nhu cầu vay vốn tăng và giờ đây không thể trả được nợ. Vì vậy, nợ xấu năm 2012 là 1.519 triệu đồng, tăng 1.302 triệu đồng, tương đương với tốc độ tăng 211,91% so với năm 2011. Riêng 6 tháng đầu năm 2013 nợ xấu của ngành khác là toàn bộ từ năm 2012 chuyển sang có xu hướng giảm là do ngân hàng đã nỗ lực đôn đốc khách hàng nhanh chóng thanh toán vốn gốc và lãi, đã xử lý một số khoản nợ quá hạn bằng sự can thiệp của cơ quan pháp luật. Một lý do nữa giải thích cho sự sụt giảm này là những năm qua ngân hàng đã tăng các khoản cho vay tín chấp thông qua bảng lương đối với các cán bộ công nhân viên trong huyện. Trong số đó, có những khoản vay bị quá hạn và chuyển sang nợ xấu do đời sống một số công nhân viên gặp khó khăn. Tuy nhiên, 2 năm gần đây với việc thực hiện chi trả lương cho cán bộ qua tài khoản mở tại ngân hàng nhờ vậy mà những khoản nợ xấu được xử lý. Qua những phân tích trên ta thấy tình hình nợ xấu theo ngành của NH biến động bất thường do những ảnh hưởng tiêu cực của tình hình kinh tế - xã hội cả nước nói chung và của địa bàn huyện Thới Lai nói riêng. Nợ xấu ngành - 50 - thủy sản và ngành khác chiếm tỷ trọng khá lớn trong tổng nợ xấu. Nguyên nhân nợ xấu tăng lên qua các năm gần đây tại NH là do tốc độ tăng trưởng tín dụng quá nhanh trong những năm trước đó. Thực trạng nợ xấu theo ngành qua các năm đặt ra vấn đề giải quyết cho ngân hàng là phải tăng cường công tác thu hồi nợ xấu để đảm bảo tín dụng, mặt khác ngân hàng phải thực hiện việc đánh giá, xét duyệt các khoản vay một cách hợp lý. 4.2.4. Phân tích thực trạng nợ xấu theo nhóm nợ Trong thực tế, bất kỳ hoạt động kinh doanh nào cũng chứa đựng rủi ro và hoạt động của NH cũng không ngoại lệ, nó cũng chứa đựng rủi ro đó là không thu hồi được nợ khi đến hạn. Trong quan hệ tín dụng, việc phát sinh nợ xấu là điều không thể tránh khỏi ngay cả khi NH hoạt động đạt hiệu quả nhất. Nợ xấu đã và đang tác động tiêu cực đến việc lưu thông dòng vốn vào nền kinh tế và tính an toàn, hiệu quả kinh doanh của chính NH. Việc phân tích theo từng nhóm nợ cho ta thấy được chi tiết hơn tình hình nợ xấu và khả năng thu hồi từng đồng vốn khi được đưa vào từng nhóm này, theo đó nếu các khoản nợ xấu tập trung nhiều ở nhóm nợ càng lớn thì nguy cơ mất vốn sẽ cao hơn so với nhóm còn lại, việc phân loại này đảm bảo theo thông tư 493/2005/TT-NHNN và thông tư sửa đổi 18/2008/TT-NHNN. Tình hình nợ xấu tại NH theo nhóm được nhìn nhận cụ thể hơn qua hình 4.7. 5000 4000 Nhóm 3 3000 Nhóm 4 2000 Nhóm 5 1000 0 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 6TĐ năm 6TĐ năm 2012 2013 Hình 4.7: Biểu đồ thể hiện nợ xấu theo nhóm nợ tại NHN0&PTNT - Chi nhánh huyện Thới Lai 4.2.4.1. Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) Nợ dưới tiêu chuẩn, tức là các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày: Đây là khoản nợ xấu chiếm tỷ trọng khá cao trong tổng nợ xấu. Cụ thể trong năm 2010, nợ xấu thuộc nhóm 3 là 913 triệu đồng, năm 2011 là 636 triệu đồng, giảm 30,34% so với năm 2010. Nợ nhóm 3 trong năm này giảm là do ngân hàng thực hiện tốt công tác quản lý nhóm nợ, xử lí kịp thời để tránh thời gian sắp tới nhóm nợ này có thể chuyển sang nhóm nợ tiếp theo, làm tăng rủi ro thu hồi vốn cho ngân hàng. Sang năm 2012, công tác thu nợ của cán bộ tín dụng thật sự chưa có hiệu quả và dư nợ cho vay của ngân hàng trong năm 2011 khá cao nên các khoản cho khách hàng vay chuyển đến nhóm 3 làm cho nợ xấu nhóm này trong năm 2012 lên đến 1.850 triệu đồng, tăng 190,88% so với năm 2011. Điều này có thể giải thích bởi khi nền kinh tế gặp khó khăn, - 51 - hoạt động sản xuất kinh doanh không hiệu quả, lạm phát gia tăng dẫn đến việc khách hàng không trả nợ đúng hạn, vì vậy những khoản nợ trong hạn chuyển sang nợ quá hạn và nợ xấu. Do tình hình kinh tế trong những tháng đầu năm 2013 dần đi vào ổn định, các hộ sản suất nông nghiệp trong vụ mùa Đông Xuân vừa qua có lãi do giá lúa tăng nhẹ so với các vụ trước nên khả năng trả nợ cho ngân hàng tương đối cao, vì vậy nợ xấu nhóm 3 trong 6 tháng đầu năm giảm 20,51% so với cùng kỳ. Tuy nhiên, để các khoản nợ xấu này không chuyển sang nhóm nợ khác vào những tháng cuối năm, NH cần có những biện pháp tích cực và kịp thời như ra soát từng món nợ vay quá hạn, đôn đốc khách hàng trả nợ để tránh xảy ra tình trạng nợ xấu ảnh hưởng đến kết quả tín dụng của ngân hàng. 4.2.4.2. Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) Nhóm nợ này sẽ ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng của ngân hàng. Nợ nghi ngờ càng cao thì khả năng mất vốn của ngân hàng càng lớn. Qua hình 4.7 cho ta thấy tình hình nợ nhóm 4 tại ngân hàng đang diễn biến theo chiều hướng tiêu cực và tăng dần qua các năm. Năm 2011, nợ xấu nhóm 4 là 922 triệu đồng, tăng 609,23% so với năm 2010 và năm 2012 nợ xấu tăng 67,68% so với năm 2011. Trong 2 năm này tình hình nợ nhóm 4 tăng đột biến là do các khoản nợ nhóm 3 không thu hồi vốn được chuyển sang, bên cạnh đó lạm phát tăng cao cùng với những điều chỉnh về tỷ giá, giá nguyên liệu đầu vào cũng tăng trong khi đầu ra bấp bênh đã làm cho các doanh nghiệp thật sự khó khăn. Sự tăng vọt của nợ nghi ngờ là một điều đáng lo ngại, các khoản nợ này khá gần với nợ nhóm 5 – Nợ có khả năng mất vốn, nếu nợ nhóm 5 tồn tại và tăng cao thì rủi ro tín dụng cũng tăng theo, gây hậu quả nghiêm trọng cho ngân hàng. Mặc khác, sự gia tăng này là một xu hướng bị ảnh hưởng chung của chi nhánh trong toàn bộ hệ thống khi nhiều doanh nghiệp không thể đảm bảo được việc trả nợ đúng hạn cũng như những khoản nợ đã được cơ cấu lại thời hạn trả nợ nhưng không thể thu hồi được toàn bộ nên nợ chuyển nhóm là điều không thể tránh khỏi. Trong 6 tháng đầu năm 2013, nợ xấu nhóm 4 tại ngân hàng đã trở nên mức “kỷ lục” với 2.296 triệu đồng. Phần lớn nợ xấu này là từ năm 2012 chuyển sang trong đó chủ yếu là ngành thủy sản, nông nghiệp và thương mại - dịch vụ. Từ đó cho thấy sự biến đổi của từng nhóm nợ luôn có các tác động và hiệu ứng chung cho từng nhóm nợ khác, công tác thu hồi nếu không được tập trung và giải quyết nhanh chóng thì sự gia tăng các nhóm nợ khác là một điều khó tránh khỏi, việc quản lí nhóm nợ này cần được chú ý hơn khi mà nguy cơ mất “trắng” vốn của NH đang ngày một cao. 4.2.4.3. Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) Đây là nhóm nợ mà mọi ngân hàng đều không mong muốn các khoản nợ của mình ở nhóm này vì khả năng mất toàn bộ lượng vốn đầu tư tín dụng là vô cùng lớn, ngoài ra nó còn bị hạch toán ngoại bảng để kiểm soát nếu không có khả năng thu hồi nợ trong khoản thời gian nhất định thì NH không thể thu hồi được nữa, gây thiệt hại rất lớn cho NH. Nhìn chung có thể đánh giá rằng nợ nhóm này chiếm một tỷ trọng cao trong tổng nợ xấu, cụ thể trong năm 2010 là 171 trỉệu đồng, đến năm 2012 nợ xấu nhóm 5 là 3.215 triệu đồng. Tình trạng nợ xấu trong nhóm 5 tăng cao nguyên nhân không nằm ngoài tình trạng kinh tế khó khăn, chính sách tín dụng thắt chặt, lạm phát cao, điều chỉnh tỷ giá, giá - 52 - cả nguyên vật liệu trên thị trường, những yếu tố bất lợi này làm cho doanh nghiệp mất khả năng trả nợ mang nhiều tiềm ẩn rủi ro cao và nợ xấu đến cho NH. Bên cạnh đó là do công tác thu hồi của cán bộ tín dụng đối với nợ nhóm 5 chưa được thực hiện tốt, những năm sau này khi cho vay, hồ sơ cần được cán bộ tín dụng duyệt kỹ càng hơn, thẩm định khách quan và chính xác hơn. Tóm lại, trước những biến động của nền kinh tế xã hội NH đã không ngừng nâng cao năng lực tái cơ cấu và hoàn thiện bộ máy hoạt động, sửa đổi quy chế và quy trình nghiệp vụ tín dụng nhằm thích ứng với điều kiện từng thời kỳ, ngành nghề kinh doanh. Đưa các sản phẩm dịch vụ cho vay hấp dẫn linh hoạt đến nhiều đối tượng khách hàng. Tuy nhiên, NH cần phải kiểm soát chất lượng tín dụng, tập trung đầu tư vốn trên cơ sở thận trọng an toàn. Nợ nhóm 5 của NH có xu hướng tăng, đây là những khoản nợ có khả năng mất vốn của NH, do đó ngân hàng cần có những chính sách phù hợp nhằm hạn chế những khoản nợ này để hoạt động tín dụng của ngân hàng đạt hiệu quả hơn. 4.3. THỰC TRẠNG TRÍCH LẬP DỰ PHÒNG TẠI NHN0&PTNT - CHI NHÁNH HUYỆN THỚI LAI Trong những năm qua NHN0&PTNT - Chi nhánh huyện Thới Lai đã thực hiện trích lập dự phòng chung và cụ thể đúng theo quy định của Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN của Thống đốc NHNN Việt Nam ngày 22/04/2005 và Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 về việc sửa đổi bổ sung một số điều của quyết định 493. Tuy nợ quá hạn và nợ xấu của ngân hàng tăng qua các năm nhưng ngân hàng đã thực hiện việc trích lập dự phòng rủi ro theo đúng quy định của NHNN. Như đã đề cập, nợ xấu của ngân hàng gồm cả nợ nhóm 3, nhóm 4 và nhóm 5 nên việc trích lập dự phòng là rất quan trọng và cần thiết, mặc dù đây là những tài sản không sinh lời. Việc trích lập rủi ro được thực hiện như sau: Mỗi kỳ, dựa trên việc phân loại nhóm nợ, ngân hàng sẽ tiến hành trích lập quỹ dự phòng rủi ro theo tỷ lệ quy định của NHNN. Sau đó nộp số tiền đã trích lập lên Hội sở. Qua kỳ mới, sẽ tiến hành tính toán dự phòng rủi ro theo quy định, xem xét phần chênh lệch đã trích để nộp tiền thêm hoặc nhận tiền về. Qua bảng 4.4 về khả năng trích lập dự phòng ta thấy quỹ dự phòng của ngân hàng ngày càng tăng theo tình hình nợ xấu. Năm 2010, tổng dự phòng của ngân hàng là 2.180 triệu đồng. Sang năm 2011 là 3.451 triệu đồng, tăng 1.271 triệu đồng, tương đương với 58,30% so với năm 2010. Năm 2012, tăng nhanh thêm 3.180 triệu đồng, đạt mức 6.631 triệu đồng và 6 tháng đầu năm 2013 là 7.772 triệu đồng, tăng 8,26% so với 6 tháng cùng kỳ. Tuy nhiên, trong giai đoạn 2012 đến 6 tháng đầu năm 2013, dự phòng cụ thể chiếm tỷ trọng lớn do tình hình nợ xấu tăng cao nhưng cả 2 loại dự phòng đều có xu hướng tăng. Thực trạng trích lập dự phòng tại ngân hàng giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 được nhìn nhận cụ thể qua bảng 4.4. - 53 - Bảng 4.4: Trích lập dự phòng của NHN0&PTNT - Chi nhánh huyện Thới Lai giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 ĐVT: Triệu đồng Chênh lệch Chênh lệch Chênh lệch Năm 2011/2010 2012/2011 6T2013/6T2012 Chỉ tiêu 2010 2011 2012 6T2012 6T2013 Số tiền % Số tiền % Số tiền % Dự phòng 632 1.609 4.554 5.261 5.463 977 154,59 2.945 183,03 202 3,84 cụ thể Nhóm 2 213 418 196 123 329 205 Nhóm 3 183 127 370 282 224 Nhóm 4 65 461 773 397 Nhóm 5 171 603 3.215 Dự phòng chung Tổng dự phòng RRTD 96,24 -222 -53,11 206 167,48 -56 -30,60 243 191,33 -58 -20,58 1.148 396 609,23 312 67,68 751 189,19 4.460 3.762 432 252,63 2.612 433,17 -697 -15,63 1.548 1.842 2.077 1.918 2.309 294 18,99 235 12,76 391 20,39 2.180 3.451 6.631 7.179 7.772 1.271 58,30 3.180 92,15 593 8,26 (Nguồn: Phòng kế hoạch – kinh doanh CN NHN0 huyện Thới Lai) - 54 - 4.3.1. Dự phòng chung Ngân hàng thực hiện trích lập dự phòng và duy trì dự phòng chung bằng 0,75% tổng giá trị của các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4 (theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN quy định tỷ lệ trích lập dự phòng chung) do dự phòng chung luôn chiếm tỷ trọng rất lớn trong tổng dự phòng RRTD và được hoạch toán vào chi phí nên sẽ trực tiếp làm giảm lợi nhuận của các ngân hàng. Đây là khoản dự phòng được sử dụng sau dự phòng cụ thể và phát mãi tài sản. Năm 2010, dự phòng chung của ngân hàng là 1.5448 triệu đồng, chiếm 71,01% tổng dự phòng do dư nợ trong năm 2010 khá lớn. Sang năm 2011 và 2012, dự phòng chung tăng do dư nợ tại ngân hàng có xu hướng tăng. Trong 6 tháng đầu năm 2013 dự phòng chung tăng lên đến 2.309 triệu đồng, tăng 20,39% so với 6 tháng đầu năm 2012. Do dư nợ 6 tháng đầu năm 2013 tăng trưởng khá tốt nên dự phòng rủi ro cũng lớn. Để xử lý nợ xấu, chúng ta biết rằng có nhiều biện pháp để xử lý như khoanh nợ, xoá nợ, phát mãi tài sản đảm bảo... Tuy nhiên giải pháp trích lập dự phòng và sử dụng nó để xử lý các khoản nợ xấu là tiết kiệm thời gian và hiệu quả nhanh và đây là cách xử lý mang tính chất lâu dài và ổn định nhất được cụ thể hoá bằng quy định. 4.3.2. Dự phòng cụ thể Cuối quý, ngân hàng tiến hành trích lập dự phòng cụ thể theo đúng quy định của NHNN (theo QĐ/493/2005/QĐ-NHNN về việc ban hành quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lí RRTD trong hoạt động ngân hàng). Dự phòng cụ thể có nhiều thay đổi cả về tỷ trọng lẫn khối lượng. Năm 2010, dự phòng cụ thể là 632 triệu đồng và chỉ chiếm 28,99%. Trong năm này, nợ xấu tại NH tương đối thấp với số tiền là 1.214 triệu đồng và tập trung nhiều nhất là nợ nhóm 3. Các khoản nợ xấu tăng dần theo thời gian, đặc biệt là nợ nhóm 4 và 5, tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể đối với nợ xấu cao hơn so với nợ nhóm 3 nên dự phòng cụ thể cũng tăng lên. Cụ thể, năm 2011 dự phòng này tăng 997 triệu đồng so với năm 2010, đạt mức 1.609 triệu đồng. Năm 2012 tiếp tục tăng với tốc độ 183,03% , đẩy dự phòng lên 4.554 triệu đồng. Đến 6 tháng đầu năm 2013 dự phòng vẫn tiếp tục tăng cao do quá nhiều khoản nợ xấu chưa được giải quyết nhưng được dự đoán là sẽ ở mức cao hơn. 4.4. ĐÁNH GIÁ NỢ XẤU THÔNG QUA CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH Tỷ lệ nợ xấu là một chỉ tiêu phản ánh chất lượng tín dụng và an toàn hoạt động tín dụng. Điều quan trọng nhất là nợ xấu phải được phân loại, ghi nhận và trích lập dự phòng rủi ro đầy đủ theo mức độ rủi ro, đồng thời có biện pháp bảo đảm tiền vay (tài sản cầm cố, thế chấp, bảo lãnh…). Không nên tuyệt đối hoá tỷ lệ nợ xấu cao hay thấp hoặc chỉ dựa vào mức dự phòng rủi ro đã trích lập trong quá trình đánh giá chất lượng tín dụng và xác định khả năng tổn thất tín dụng. Phần lớn nợ xấu được bảo đảm bằng tài sản, nhờ đó ngân hàng có thể thu hồi được một phần hoặc toàn bộ khoản nợ xấu từ việc bán, xử lý tài sản bảo đảm (tuy nhiên việc xử lý tài sản đảm bảo, thu hồi nợ trong thực tiễn là không dễ dàng và cần một thời gian dài). Để biết được nợ xấu có ảnh hưởng như thế nào đến hoạt động tín dụng ta đi vào phân tích một số chỉ tiêu được thể hiện trong bảng 4.5. - 55 - Bảng 4.5: Một số chỉ tiêu tài chính đánh giá nợ xấu của NHN0&PTNT Chi nhánh huyện Thới Lai giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu 2010 2011 206.595 246.158 280.200 260.179 312.424 Nợ xấu 1.214 2.161 6.611 6.662 7.178 Quỹ dự phòng RRTD 2.180 3.451 6.631 7.179 7.772 171 603 3.215 4.460 3.762 237.893 226.376 263.179 237.685 286.301 Hệ số RRTD (%) 0,59 0,88 2,36 2,56 2,30 Hệ số dự phòng RRTD (%) 1,06 1,40 2,37 2,76 2,49 Khả năng bù đắp RRTD (lần) 1,80 1,60 1 1,08 1,08 Hệ số khả năng mất vốn (%) 0,07 0,27 1,22 1,88 1,31 Khả năng bù đắp khoản vay có khả năng mất vốn (lần) 12,75 5,72 2,06 1,61 2,07 Tổng dư nợ Nợ có khả năng mất vốn Dư nợ bình quân 2012 6T2012 6T2013 (Nguồn: Phòng kế hoạch – kinh doanh CN NHN0 huyện Thới Lai) 4.4.1. Hệ số rủi ro tín dụng (%) Hệ số này rất quan trọng trong việc đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng. Nếu chỉ số này quá cao vượt trên mức quy định của NHNN (theo QĐ 493/2005/NHNN và thông tư sửa đổi 18/2008/TT-NHNN) là mức trên 5% thì đồng nghĩa với việc quá trình đầu tư tín dụng, các khoản vốn gặp rất nhiều khó khăn, thu hồi nợ sẽ không dễ dàng. Mặc dù hiện nay NHNN không bắt buộc mà chỉ khuyến khích hệ số RRTD dưới 3% và tối đa chỉ là 5%. Qua những năm gần đây ta nhận thấy tỷ lệ này tăng nhưng ở mức có thể chấp nhận, cụ thể năm 2010 hệ số rủi ro tín dụng là 0,59%, năm 2011 là 0,88%. Tuy nhiên năm 2012, tình hình nợ xấu tại NH diễn biến khá phức tạp nên hệ số này tăng khá cao (2,36%) nhưng có thể chấp nhận. Trong năm này và 6 tháng đầu - 56 - năm 2013, hệ số này tại ngân hàng tăng là do năm 2011 lãi suất cho vay bình quân rất cao (19%/năm) gây trở ngại cho việc trả nợ, từ đó gây nên nợ xấu trong năm 2012 và 6 tháng đầu năm, mặc khác là do chỉ số giá tiêu dùng (CPI) trong năm 2012 giảm so với các năm trước. Với tác động trên đã làm cho hoạt động kinh doanh của các DN suy giảm mạnh và nhiều DN thua lỗ. Trong 6 tháng đầu năm 2013, hệ số RRTD có xu hướng giảm so với 6 tháng cùng kỳ, nhưng chỉ mới giữa năm, các khoản vay chưa đến hạn và chu kì sản xuất của các DN chưa kết thúc nên chưa xác định được chính xác hệ số rủi ro. Cho nên NH cần theo dõi chặt chẽ quá trình tín dụng ở mọi khâu từ cấp vốn vay, giám sát đến thu hồi nợ để hạn chế đến mức tối đa sự gia tăng của hệ số rủi ro. Nhìn chung hệ số rủi ro tín dụng tại NH có chiều hướng gia tăng nguyên nhân là do ngành xây dựng gặp nhiều khó khăn do hoạt động đầu tư tăng chậm, thị trường bất động sản trầm lắng kéo dài. Nhiều công trình, dự án xây dựng giãn tiến độ hoặc dừng thi công làm cho nhu cầu nguyên vật liệu xây dựng không tăng cao, nhiều sản phẩm tiêu thụ khó khăn (như xi măng, sắt thép,…) dẫn đến nợ xấu tăng vượt bậc trong năm 2011, 2012. Nguyên nhân khác là do khách hàng vay của ngân hàng có tình hình tài chính suy giảm, kém lành mạnh hoặc kinh doanh thua lỗ. Sản xuất kinh doanh phải đối mặt với vấn đề chi phí cao, lãi suất ngân hàng cao, thiếu vốn, đồng thời tiêu thụ hàng hoá khó khăn đã ảnh hưởng lớn đến điều kiện tài chính, kết quả kinh doanh và khả năng trả nợ vay ngân hàng của doanh nghiệp. 4.4.2. Các hệ số về trích lập dự phòng RRTD Để đảm bảo an toàn cho hoạt động tín dụng phòng ngừa được rủi ro thì theo quy định, mọi tổ chức tín dụng tại Việt Nam nói chung (trừ Ngân hàng Chính Sách Xã Hội đối với nguồn từ Ngân sách Nhà nước chuyển sang) đều tiến hành trích lập dự phòng rủi ro tín dụng theo Quyết định số 493/2005/QĐNHNN của Thống đốc NHNN Việt Nam ngày 22/04/2005 và Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 về việc sửa đổi bổ sung một số điều của quyết định 493. 4.4.2.1. Hệ số dự phòng RRTD (%) Qua bảng 4.5 ta thấy, hệ số dự phòng RRTD của NH khá ổn định nhưng tương đối rất thấp. Năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 chỉ số này tương ứng là 1,06%; 1,40%; 2,37% và 2,49%. Năm 2010, hệ số dự phòng RRTD là 1,06%, trong 100 đồng dư nợ chỉ có 1,06 đồng được đảm bảo, mức đảm bảo như vậy là khá thấp, một phần là do nợ xấu năm 2010 thấp (1.214 triệu đồng), các khoản dư nợ chủ yếu tập trung ở nhóm 1 nên ngân hàng trích lập dự phòng thấp (2.180 triệu đồng), mặc khác là các khoản vay trong năm 2010 được ngân hàng đánh giá là có chất lượng nên dự phòng trong năm này thấp. Nhưng cần biết rằng, nợ xấu và nợ quá hạn năm 2011, 2012 tăng cao chính là do các khoản vay năm 2010 bị quá hạn, cho thấy rằng chất lượng tín dụng năm 2010 là chưa thật sự tốt như đã nhận định. Chính vì vậy, hệ số dự phòng RRTD trong năm 2011 tăng lên thành 1,40% và 2,37% vào năm 2012 nhằm bảo đảm an toàn cho NH. Để hạn chế và giảm được mức dự phòng NH cần đẩy mạnh công tác thẩm định, dự báo đối với từng khách hàng chặt chẽ hơn, đảm bảo lợi nhuận đề ra của ngân hàng. - 57 - 4.4.2.2. Khả năng bù đắp RRTD (lần) Tỷ lệ này cho biết quỹ dự phòng rủi ro có khả năng bù đắp bao nhiêu cho các khoản nợ xấu khi chúng chuyển thành các khoản nợ mất vốn. Nếu tỷ lệ này càng cao thì khả năng quỹ dự phòng rủi ro đủ bù đắp các thiệt hại có thể xảy ra trong quá trình hoạt động kinh koanh của ngân hàng càng cao. Khả năng bù đắp RRTD tại ngân hàng trong giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 ở mức có thể chấp nhận được nhưng có xu hướng giảm. Từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013, cứ 1 đồng nợ xấu của ngân hàng thì lần lượt sẽ có 1,80 đồng; 1,60 đồng; 1,00 đồng và 1,08 đồng được trích lập dự phòng đảm bảo. Việc trích lập dự phòng quá cao sẽ ảnh hưởng đến cả nguồn vốn lẫn lợi nhuận của ngân hàng, vì đây là những tài sản không sinh lời. Tại ngân hàng khả năng bù đắp RRTD có xu hướng giảm cho thấy mức độ khả năng đảm bảo ngày càng thấp. Điều này cũng cho thấy NH ngày càng hoàn thiện chính sách, quy trình và thủ tục nhằm xác định và đo lường chính xác rủi ro tín dụng, xây dựng hệ thống cảnh báo sớm nhằm quản lí tốt hơn các rủi ro phát sinh trong hoạt động tín dụng. Tuy nhiên không để nợ xấu ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng của NH như kế hoạch đề ra, NH cần tăng cường công tác trích lập dự phòng để đảm bảo khả năng mất vốn có thể xảy ra. Nhìn chung trong những năm qua, ngân hàng đã tiến hành những quy định, thủ tục nhằm xác định và đo lường rủi ro tín dụng, đưa ra quỹ dự phòng RRTD cho những khoản nợ xấu để hạn chế rủi ro thấp nhất, giúp ngân hàng yên tâm trong hoạt động tín dụng. Xét về mặt rủi ro tín dụng thì ngân hàng đã có công tác quản lí, dự phòng an toàn và kiểm soát chặt chẽ. 4.4.2.3. Hệ số khả năng mất vốn (%) Ta có thể nhận thấy rằng, hệ số khả năng mất vốn tại ngân hàng trong giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 có chiều hướng tăng, đây là dấu hiệu không tốt cho ngân hàng. Trong 100 đồng dư nợ cho vay của ngân hàng thì nợ có khả năng mất vốn qua các năm lần lượt là 0,07 đồng; 0,27 đồng; 1,22 đồng; 1,31 đồng. Hệ số này được giữ ở mức thấp là tốt, cho thấy những nỗ lực đáng khen của chi nhánh trong quản lí nợ nhóm 5. Vì đây là nhóm nợ có rủi ro cao nhất, được ngân hàng đánh giá là rất khó thu hồi và phải trích lập dự phòng đến 100%. Do vậy, việc giữ hệ số khả năng mất vốn ở mức thấp có ý nghĩa lớn trong quản lí rủi ro tín dụng, đồng thời giúp giảm chi phí, tăng lợi nhuận cho ngân hàng. Tuy nhiên, dư nợ bình quân tăng là do tốc độ tăng trưởng trong hoạt động cho vay tăng nhanh hơn tốc độ tăng trưởng của công tác thu nợ chứ không thể xem là do ngân hàng mở rộng tín dụng, cộng thêm hệ số khả năng mất vốn ngày càng tăng là một dấu hiệu không tốt, chất lượng tín dụng đang bị suy giảm, do đó ngân hàng cần có biện pháp khắc phục tình trạng này. Đồng thời hệ số khả năng mất vốn cũng phản ánh những tồn tại trong khâu thẩm định cho vay. Đây là những điểm cần được ngân hàng chú ý và cải thiện trong thời gian tới để tránh làm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng cũng như uy tín của ngân hàng. 4.4.2.4. Khả năng bù đắp khoản vay có khả năng mất vốn (lần) Với lĩnh vực cho vay chủ yếu là ngành nông nghiệp và thương mại - dịch vụ nên việc phân tán rủi ro của ngân hàng là hết sức khó khăn do đó ngân hàng chủ động trích lập để bù đắp một khi rủi ro xảy ra ở diện rộng. Qua bảng - 58 - 4.5 về các chỉ tiêu tài chính đánh giá nợ xấu cho thấy khả năng bù đắp khoản vay có khả năng mất vốn ngày một sụt giảm, sự sụt giảm này là do sự gia tăng của mức nợ nhóm 5 tăng rất nhanh. Năm 2010, khả năng bù đắp các khoản vay có khả năng mất vốn tương đối cao (12,75 lần). Tuy nhiên kể từ năm 2011 đến 6 tháng đầu năm 2013 tình hình nợ xấu có phần tăng cao, nhất là các khoản nợ thuộc nhóm 5 trong các ngành như thủy sản, thương mại - dịch vụ tăng đột biến đã làm cho khả năng bù đắp khoản vay có khả năng mất vốn giảm trầm trọng, từ 12,75 lần trong năm 2010, giảm xuống 2,06 lần trong năm 2012. Riêng trong 6 tháng đầu năm 2013, hệ số này đạt 2,07 lần, tức là cứ 1 đồng nợ nhóm 5 thì chỉ có 2,07 đồng dự phòng để bù đắp. Mặc dù hệ số này có xu hướng giảm qua các năm nhưng có thể thấy khả năng bù đắp các khoản vay có khả năng mất vốn của ngân hàng tương đối cao. Việc nợ xấu tăng mạnh từ năm 2011 đã khiến cho ngân hàng chủ động hơn trong việc trích lập dự phòng. Nhìn chung, những món vay của NH đều là những món vay có tài sản thế chấp là bất động sản. Tuy nhiên, trong thời gian gần đây, thị trường BĐS khá bất ổn nên một khi rủi ro xảy ra việc phát mãi tài sản để bù đắp rủi ro sẽ tốn nhiều chi phí và thời gian, cùng với việc Chính Phủ ban hành quyết định 41/2010/NĐ-CP về việc cho vay không tài sản đảm bảo cho đối tượng khách hàng là cá nhân, hộ gia đình, hộ sản xuất kinh doanh ở nông thôn, các hợp tác xã, chủ trang trại đã làm gia tăng thêm rủi ro nợ xấu cho NH. Để hạn chế rủi ro từ nợ xấu ảnh hưởng đến hoạt động của NH, Ban giám đốc đã chủ động nâng cao trích lập dự phòng nhưng không thể tăng nhanh như tốc tăng của nợ xấu, nhất là các khoản nợ có khả năng mất vốn, do đó khả năng bù đắp các khoản vay có khả năng mất vốn tại NH còn hạn chế. Qua phân tích từng bộ phận của thực trạng nợ xấu tại NH ta có thể thấy được một số chỉ tiêu có chiều hướng diễn biến tích cực, tuy nhiên một số chỉ tiêu cần được cải thiện một cách đáng kể. Đó là sự tăng lên đối với khoản dự phòng rủi ro giúp NH chủ động trong việc xử lý rủi ro. NH đã nâng dần tính chặt chẽ và quan tâm hơn đến khả năng thu hồi nợ, việc định giá tài sản đảm bảo, nhằm có thể quyết định được mức trích lập dự phòng thích hợp theo như cách xác định dự phòng chung và dự phòng cụ thể của quyết định 493/2005/QĐ-NHNN của Thống đốc NHNN Việt Nam ngày 22/04/2005 và Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 về việc sửa đổi bổ sung một số điều của quyết định 493. Tuy nợ xấu có xu hướng tăng dần qua các năm, nhưng tỷ lệ nợ xấu trên dư nợ vẫn còn thấp hơn tỷ lệ mà NHNN khuyến khích 3%. Nợ nhóm 5 cũng đã có phần giảm trong 6 tháng đầu năm 2013, qua đó thấy được NH đã có những chính sách và kế hoạch thu nợ hiệu quả. Đánh giá một cách tổng quát thực trạng trên cho ta thấy một điều là: chất lượng tín dụng của NH vẫn ở mức cao so với toàn ngành trên địa bàn huyện Thới Lai. Song bản thân NH vẫn có những phản ứng khá thụ động, những hạn chế trong quản lý nợ xấu. Nhìn lại các chỉ tiêu ta thấy chất lượng tín dụng của ngân hàng trong 6 tháng đầu năm 2013 đã có nhiều chuyển biến tích cực hơn so với năm 2012 trong việc làm giảm hệ số khả năng mất vốn. Từ những kết quả trên, có thể kết luận những biện pháp mà NH áp dụng trong thời gian qua nhằm hạn chế và ngăn ngừa rủi ro nợ xấu đã có những tác dụng nhất định, chất lượng tín dụng đã phần nào - 59 - được cải thiện và quan trọng nhất là đã được nhìn nhận và đánh giá đúng hướng, đúng bản chất. Tuy nhiên, bên cạnh những kết quả đã đạt được, vẫn còn nhiều tồn tại cần khắc phục để hạn chế nợ xấu tăng cao trong thời gian tới. 4.5. NGUYÊN NHÂN DẪN ĐẾN NỢ XẤU CỦA NHN0&PTNT - CHI NHÁNH HUYỆN THỚI LAI - Từ phía khách hàng: + Sử dụng vốn sai mục đích, không có thiện chí trong việc trả nợ vay: Đa số các doanh nghiệp, hộ sản xuất nông nghiệp và nuôi trồng thủy sản khi vay vốn ngân hàng đều có các phương án kinh doanh cụ thể, khả thi nhưng lại không hoàn toàn sử dụng vốn vay để sản xuất mà đem tiền sửa nhà hay mua sắm sinh hoạt hàng ngày, khi đến hạn không có tiền trả nợ đúng hạn cho ngân hàng từ đó hình thành nên các khoản nợ xấu. + Khả năng quản lý kinh doanh kém: Khi các DN vay tiền NH để mở rộng quy mô kinh doanh, đa phần là tập trung vốn đầu tư vào tài sản vật chất, ít DN nào mạnh dạn đổi mới cách thức quản lý, đầu tư cho bộ máy giám sát kinh doanh, tài chính, kế toán theo đúng chuẩn mực. + Tình hình tài chính DN yếu kém, thiếu minh bạch: Tỷ lệ nợ cao hơn so với vốn tự có là đặc điểm chung của hầu hết các doanh nghiệp trong huyện Thới Lai. Đây cũng là nguyên nhân vì sao ngân hàng vẫn luôn xem nặng phần tài sản thế chấp như là chỗ dựa cuối cùng để phòng chống rủi ro tín dụng. - Từ phía ngân hàng: + Nguyên nhân từ cán bộ tín dụng: Các ngành nghề của các doanh nghiệp, hộ sản xuất nông nghiệp, người nuôi trồng thủy sản và kinh doanh thương mại - dịch vụ đi vay là rất đa dạng: đa phần các cán bộ tín dụng ngân hàng không thể có đầy đủ thông tin cũng như hiểu biết về các ngành nghề, lĩnh vực mà doanh nghiệp hay hộ sản xuất đang đầu tư kinh doanh. Hơn nữa, các cán bộ ngân hàng cũng rất khó thẩm định được số liệu tài chính do các khách hàng cung cấp có “đúng đắn” và chính xác tuyệt đối hay không. + Thiếu giám sát về quản lý sau khi cho vay: Phần lớn các hộ sản xuất nông nghiệp, nuôi trồng thủy sản, hoạt động kinh doanh thương mại - dịch vụ… tại huyện Thới Lai vay vốn với số tiền thấp (từ 2 đến 10 triệu đồng chiếm phần lớn) nhưng số lượng khách hàng vay rất nhiều. Do đó vấn đề giám sát và theo dõi hoạt động kinh doanh của khách hàng là vấn đề rất khó khăn. + Công tác đào tạo cán bộ chưa được quan tâm đúng mức. + Ngân hàng theo đuổi chiến lược tăng trưởng tín dụng: Trong khi năng lực quản trị rủi ro của NH còn nhiều hạn chế và chậm được cải thiện dẫn đến nợ xấu tăng nhanh hơn dư nợ tín dụng. NH chủ yếu cho vay khách hàng là hộ sản xuất nông nghiệp, nuôi trồng thủy sản, các ngành nghề này chủ yếu phụ thuộc nhiều vào thời tiết nên nợ xấu xảy ra là điều tất yếu. NH chưa đa dạng hóa đầu tư để phân tán rủi ro và tìm kiếm được nhiều lợi nhuận hơn. + Nguyên nhân từ quy trình: Quy trình cho vay của ngân hàng tuy ngày càng hoàn thiện nhưng vẫn không tránh khỏi một số vướng mắt, còn nhiều lỗ hỏng cần phải sửa đổi. Bên cạnh đó, ta thấy rằng quá trình xét duyệt cho vay là khá phức tạo và rườm rà, tốn nhiều chi phí và thời gian nên đã gây ra không ít khó khăn cho cả cán bộ tín dụng lẫn khách hàng. - 60 - 4.6. MÔ HÌNH DỰ BÁO XU HƯỚNG BIẾN ĐỘNG Trong quá trình phát triển của NHN0&PTNT - Chi nhánh huyện Thới Lai để hoạt động tín dụng được duy trì và mang lại hiệu quả ngân hàng cần có một số giải pháp cụ thể, trong đó mô hình dự báo xu hướng biến động là một trong số giải pháp ngân hàng có thể sử dụng để có khả năng dự báo được dư nợ cho vay và các khoản nợ xấu trong tương lai nhằm giúp ngân hàng dễ dàng hơn trong việc mở rộng quy mô hoạt động tín dụng, đồng thời ngân hàng cũng kịp thời có những giải pháp ứng phó như trích lập dự phòng, hạn chế cho vay các ngành nghề chứa đựng nhiều rủi ro, có kế hoạch thu nợ hạn chế nợ xấu phát sinh…. Mô hình dự báo xu hướng biến động dư nợ cho vay và nợ xấu theo đường thẳng được thực hiện theo 2 bước. Bước 1: Xác định hàm số toán học mô tả biến động của dư nợ cho vay và nợ xấu bằng cách quan sát đồ thị miêu tả sự biến động thực tế của dư nợ cho vay và nợ xấu theo từng tháng của ngân hàng từ tháng 1 năm 2010 đến tháng 6 năm 2013. Hình 4.8: Biểu đồ biến động dư nợ cho vay tại NHN0&PTNT Chi nhánh huyện Thới Lai từ tháng 1/2010 đến tháng 6/2013 - 61 - Bảng 4.6: Dư nợ cho vay của NHN0&PTNT - Chi nhánh huyện Thới Lai từ tháng 1 năm 2010 đến tháng 6 năm 2013 ĐVT: Triệu đồng Dư nợ Dư nợ Thời gian Thời gian yiti yi ti Tháng cho vay (yi) ti 2 Tháng cho vay (yi) ti 2 (triệu đồng) (ti) (ti) (triệu đồng) (triệu đồng) (triệu đồng) 167.032 -41 -6.848.312 1.681 10/2011 239.457 1 239.457 1 1/2010 169.964 241.770 -39 -6.628.596 1.521 3 725.310 9 2 11 174.853 -37 -6.469.561 1.369 246.158 5 1.230.790 25 3 12 180.339 248.248 -35 -6.311.865 1.225 1/2012 7 1.737.736 49 4 186.305 250.337 -33 -6.148.065 1.089 9 2.253.033 81 5 2 188.586 -31 -5.846.166 961 254.562 11 2.800.182 121 6 3 191.483 -29 -5.553.007 841 259.186 13 3.369.418 169 7 4 193.955 -27 5.236.785 729 263.968 15 3.959.520 225 8 5 196.520 -25 -4.913.000 625 265.981 17 4.521.677 289 9 6 199.215 -23 -4.581.945 529 268.050 19 5.092.950 361 10 7 201.630 -21 -4.234.230 441 270.162 21 5.673.402 441 11 8 -19 -3.925.305 361 23 6.258.070 529 206.595 272.090 12 9 209.294 -17 -3.557.998 289 273.980 25 6.849.500 625 1/2011 10 211.679 -15 -3.175.185 225 275.852 27 7.448.004 729 2 11 216.129 280.220 -13 -2.809.677 169 29 8.126.380 841 3 12 220.787 284.246 -11 -2.428.657 121 1/2013 31 8.811.626 961 4 226.051 -9 -2.034.459 81 288.429 33 9.518.157 1.089 5 2 228.419 -7 -1.598.933 49 294.948 35 10.323.180 1.225 6 3 231.191 301.380 -5 -1.155.955 25 37 11.151.060 1.369 7 4 233.951 308.215 -3 -701.853 9 39 12.020.385 1.521 8 5 236.813 -1 -236.813 1 312.424 41 12.809.384 1.681 9 6 Tổng 4.270.791 -441 -84.396.367 12.341 Tổng 5.449.576 441 122.668.441 12.341 (Nguồn: Phòng kế hoạch – kinh doanh CN NHN0 huyện Thới Lai) - 62 - Bảng 4.7: Nợ xấu của NHN0&PTNT - Chi nhánh huyện Thới Lai từ tháng 1/2010 đến tháng 6/2013 ĐVT: Triệu đồng Tháng 1/2010 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1/2011 2 3 4 5 6 7 8 9 Tổng Nợ xấu (yi) 454 502 555 611 653 702 787 877 958 1.047 1.122 1.214 1.037 1.378 1.436 1.489 1.538 1.600 1.693 1.790 1.878 23.321 Thời gian (ti) y i ti -41 -39 -37 -35 -33 -31 -29 -27 -25 -23 -21 -19 -17 -15 -13 -11 -9 -7 -5 -3 -1 -441 -18.614 -19.578 -20.535 -21.385 -21.549 -21.672 -22.823 -23.679 -23.950 -24.081 -23.562 -23.066 -17.629 -20.670 -18.668 -16.379 -13.842 -11.200 -8.465 -5.370 -1.878 -378.685 ti 2 Tháng 1.681 1.521 1.369 1.225 1.089 961 841 729 625 529 441 361 289 225 169 121 81 49 25 9 1 12.341 10/2011 11 12 1/2012 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1/2013 2 3 4 5 6 Tổng Thời gian Nợ xấu (ti) (yi) 1.973 1 2.059 3 2.161 5 2.389 7 2.675 9 2.913 11 3.142 13 3.350 15 3.571 17 3.997 19 4.520 21 4.908 23 5.457 25 6.010 27 6.611 29 6.697 31 6.799 33 35 6.918 7.007 37 7.088 39 7.178 41 97.423 441 (Nguồn: Phòng kế hoạch – kinh doanh CN NHN0 huyện Thới Lai) - 63 - y i ti 1.973 6.177 10.805 16.723 24.075 32.043 40.846 50.250 60.707 75.943 94.920 112.884 136.425 162.270 191.719 207.607 224.367 242.130 259.259 276.432 294.298 2.521.853 ti 2 1 9 25 49 81 121 169 225 289 361 441 529 625 729 841 961 1.089 1.225 1.369 1.521 1.681 12.341 Hình 4.9: Biểu đồ biến động nợ xấu tại NHN0&PTNT - Chi nhánh huyện Thới Lai từ tháng 1/2010 đến tháng 6/2013 Qua hình 4.8 nhận thấy tình hình dư nợ cho vay thường tập trung tăng cao vào các tháng 3, 4, 5, 12. Các tháng này có dư nợ vay cao là do nhu cầu vốn để tiếp tục sản xuất nông nghiệp trong năm của hộ nông dân và nhu cầu vốn của các tiểu thương chuẩn bị hàng Tết, mặc khác do NH tăng cường mở rộng quy mô tín dụng, khuyến khích khách hàng vay vốn phát triển kinh tế. Nợ xấu tại NH tập trung tăng cao vào các tháng 7, 8, 10, 12 vì trong những tháng này phần lớn khách hàng sản xuất nông nghiệp chưa thu hoạch, thời tiết mưa nhiều ảnh hưởng đến năng suất cũng như chất lượng sản phẩm và nhu cầu vốn để dự trữ hàng Tết nên không có thiện chí trả nợ cho ngân hàng. Tuy nhiên, nợ xấu lại có xu hướng tăng chậm vào các tháng 2, 3, 4, 5, 6. Các tháng này nợ xấu có xu hướng tăng chậm một phần là do sau Tết và vụ mùa Đông Xuân vừa mới thu hoạch, mặc khác trong những tháng này đến hạn trả nợ cho NH để có thể tái cấp vốn tiếp tục sản xuất nên khách hàng tranh thủ trả nợ. Bước 2: Sử dụng hàm số đường thẳng đơn giản y = b0 + b1t để miêu tả xu hướng biến động của dư nợ cho vay và nợ xấu. Dư nợ cho vay: b0 = (4.270.791 + 5449.576)/42 = 231.437,31 b1 = (-84.396.367 + 122.668.441)/(12.341 + 12.341) = 1550,64 Hàm số mô tả biến động dư nợ cho vay có dạng: y = 213.437,31 + 1550,64t Nợ xấu b0 = (23.321 + 97.423)/42 = 2874,86 b1 = (-378.685 + 2.521.853)/(12.341 + 12.341) = 86,63 Hàm số mô tả biến động nợ xấu có dạng: y = 2874,86 + 86,63t - 64 - Bảng 4.8: Dư nợ cho vay và nợ xấu từ tháng 7 /2013 đến tháng 6/2014 ĐVT: Triệu đồng Dư nợ Dư nợ Tháng Nợ xấu Tháng Nợ xấu cho vay cho vay 7/2013 214.988 224.292 2.962 1/2014 3.481 8 2 3.048 3.568 216.539 225.842 9 218.089 3.134 3 227.393 3.655 10 219.640 3.221 4 228.944 3.741 11 221.191 3.308 5 230.494 3.828 12 222.741 3.395 6 232.045 3.914 (Nguồn: Kết quả từ mô hình dự báo xu hướng biến động) Qua kết quả mô hình dự báo xu hướng biến động dư nợ cho vay và nợ xấu của NHN0&PTNT - Chi nhánh huyện Thới Lai nhận thấy: Dư nợ cho vay của ngân hàng ở mức rất cao, chỉ tiêu này phản ánh phần nào quy mô hoạt động tín dụng của ngân hàng, dư nợ càng tăng chứng tỏ quy mô hoạt động của ngân hàng càng lớn. Những năm gần đây do sự chuyển dịch cơ cấu cây trồng vật nuôi theo hướng tập trung được đẩy mạnh và đạt hiệu quả nên nhiều người bắt đầu đầu tư vào chăn nuôi, tu sửa ao chuồng, mở rộng qui mô, nên phải cần thêm nhiều vốn. Vẫn với phương châm “Kinh doanh để phục vụ - phục vụ để kinh doanh” NH cần tận dụng mọi khả năng để nâng cao chất lượng hoạt động kinh doanh, đa dạng hóa các hình thức huy động vốn đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của người dân trong thời gian tới. Theo mô hình dự báo tình hình nợ xấu sẽ tiếp tục tăng cao trong những tháng tiếp theo và nguy cơ nợ xấu sẽ diễn ra phức tạp hơn. Những nỗ lực trả lãi vay sẽ tiếp tục bào mòn khả năng tài chính của doanh nghiệp. Việc gia tăng nợ xấu sẽ kéo theo việc ngân hàng phải tăng cường trích lập dự phòng rủi ro cho các khoản nợ này. Đặc biệt, khi có thêm nhiều thông tin về tình hình kinh tế vĩ mô, sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp chuyển biến tiêu cực, những khoản nợ mới đến hạn nhưng doanh nghiệp không có khả năng trả nợ khiến nợ xấu gia tăng và có xu hướng phải chuyển sang nhóm nợ cao hơn, đồng nghĩa với việc ngân hàng sẽ phải trích lập dự phòng nhiều hơn. Vì vậy, NH cần có những biện pháp chủ động hơn trong việc quản lý nợ xấu. Nhìn chung với kết quả dự báo xu hướng biến động của dư nợ và nợ xấu cho ta thấy, nếu các yếu tố ảnh hưởng đến sự biến động trong quá khứ và hiện tại sẽ tiếp tục tác động đến dư và nợ xấu tương lai theo xu hướng và cường độ giống như trước thì tỷ lệ nợ xấu trong dư nợ cho vay (hệ số rủi ro tín dụng) của ngân hàng rất cao so với quy định của NHNN. Hệ số này trong thời gian tới có xu hướng tăng lên là do tốc độ tăng của dư nợ thấp hơn so với tốc độ tăng nợ xấu. Vì vậy để nợ xấu không làm ảnh hưởng đến kết quả tín dụng cũng như uy tín thì ngân hàng cần theo dõi chặt chẽ quá trình tín dụng ở mọi khâu từ cấp vốn vay, giám sát đến thu hồi nợ để hạn chế đến mức tối đa sự gia tăng của nợ xấu. - 65 - CHƯƠNG 5 GIẢI PHÁP HẠN CHẾ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁP TRIỂN NÔNG THÔN - CHI NHÁNH HUYỆN THỚI LAI Trong quá trình phát triển của ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn - Chi nhánh huyện Thới Lai để hoạt động tín dụng được duy trì và mang lại hiệu quả thì việc đề ra một số giải pháp kịp thời để hạn chế rủi ro nợ xấu đến mức thấp nhất, những lối đi đúng đắn để mang lại sự chắc chắn trong hoạt động tín dụng là điều rất quan trọng. Việc đưa ra những giải pháp không chỉ hạn chế rủi ro nợ xấu mà còn tạo ra những bước đi khác nhằm gia tăng chất lượng tín dụng là điều rất cần thiết. Bên cạnh đó, với phương châm “Kinh doanh để phục vụ - phục vụ để kinh doanh” NH đã tận dụng mọi khả năng và năng lực để nâng cao chất lượng hoạt động kinh doanh, đa dạng hóa các hình thức huy động vốn đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của người dân. Phấn đấu bằng mọi biện pháp thu hồi các khoản nợ xấu. Riêng các khoản nợ tồn đọng đã được xử lý bằng dự phòng rủi ro, ngân hàng cần tích cực tìm ra các giải pháp để hạn chế nợ xấu trong thời gian tới. 5.1. CƠ SỞ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP HẠN CHẾ NỢ XẤU 5.1.1. Kết quả đạt được của ngân hàng Từ sự phân tích trên, có thể thấy rằng trong những năm vừa qua ngân hàng đã đạt được một số kết quả đáng khích lệ trong hoạt động tín dụng nói chung và công tác hạn chế nợ xấu nói riêng, cụ thể như sau: - Trong những năm qua trên địa bàn huyện xuất hiện nhiều chi nhánh của các NHTM khác, với áp lực cạnh tranh cao nhưng NH vẫn luôn nỗ lực giữ vững vị thế của mình trong lòng khách hàng, điều đó thể hiện qua doanh số cho vay và tổng dư nợ tăng qua các năm. - Bên cạnh củng cố mối quan hệ tín dụng đối với nhóm khách hàng cũ, đồng thời NH cũng đưa ra nhiều biện pháp thu hút thêm nhiều khác hàng mới nhằm gia tăng tốc độ tăng trưởng tín dụng. - Công tác cho vay được thực hiện chuyên môn hơn và tất cả các khoản vay đều được giám đốc phê duyệt. Cán bộ tín dụng chú trọng công tác nhắc nhở, đôn đốc thu hồi nợ. - Ngân hàng chủ động tư vấn thuyết phục khách hàng mua bảo hiểm cho những món vay. - Đội ngũ nhân viên năng động, nhiệt tình trong quá trình công tác, phối hợp nhịp nhàng, tạo sự liên kết, tương trợ nhau trong công việc. Tác phong làm việc nghiêm túc, chấp hành đúng các quy trình nghiệp vụ, thành thạo về chuyên môn. Đây là nhân tố quyết định rất lớn đối với sự thành công trong hoạt động của NH. Cán bộ lãnh đạo luôn có vai trò chủ lực, quản lí chặt chẽ các phòng ban, luôn quan tâm khích lệ, tạo động lực làm việc cho nhân viên. - Được trang bị đầy đủ về cơ sở vật chất kỹ thuật vì vậy có thể đáp ứng nhu cầu của khách hàng trong giao dịch, tạo sự tin tưởng cho khách hàng trong việc gửi tiền, chuyển tiền, mở tài khoản… - 66 - - Ngân hàng chủ động và tích cực trong việc đầu tư hiện đại hoá công nghệ vào hoạt động đưa ra nhiều sản phẩm mới, từng bước hoàn thiện quy trình nghiệp vụ, chỉnh sửa sổ tay tín dụng để phù hợp với tình hình trong giai đoạn hiện nay… tạo thuận lợi cho hoạt động của ngân hàng và rút ngắn thời gian giao dịch cho khách hàng. 5.1.2. Hạn chế Mặc dù có được những kết quả đáng khích lệ nhưng NH cũng gặp không ít khó khăn nhất định ảnh hưởng đến hoạt động của NH. - Nợ xấu vẫn tiềm ẩn và có xu hướng gia tăng: Từ kết quả phân loại nợ theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN của Thống đốc NHNN Việt Nam ngày 22/04/2005 và Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 về việc sửa đổi bổ sung một số điều của quyết định 493 cho thấy tổng nợ xấu tại thời điểm 30/06/2013 là 7.178 triệu đồng, chiếm 2,3% tổng dư nợ, nếu đem so sánh với một số ngân hàng khác thì tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng vẫn còn ở mức tương đối cao. Trong giai đoạn từ 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013, nợ xấu đang có xu hướng tăng cao nhưng vẫn thấp hơn so với qui định của NHNN. Tuy nhiên, NH cần cố gắng giảm tỷ lệ này hơn nữa trong thời gian tới, đặc biệt là đối với ngành nông nghiệp, thuỷ sản, thương mại - dịch vụ đang có tốc độ tăng trưởng nợ xấu rất cao. - Hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ chưa hiệu quả, chưa được thống nhất trong các phòng ban và sự nhất trí cao trong hoạt động kiểm tra, kiểm soát. - Ngân hàng có nhiều loại nhóm nợ khác nhau, để thu được nợ thì ngân hàng phải phân loại và có các chính sách hợp lý, song kết quả thu nợ không cao. Ngoài ra công tác kiểm tra sử dụng vốn vay chưa thực hiện được toàn diện do cán bộ tín dụng bị quá tải về việc quản lý dư nợ, quản lý địa bàn và thực hiện nhiệm vụ chuyên môn. - Đối với công tác cho vay: Những năm qua, doanh số cho vay của ngân hàng không ngừng tăng trưởng, doanh số năm sau luôn cao hơn năm trước. Tuy nhiên, hoạt động tín dụng chỉ tập trung mạnh vào ngắn hạn, các khoản cho vay trung và dài hạn chiếm tỷ trọng thấp trong cơ cấu cho vay. - Sản phẩm dịch vụ của NH tuy đa dạng nhưng lại không nổi trội hơn so với các đối thủ cạnh tranh nên gặp không ít hạn chế trong việc hấp dẫn khách hàng, do đó thu nhập của ngân hàng chủ yếu từ tín dụng nên khả năng xảy ra rủi ro nợ xấu là rất cao. - Tình hình kinh tế có nhiều biến động phức tạp, chịu sự chi phối bởi nhiều yếu tố: lạm phát, thiên tai, dịch bệnh, giá nhiên liệu,… làm ảnh hưởng đến nhu cầu vay vốn và khả năng trả nợ của khách hàng, do đó hoạt động thu nợ và xử lý nợ xấu gặp nhiều khó khăn. - Chính sách phát triển kinh tế của Nhà nước và địa phương mặc dù có nhiều đổi mới tạo điều kiện tốt cho ngành ngân hàng phát triển nhưng các chính sách này vẫn còn những khó khăn, vướng mắt chưa kịp thời giải quyết. 5.2. GIẢI PHÁP Nợ xấu luôn tồn tại trong bất cứ hoạt động của NHTM nào, nó là mầm móng phát sinh ra rủi ro lớn cho NH. Nợ xấu đã và đang ngày một tác động tiêu cực đến việc lưu thông dòng vốn vào nền kinh tế và tính an toàn, hiệu quả - 67 - kinh doanh của chính các NH. Qua quá trình phân tích trên có thể thấy rằng hoạt động tín dụng thời gian qua tại NH đã đạt chất lượng khá tốt, nợ quá hạn, nợ xấu luôn trong tầm kiểm soát của NH, mặc dù nợ xấu vẫn còn phát sinh, nhưng đây là một thực tế không tránh khỏi trong hoạt động tín dụng, như đã phân tích thì nguyên nhân chủ yếu là ảnh hưởng từ nền kinh tế và một phần là tâm lí khách hàng, đây là hai yếu tố mà ngân hàng nông nghiệp hay bất kỳ ngân hàng nào trên địa bàn cũng không thể kiểm soát, vì vậy để góp phần nâng cao tính chủ động hơn nữa cho ngân hàng, phát triển kinh tế huyện Thới Lai, tiếp tục nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng, hạn chế rủi ro nợ xấu, tôi xin đề ra những giải pháp sau: 5.2.1. Công tác kiểm tra, thẩm định hồ sơ trước khi cho vay Đây là công tác rất quan trọng trong vấn đề có cho vay hay không của ngân hàng. Đặc biệt là bộ phận những khách hàng mới, lần đầu tiên giao dịch với NH, tránh những trường hợp khâu kiểm tra hồ sơ không được thực hiện đúng quy trình, thực hiện sơ sài, dễ dãi trong việc tìm hiểu và đánh giá tính hợp pháp của hồ sơ, trong đó những hồ sơ quan trọng nhất chính là hồ sơ về tài sản đảm bảo, mục đích sử dụng vốn, hồ sơ pháp lí,… nếu gặp khách hàng vay vốn nhằm mục đích không chính đáng, không có thiện chí trả nợ, lừa đảo thì thiệt hại rất lớn. Đây là khâu đầu tiên trong việc “mở vốn” của ngân hàng, vì thế tùy thuộc vào mỗi khoản vay, nhu cầu khác nhau, năng lực tài chính,… mà mỗi cán bộ tín dụng cần đánh giá một cách trung thực và đúng đắn, đề xuất cho các cấp lãnh đạo đánh giá nhận xét. Nhằm hạn chế mức nợ xấu đến mức thấp nhất mà vẫn có thể tạo ra được nguồn thu nhập ổn định cho NH thông qua việc thu lãi và các dịch vụ khác. Đối với nhóm những khách hàng truyền thống, thân thiết, gắn bó lâu dài với NH không vì thế mà công tác này không được thực hiện đúng quy trình, trong quá trình hoạt động việc đã không ít doanh nghiệp làm ăn lâu năm với NH đã dựa vào khâu lơi lỏng trong công tác đánh giá kiểm tra, thẩm định và tái thẩm định đối với những khoản vay này, nên khiến cho mức thâm hụt và nợ xấu tăng là một điều khó tránh khỏi. 5.2.2. Phân tích về khách hàng trước khi cho vay + Cần phân tích hiệu quả đối với khả năng sinh lời của phương án sản xuất kinh doanh của người đi vay. Từ đó, có quyết định đúng đắn để tránh rủi ro xảy ra. + Cán bộ tín dụng cần tăng cường rà soát, đánh giá lại khách hàng theo mức độ tín nhiệm; hiệu quả sản xuất kinh doanh; xu hướng phát triển, kiểm tra lại toàn bộ tài sản đảm bảo, cả những hồ sơ lưu kho lẫn hiện trạng để kịp thời phát hiện, ngăn chặn các loại hình có rủi ro mới có thể phát sinh. + Ngân hàng cần xem xét áp dụng những mô hình quản lý rủi ro hiện đại để làm cơ sở quyết định cho việc cho vay, như mô hình chất lượng 6C: - Character : Tư cách người vay - Capacity: Năng lực người vay - Cash: Thu nhập của người vay - Collateral: Đảm bảo tiền vay - Condition: Các điều kiện - Control: Kiểm soát - 68 - Theo mô hình này, trước khi quyết định cho vay ngân hàng xem xét một cách thấu đáo tất cả các yếu tố này để đảm bảo chắc chắn rằng tư cách người vay là hoàn toàn trung thực và có thiện chí trả nợ. Năng lực và thu nhập của người vay không chỉ là phần vốn tự có tham gia vào dự án và nguồn thu từ dự án vay vốn mang lại mà còn phải xem xét tổng thể tình hình tài chính của khách hàng, tài sản đảm bảo tiền vay phải hợp pháp, có thể đủ bù đắp và có thể dễ dàng phát mãi khi khách hàng không thể trả nợ. Các điều kiện kèm theo khi cho vay cũng như việc kiểm soát cũng cần phải được coi trọng. 5.2.3. Tăng cường công tác theo dõi, giám sát cho vay Trong thời gian qua NH còn khá chủ quan và lơ là trong công tác theo dõi, giám sát cho vay tạo nhiều kẻ hở cho khách hàng sử dụng vốn sai mục đích. Vì thế NH cần tăng cường kiểm tra, giám sát sau khi cho vay: cán bộ tín dụng không được lãng quên các khoản vay sau khi được giải ngân mà phải tiến hành kiểm tra định kỳ hay bất thường, đến khi khoản vay đó được hoàn trả hết. Đối với khoản vay lớn, cán bộ tín dụng phải kiểm tra định kỳ mỗi tuần một lần, đối với các khoản vay nhỏ thì có thể kiểm tra bất thường nơi khách hàng cư trú hoặc sản xuất. Mục đích của việc giám sát sau khi cho vay là kiểm tra việc thực hiện các điều khoản đã cam kết trong hợp đồng tín dụng gồm: + Mục đích sử dụng vốn của khách hàng. + Kiểm soát mức độ RRTD phát sinh trong quá trình sử dụng vốn vay. Theo dõi việc thực hiện các điều khoản đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng, từ đó kịp thời phát hiện những vi phạm để có những biện pháp xử lý thích hợp. 5.2.4. Thay đổi cơ cấu tín dụng Như phân tích thì chủ yếu nợ quá hạn tập trung vào ngắn hạn hộ kinh tế cá thể, hộ sản xuất nông nghiệp… vì vậy thay đổi cơ cấu tín dụng cũng là một biện pháp giúp NH hạn chế rủi ro xảy ra. Nguồn vốn nên hạn chế cho vay hoặc chấm dứt cho vay những ngành nghề, lĩnh vực, loại hình kinh doanh không hiệu quả, không đủ sức vượt qua khó khăn, cạnh tranh trong nền kinh tế. Thay đổi cơ cấu tín dụng sẽ giúp NH hoạt động an toàn và hiệu quả hơn. 5.2.5. Nâng cao năng lực và trình độ của cán bộ tín dụng Đây là vấn đề nội tại mà NH hoàn toàn có thể thực hiện được vì cán bộ tín dụng là những người trực tiếp thẩm định hồ sơ, thực hiện công tác quản lí, rà soát và thu hồi nợ. Nhằm đảm bảo chất lượng trong hoạt động tín dụng và giảm thiểu sự quá tải trong năng lực hoạt động, NH cần: - Có đủ nguồn nhân lực có chuyên môn để nắm bắt cơ hội kinh doanh mới cũng như đảm bảo hệ thống kiểm soát nợ của ngân hàng tiếp tục hoạt động ngày càng hiệu quả. - Ngân hàng cần tạo thêm điều kiện để cán bộ tín dụng được giao lưu, học hỏi kinh nghiệm từ các chi nhánh khác. - Tổ chức những cuộc thi cho nhân viên nhằm tạo cho nhân viên động lực cố gắng, đồng thời cũng khen thưởng kịp thời cho những cá nhân có thành tích tốt; tạo sự nhất quán, đoàn kết trong toàn thể nhân viên, nhất là các cán bộ tín dụng, để nâng cao hiệu quả hoạt động chung. - 69 - 5.2.6. Linh hoạt trong công tác thu nợ Đối với khối nợ xấu cũ, ngân hàng cần: - Xử lý từ nguồn trích lập DPRR theo quy định. Tìm mọi biện pháp để thanh lý hay phát mãi tài sản bảo đảm cho các khoản nợ xấu để thu hồi nợ. - Chủ động phối hợp khách hàng thực hiện cơ cấu lại nợ, giãn thời gian trả nợ đối với những khách hàng có khó khăn tài chính tạm thời nhưng có triển vọng kinh doanh khi giải quyết được nợ xấu. - Tiếp tục giảm lãi suất xuống để thực hiện các khoản cho vay mới, giúp doanh nghiệp giảm chi phí đầu vào, bán được hàng, có điều kiện trả nợ ngân hàng. Cùng với với việc xử lý nợ xấu cũ, ngân hàng cần coi trọng đúng mức đến việc hạn chế nợ xấu mới phát sinh bằng cách: - Ngân hàng cần chủ động phối hợp với khách hàng vay để cơ cấu lại nợ, giãn thời gian trả nợ và xem xét giảm lãi suất một cách hợp lý cho khách hàng có khó khăn tài chính tạm thời, có chiều hướng cải thiện sản xuất kinh doanh tích cực, được đánh giá có khả năng trả nợ theo thời gian cơ cấu lại nợ. + Cán bộ tín dụng cần hàng tháng kiểm tra xem khoản vay nào đến hạn để nhắc nhở, đôn đốc khách hàng trả lãi, nợ gốc đúng hạn. + Định kỳ phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo quy định mới để tăng khả năng chống đỡ rủi ro, tạo ra nguồn bù đắp tổn thất trong trường hợp có rủi ro xảy ra, giúp NH đảm bảo hoạt động và phát triển. Cần chú ý trích lập một cách hợp lý, tránh làm giảm lợi nhuận của NH. Tóm lại, để xử lý và phòng ngừa nợ xấu, hạn chế nợ xấu gia tăng trong tương lai, ngân hàng có thể chủ động triển khai 10 giải pháp: 1- Đánh giá lại chất lượng và khả năng thu hồi của các khoản nợ để có biện pháp xử lý thích hợp. 2- Tăng cường trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro để xử lý nợ xấu. 3- Tiếp tục cơ cấu lại nợ. 4- Tiếp tục hỗ trợ vốn để khách hàng khắc phục khó khăn. 5- Bổ sung, hoàn thiện hồ sơ pháp lý tài sản bảo đảm. 6- Thu nợ và xử lý tài sản bảo đảm. 7- Hoán đổi nợ thành vốn. 8- Bán nợ xấu cho Công ty mua bán nợ và tài sản tồn đọng của doanh nghiệp (DATC) thuộc Bộ Tài chính. 9- Kiểm soát chặt chẽ và giảm chi phí hoạt động. 10- Hạn chế nợ xấu phát sinh trong tương lai. - 70 - CHƯƠNG 6 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1. KẾT LUẬN - Về hoạt động tín dụng: + Doanh số cho vay tăng cho thấy hoạt động cho vay đạt được kết quả như mong muốn. Cho vay ngắn hạn và đối tương vay là hộ nông dân, cá thể luôn chiếm tỷ trọng cao. + Công tác thu nợ có hiệu quả, nhờ vào sự quan tâm và giám sát của lãnh đạo ngân hàng cùng với sự nổ lực của đội ngũ cán bộ nhắc nhở khách hàng trả nợ đúng hạn, tuy nhiên vẫn chưa thu hồi được một số khoản nợ quá hạn, trong đó có nợ xấu. + Dư nợ cho vay đều tăng từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013. Điều đó cho thấy hoạt động tín dụng của NH là khá hiệu quả và không ngừng mở rộng qui mô tín dụng đặc biệt là đối với các khoản vay ngắn. - Về thực trạng nợ xấu: + Công tác xử lí nợ xấu được thực hiện nghiêm túc, sự đôn đốc của ban giám đốc ngân hàng, quá trình thưởng phạt được thực hiện rõ ràng, từng cá nhân luôn có trách nhiệm với từng khoản nợ xấu, điều này đã tạo được tính kỹ luật trong từng cá nhân, trách nhiệm lớn hơn. + Do tình hình kinh tế huyện Thới Lai có nhiều biến động phức tạp gây một số khó khăn trong nhiều ngành như nông nghiệp, thủy sản, thương mại dịch vụ nên nợ xấu đối với những ngành này còn khá cao. + Vấn đề khách hàng vay vốn sử dụng sai mục đích tại ngân hàng là một phần nguyên nhân gây nên nợ xấu. + Nợ xấu đang có xu hướng tăng và diễn biến phức tạp, do đó ngân hàng cần áp dụng các giải pháp đã đề ra nhằm đánh giá và xử lý nợ xấu kịp thời tránh gây thiệt hại cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng. 6.2. KIẾN NGHỊ 6.2.1. Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Với vai trò hướng dẫn và kiểm soát hoạt động của các NHTM, chính sách tiền tệ của NHNN có ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động của các ngân hàng. Chính vì vậy, NHNN cần phải nghiên cứu thật kỹ tình hình biến động kinh tế trong và ngoài nước để có thể đưa ra những chính sách phù hợp hơn nhằm ổn định lãi suất trên thị trường. Bên cạnh đó, để hạn chế lạm phát, có thể ảnh hưởng đến hoạt động của các ngân hàng, NHNN cần thực hiện việc cung tiền hợp lý theo từng thời kỳ, từng mục tiêu phát triển kinh tế của Chính phủ. NHNN cần tăng cường công tác kiểm soát chặt chẽ việc tuân thủ thực hiện các chính sách tiền tệ của các NH nhằm tạo ra một môi trường cạnh tranh lành mạnh trong lĩnh vực NH. Trong cơ chế tín dụng NHNN cần có những đoàn thanh tra thực hiện kiểm soát thường xuyên, kịp thời, chi tiết từng khía cạnh từ lãi suất cho vay, mức trích lập dự phòng rủi ro, tỷ lệ an toàn vốn. Trong tình hình kinh tế khó khăn, ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động của ngân hàng, Nhà nước cần có những giải pháp hỗ trợ, tháo gỡ khó khăn cho nền - 71 - kinh tế nói chung, những khó khăn về lãi suất nói riêng cho hoạt động của doanh nghiệp cũng như ngân hàng hiện nay. 6.2.2. Đối với ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việc điều hành quản lí của Hội sở chính đối với chi nhánh rất quan trọng, trong những năm qua nhiều chỉ tiêu về quản lí mức rủi ro đã được NH thực hiện tốt nhưng vẫn chưa đủ theo chỉ tiêu mà kế hoạch đã đề ra. Chính vì vậy ngân hàng Hội sở cần giao những kế hoạch, chỉ tiêu hoạt động phù hợp với tình hình kinh tế địa phương nơi chi nhánh đang hoạt động, tránh tình trạng áp đặt những mục tiêu quá cao, phi thực tế cho chi nhánh. Tăng cường công tác nghiên cứu, dự báo, theo dõi những diễn biến của tình hình kinh tế trong nước và phổ biến từng kế hoạch cụ thể cho chi nhánh để có thể kịp thời phản ứng trước những biến động của thị trường. Ngoài ra, Hội sở cần lập kế hoạch đầu tư cơ sở vật chất, công nghệ cho chi nhánh. Hỗ trợ kinh phí cho chi nhánh để thành lập thêm các Phòng giao dịch, nhất là ở vùng sâu vùng xa. Nhằm có thể đưa những sản phẩm dịch vụ ngân hàng đến với mọi tầng lớp dân cư trong nền kinh tế, góp phần gia tăng thị phần cho chi nhánh. 6.2.3. Đối với các cấp chính quyền địa phương Cần đơn giản hóa các thủ tục, các loại giấy tờ công chứng; hạn chế công chứng ở nhiều cơ quan; cần giải quyết nhanh các hồ sơ nhằm tạo thuận lợi và đảm bảo về mặt thời gian cho những người có nhu cầu vay vốn. Cần phát huy tốt vai trò hỗ trợ cho ngân hàng trong việc cung cấp thông tin về khách hàng, ký duyệt hồ sơ vay vốn cho khách hàng giúp cho hoạt động tín dụng của Ngân hàng được thuận lợi hơn. Cần quan tâm hơn nữa trong việc xử lý nợ và tổ chức thành lập trung tâm phát mãi tài sản cầm cố, thế chấp để ngân hàng thu hồi vốn để tái đầu tư. - 72 - TÀI LIỆU THAM KHẢO 1. Nguyễn Đăng Dờn, 1998. Tín dụng và nghiệp vụ ngân hàng thương mại. NXB Tài chính. 2. Nguyễn Minh Kiều, 2009. Nghiệp vụ ngân hàng thương mại (tái bản lần 2). Thành phố Hồ Chí Minh: Nhà xuất bản thống kê. 3. Nguyễn Minh Kiều, 1998. Tiền tệ ngân hàng. Thành phố Hồ Chí Minh: Nhà xuất bản thống kê. 4. Lê Văn Tề và Nguyễn Thị Xuân Liễu, 1999. Quản trị ngân hàng thương mại. Thành phố Hồ Chí Minh: Nhà xuất bản thống kê. 5. Lê Văn Tề, Lê Tùng Vân và Lê Nam Hải, 2000. Ngân hàng thương mại. Thành phố Hồ Chí Minh: Nhà xuất bản thống kê. 6. Phan Thị Cúc, 2009. Quản trị ngân hàng thương mại. Thành phố Hồ Chí Minh: Nhà xuất bản giao thông vận tải. 7. Nguyễn Thị Phương Liên và Lê Văn Thanh, 2003. Tiền tệ và ngân hàng. Thành phố Hồ Chí Minh: Nhà xuất bản thống kê. 8. Nguyễn Văn Tiến, 2003. Đánh giá và phòng ngừa rủi ro trong kinh doanh ngân hàng. Thành phố Hồ Chí Minh: Nhà xuất bản thống kê. 9. Đỗ Tất Ngọc, 2006. Tín dụng ngân hàng đối với kinh tế hộ ở Việt Nam. Hà Nội: Nhà xuất bản Lao Động. 10. Thái Văn Đại, 2012. Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng thương mại. Thành phố Cần Thơ: Nhà xuất bản Đại Học Cần Thơ. 11. Thái Văn Đại – Nguyễn Thanh Nguyệt, 2012. Quản trị ngân hàng thương mại. Thành phố Cần Thơ: Nhà xuất bản Đại Học Cần Thơ. 12. Nguyễn Phú Tụ, 1996. Giáo trình thống kê ứng dụng và dự báo trong kinh doanh và kinh tế. Thành phố Hồ Chí Minh: Nhà xuất bản thống kê. 13. Nguyễn Trần Quế và Vũ Mạnh Hà ,2008. Giáo trình thống kê kinh tế. Hà Nội: Nhà xuất bản Đại Học Quốc Gia Hà Nội. 14. Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ban hành ngày 22/04/2005. V/v ban hành quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng. 15. Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ban hành ngày 25/07/2007. V/v sửa đổi, bổ sung một số điều của quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng ban hành theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ban hành ngày 25/04/2005. 16. Quyết định 67/1999/QĐ-TTg ngày 30/03/1999 ban hành về một số chính sách tín dụng ngân hàng phục vụ phát triển nông nghiệp và nông thôn. 17. Nghị định 41/2010/NĐ-CP ban hành ngày 12/04/2010. V/v ban hành chính sách tín dụng phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn. 18. Quyết định số 909/QĐ-HĐQT-TDHO ban hành ngày 22/07/2010 về quy trình cho vay hộ gia đình, cá nhân trong hệ thống NHN0&PTNT Việt Nam. 19. Luận văn tốt nghiệp Đỗ Lê Duy, 2010. Thực trạng nợ xấu, biện pháp ngăn ngừa và xử lý nợ xấu tại Ngân hàng Vietinbank - chi nhánh khu công nghiệp Bình Dương. - 73 - 20. Luận văn tốt nghiệp Nguyễn Thanh Hoài, 2012. Phân tích rủi ro tín dụng tại NH TMCP Sài Gòn – Chi nhánh Vĩnh Long. 21. Luận văn tốt nghiệp Trương Thanh Long, 2012. Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh huyện Lai Vung. 22. Luận văn tốt nghiệp Nguyễn Thị Hồng Thảo, 2012. Phân tích rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thương chi nhánh Cần Thơ. 23. Luận văn tốt nghiệp Quán Đức Thanh, 2012. Phân tích hoạt động tín dụng cá nhân tại phòng giao dịch Ngân hàng Đông Á huyện Phước Long tỉnh Bạc Liêu. 24. Luận văn tốt nghiệp Phạm Thanh Tuyền, 2012. Phân tích rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Sóc Trăng. - 74 - [...]... hạn tại NHN0&PTNT – Chi nhánh huyện Thới Lai 38 Hình 4.5: Biểu đồ thể hiện nợ xấu theo thời hạn tại NHN0&PTNT – Chi nhánh huyện Thới Lai 42 Hình 4.6: Biểu đồ thể hiện nợ xấu theo chủ thể vay tại NHN0&PTNT – Chi nhánh huyện Thới Lai 45 Hình 4.7: Biểu đồ thể hiện nợ xấu theo nhóm nợ tại NHN0&PTNT – Chi nhánh huyện Thới Lai 51 Hình 4.8: Biểu đồ biến động dự nợ. .. Thới Lai, tôi quyết định chọn đề tài: Thực trạng nợ xấu tại NHN0&PTNT - Chi nhánh huyện Thới Lai làm văn tốt nghiệp của mình 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Mục tiêu chung của đề tài đánh giá thực trạng nợ xấu tại NHN0&PTNT Chi nhánh huyện Thới Lai giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 nhằm tìm ra nguyên nhân dẫn đến nợ xấu tại ngân hàng, từ đó đề xuất một số giải pháp hạn chế nợ xấu. .. NHN0&PTNT – Chi nhánh huyện Thới Lai 20 Hình 4.1: Biểu đồ thể hiện doanh số cho vay theo thời hạn tại NHN0&PTNT – Chi nhánh huyện Thới Lai 27 Hình 4.2: Biểu đồ thể hiện doanh số cho vay theo ngành kinh tế tại NHN0&PTNT – Chi nhánh huyện Thới Lai 29 Hình 4.3: Biểu đồ thể hiện doanh số thu nợ theo thời hạn tại NHN0&PTNT – Chi nhánh huyện Thới Lai 33 Hình 4.4: Biểu đồ thể hiện dư nợ. .. tại: Ấp Thới Thuận B, TT .Thới Lai, H Thới Lai, TPCT Điện thoại: 07103.680789 -07103.680889- 07103.680989 Fax: 07103.680689 Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Thới Lai trước đây là Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Cờ Đỏ Căn cứ Quyết định 13/2008/QĐ-NHNN ngày 29/04/2008 đã đổi tên chi nhánh NHN0&PTNT huyện Cờ Đỏ thành chi nhánh. .. Thực trạng nợ xấu, biện pháp ngăn ngừa và xử lý nợ xấu tại Ngân hàng Vietinbank - chi nhánh khu công nghiệp Bình Dương” Đề tài được tác giả tập trung đánh giá khái quát tình hình huy động vốn, cho vay, dư nợ và nợ xấu của Ngân hàng qua 3 năm 2007 - 2009 Qua phân tích tác giả chỉ ra những yếu tố khách quan, chủ quan ảnh hưởng đến vấn đề nợ xấu và đề xuất ra được một số giải pháp hạn chế nợ xấu tại ngân. .. vay tại NHN0&PTNT – Chi nhánh huyện Thới Lai từ tháng 1/2010 đến tháng 6/2013 61 Hình 4.9: Biểu đồ biến động nợ xấu tại NHN0&PTNT – Chi nhánh huyện Thới Lai từ tháng 1/2010 đến tháng 6/2013 64 ix DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT AGRIBANK, (NHN0&PTNT): Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn NQ – TW : Nghị quyết Trung ương NĐ – CP : Nghị định chính phủ NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTW : Ngân hàng. .. nhằm tìm ra nguyên nhân dẫn đến nợ xấu tại ngân hàng giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 Mục tiêu 3: Đề xuất một số giải pháp thiết thực nhằm hạn chế nợ xấu NHN0&PTNT - Chi nhánh huyện Thới Lai trong thời gian tới 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Không gian nghiên cứu Đề tài được nghiên cứu tại NHN0&PTNT - Chi nhánh huyện Thới Lai 1.3.2 Thời gian nghiên cứu - Đề tài được thực hiện từ ngày 12/08/2013 đến... chế nợ xấu cho ngân hàng trong thời gian tới 1.2.2 Mục tiêu cụ thể Để có thể tìm hiểu và làm rõ được từng khía cạnh của vấn đề, đề tài sẽ tập trung tìm hiểu vào các nội dụng cụ thể như sau: 1 Mục tiêu 1: Khái quát thực trạng tín dụng tại NHN0&PTNT - Chi nhánh huyện Thới Lai giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 Mục tiêu 2: Đánh giá thực trạng nợ xấu của NHN0&PTNT - Chi nhánh huyện Thới Lai nhằm tìm... các ngân hàng Khi tỷ lệ các khoản nợ xấu tăng lên đồng nghĩa với việc quỹ trích lập dữ phòng rủi ro cũng tăng lên và làm cho lợi nhuận của ngân hàng giảm thấp Vì vậy, các khoản nợ xấu là một trong những vấn đề cấp thiết cần được giải quyết của NHN0&PTNT Nhận thức được vấn đề nợ xấu ảnh hưởng không nhỏ đến uy tín của ngân hàng, vì vậy trong quá trình thực tập tại NHN0&PTNT Việt Nam - Chi nhánh huyện Thới. .. của ngân hàng Tuy nhiên, đề tài này chưa phân tích tình hình xử lí nợ quá hạn cũng như trích lập dự phòng của ngân hàng Đây là hai vấn đề cần được quan tâm - Trương Thanh Long (2012) Luận văn tốt nghiệp “Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh huyện Lai Vung”, trường Đại học Cần Thơ Trên cơ sở lý luận và thực tiễn, tác giả đã phân tích thực trạng ... – Chi nhánh huyện Thới Lai 22 Chương 4: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG NỢ XẤU TẠI NHN0&PTNT – CHI NHÁNH HUYỆN THỚI LAI 27 4.1 Khái quát kết tín dụng NHN0&PTNT – Chi nhánh huyện Thới. .. 1: Khái quát thực trạng tín dụng NHN0&PTNT - Chi nhánh huyện Thới Lai giai đoạn 2010 đến tháng đầu năm 2013 Mục tiêu 2: Đánh giá thực trạng nợ xấu NHN0&PTNT - Chi nhánh huyện Thới Lai nhằm tìm... dẫn đến nợ xấu NHN0&PTNT – Chi nhánh huyện Thới Lai 60 4.6 Mô hình dự báo xu hướng biến động 61 Chương 5: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ NỢ XẤU TẠI NHN0&PTNT – CHI NHÁNH HUYỆN THỚI LAI