phân tích tình hình tín dụng trung dài hạn tại ngân hàng tmcp ngoại thương việt nam – chi nhánh kiên giang

Những Ngân hàng đứng đầu thế giới trong lĩnh vực Tài chính – Ngân hàng hầu như đều đã có mặt tại Việt Nam từ hơn một thập niên qua như: USB, HSBC, Mitsubishi Tokyo Financial Group, BNP P

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ & QUẢN TRỊ KINH DOANH

HUỲNH THÚC PHÚ LONG

PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÍN DỤNG TRUNG DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH KIÊN

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ & QUẢN TRỊ KINH DOANH

HUỲNH THÚC PHÚ LONG

MSSV: LT11128

PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÍN DỤNG TRUNG DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH KIÊN

LỜI CẢM TẠ

- -Em xin được tỏ lòng biết ơn vô hạn đến quý Thầy Cô trường Đại Học Cần Thơ nói chung cũng như quý Thầy Cô khoa Kinh Tế & Quản Trị Kinh Doanh nói riêng đã tận tâm giảng dạy, truyền đạt cho em những kiến thức vô cùng quý báu trong thời gian em học tập tại trường

Đặc biệt cho phép em được gửi lời cảm ơn chân thành nhất đến Thầy Phan Anh Tú – Bộ môn Kinh Tế khoa Kinh Tế & Quản Trị Kinh Doanh Thầy

đã luôn quan tâm, hướng dẫn chu đáo và tận tình chỉ bảo em rất nhiều để em

có thể hoàn thành tốt đề tài tốt nghiệp của mình

Bên cạnh đó, em cũng xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến Ban Giám Đốc cũng như các anh chị Phòng Khách Hàng Thể Nhân và Phòng Tổng Hợp của Vietcombank Kiên Giang Đã tạo điều kiện cho em có cơ hội được thực tập tại quý ngân hàng, giúp em có thêm nhiều hiểu biết thực tế về chuyên ngành mà

em đã được học tại trường và giúp đỡ em rất nhiều để em có thể hoàn thành tốt luận văn này

Một lần nữa em xin chân thành cảm ơn rất nhiều!

Kiên Giang, ngày 19 tháng 11 năm

2013

Sinh viên thực hiện

Huỳnh Thúc Phú Long

iii

TRANG CAM KẾT

Tôi xin cam kết luận văn này được hoàn thành dựa trên các kết quả nghiên cứu của tôi và các kết quả nghiên cứu này chưa được dùng cho bất cứ luận văn cùng cấp nào khác

Kiên Giang, ngày 19 tháng 11 năm 2013

Sinh viên thực hiện

Huỳnh Thúc Phú Long

NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP

Ngày… tháng… năm 2013

Thủ trưởng đơn vị

MỤC LỤC

Trang

v

Tài khoản tiền gửi thanh toán xxxiii

- Thẻ: Vietcombank là NHTM đầu tiên và đứng đầu ở Việt Nam triển

khai dịch vụ thẻ - dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt hiệu quả, an

toàn và tiện lợi nhất hiện nay; Chuyển và nhận tiền xxxiii

DANH SÁCH BẢNG

Trang

Bảng 3.1 Sơ đồ tổ chức Ngân hàng TMCP Vietcombank Kiên Giang 23Bảng 3.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Vietcombank Kiên Giang giai đoạn 2010 – 2012 28Bảng 3.3 Tình hình lợi nhuận của ngân hàng qua ba năm 2010 – 2012 31 Bảng 4.1 Tình hình huy động vốn của ngân hàng giai đoạn 2010 -2012 34

Bảng 4.2 Tình hình tổng nguồn vốn của ngân hàng giai đoạn 2010 đến 2012 36Bảng 4.3 Tình hình cho vay và thu nợ của ngân hàng giai đoạn 2010 đến 2012 39Bảng 4.4 Tình hình dư nợ của ngân hàng giai đoạn 2010 – 2012 41Bảng 4.5 Cơ cấu dư nợ TDH theo loại tiền của ngân hàng giai đoạn từ 2010 đến sáu tháng đầu năm 2013 44Bảng 4.6 Dư nợ theo thành phần kinh tế của ngân hàng giai đoạn 2010 đến

2012 và sáu tháng đầu năm 2013 45 Bảng 4.7 Cơ cấu dư nợ theo ngành kinh tế của ngân hàng giai đoạn 2010 đến 2012 và sáu tháng đầu năm 2013 46Bảng 4.8 Tình hình nợ xấu của ngân hàng giai đoạn 2010 -2012 47Bảng 4.9 Các chỉ tiêu đánh giá tình hình tín dụng trung dài hạn của ngân hàng từ 2010 đến tháng 6 năm 2013 49

DANH SÁCH HÌNH

Trang

Hình 3.1 Biểu đồ tình hình lợi nhuận của Vietcombank Kiên Giang qua

ba năm từ 2010 đến năm 2012 31Hình 4.1 Cơ cấu nguồn vốn của Vietcombank Kiên Giang qua ba năm từ năm 2010 – 2012 37Hình 4.2 Biểu đồ doanh số cho vay TDH và thu nợ TDH giai đoạn từ năm

vii

2010 đến 2012 40

Hình 4.3 Biểu đồ tình hình dư nợ của ngân hàng giai đoạn 2010 đến năm 2012 43

Hình 4.4 Biểu đồ tình hình nợ xấu của ngân hàng từ 2010 – 2012 48

Hình 4.5 Tình hình vốn huy động TDH trên tổng nguồn vốn TDH của ngân hàng từ 2010 đến tháng 6/2013 50

Hình 4.6 Hiệu suất sử dụng vốn TDH của Chi nhánh từ 2010 - tháng 6/2013 51

Hình 4.7 Hệ số thu nợ TDH từ 2010 - tháng 6/2013 52

Hình 4.8 Tình hình nợ xấu trên dư nợ TDH từ 2010 - tháng 6/2013 53

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

Tiếng Việt:

NHTM : Ngân hàng thương mại

CB – CNV : Cán bộ - Công nhân viên

Cty TNHH : Công ty Trách Nhiệm Hữu Hạn

1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU

Cùng với quá trình hội nhập quốc tế của Việt Nam, hoạt động kinh doanh của các Ngân hàng Việt Nam ngày càng phải đối phó nhiều hơn với áp lực cạnh tranh từ các Ngân hàng cũng như từ các định chế tài chính khác từ Hoa Kỳ, Liên minh Châu Âu, Nhật Bản và hàng loạt các quốc gia hàng đầu

ix

khác trên thế giới Những Ngân hàng đứng đầu thế giới trong lĩnh vực Tài chính – Ngân hàng hầu như đều đã có mặt tại Việt Nam từ hơn một thập niên qua như: USB, HSBC, Mitsubishi Tokyo Financial Group, BNP Paribas, Citigroup…

Với nhận thức: để tồn tại và phát triển vững mạnh trong nền kinh tế thị trường với sự cạnh tranh gay gắt thì các Ngân hàng Thương mại không còn cách nào khác là phải mở rộng hoạt động kinh doanh cũng như không ngừng nâng cao chất lượng của những hoạt động đó Và trong đó hoạt động tín dụng

là chiếm tỷ trọng lớn nhất trong các hoạt động kinh doanh của ngân hàng Đồng thời, tín dụng trung và dài hạn là một trong những nghiệp vụ quan trọng nhất mang lại hiệu quả cao trong hoạt động tín dụng của các ngân hàng, cũng như góp phần ổn định và thúc đẩy sự phát triển kinh tế Vì vậy, việc không ngừng nâng cao chất lượng tín dụng nói chung và chất lượng tín dụng trung và dài hạn nói riêng là một trong những yếu tố quyết định sự phát triển vững chắc của các ngân hàng

Còn ở tầm vĩ mô, Đảng và Nhà Nước ta đã xác định nhiệm vụ quan trọng đến năm 2020 là đưa nước ta trở thành nước công nghiệp hóa xã hội chủ nghĩa hiện đại Để thực hiện được đều này chúng ta cần phải có nguồn vốn trung và dài hạn lớn để xây dựng cơ sở hạ tầng, đổi mới công nghệ, trang bị kỹ thuật tiên tiến; đồng thời có sự nâng cấp mở rộng sản xuất kinh doanh đối với các thành phần kinh tế từ đó tạo đà cho sự phát triển Có thể nói rằng chỉ có nguồn vốn trung và dài hạn mới giúp ta hoàn thành mục tiêu này Do đó mà nguồn vốn trung và dài hạn đóng một vai trò rất quan trọng đối với sự phát triển của nền kinh tế nước nhà

Năm 2012 được xem là năm khởi đầu tái cấu trúc nền kinh tế theo hướng bền vững, giảm thâm dụng vốn, đương nhiên hoạt động sản xuất kinh doanh sẽ phải gặp khó khăn – một sự khó khăn cần thiết trong việc chuyển đổi mô hình

và phương cách kinh doanh Những doanh nghiệp nào thích ứng được môi trường kinh doanh mới sẽ có cơ hội mạnh lên và bức phá; ngược lại sẽ bị đào thải đó là thực tiễn của thị trường trong giai đoạn tái cấu trúc vượt khủng hoảng hiện nay Hơn lúc nào hết các Ngân hàng Việt Nam cần nhạy bén nhận diện các cơ hội - khó khăn để chủ động giải quyết kịp thời và hiệu quả

Trước tình hình đó, em đã chọn đề tài “Phân Tích Tình Hình Tín Dụng Trung Và Dài Hạn Tại Ngân Hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi Nhánh Kiên Giang” làm nội dung nghiên cứu để từ đó có nhận thức rõ hơn về

tầm quan trọng của hoạt động tín dụng trung và dài hạn đối với sự an toàn và vững mạnh của hoạt động Ngân hàng Phân tích thực trạng và đưa ra một số

giải pháp để nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh nói chung cũng như chất lượng tín dụng trung và dài hạn nói riêng, từ đó nâng cao năng lực cạnh tranh của Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Ngoại Thương Việt Nam – Chi Nhánh Kiên Giang.

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU

1.2.1 Mục tiêu chung

Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng trung và dài hạn của Ngân hàng thương mại Cổ phần Ngoại Thương Việt Nam – Chi Nhánh Kiên Giang (Vietcombank Kiên Giang) qua 3 năm 2010-2012 và 06 tháng đầu năm 2013,

để từ đó đề ra một số giải pháp nhằm nâng cao hơn nữa chất lượng hoạt động tín dụng trung và dài hạn của Vietcombank Kiên Giang trong thời gian tới

1.2.2 Mục tiêu cụ thể

Phân tích tình hình về huy động vốn trung và dài hạn; cho vay vốn trung

và dài hạn và nợ quá hạn trung dài hạn của Ngân hàng qua 03 năm 2010 –

2012 và 06 tháng đầu năm 2013

Đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng trung và dài hạn của Ngân hàng.Đưa ra các giải pháp nhằm tăng cường hiệu quả hiệu quả hoạt động tín dụng trung và dài hạn cũng như hoạt động kinh doanh cho Ngân hàng

1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU

1.3.1 Đối tượng nghiên cứu

Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng trung và dài hạn của Vietcombank Kiên Giang thông qua các bảng báo cáo tài chính của Ngân hàng

1.3.2 Không gian nghiên cứu

Luận văn nghiên cứu tại Trụ sở Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi Nhánh Kiên Giang qua 3 năm từ 2010-2012 và 6 tháng năm 2013

1.3.3 Thời gian nghiên cứu

Thời gian làm luận văn 03 tháng, kể từ ngày 12/8/2013 đến 18/11/2013

Đề tài nghiên cứu tập trung thu thập số liệu qua các báo cáo tài chính của Ngân hàng trong ba năm từ 2010 đến 2012 và 06 tháng đầu năm 2013

1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU

Đầu tiên là bài viết: “Phân tích hoạt động tín dụng trung và dài hạn tại

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Hậu Giang” của tác giả

Lương Quốc Khanh thực hiện năm 2009, sinh viên trường Đại Học Cần Thơ

xi

Đề tài này với phương pháp nghiên cứu là phương pháp thu thập số liệu thứ cấp, phương pháp phân tích thống kê và phương pháp so sánh Tác giả đã

sử dụng phương pháp so sánh các số liệu qua các năm để tìm ra sự biến động của các chỉ tiêu phân tích, và tìm ra các nguyên nhân để người đọc có thể thấy

rỏ vấn đề chủ yếu Nhìn chung, đề tài chủ yếu tập trung phân tích hoạt động tín dụng trung và dài hạn theo ngành kinh tế và theo các loại hình doanh nghiệp, từ đó là việc đánh giá hiệu quả hoạt động và đề xuất các biện pháp, kiến nghị đối với Ngân hàng và các cơ quan lãnh đạo nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng trung và dài hạn tại Chi nhánh

Tuy nhiên, bài viết chỉ tập trung phân tích hoạt động tín dụng trung và dài hạn dựa theo các chỉ tiêu được phân theo ngành và các loại hình doanh nghiệp, chưa đề cập nhiều đến những rủi ro tín dụng, tập trung phân tích các chỉ tiêu ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng cũng như những giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng, đề tài chưa đưa ra những kết luận cho thấy rằng tầm quan trọng và mức độ ảnh hưởng của hoạt động tín dụng đối với hiệu quả hoạt động chung của ngân hàng

Thứ hai là bài viết: “Phân tích hoạt động tín dụng trung và dài hạn tại

Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín - Chi nhánh Cần Thơ”

vào năm 2009 của sinh viên Lê Hữu Trị_Sinh viên Trường Đại Học Cần Thơ.Cũng như đề tài trên, bài viết này tác giả cũng đã sử dụng phương pháp thu thập số liệu trực tiếp tại ngân hàng từ bảng cân đối kế toán và bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh qua các năm Thống kê, tổng hợp, phân tích các chỉ tiêu kinh tế để đánh giá hiệu quả công tác tín dụng của ngân hàng bên cạnh việc áp dụng phương pháp dựa trên so sánh số tuyệt đối và tương đối qua các năm Đồng thời tổng hợp các thông tin từ Tạp chí Ngân Hàng, báo chí và các văn bản, tài liệu tín dụng tại ngân hàng Qua đó, vận dụng kiến thức đã học để tiến hành sử dụng các biểu bảng và đồ thị để phân tích

Điểm mạnh của đề tài này là tác giả đã tiến hành phân tích các chỉ tiêu tín dụng như doanh số cho vay, doanh số thu nợ, tình hình dư nợ và nợ quá hạn theo thời hạn tín dụng và theo thành phần kinh tế giúp người đọc đi sâu hơn trong việc đánh giá khả năng tín dụng của ngân hàng Tuy nhiên chưa thấy tác giả nói về hoạt động huy động vốn của ngân hàng, một nghiệp vụ rất quan trọng của các ngân hàng nói riêng trước thực trạng của nền kinh tế hiện nay

Cả hai đề tài đều đã rất thành công trong việc phản ánh một cách chính xác thực trạng hiện tại của các vấn đề cần phân tích Bằng các phương pháp phân tích cụ thể và mạch lạc, có thể thấy được quá trình nghiên cứu của các

tác giả đã rất thành công trong việc tìm hiểu cũng như áp dụng những kiến thức đã học trong công việc chuyên ngành

Tuy nhiên, với lối viết dàn trải khiến cho người đọc khó có một cái nhìn tổng hợp về thực trạng tình hình tín dụng tại các ngân hàng ở những lần đọc đầu tiên Bên cạnh đó, các giải pháp các tác giả đưa ra mang tính chung chung

và không dựa nhiều vào các chỉ tiêu đã phân tích Đặc biệt, trong tình hình kinh tế khó khăn hiện nay việc cạnh tranh tìm kiếm, thử nghiệm và thực thi một sản phẩm mới không phải là thượng sách mà các ngân hàng nên tập trung phát triển thương hiệu của mình Đặc biệt, là tạo dựng được một niềm tin bền vững từ phía khách hàng bằng những cung cách phục vụ và những phương án, chiến lược Marketing một cách kịp thời và hiệu quả

CHƯƠNG 2

CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN

2.1.1 Khái quát về ngân hàng thương mại

2.1.1.1 Khái niệm về ngân hàng thương mại

Trải qua một quá trình phát triển lâu dài, từ việc đổi tiền, giữ hộ tiền đến việc thực hiện thanh toán hộ đã dần dần hình thành các Ngân hàng thương mại

xiii

(NHTM) Ngân hàng thương mại ra đời, trở thành một cầu nối không thể thiếu giữa những người muốn tiết kiệm và những người muốn đầu tư, trở thành động lực thúc đẩy phát triển kinh tế Sự có mặt của NHTM trong hầu hết các mặt hoạt động của nền kinh tế, xã hội đã chứng minh rằng: ở đâu có hệ thống NHTM phát triển thì ở đó sẽ có sự phát triển với tốc độ cao của nền kinh tế, xã hội và ngược lại.

Có rất nhiều khái niệm khác nhau về NHTM Theo quan điểm của Mỹ,

"Ngân hàng thương mại là một công ty chuyên cung cấp dịch vụ tài chính và hoạt động trong ngành công nghiệp dịch vụ tài chính"

Theo đạo luật Ngân hàng của Pháp thì Ngân hàng được định nghĩa:”Ngân hàng thương mại là những xí nghiệp hay cơ sở nào đó thường xuyên nhận của công chúng dưới hình thức ký thác, hay hình thức khác số tiền

mà họ dùng cho chính họ vào nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay dịch vụ tài chính.”

Và tại Việt Nam Luật các tổ chức tín dụng có quy định "Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh có liên quan" Theo đó NHTM là doanh nghiệp được thành lập để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi và sử dụng nhận tiền gửi để cấp tín dụng, cung ứng các dịch vụ thanh toán vì mục tiêu lợi nhuận, góp phần thực hiện các mục tiêu kinh tế của Nhà nước

Tóm lại, dù định nghĩa Ngân hàng thương mại như thế nào cũng đều có chung một nội dung và tính chất hoạt động của ngân hàng là huy động vốn để

sử dụng vào các nghiệp vụ cho vay, đầu tư và các dịch vụ kinh doanh khác của ngân hàng

2.1.1.2 Các hoạt động của ngân hàng thương mại

• Huy động vốn

Huy động vốn được coi là hoạt động cơ bản có tính chất sống còn với bất

kỳ NHTM nào, vì hoạt động này tạo ra ngồn vốn chủ yếu của NHTM Theo luật pháp cho phép các NHTM huy động vốn dưới các hình thức sau:

Nhận tiền gửi của tổ chức, cá nhân và các tổ chức tín dụng khác dưới hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn và các loại tiền gửi khác.Phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu và giấy tờ có giá để huy động vốn của các tổ chức, cá nhân trong nước và ngoài nước

Các hình thức huy động vốn khác như vay vốn ở các NHTM khác, vay vốn tại Ngân hàng Nhà nước (NHNN)…

• Tín dụng

Hoạt động tín dụng là hoạt động cơ bản và có ý nghĩa lớn đối với nền kinh tế xã hội Vì thông qua hoạt động này mà hệ thống NHTM cung cấp một khối lượng vốn tín dụng rất lớn cho nền kinh tế, nhờ khối lượng vốn này mà nền kinh tế phát triển nhanh hơn, bền vững hơn Hoạt động tín dụng của NHTM gồm có:

- Cho vay (Cho vay ngắn hạn, cho vay trung dài hạn…)

- Chiết khấu chứng từ có giá (Cho vay gián tiếp)

- Cho thuê tài chính

- Bảo lãnh ngân hàng (Tín dụng bằng chữ ký)

- Các hình thức khác (Thấu chi, trả góp…)

• Dịch vụ thanh toán và ngân quỹ

Dịch vụ thanh toán

- Cung ứng các phương tiện thanh toán

- Thực hiện dịch vụ thanh toán trong nước, thanh toán quốc

tế khi được phép

- Thực hiện các dịch vụ thu hộ và chi hộ

- Thực hiện các dịch vụ thanh toán khác theo quy định

kể cả việc quản lý tài sản, vốn đầu tư của tổ chức hay cá nhân theo hợp đồng Được cung ứng các dịch vụ tư vấn tài chính, tiền tệ cho khách hàng; Được

xv

cung ứng các dịch vụ bảo quản hiện vật quý, giấy tờ có giá, cầm đồ và các dịch vụ khác theo quy định của pháp luật.

2.1.1.3 Vai trò của ngân hàng thương mại trong bối cảnh hiện nay

• Ngân hàng thương mại là nơi cung cấp vốn cho nền kinh tế

Bằng vốn huy động được trong xã hội thông qua hoạt động tín dụng, NHTM đã cung cấp vốn cho mọi hoạt động kinh tế, đáp ứng nhu cầu vốn một cách kịp thời cho quá trình sản xuất Nhờ có hoạt động của hệ thống NHTM

và đặc biệt là hoạt động tín dụng, mà các doanh nghiệp, cá nhân có điều kiện

mở rộng sản xuất, cải tiến máy móc, công nghệ để tăng năng suất lao động, nâng cao hiệu quả kinh tế và chất lượng sản phẩm…

• Ngân hàng thương mại là cầu nối các doanh nghiệp với thị trường

Bước sang cơ chế thị trường, sự phát triển của tín dụng Ngân hàng đã làm khơi dậy sức sống doanh nghiệp bằng các dây chuyền sản xuất hiện đại năng suất cao, thực hiện chuyển giao công nghệ từ các nước tiên tiến Bên cạnh đó, tín dụng ngân hàng còn cung cấp một phần vốn không nhỏ trong việc tăng cường nguồn vốn lưu động của các doanh nghiệp Và đặc biệt doanh nghiệp cần có nguồn ngân quỹ dành cho việc đào tạo đội ngũ lao động phù hợp với sự phát triển của khoa học - công nghệ cao Đặc biệt trong điều kiện nước ta vẫn còn thiếu nhiều những chuyên gia đầu ngành, những cán bộ có năng lực và những công nhân lành nghề

•NHTM là một công cụ để Nhà nước điều tiết vĩ mô nền kinh tế

Nhà nước điều tiết ngân hàng, ngân hàng dẫn dắt thị trường thông qua hoạt động tín dụng và thanh toán giữa các NHTM trong hệ thống từ đó góp phần mở rộng khối lượng tiền cung ứng trong lưu thông và thông qua việc cung ứng tín dụng cho các ngành trong nền kinh tế, NHTM thực hiện việc dẫn dắt các luồng tiền tập hợp và phân chia vốn của thị trường, điều khiển chúng một cách có hiệu quả

• NHTM là cầu nối nền tài chính quốc gia với nền tài chính quốc tế

Một trong các điều kiện quan trọng góp phần thúc đẩy sự hội nhập nền kinh tế quốc gia với nền kinh tế thế giới đó là nền tài chính quốc gia Nền tài chính quốc gia là cầu nối với nền tài chính quốc tế thông qua hoạt động của NHTM trong các lĩnh vực kinh doanh như nhận tiền gửi, cho vay, nghiệp vụ thanh toán, nghiệp vụ ngoại hối Đặc biệt là quan hệ tín dụng với các NHNN của NHTM trực tiếp hoặc gián tiếp tác động góp phần thúc đẩy hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu và thông qua đó NHTM đã thực hiện vai trò điều tiết tài chính trong nước phù hợp với sự vận động của nền tài chính quốc tế

2.1.2 Một số vấn đề chung về tín dụng ngân hàng

2.1.2.1 Khái niệm

Tín dụng là sự tin tưởng, tín nhiệm Là quá trình chuyển dịch vốn dưới hình thức tiền tệ hay hiện vật của một tổ chức hay cá nhân này cho một tổ chức hay cá nhân khác sử dụng trong một thời gian nhất định trên nguyên tắc

có hoàn trả

Và tín dụng ngân hàng là một hình thức phát triển cao nhất của quan hệ tín dụng Như vậy tín dụng ngân hàng là một hình thức tín dụng phản ánh một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hoá) giữa bên cho vay là ngân hàng hoặc các tổ chức tín dụng và bên đi vay là các cá nhân, doanh nghiệp, chủ thể sản xuất kinh doanh Trong đó bên cho vay chuyển tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thoả thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán

2.1.2.2 Các loại hình tín dụng ngân hàng

• Tín dụng chia theo thời gian

Việc phân chia theo thời gian có ý nghĩa quan trọng đối với ngân hàng vì thời gian liên quan mật thiết đến tính an toàn, sinh lợi của tín dụng cũng như khả năng thanh toán của khách hàng Gồm 3 loại:

- Tín dụng ngắn hạn: có thời hạn < 1 năm

- Tín dụng trung hạn: có thời hạn từ 1 đến 5 năm

- Tín dụng dài hạn: có thời hạn trên 5 năm

Tỷ trọng tín dụng ngắn hạn thường cao hơn tỷ trọng trung dài hạn vì tín dụng trung dài hạn có rủi ro cao hơn, nguồn vốn đắt hơn và khan hiếm hơn

• Tín dụng chia theo hình thức tài trợ

Cho vay: Cho vay là tài sản lớn nhất trong các khoản mục tín dụng Chiết khấu thương phiếu: Chiết khấu thương phiếu là việc ngân hàng ứng trước tiền cho khách hàng tương ứng với giá trị của thương phiếu, trừ đi phần thu nhập của ngân hàng để sở hữu một thương phiếu chưa đến hạn hoặc một giấy nợ

Cho thuê: Cho thuê là việc ngân hàng bỏ tiền mua tài sản để cho khách hàng thuê Sau thời gian nhất định, khách hàng phải trả cả gốc lẫn lãi cho ngân hàng

Bảo lãnh: Bảo lãnh là việc ngân hàng cam kết thực hiện các nghĩa vụ tài chính hộ khách hàng của mình

xvii

• Tín dụng chia theo hình thức đảm bảo

Có 2 loại: tín dụng có đảm bảo và tín dụng không có đảm bảo bằng tài sản thế chấp, cầm cố Về nguyên tắc, mọi khoản tín dụng của ngân hàng đều

có đảm bảo nhưng ngân hàng chỉ ghi vào hợp đồng tín dụng loại đảm bảo mà ngân hàng có thể bán đi thu nợ được nếu khách hàng không trả được nợ

• Tín dụng phân loại theo rủi ro

Cách phân loại này giúp ngân hàng thường xuyên đánh giá lại khoản mục tín dụng, dự trù quỹ cho các tín dụng có rủi ro cao, đánh giá chất lượng tín dụng

- Theo ngành kinh tế: Công nghiệp, nông nghiệp,

- Theo đối tượng tín dụng: Tài sản lưu động, tài sản cố định

- Theo mục đích: sản xuất, tiêu dùng,

2.1.3 Tín dụng trung dài hạn tại ngân hàng thương mại

2.1.3.1 Khái niệm

Tín dụng trung và dài hạn là các khoản cho vay của ngân hàng có thời hạn trên một năm nhưng không dài hơn thời gian khấu hao cần thiết của tài sản hình thành bằng vốn vay của ngân hàng

Theo quy định vủa Việt Nam thì tín dụng trung hạn là khoản tín dụng có thời hạn từ 1 đến 5 năm Còn tín dụng dài hạn là khoản tín dụng có thời gian trên 5 năm Tín dụng trung và dài hạn được sử dụng để thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất, king doanh, dịch vụ và đời sống Hình thức tín dụng này được các NHTM cấp cho khách hàng nhằm hỗ trợ việc xây dựng mới, mở rộng hoặc hoàn thiện quy trình công nghệ, quy trình sản xuất

2.1.3.2 Vai trò của tín dụng trung và dài hạn

• Đối với doanh nghiệp:

Tín dụng trung dài hạn là nguồn tài trợ giúp doanh nghiệp có điều kiện

mở rộng quy mô sản xuất, mở rộng thị trường.Và với những lợi thế đặc thù thì

nó là hình thức được các doanh nghiệp ưu tiên chọn lựa hơn cả

Tín dụng trung và dài hạn tạo điều kiện cho các doanh nghiệp đổi mới công nghệ, thay đổi cơ cấu sản xuất, tạo điều kiện cho doanh nghiệp kinh doanh có hiệu quả

Và là trợ thủ đắc lực của doanh nghiệp trong việc thỏa mãn và chớp cơ hội kinh doanh Khi doanh nghiệp đi vay vốn tại NHTM sẽ có thể được điều chỉnh kỳ hạn nợ, tránh được các chi phí phát hành, lệ phí bảo hiểm, lệ phí đăng ký, Việc trả nợ cũng được phân chia ổn định và hợp lý để doanh nghiệp có thể chủ động tìm kiếm các nguồn trả nợ một cách dễ dàng

• Đối với nền kinh tế

Tín dụng trung dài hạn thúc đẩy quá trình tích tụ và tập trung vốn, điều hòa lượng cung cầu về vốn trong nền kinh tế, giúp nền kinh tế phát triển theo chiều sâu

Có vai trò quan trọng trong quá trình chuyển dịch cơ cấu kinh tế, phát triển các ngành công nghiệp mũi nhọn Đầu tư cho vay trung dài hạn góp phần phát triển khoa học công nghệ, tạo công ăn việc làm, ổn định lạm phát, nâng cao đời sống dân cư, phát triển lực lượng lao động, giúp nền kinh tế tăng trưởng ổn định

Giúp tạo điều kiện phát triển các quan hệ kinh tế đối ngoại Vì vậy nâng cao chất lượng tín dụng là nhiệm vụ có ý nghĩa to lớn với sự phát triển kinh tế quốc gia nói riêng và nền kinh tế toàn cầu nói chung Đối với nước ta, vấn đề này là hết sức cấp thiết vì nhu cầu vốn cho sự nghiệp công nghiệp hóa, hiện đại hóa là rất lớn trong khi quá trình sử dụng vốn lại có nhiều bất cập, hiệu quả thấp, gây thất thoát lãng phí

• Đối với ngân hàng

Tín dụng trung dài hạn mang lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng, nâng cao năng lực cạnh tranh của ngân hàng

Giúp tạo ra và duy trì khách hàng của mình trong tương lai Tín dụng trung dài hạn chính là một công cụ hiệu quả để lôi kéo khách hàng mới về phía mình và giữ chân được các khách hàng truyền thống

Tín dụng trung và dài hạn còn là cách thức khả thi để giải quyết nguồn vốn huy động còn dư thừa tại mỗi NHTM

2.1.3.3 Các hình thức tín dụng trung và dài hạn

• Tín dụng theo dự án đầu tư

xix

Đây là hình thức tín dụng trung dài hạn chủ yếu của các NHTM hiện nay Dự án do doanh nghiệp đưa ra và sau khi được các cấp có thẩm quyền xét duyệt về các chỉ tiêu kỹ thuật, kinh tế - xã hội… sẽ được gửi tới ngân hàng để đáp ứng nhu cầu vay vốn tài trợ của dự án Qua đó, nếu chia theo hình thức cho vay, ta có thể chia tín dụng theo dự án thành 2 loại: tín dụng đồng tài trợ

và tín dụng trực tiếp

Tín dụng đồng tài trợ: là quá trình cho vay của một nhóm tổ chức tín

dụng (từ 2 tổ chức tín dụng trở lên) cho một dự án, do một tổ chức tín dụng làm đầu mối, phối hợp với các bên bên đồng tài trợ để thực hiện, nhằn phân tán rủi ro của các tổ chức tín dụng Hình thức này được được áp dụng khi: Các

dự án đầu tư đòi hỏi một khoản vốn lớn mà các ngân hàng riêng lẻ thì không đáp ứng hết được hoặc đối với một vài dự án ngân hàng có thể đáp ứng toàn

bộ nhưng rủi ro quá lớn ngân hàng không muốn đảm nhận hết Việc cho vay đồng tài trợ này sẽ giúp ngân hàng phân tán được rủi ro

Tín dụng trực tiếp theo dự án: NHTM tiến hành mọi hoạt động và tự

chịu trách nhiệm với từng dự án đầu tư của khách hàng mà họ đã lựa chọn để tài trợ

• Cho thuê tài chính

Nếu khách hàng không đủ điều kiện để vay, để mở rộng tín dụng thì các NHTM sẽ mua các tài sản theo yêu cầu của khách hàng và cho khách hàng thuê lại Hoạt động cho thuê có 2 hình thức chủ yếu là cho thuê nghiệp vụ( đáp ứng nhu cầu thuê trong thời gian ngắn) và cho thuê tài chính( đáp ứng nhu cầu thuê trong thời gian dài)

• Bảo lãnh trung dài hạn mua thiết bị trả chậm

Là cam kết của ngân hàng dưới hình thức thư bảo lãnh về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng của ngân hàng khi khách hàng không thực hiện đúng như cam kết, đứng trả nhập thiết bị máy móc, thiết bị với thời hạn ít nhất là một năm trong trường hợp khách hàng không thực hiện được nghĩa vụ trả nợ với nhà xuất khẩu Hình thức này rất có lợi cho chủ đầu tư vì

họ không phải bỏ ra một khoản tiền lớn để mua máy móc thiết bị ngay lập tức

mà khoản tiền này sẽ được trả dần theo một chuỗi niên kim khi các máy móc này sinh lời Nếu chủ đầu tư không thực hiện được nghĩa vụ trả nợ cho nhà xuất khẩu thì ngân hàng bảo lãnh phải đứng ra trả nợ thay cho chủ đầu tư và lúc này ngân hàng trở thành chủ nợ chính của nhà đầu tư

2.1.4 Nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại NHTM

2.1.4.1 Quan điểm về nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn

Vì ngành ngân hàng là một ngành kinh tế đặc biệt, liên quan chặt chẽ đến nhiều lĩnh vực khác của nền kinh tế nên chất lượng sản phẩm của nó - chất lượng tín dụng ngân hàng có những đặc trưng riêng Nó được thể hiện ở khả năng đáp ứng yêu cầu hợp lý của khách hàng có lựa chọn, đảm bảo sự tồn tại

và phát triển của ngân hàng đồng thời góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế

xã hội

Chất lượng tín dụng trung dài hạn là chất lượng của các khoản vay có thời hạn trên một năm, được đánh giá là có chất lượng tốt khi vốn vay được sử dụng đúng mục đích phục vụ cho các hoạt động sản xuất kinh doanh đem lại hiệu quả cho doanh nghiệp, đảm bảo trả nợ cho ngân hàng đúng hạn Việc xem xét chất lượng tín dụng trung dài hạn được thực hiện trên 3 nhân tố: khách hàng, ngân hàng thương mại và bối cảnh kinh tế

• Đối với ngân hàng:

Chất lượng tín dụng trung dài hạn được đánh giá phải dựa vào những thực lực, những đường lối chính sách của ngân hàng, dựa vào khả năng cho vay trung dài hạn, khả năng thu nợ, cân đối nguồn vốn của ngân hàng Bởi vậy, chất lượng tín dụng trung dài hạn thể hiện ở phạm vi, mức độ giới hạn tín dụng phải phù hợp với thực lực theo hướng tích cực của ngân hàng và phải bảo đảm được khả năng cạnh tranh trên thị trường, làm lành mạnh hoá các quan hệ kinh tế, phục vụ tăng trưởng và phát triển Chất lượng tín dụng trung dài hạn thể hiện ở chỉ tiêu lợi nhuận hợp lý, dư nợ tăng trưởng, tỷ lệ nợ quá hạn hợp lý, đảm bảo cơ cấu giữa nguồn vốn ngắn hạn, trung dài hạn trong nền kinh tế

• Đối với khách hàng

Trong tín dụng trung dài hạn, vấn đề mà khách hàng quan tâm chính là

sự thỏa mãn những yêu cầu của họ, lãi suất có hợp lý không, thủ tục có đơn giản không, nhưng vẫn phải đảm bảo tuân thủ đúng những quy định của tín dụng, góp phần làm lành mạnh hoá tình hình tài chính của doanh nghiệp, cải thiện hoạt động sản xuất kinh doanh và duy trì sự tồn tại, phát triển của ngân hàng

• Đối với nền kinh tế

Đối với nền kinh tế, khoản tín dụng trung dài hạn có chất lượng phải hỗ trợ cho hoạt động sản xuất kinh doanh, giúp hoạt động sản xuất kinh doanh ngày càng phát triển, giải quyết công ăn việc làm cho người lao động, xây dựng cơ sở hạ tầng kinh tế, vừa thúc đẩy tiêu dùng, thu hút tối đa nguồn vốn

xxi

trong nước, vừa tranh thủ vốn đầu tư nước ngoài phục vụ cho quá trình phát triển kinh tế.

2.1.4.2 Các chỉ tiêu phản ánh chất lượng tín dụng trung và dài hạn

Chỉ

tiêu

định

lượng

- Thời gian thực hiện dự án đảm bảo đúng tiến độ

- Chi phí hợp lý và phải thấp hơn mức chi phí dự kiến

- Doanh thu phải không được thấp hơn mức doanh thu dự kiến

- Lợi nhuận phải đạt hoặc vượt quá mức lợi nhuận dự kiến

• Về phía ngân hàng

Các chỉ tiêu định tính:

- Vốn vay phải được đảm bảo bằng tài sản Gốc và lãi phải được hoàn trả đúng thời hạn, đúng theo hợp đồng đã ký

- Cho vay phải tuân thủ các điều kiện như lập hồ sơ cho vay, phương

án sản xuất kinh doanh có hiệu quả, có báo cáo tài chính,

- Kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay

* Nhóm chỉ tiêu cho vay trung dài hạn:

- Doanh số cho vay trung dài hạn: phản ánh lượng vốn trung dài hạn mà ngân hàng đã giải ngân Con số này thể hiện xu hướng hoạt động tín dụng

VHĐ trung dài hạn/ Tổng nguồn vốn huy động TDH

trung và dài hạn mở rộng hay thu hẹp Tuy nhiên việc doanh số cho vay tăng không phải lúc nào cũng là tốt và ngược lại doanh số cho vay thu hẹp không phải lúc nào cũng là xấu, vấn đề này còn phụ thuộc vào nhiều yếu tố trong các thời kỳ nhất định

- Doanh số thu nợ trung dài hạn: phản ánh lượng vốn trung dài hạn mà ngân hàng đã được hoàn trả trong một thời kỳ Doanh số này có thể phản ánh doanh nghiệp có tình hình kinh doanh ổn định hay không

- Hệ số thu nợ TDH (%): Đánh giá hiệu quả tín dụng trong việc thu nợ của ngân hàng Chỉ tiêu này phản ánh trong một thời kỳ nào đó với doanh số cho vay nhất định, ngân hàng sẽ thu được bao nhiêu đồng vốn Hệ số này càng cao được đánh giá càng tốt

- Tổng dư nợ trên tổng nguồn vốn (%): Chỉ tiêu này cho biết dư nợ trong cho vay chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng nguồn vốn sử dụng của ngân hàng

- Dư nợ tín dụng trung dài hạn: là chỉ tiêu phản ánh lượng vốn trung dài hạn của ngân hàng đã được giải ngân tại một thời điểm cụ thể

=> Chỉ tiêu này cho biết tỷ trọng dư nợ tín dụng trung dài hạn là lớn hay nhỏ trong tổng dư nợ và mối tương quan với dư nợ tín dụng ngắn hạn

=> Chỉ tiêu này thể hiện tương quan giữa đầu vào/đầu ra vốn của ngân hàng giúp các nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của ngân hàng với khả năng huy động vốn, đồng thời cũng xác định hiệu quả của một đồng vốn huy động Trong trường hợp mọi khoản vay đều có hiệu quả thì tỷ lệ này >=1 là tốt nhất

xxiii

Hiệu suất sử dụng vốn vay = Tổng dư nợ TDH/ Tống vốn huy động TDH

Dư nợ tín dụng TDH / Tổng dư nợ Tổng dư nợ/ Tổng nguồn vốn

Hệ số thu nợ = Doanh số thu nợ/ Doanh số cho vay

- Vòng quay vốn tín dụng đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi nợ vay của ngân hàng nhanh hay chậm (vòng)

=> Chỉ tiêu này là mức độ luân chuyển của vốn, thể hiện khả năng tổ chức, quản lý, khai thác sử dụng vốn Chỉ tiêu này lớn chứng tỏ khả năng sử dụng vốn của ngân hàng là tốt

* Nhóm chỉ tiêu về nợ quá hạn:

=> Chỉ tiêu này phản ánh nợ quá hạn chiếm tỷ lệ bao nhiêu trong tổng

dư nợ của ngân hàng, đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng Những ngân hàng có chỉ số này càng thấp cũng có nghĩa là chất lượng tín dụng của ngân hàng này càng cao

2.1.4.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng trung và dài hạn

• Các nhân tố chủ quan

Mỗi ngân hàng đều xây dựng một chính sách tín dụng riêng Đây được coi là kim chỉ nam cho hoạt động tín dụng Nó có ý nghĩa quyết định sự thành công hay thất bại của một NHTM Chính sách tín dụng của ngân hàng qui định đối tượng tín dụng, giới hạn cũng như thời hạn tín dụng đối với từng dự án Chính sách tín dụng của ngân hàng còn là mức độ chuyển hoán kì hạn của nguồn

Hai là, mỗi ngân hàng đều có một qui trình tín dụng riêng phù hợp với đặc điểm của ngân hàng Quan trọng nhất là phân tích tín dụng, thẩm định hiệu quả kinh tế của dự án Nếu như cán bộ tín dụng thực hiện đúng, phân tích các dự án một cách hợp lý chính xác thì ngân hàng sẽ phân loại được các dự

án, các khoản tín dụng có hiệu quả, có chất lượng và từ đó nâng cao chất lượng tín dụng cho các khoản tín dụng Còn ngược lại thì có nhiều khả năng ngân hàng sẽ mất vốn, chất lượng tín dụng chung của ngân hàng sẽ bị ảnh hưởng xấu

Ba là, công tác kiểm tra giám sát tín dụng Sau khi giải ngân cho khách hàng các Ngân hàng cần kiểm tra, giám sát tín dụng một cách chặt chẽ để đảm bảo rằng khách hàng sử dụng đúng mục đích vốn vay, không vi phạm pháp

Tỷ lệ nợ xấu TDH = Nợ xấu TDH / Tổng dư nợ tín dụng TDH Vòng quay VTD = Doanh số thu nợ TDH/ Dư nợ bình quân TDH

luật Nếu không thì khả năng mất vốn là rất lớn, ngân hàng sẽ không thu hồi được vốn và lãi đúng hạn và ảnh hưởng đến chất lượng khoản vay

Bốn là hệ thống thông tin tín dụng Số lượng, chất lượng của thông tin quyết định đến mức độ chính xác trong việc phân tích, nhận định thị trường, đánh giá khách hàng giúp cán bộ tín dụng đánh giá, quyết định cho vay đúng đắn sáng suốt hơn Thông tin càng đầy đủ, chính xác, kịp thời sẽ có tác dụng tăng khả năng phòng ngừa rủi tín dụng, nâng cao chất lượng tín dụng

Cuối cùng là phẩm chất và trình độ cán bộ Con người là yếu tố quyết định đến sự thành bại trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng cũng như việc đảm bảo chất lượng tín dụng Việc tuyển chọn nhân sự có đạo đức nghề nghiệp tốt, giỏi chuyên môn (có khả năng phân tích đánh giá hiệu quả kinh tế của dự án xin vay, đánh giá tài sản bảo đảm, giám sát quản lý cho vay ) sẽ giúp cho ngân hàng có thể ngăn ngừa được những sai phạm có thể xảy ra trong hoạt động tín dụng Từ đó ngân hàng có thể phân loại được các dự án cũng như các khoản tín dụng có hiệu quả, nâng cao chất lượng tín dụng

• Các nhân tố khách quan

Từ phía khách hàng:

Năng lực sử dụng vốn của khách hàng Nếu như khách hàng sử dụng vốn vay hiệu quả, họ sẽ thanh toán gốc và lãi vay đúng hạn Còn nếu như khách hàng làm ăn thua lỗ thì khả năng không thu hồi vốn và gốc đúng hạn là rất lớn dẫn đến nợ quá hạn gia tăng

Một thực tế đang tồn tại là tình trạng các doanh nghiệp vay vốn ngân hàng cung cấp các số liệu thiếu trung thực; chế độ kế toán thống kê đã được ban hành, nhưng phần lớn các doanh nghiệp thực hiện không nghiêm túc Điều này gây rất nhiều khó khăn cho ngân hàng trong việc nắm bắt tình hình sản xuất kinh doanh cũng như việc quản lý vốn vay của đơn vị để qua đó có thể đưa ra những quyết định đầu tư đúng đắn

Nhiều doanh nghiệp dùng tiền vay ngân hàng quay vòng không đúng đối tượng kinh doanh, không đúng với phương án, mục đích khi xin vay, thậm chí vốn vay ngắn hạn sử dụng đầu tư vào tài sản cố định hoặc kinh doanh bất động sản nên không trả được nợ đúng hạn

Các nhân tố khách quan khác:

Các nguyên nhân từ môi trường kinh doanh: Môi trường kinh doanh của các khách hàng do các chính sách của nhà nước quyết định Doanh nghiệp có môi trường kinh doanh tốt, hiệu quả, họ sẽ có điều kiện làm ăn thuận lợi, bảo toàn vốn vay và phát triển vốn vay Khách hàng có thể trả gốc và lãi đúng hạn,

xxv

góp phần nâng cao chất lượng tín dụng cho ngân hàng Ngoài ra còn những nhân tố ảnh hưởng như biến động của kinh tế thế giới, thiên tai, lũ lụt, hoả hoạn, hạn hán, động đất trực tiếp gây bất lợi cho tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng làm ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng

2.1.5 Một số quy định về cho vay trung và dài hạn của Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam

Chính sách cho vay của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) nói chung và Chi nhánh Vietcombank Kiên Giang nói riêng do Hội đồng Quản trị Ngân hàng Vietcombank phê duyệt và ban hành là khuôn khổ pháp lý chung hướng dẫn hoạt động cho vay của các chi nhánh và cán bộ tín dụng Nội dung của chính sách cho vay được soạn thảo trên cơ sở :

- Quy chế về đảm bảo tiền vay do Chính phủ và NHNN Việt Nam ban hành

- Quy chế cho vay do NHNN Việt Nam ban hành

- Chiến lược, định hướng hoạt động tín dụng của Vietcombank

Chính sách cho vay của Vietcombank có thể sẽ được sửa đổi hoặc thay thế theo từng thời kỳ phù hợp với thực tế và quy định của NHNN Việt Nam, phải đảm bảo các nguyên tắc sau đây :

- Tất cả các cán bộ nhân viên Vietcombank có trách nhiệm phải tuân

thủ các quy định của pháp luật trong hoạt động tín dụng và các quy định khác

có liên quan

- Việc cấp tín dụng cho khách hàng dựa trên cơ sở lợi ích chính đáng và hợp pháp của Vietcombank, không được phép lợi dụng tài sản và uy tín của ngân hàng vì mục đích cá nhân trong hoạt động tín dụng

Phù hợp với chiến lược hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam trong từng thời kỳ

Hoạt động tín dụng là một trong những lĩnh vực kinh doanh chủ đạo và được kết hợp hài hòa trong chiến lược kinh doanh chung của Vietcombank Vì thế việc mở rộng và phát triển tín dụng phải dựa trên cơ sở chiến lược, định hướng kinh doanh từng thời kỳ và có sự kết hợp chặt chẽ với các bộ phận khác trong hệ thống Vietcombank, đặc biệt là các bộ phận nguồn vốn, thanh toán, khách hàng

Quan điểm bình đẳng và hướng tới khách hàng: Trong cấp tín dụng Vietcombank thực hành thống nhất khách hàng, không phân biệt thành phần kinh tế, hình thức sở hữu (ngoại trừ trường hợp cấp tín dụng theo chỉ định của

Chính phủ, NHNN) phù hợp với hoạt động kinh doanh trong cơ chế thị trường Các ưu đãi trong tín dụng, nếu có chỉ căn cứ vào năng lực tài chính, uy tín mức độ rủi ro và thiện chí trả nợ của bản thân khách hàng

Vừa tôn trọng quyền tự quyết của Chi nhánh vừa đảm bảo mục tiêu quản

lý rủi ro tín dụng Chính sách tín dụng của Vietcombank vừa chú trọng tính an toàn tín dụng song cũng vừa đảm bảo tính linh hoạt trong hoạt động thực tế, dành cho các Chi nhánh có khả năng nắm bắt tốt nhất các cơ hội phát triển đầu

tư tín dụng theo mục tiêu định hướng kinh doanh trong từng giai đoạn

Việc giao dịch với khách hàng được xây dựng theo mô hình một đầu mối giao dịch Tất cả các giao dịch tín dụng của một khách hàng sẽ do một bộ phận tín dụng chịu trách nhiệm phục vụ Vietcombank đề cao trách nhiệm cá nhân nhằm nâng cao tính minh bạch và chất lượng trong hoạt động tín dụng Các cá nhân được giao quyền quyết định phải tự chịu trách nhiệm trước hết đối với quyết định của mình

2.1.6 Định hướng phát triển của Ngân hàng TMCP Vietcombank Kiên Giang trong thời gian tới

2.1.6.1 Định hướng chiến lược trung và dài hạn của Vietcombank

Phát triển và mở rộng hoạt động để trở thành Tập đoàn Ngân hàng tài chính đa năng có sức ảnh hưởng trong khu vực và quốc tế

Tiếp tục khẳng định vị thế đối với mảng hoạt động kinh doanh lõi của Vietcombank là hoạt động Ngân hàng thương mại dựa trên nền tảng công nghệ hiện đại với nguồn nhân lực chất lượng cao và quản trị theo chuẩn mực quốc tế

An toàn và hiệu quả trong kinh doanh là mục tiêu hàng đầu; “HƯỚNG TỚI MỘT NGÂN HÀNG XANH, PHÁT TRIỂN BỀN VỮNG VÌ CỘNG ĐỒNG” là mục tiêu xuyên suốt

2.1.6.2 Định hướng phát triển của Vietcombank Kiên Giang trong thời gian tới

Tỉnh Kiên Giang đề ra mục tiêu phát triển KT – XH trong năm tới là: tập trung tháo gỡ khó khăn, vướng mắc, huy động tối đa các nguồn lực, đẩy mạnh đầu tư xây dựng kết cấu hạ tầng KT – XH, khai thác hiệu quả các tiềm năng thế mạnh thúc đẩy kinh tế tăng trưởng cao, Đẩy mạnh phát triển giáo dục – đào tạo, văn hóa, khoa học công nghệ, đảm bảo an sinh xã hội Tăng cường củng cố quốc phòng an ninh, nâng cao hiệu quả công tác đối ngoại; Phấn đấu đạt tốc độ tăng trưởng kinh tế 12,5% trở lên; Tạo điều kiện mở nút thắt cho sản xuất công nghiệp phát triển, trước tên là vốn, thị trường tiêu thụ và giải

xxvii

quyết hàng tồn kho, kích thích tổng cầu làm cho giá trị sản xuất công nghiệp đạt khoảng 17.600 tỷ đồng Huy động mọi nguồn lực để đầu tư kết cấu hạ tầng

KT – XH từ nguồn vốn TW hỗ trợ có mục tiêu, vốn trái phiếu Chính phủ, chương trình mục tiêu quốc gia, vốn ODA, vốn ngân sách Tỉnh, vốn từ quỹ đất, tăng thêm khoảng 21% so với các năm trước Tăng cường hoạt động xúc tiến thương mại, mở rộng và đa dạng hóa thị trường xuất khẩu, chú trọng thị trường mới có nhiều tiềm năng, đồng thời chú trọng khai thác tốt thị trường trong nước, phấn đấu kim ngạch xuất khẩu đạt 600 triệu USD; trong dó nông sản 440 triệu USD, thủy sản 185 triệu USD, hàng hóa khác 35 triệu USD Đẩy mạnh hoạt động thương mại tại khu kinh tế cửa khẩu, gắn với tăng cường kiểm soát ngăn chặn có hiệu quả tình trạng buôn lậu qua biên giới Thực hiện

có hiệu quả các chương trình hợp tác phát triển thương mại giữa Kiên giang với các tỉnh của Thái Lan, Campuchia nhằm đẩy mạnh hoạt động xuất nhập khẩu

Thời gian tới bên cạnh thuận lợi, dự báo tình hình kinh tế thế giới vẫn còn nhiều khó khăn, kinh tế trong nước chuyển biến chậm, chứa đựng nhiều rủi ro khó lường Tình hình xuất khẩu gặp khó khăn, chỉ số giá tiêu dùng có xu hướng tăng theo biến động tăng của giá xăng, dầu, vàng, USD, dẫn đến nguy

cơ tái lạm phát cao sẽ tiếp tục là thách thức đối với nền kinh tế

Với dự báo về thuận lợi và thách thức đan xen, Ban Giám Đốc và toàn thể CB – CNV Vietcombank Kiên giang sẽ phải nổ lực, quyết tâm phấn đấu tiếp tục thực hiện tốt nhiệm vụ được giao và các mục tiêu đã đề ra

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu

Phương pháp thu thập số liệu thứ cấp: Thu thập số liệu từ các bảng báo cáo tài chính, báo cáo thường niên của Ngân hàng Vietcombank Kiên Giang, ngoài ra còn được thu thập từ sách, báo chí, internet, tạp chí

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu

+ So sánh bằng số tuyệt đối: Là số hiệu của hai chỉ tiêu kỳ phân tích và chỉ tiêu kỳ gốc

Trong đó:

0

1 y y

y= −

∆

y 0 : Chỉ tiêu năm trước

y 1 : chỉ tiêu năm sau

y: là phần chênh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế.

Phương pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm tính toán với số liệu năm trước của các chỉ tiêu xem có biến động không và tìm ra nguyên nhân biến động của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra biện pháp khắc phục

+ So sánh bằng số tương đối: Là tỷ lệ phần trăm của hai chỉ tiêu kỳ phân tích và chỉ tiêu kỳ gốc

Trong đó:

y 0 : chỉ tiêu năm trước

y 1 : chỉ tiêu năm sau y : biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế.

Phương pháp này sử dụng để làm rõ tình hình biến động của mức độ của các chỉ tiêu kinh tế trong thời gian nào đó, so sánh tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu giữa các năm từ đó tìm ra nguyên nhân và biện pháp khắc phục

CHƯƠNG 3KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT

NAM - CHI NHÁNH KIÊN GIANG

3.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM

3.1.1 Vài nét về Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam

Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam trước đây, nay là Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) chính thức đi vào hoạt động ngày 01/04/1963, với tổ chức tiền thân là Cục Ngoại hối (trực thuộc NHNN Việt Nam) Là NHTM Nhà nước đầu tiên được Chính phủ lựa chọn thực hiện thí điểm cổ phần hoá, Vietcombank chính thức hoạt động với tư cách là một Ngân

xxix

% 100

hàng TMCP vào ngày 02/6/2008 sau khi thực hiện thành công kế hoạch cổ phần hóa thông qua việc phát hành cổ phiếu lần đầu ra công chúng Ngày 30/6/2009, cổ phiếu Vietcombank (mã chứng khoán VCB) chính thức được niêm yết tại Sở Giao dịch Chứng khoán TPHCM.

Trải qua 50 năm xây dựng và phát triển, Vietcombank đã có những đóng góp quan trọng cho sự ổn định và phát triển của kinh tế đất nước, phát huy tốt vai trò của một ngân hàng đối ngoại chủ lực, phục vụ hiệu quả cho phát triển kinh tế trong nước, đồng thời tạo những ảnh hưởng quan trọng đối với cộng đồng tài chính khu vực và toàn cầu

Sau gần nửa thế kỷ hoạt động trên thị trường, Vietcombank hiện có trên 13.560 cán bộ nhân viên, với gần 400 Chi nhánh/Phòng Giao dịch/Văn phòng đại diện/Đơn vị thành viên trong và ngoài nước, gồm 1 Hội sở chính tại Hà Nội, 1 Sở Giao dịch, 1 Trung tâm Đào tạo, 78 chi nhánh và hơn 300 phòng giao dịch trên toàn quốc, 3 công ty con tại Việt Nam, 2 công ty con tại nước ngoài, 1 văn phòng đại diện tại Singapore, 5 công ty liên doanh, liên kết Bên cạnh đó, Vietcombank còn phát triển một hệ thống Autobank với 1.835 ATM

và 32.178 điểm chấp nhận thanh toán thẻ (POS) trên toàn quốc Hoạt động ngân hàng còn được hỗ trợ bởi mạng lưới hơn 1.300 ngân hàng đại lý tại 100 quốc gia và vùng lãnh thổ

Với bề dày hoạt động và đội ngũ cán bộ có chuyên môn vững vàng, nhạy bén với môi trường kinh doanh hiện đại, mang tính hội nhập cao…Vietcombank luôn là sự lựa chọn hàng đầu của các tập đoàn, các doanh nghiệp lớn và của đông đảo khách hàng cá nhân Bằng trí tuệ và tâm huyết, các thế hệ cán bộ nhân viên Vietcombank đã, đang và sẽ luôn nỗ lực để xây dựng Vietcombank xứng đáng với vị thế là ngân hàng hàng đầu Việt Nam

3.1.2 Sơ lược quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Kiên Giang

Trong bối cảnh vào những năm 80 của thế kỷ trước, trước thực trạng trong Tỉnh chưa thực hiện được các giao dịch thanh toán quốc tế, thanh toán xuất nhập khẩu hàng hóa hay vay vốn nước ngoài phải thông qua các NHTM trên địa bàn Tp Hồ Chí Minh; khả năng huy động vốn ngoại tệ trong dân cư

và huy động kiều hối ở nước ngoài nhằm đáp ứng vốn ngoại tệ cho nhu cầu kinh doanh của các doanh nghiệp trong tỉnh còn nhiều hạn chế Đặc biệt, nhằm đáp ứng nhu cầu làm cầu nối để xuất khẩu các mặt hàng chủ lực của tỉnh về nông, hải sản Từ bối cảnh đó Chi nhánh ngân hàng Vietcobank Kiên Giang

đã sớm ra đời và chính thức đi vào hoạt động từ ngày 01/07/1987 (là một

trong 9 chi nhánh đầu tiên và thứ 3 trong các tỉnh, thành phía Nam, sau Tp Hồ

Chí Minh và Vũng Tàu, Côn Đảo)

Từ buổi đầu thành lập, hoạt động thuần túy trong lĩnh vực kinh tế đối ngoại với một vài doanh nghiệp lớn Qua hơn 25 năm, Chi nhánh

Vietcombank Kiên Giang đã không ngừng khắc phục những yếu kém, những

tồn tại để phấn đấu vươn lên Bên cạnh việc quan tâm nâng cao chất lượng

dịch vụ ngân hàng truyền thống, đơn vị đã cung ứng thêm nhiều dịch vụ mới,

phục vụ tốt hơn nhu cầu khách hàng trong quan hệ giao dịch; đặc biệt là trong

lĩnh vực thanh toán quốc tế, chi trả kiều hối; đơn vị cũng là ngân hàng đầu tiên

phát hành thanh toán thẻ ATM, thẻ tín dụng quốc tế trên địa bàn; hệ thống

máy ATM của ngân hàng đã có khắp ở các vùng kinh tế trọng điểm của tỉnh

Bên cạnh đó Chi nhánh Vietcombank Kiên Giang là đơn vị tích cực tham gia công tác xã hội từ thiện tại địa phương và các phong trào xã hội khác Qua

đó góp phần thực hiện tiến bộ và công bằng xã hội, thể hiện được phần nào

tính ưu việt của chế độ ta Đóng góp tích cực vào sự phát triển của tỉnh nhà

3.1.3 Cơ cấu bộ máy tổ chức

Phòng Hành Chính - NS

Phòng

quản

lý nợ

Phòng giao dịch Rạch Sỏi

Phòng kinh doanh dịch vụ

Phòng thanh toán XNK

Phòng

kế toán tài chính

Phòng ngân quỹ

Phòng giao dịch Phú Quốc

Phòng giao dịch

Ba Hòn

Phòng giao dịch

Hà Tiên

Phòng Tổng Hợp

Phòng giao dịch Tắc Cậu

Phòng Khách hàng

Hình 3.1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức của Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt

Nam - Chi nhánh Kiên Giang

3.1.4 Các nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của ngân hàng

Từ một ngân hàng chuyên doanh phục vụ kinh tế đối ngoại, Vietcombank ngày nay đã trở thành một ngân hàng đa năng hoạt động đa lĩnh vực, cung cấp cho khách hàng đầy đủ các dịch vụ tài chính hàng đầu trong lĩnh vực thương mại quốc tế; trong các hoạt động truyền thống như kinh doanh vốn, huy động vốn, tín dụng, tài trợ dự án…cũng như mảng dịch vụ ngân hàng hiện đại: kinh doanh ngoại tệ và các công vụ phái sinh, dịch vụ thẻ, ngân hàng điện tử…

Sở hữu hạ tầng kỹ thuật ngân hàng hiện đại, Vietcombank có lợi thế rõ nét trong việc ứng dụng công nghệ tiên tiến vào xử lý tự động các dịch vụ ngân hàng, phát triển các sản phẩm, dịch vụ điện tử dựa trên nền tảng công nghệ cao Các dịch vụ: VCB Internet Banking, VCB Money, SMS Banking, VCB Cyber Bill Payment,…đã, đang và sẽ tiếp tục thu hút đông đảo khách

hàng bằng sự tiện lợi, nhanh chóng, an toàn, hiệu quả, dần tạo thói quen thanh toán không dùng tiền mặt (qua ngân hàng) cho khách hàng.

Tại Vietcombank nói chung cũng như Vietcombank Kiên Giang nói riêng luôn mong muốn mang đến khách hàng những điều tốt nhất – đó là một loạt các sản phẩm đáp ứng nhu cầu của khách hàng kèm theo dịch vụ thuận tiện và đáng tin cậy:

Tài khoản tiền gửi thanh toán

- Thẻ: Vietcombank là NHTM đầu

tiên và đứng đầu ở Việt Nam

triển khai dịch vụ thẻ - dịch vụ

thanh toán không dùng tiền mặt

hiệu quả, an toàn và tiện lợi

nhất hiện nay; Chuyển và nhận

tiền

- Cho vay cá nhân: Cùng bạn xây dựng

các giải pháp tài chính; Ngân hàng

điện tử

- Tiết kiệm và Đầu tư: Giúp cho đồng

vốn sinh lời

- Tài khoản doanh nghiệp

- Thanh toán và quản lý tiền tệ

- Tín dụng doanh nghiệp

- Ngoại hối và thị trường vốn

- Thanh toán quốc tế

- Tài trợ thương mại

- Bảo lãnh; Ngân hàng đầu tư; Quản lý tài sản

xxxiii

3.2 NHŨNG CƠ HỘI VÀ THÁCH THỨC CỦA NGÂN HÀNG HIỆN NAY

3.2.1 Thách thức

Khả năng tiếp tục giảm trần lãi suất: Theo Nghị quyết của Quốc hội

cũng như chủ trương chung của Chính phủ và NHNN, chính sách tiền tệ sẽ tiếp tục được định hướng chặt chẽ nhưng sẽ giảm dần lãi suất để tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp Do đó, khi lạm phát các tháng gần đây có xu hướng giảm, khả năng giảm trần lãi suất trong thời gian tới là hoàn toàn có thể Việc

sử dụng các mệnh lệnh hành chính để buộc các ngân hàng chỉ được huy động với lãi suất không vượt quá trần có lẽ chỉ là giải pháp mang tính tình thế, khó

có thể duy trì được lâu dài, nói cách khác đây là giải pháp không mang tính thị trường Tuy nhiên, trong bối cảnh hiện nay, NHNN vẫn cần thiết sử dụng giải pháp mạnh tay này để đạt những mục tiêu về kinh tế lớn hơn Theo đó, đây là một trong những nguyên nhân quan trọng khiến các ngân hàng tiếp tục gặp khó khăn trong việc thu hút tiền gửi VND Thêm vào đó, chính sách tiền tệ thận trọng cũng khiến nguồn cung tiền ra thị trường hạn chế, ảnh hưởng không nhỏ đến thanh khoản của ngân hàng

Quy mô được phép tăng trưởng tín dụng hạn hẹp: Việc áp dụng linh hoạt

mức tăng trưởng tín dụng đối với từng ngân hàng cụ thể được nhiều chuyên gia kinh tế ủng hộ Theo đó, các ngân hàng vốn phát triển chủ yếu dựa vào mở rộng tín dụng nhanh sẽ tiếp tục bị ảnh hưởng, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng

có thể giảm đáng kể Ngoài ra, NHNN cũng đưa ra yêu cầu tất cả các TCTD phải dành 20% tổng dư nợ cho khu vực nông nghiệp và nông thôn, những ngân hàng không có lợi thế trong lĩnh vực này sẽ phải chuyển số vốn tương đương cho Agribank để thực hiện giải ngân Như vậy, quy định này dù có tác dụng rất tích cực đến nền kinh tế nói chung và khu vực sản xuất nông nghiệp nói riêng Song đây có thể là bất lợi đối với các ngân hàng có khả năng kiếm lợi nhuận cao hơn từ việc giải ngân khoản vốn trên vào các lĩnh vực khác

Cầu tín dụng giảm: Kinh tế thế giới và Việt Nam được dự báo trong thời

gian tới còn nhiều khó khăn khiến ngời dân thắt chặt chi tiêu, cầu tiêu dùng giảm gián tiếp ảnh hưởng đến nhu cầu sử dụng dịch vụ ngân hàng Bên cạnh

đó, cầu tiêu dùng giảm khiến doanh nghiệp phải tiếp tục thu hẹp sản xuất hoặc hoạt động cầm chừng Như vậy, cầu tín dụng sản xuất và cầu tín dụng tiêu dùng thời gian tới dự kiến bị thu hẹp, tín dụng phát sinh mới khá hạn chế trong khi ngân hàng đang triệt để thu hồi nợ xấu, lợi nhuận từ mảng tín dụng dự kiến

sẽ không tăng trưởng mạnh

Bài toán nợ xấu chưa có lời giải: Việc chính thức công khai tỷ lệ nợ xấu

của toàn hệ thống có thể có những ảnh hưởng nhất định đến niềm tin của người dân vào tính an toàn của hệ thống ngân hàng (HTNH) Hiện tại, ngoài các khoản trích lập dự phòng có sẵn tại các ngân hàng, vấn đề xử lý nợ xấu vẫn chưa có lời giải cụ thể và sẽ là nhân tố ảnh hưởng quan trọng đến quá trình tái cơ cấu HTNH hiện nay và tương lai của các ngân hàng trong những năm tới

Áp lực phải nâng cao năng lực tài chính: Chủ trương nâng cao năng lực

tài chính, hiệu quả hoạt động của HTNH Việt Nam; lộ trình tăng vốn pháp định lên 10.000 tỷ đồng vào năm 2015 cũng trong quá trình xem xét áp dụng Bên cạnh đó, NHNN cũng liên tục đưa ra những quy định buộc các ngân hàng phải nâng cao tiêu chuẩn an toàn hoạt động và khả năng thanh khoản như Thông tư 13 và Thông tư 19 năm 2010 đề ra các tiêu chuẩn về CAR, tỷ lệ cấp tín dụng, Quá trình thực hiện những quy định trên đã bộc lộ nhiều yếu kém của HTNH Việt Nam khi không phải tất cả các ngân hàng đều đáp ứng được yêu cầu của NHNN đúng hạn, một số văn bản đã phải sửa đổi hoặc lùi thời hạn để tạo điều kiện cho các ngân hàng chấp hành đúng quy định đặt ra

Áp lực tái cơ cấu: Nhiều bất cập của HTNH được bộc lộ trong thời gian

qua, đã trở thành vấn đề cấp bách và khó có thể trì hoãn lâu hơn nữa NHNN cũng đã có sẵn hành lang pháp lý dành cho các hoạt động phá sản, sáp nhập ngân hàng thông qua việc ban hành Thông tư 34/2011/TT – NHNN về trình

tự, thủ tục thu hồi giấy phép và thanh lý tài sản của TCTD Như vậy, sự yếu kém trong nội tại ngân hàng dẫn đến áp lực phải tái cơ cấu đang đặt ra thách thức cho các tổ chức này trước 2 lựa chọn hoặc phải tìm đối tác sáp nhập để nâng cao năng lực tài chính hoặc chấp nhận giải thể

Cạnh tranh từ khối ngoại: Mặc dù các quy định hạn chế đối với các ngân

hàng nước ngoài (vốn điều lệ, tổng tài sản, thời hạn hoạt động ) đã được dỡ

bỏ vào năm 2011, song do kinh tế thế giới còn gặp nhiều khó khăn nên mức

độ phát triển của các ngân hàng ngoại vẫn hạn chế Dự kiến, sự phát triển bùng nổ, cạnh tranh gay gắt về các mảng như ngân hàng bán lẻ, tài trợ thương mại, kinh doanh vốn, ngoại tệ của ngân hàng sẽ tiếp tục diễn ra trong thời gian tới

3.2.2 Cơ hội

Phân chia lại miếng bánh thị phần cho ngân hàng lớn: Quá trình tái cơ

cấu nền kinh tế bao gồm tái cơ cấu doanh nghiệp Nhà nước, tái cơ cấu HTNH

và tái cơ cấu đầu tư công dự kiến sẽ diễn ra mạnh mẽ trong những năm tới Quá trình này vừa là thách thức nhưng cũng tạo ra không ít cơ hội cho việc

thâu tóm tài sản giá rẻ, đa dạng hóa đầu tư của các ngân hàng có tình hình tài chính lành mạnh Thách thức bị mua bán sáp nhập của ngân hàng yếu kém cũng chính là cơ hội cho các ngân hàng lớn trong nước tham gia thâu tóm các ngân hàng khác để nâng cao tiềm lực tài chính và nhanh chóng mở rộng mạng lưới hoạt động, quy mô khách hàng.

Cơ hội cho ngân hàng nhỏ phát triển đúng thế mạnh: Mặt khác, quá trình

tái cơ cấu cũng có thể là yếu tố tích cực với ngân hàng nhỏ nếu xét trên khía cạnh NHNN đưa họ trở về đúng thị trường và lĩnh vực kinh doanh mà họ vốn

có lợi thế Thị trường hiện nay ít có sự phân biệt rõ ràng giữa các ngân hàng yếu kém và ngân hàng nhỏ Do đó, khi các ngân hàng nhỏ thực sự phát huy được thế mạnh trong đúng lĩnh vực kinh doanh của mình thay vì đầu tư dàn trải chạy đua phát triển những sản phẩm tương tự nhau trên thị trường, thì đây chính là cơ hội để khẳng định tên tuổi và trụ vững trong cuộc chiến tái cơ cấu toàn hệ thống của ngân hàng hiện nay

3.3 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG QUA 3 NĂM 2010 – 2012

Trong 3 năm qua, kinh tế Việt Nam phải đối diện với lạm phát tăng cao,

tỷ giá và giá vàng biến động thất thường, thị trường chứng khoán ảm đạm, thị trường bất động sản đóng băng…, trong khi cân đối vĩ mô vẫn chưa bền vững,

nợ công tăng cao nhưng hiệu quả đầu tư công thấp, cơ chế chính sách để vận hành các lĩnh vực của nền kinh tế còn nhiều bất cập, tình hình thiên tai, dịch bệnh một số nơi đã làm ảnh hưởng không ít đến kết quả hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp nói chung cũng như của Vietcombank Kiên Giang nói riêng Ta có bảng số liệu sau:

3.3.1 Về thu nhập

Năm 2011 tổng thu nhập của ngân hàng tăng rất mạnh, đạt 431.377 Trđ, tăng 173.904 Trđ (tương ứng 67,54%) so với năm 2010 Tuy nhiên ngân hàng không thể duy trì thành tích đáng mừng này ở năm 2012, khi tổng thu nhập của ngân hàng chỉ đạt 407.845 Trđ, đã giảm 23.532 Trđ (tương ứng 5,46%) so với cùng kỳ năm trước Vì sao lại như vậy? Như chúng ta thấy ở bảng trên thì nguồn thu nhập của ngân hàng chủ yếu là thu nhập từ lãi Đây là các khoản thu

từ lãi cho vay, lãi tiền gửi và các khoản thu từ kinh doanh chứng khoán nợ và các hoạt động tín dụng khác Thu nhập từ lãi của ngân hàng chiếm tỷ trọng rất lớn mà cũng có thể nói là gần như toàn bộ nguồn thu nhập của ngân hàng Vì thế sự tăng giảm của nguồn thu nhập từ lãi sẽ làm ảnh hưởng trực tiếp đến tổng thu nhập của ngân hàng Năm 2011, nguồn thu này chiếm tới 94,02% trên tổng thu nhập, tăng 170.964 Trđ (tương ứng 70,63%) so với năm 2010 Do

Bảng 3.2: Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng giai đoạn từ 2010 - 2012

%

Số tiền

Tỷ trọn g

%

Số tiền

Tỷ trọng

2 Chi phí 216.54 9 100 356.2 61 100 373.1 92 100 139.71 2 64,52 16.93 1 4,75

Chi phí lãi 171.357 79,13 264.925 74,36 206.127 55,23 93.568 54,60 -58.798 -22,19 Chi phí

ngoài lãi

37.7

39

17,43

Chi nhánh đã kết hợp thành công giữa công tác mở rộng tăng cường cho vay

và kinh doanh chứng khoán nợ và các hoạt động tín dụng khác có liên quan, giúp mang lại nguồn thu rất lớn cho ngân hàng Mặc khác, nhờ bám sát diễn biến thị trường và đề ra các giải pháp kịp thời linh hoạt theo đặc thù từng địa bàn; hơn hết, là sự tin tưởng và sự ưu ái đặc biệt mà khách hàng đã dành cho Vietcomabank Kiên Giang trong giai đoạn khó khăn chung đã góp phần lớn giúp ngân hàng phát triển và ổn định nguồn thu này

Qua năm 2012 thu nhập từ lãi của ngân hàng là 379.239 Trđ, đã giảm 33.790 Trđ (tương ứng 8,18%) so với năm trước là một điều không tốt cho Chi nhánh Tuy nhiên chúng ta nên biết rằng năm 2012 là năm kinh tế vô cùng khó khăn, đầy bất ổn và biến động không ngờ Các doanh nghiệp trên địa bàn cũng không nằm ngoài vòng xoáy khó khăn này nên sự giảm đó của ngân hàng cũng là điều khó tránh khỏi, và sự giảm đó cũng không lớn và hạn chế được ở mức đó cũng là một thành công của ngân hàng Đặc biệt trong năm này, khoản thu khác của ngân hàng có sự tăng lên mạnh mẽ; đạt 16.825 Trđ, tăng 10.339 Trđ (tương ứng 159,4%) so với năm 2011 Là do ngân hàng nắm bắt được cơ hội kinh doanh theo diễn biến của thị trường, các sản phẩm kinh doanh ngoại hối đã được đa dạng hóa, cung cấp thêm tiện ích cho khách hàng; các hoạt động tổ chức hội thảo dành cho các doanh nghiệp, các nhà đầu tư đã hướng khách hàng quen dần với công cụ phái sinh trong hoạt động đầu tư và quản trị rủi ro làm cho hoạt động kinh doanh ngoại hối năm 2012 đạt kết quả rất khả quan Tuy nhiên, khoản thu này chiếm tỷ trọng quá nhỏ, chỉ chiếm 4,13% trên tổng thu nhập nên không ảnh hưởng nhiều đến kết quả nguồn thu của ngân hàng

số trong tổng chi phí của ngân hàng Nhìn chung tổng chi phí của ngân hàng đều tăng qua các năm, nhưng năm 2011 là tăng đột biến nhất Cụ thể, năm

2011 tổng chi phí của ngân hàng là 356.261 Trđ, tăng 139.712 Trđ (tương ứng 64,52%) so với năm 2010 Và trong đó, chi phí lãi chiếm 74,36% đã tăng