phân tích kết quả hoat ̣ đông ̣ kinh doanh của ngân hàng tmcp xăng dầu petrolimex (pg bank) chi nhánh cần thơ

Đặc biệt trong thời buổi kinh doanh khó khăn như hiện nay, khi nền kinh tế thế giới và kinh tế nước ta dang có dấu hiệu suy thoái và khủng hoảng, hiệu quả hoạt động kinh doanh là rất

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

NGUYỄN ANH TÂN

PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOA ̣T ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP XĂNG DẦU PETROLIMEX (PG BANK) CHI NHÁNH CẦN

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

NGUYỄN ANH TÂN MSSV: 4104859

PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOA ̣T ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP XĂNG DẦU PETROLIMEX (PG BANK) CHI NHÁNH CẦN

Tháng 11 - 2013

LỜI CẢM TẠ

Thấm thoát mà 4 năm học tập dưới mái trường Đại học Cần Thơ đã trôi qua và mãi đến lúc sắp chia tay này, em mới có thể nói lời cám ơn – một lời cám ơn chân thành nhất đến mái trường này, đến các Thầy cô, nhất là Quý Thầy cô Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh, những người đã miệt mài bên trang giáo án để mang đến cho em không chỉ những lý thuyết trong sách vở,

mà còn là những kiến thức thực tiễn giúp em có được một hành trang tốt để bước vào đời

Đến đây, em xin đặc biệt gởi lời tri ân đến Cô Huỳnh Thi ̣ Cẩm Lý Cô

đã định hướng cho em từ những bước đi đầu tiên trong quá trình thực hiện đề tài đến suốt quá trình làm bài, Cô đã hướng dẫn chi tiết giúp em phát hiện các sai sót của mình mà sửa chữa, đồng thời rất nhiệt tình giải đáp các thắc mắc cho em, những điều đó đã giúp em có thể hoàn thành tốt bài luận văn này

Em cũng xin được gởi lời cám ơn nhiệt thành nhất đến Quý Ngân hàng TMCP PG Bank chi nhánh Cần Thơ , Ban lãnh đạo, các cô chú, anh chị các phòng ban đã tạo điều kiện để em tiếp xúc với thực tiễn làm việc tại Ngân hàng, cung cấp số liệu và nhiệt tình giúp đỡ em trong suốt quá trình thực tập, qua đó không chỉ giúp em hoàn thành bài luận văn tốt nghiệp này mà còn có thể nâng cao kiến thức cũng như học hỏi được nhiều điều hay

Tuy nhiên vì kiến thức cũng như kinh nghiệm của bản thân còn hạn chế

và thời gian nghiên cứu không nhiều nên đề tài không tránh khỏi các sơ sót Mong nhận được sự đóng góp ý kiến, chỉ bảo thêm từ Quý Thầy cô, Ban lãnh đạo và các cô chú, anh chị trong Ngân hàng để em có thể hoàn thiện hơn bài luận văn này

Cuối lời, em xin kính chúc Quý Thầy cô, Ban lãnh đạo và các cô chú, anh chị trong công ty được nhiều sức khỏe, hạnh phúc và thành công

Cần Thơ, ngày 29 tháng 11năm 2013

Người thực hiện

Nguyễn Anh Tân

TRANG CAM KẾT

Tôi xin cam kết luận văn này được hoàn thành dựa trên các kết quả nghiên cứu của tôi và các kết quả nghiên cứu này chưa được dùng cho bất cứ luận văn cùng cấp nào khác

Cần Thơ, ngày 29 tháng 11 năm 2013

Người thực hiện

Nguyễn Anh Tân

NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP



Cần Thơ, ngày tháng 11 năm 2013

THỦ TRƯỞNG ĐƠN VỊ

(kí tên & đóng dấu)

BẢN NHẬN XÉT LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC

Họ và tên người hướng dẫn: Huỳnh Thị Cẩm Lý

 Học vị: Thạc sĩ

 Chuyên ngành: Quản Trị Kinh Doanh

 Cơ quan công tác: Khoa Kinh tế & Quản trị Kinh doanh, Đại học Cần Thơ

 Tên học viên: Nguyễn Anh Tân

 Mã số sinh viên: 4104859

 Chuyên ngành: Quản Trị Kinh Doanh Tổng Hợp

 Tên đề tài: Phân Tích Kết Quả Hoa ̣t Đô ̣ng Kinh Doanh Của Ngân Hàng

TMCP Xăng Dầu Petrolimex (PG Bank) Chi Nhánh Cần Thơ

3 Ý nghĩa khoa học, thực tiễn và tính cấp thiết của đề tài:

4 Độ tin cậy của số liệu và tính hiện đại của luận văn:

5 Nội dung và các kết quả đạt được (theo mục tiêu nghiên cứu…)

6 Các nhận xét khác:

7 Kết luận (Cần ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài và các yêu cầu chỉnh sửa, …)

Cần Thơ, ngày… … tháng… … năm

2013

NGƯỜI NHẬN XÉT

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN



Cần Thơ, ngày tháng năm 2013

GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN

MỤC LỤC

CHƯƠNG 1 1

GIỚI THIỆU 1

1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU 1

1.1.1 Sự cần thiết của đề tài 1

1.1.2 Căn cứ khoa học và thực tiễn 2

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 2

1.2.1 Mục tiêu chung 2

1.2.2 Mục tiêu cụ thể 3

1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 3

1.3.1 Địa bàn nghiên cứu 3

1.3.2 Thời gian nghiên cứu 3

1.3.3 Đối tượng nghiên cứu 3

1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU 3

CHƯƠNG 2 5

PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 5

2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN 5

2.1.1 Tổng quan về ngân hàng thương mại 5

2.2.2 Phương pháp phân tích 12

CHƯƠNG 3 13

GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP XĂNG DẦU PETROLIMEX CHI NHÁNH CẦN THƠ 13

3.1 KHÁI QUÁT VỀ PG BANK CẦN THƠ 13

3.1.1 Tổng quan về ngân hàng Xăng Dầu PETROLIMEX Việt Nam 13

3.1.2 Khái quát về ngân hàng xăng dầu PETROLIMEX Cần Thơ 14

3.2 CHỨC NĂNG VÀ NHIỆM VỤ CỦA CÁC PHÒNG BAN TRONG PGBANK CHI NHÁNH CẦN THƠ 15

3.4 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA PGBANK CHI NHÁNH CẦN THƠ TRONG 3 NĂM QUA 17

3.5 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA PG BANK CẦN THƠ TRONG NĂM 2013 19

CHƯƠNG 4 20

4.1 PHÂN TÍCH KẾT QUẢ KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP PGBANK CHI NHÁNH CẦN THƠ 20

4.1.1 Thu nhập 20

4.1.2 Chi phí 27

4.1.3 Lợi nhuận 33

4.1.4 Tình hình kết quả hoạt động kinh doanh của PG Bank Cần Thơ trong 6 tháng đầu năm 2013 36

4.2 PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG 40

4.2.1 Tình hình huy động vốn 40

4.3 MỘT SỐ TỶ SỐ ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG iv

4.3.1 Tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản – ROA iv

4.3.2 Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu – ROS (Hệ số doanh lời) v

4.3.3 Hệ số sử dụng tài sản v

4.3.4 Rủi ro tín dụng vi

CHƯƠNG 5 vii

5.1 CÁC GIẢI PHÁP TĂNG LỢI NHUẬN viii

5.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG viii

5.2.1 Huy động vốn viii

5.2.2 Hoạt động cho vay ix

5.2.3 Giải pháp nâng cao chất lượng nhân sự và đào tạo x

CHƯƠNG 6 xi

6.1 KẾT LUẬN xi

6.2 KIẾN NGHỊ xiii

6.2.1 Đối với Chính quyền địa phương xiii

6.2.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam xiii

6.2.3 Đối với Ngân hàng TMCP Xăng Dầu Petrolimex xiii

TÀI LIỆU THAM KHẢO xv

DANH MỤC BẢNG

Bảng 3.1 BẢNG KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 17

Bảng 4.1 THU NHẬP CỦA NGÂN HÀNG TMCP XĂNG DẦU

PETROLIMEX CHI NHÁNH CẦN THƠ TỪ 2010 - 2012 22

BẢNG 4.2 CHI PHÍ CỦA NGÂN HÀNG TMCP PG BANK CẦN THƠ

TỪ 2010-2012 28 Bảng 4.3 LỢI NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG TỪ 2010 - 2012 33

BẢNG 4.4 THU NHẬP CỦA NGÂN HÀNG TRONG 6 THÁNG ĐẦU

NĂM 2013 36

BẢNG 4.5 CHI PHÍ VÀ LỢI NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG PG BANK

CẦN THƠ TRONG 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013 39

BẢNG 4.6 TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN CỦA PG BANK CẦN THƠ

TRONG GIAI ĐOẠN 2010-2012 41

BẢNG 4.7 TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN CỦA PG BANK CẦN THƠ

TRONG 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013 41

BẢNG 4.8 TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN CỦA PG BANK CẦN THƠ

2010-2012 43

BẢNG 4.9 TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN CỦA PG BANK CẦN THƠ

TRONG 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013 44

BẢNG 4.10 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA PG BANK

CẦN THƠ TỪ 2010-2012 46

BẢNG 4.11 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA PG BANK

CẦN THƠ TỪ 2010-2012 50

BẢNG 4.12 TÌNH HÌNH DƯ NỢ CỦA NGÂN HÀNG TRONG 6

THÁNG ĐẦU NĂM 2013 iii

Bảng 4.13: CÁC TỶ SỐ ĐO LƯỜNG LỢI NHUẬN VÀ RỦI RO CỦA

NGÂN HÀNG từ 2010-2012 v

DANH MỤC HÌNH

Hình 3.1: Sơ đồ tổ chức của PG Bank Cần Thơ 15

Hinh 3.2 Kết qua ̉ hoa ̣t đô ̣ng kinh doanh của Ngân hàng trong giai đoa ̣n

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

TMCP : Thương mại cổ phần

TCTD : Tổ chức tín dụng

NHNN : Ngân hàng nhà nước

DNNN : Doanh nghiệp nhà nước

DNNQD : Doanh nghiệp ngoài quốc doanh

CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU

1.1.1 Sự cần thiết của đề tài

Hiện nay, nền kinh tế nước ta đang phát triển lên một cấp độ mới, nền kinh tế hội nhập Điều đó đặt ra cho các chủ thể kinh doanh của nền kinh tế phải đối diện với nhiều thách thức mới Đó là làm thế nào để có thể tồn tại và phát triển trong điều kiện cạnh tranh ngày càng gay gắt của hội nhập quốc tế

Ở hầu hết các nước, ngành ngân hàng được coi là một khu vực then chốt đảm bảo cho nền kinh tế quốc gia hoạt động một cách nhịp nhàng, vì vậy khu vực này được chính phủ các nước đặc biệt quan tâm và là một trong những ngành nhận được sự giám sát chặt chẽ nhất trong nền kinh tế, đặc biệt tại các nước đang phát triển như Việt Nam Ngân hàng còn là một trong những ngành kinh tế mũi nhọn trong quá trình phát triển kinh tế và hội nhập Nhưng hoạt động của Ngân hàng lại có tính nhạy cảm rất cao, là đầu mối của nhiều mối quan hệ liên quan đến kinh tế vĩ mô và vi mô Sự phát triển của Ngân hàng có tác động rất lớn, thúc đẩy nhanh tốc độ tăng trưởng của nền kinh tế, góp phần vào sự phát triển phồn vinh của đất nước

Trong những năm gần đây, hệ thống Ngân hàng thương mại cổ phần phát triển ngày càng hoàn thiện và đa dạng hơn Tuy nhiên các tổ chức tín dụng trong và ngoài nước cũng đang ngày càng tăng thêm nên việc cạnh tranh

để tồn tại và phát triển là rất cần thiết Đặc biệt trong thời buổi kinh doanh khó khăn như hiện nay, khi nền kinh tế thế giới và kinh tế nước ta dang có dấu hiệu suy thoái và khủng hoảng, hiệu quả hoạt động kinh doanh là rất quan trọng, nó quyết định đến sự sống còn của các Ngân hàng thương mại Vì vậy, mục tiêu hiện nay của các nhà quản trị Ngân hàng thương mại đặt ra là có thể nâng cao được hiệu quả hoạt động kinh doanh, đồng thời hạn chế tối thiểu các rủi ro có thể phát sinh trong quá trình kinh doanh của Ngân hàng

Từ khi trở thành đô thị loại I, Cần Thơ nhận được rất nhiều sự quan tâm

từ rất nhiều các nhà đầu tư trong và ngoài nước, nhiều doanh nghiệp được thành lập giúp nền kinh tế Cần Thơ trở nên sôi động và đa dạng Trước thực tế này, ngân hàng Xăng Dầu Petrolimex Cần Thơ đã mở rộng quy mô, đa dạng hóa các loại tín dụng, nâng cao khả năng cạnh tranh với các ngân hàng khác, đồng thời tạo điều kiện để các doanh nghiệp tiếp cận nguồn vốn vay dễ dàng hơn Ngân hàng TMCP Xăng Dầu Petrolimex(PGBank) chi nhánh Cần Thơ

tuy mới thành lập trong những năm gần đây nhưng lại có vị thế khá quan trọng tại địa bàn thành phố Ngân hàng đã đạt được nhiều thành tựu vượt bậc và không ngừng nỗ lực vươn lên giúp các Doanh nghiệp và cá nhân đầu tư phát triển

Đề tài: “Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng

TMCP Xăng Dầu Petrolimex chi nhánh Cần Thơ” được chọn để nghiên

cứu vì nhận thấy được tầm quan trọng của Ngân hàng TMCP xăng dầu petrolimex chi nhánh Cần Thơ đối với sự phát triển của đất nước ta nói chung và tại khu vực Cần Thơ nói riêng Bên cạnh đó, việc phân tích hoạt động kinh doanh không những giúp doanh nghiệp có được các thông tin cần thiết để đưa

ra những quyết định điều chỉnh đúng đắn kịp thời nhằm đạt được mục tiêu mong muốn trong quá trình kinh doanh mà còn giúp doanh nghiệp đánh giá lại các hoạt động cũng như kết quả kinh doanh của Ngân hàng trong những năm qua để đưa ra các biện pháp, các chiến lược kinh doanh giúp nâng cao hiệu quả hoạt động của Ngân hàng trong thời gian tới

1.1.2 Căn cứ khoa học và thực tiễn

Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng qua năm từ những số liệu thứ cấp do Ngân hàng cung cấp, các thông tin có liên quan thu thập từ nhiều nguồn và kiến thức thực tiễn trong quá trình thực tập tại Ngân hàng Bằng việc phân tích các chỉ tiêu như doanh thu, chi phí, lợi nhuận, các chỉ số tài chính và một số hoạt động cơ bản của Ngân hàng qua năm gần đây nhất từ năm 2010 đến năm 2012 sẽ giúp cho Ngân hàng thấy được quy mô hoạt động, chất lượng kinh doanh của mình, đánh giá được tốc độ phát triển và tính bền vững ổn định của các hoạt động trong thời gian qua Từ đó có thể đánh giá lại chiến lược kinh doanh của mình có đúng đắn không và có thể đưa

ra được những chiến lược kinh doanh phù hợp với thực tiễn Còn đối với khách hàng có thể biết thêm những thông tin bổ ích về Ngân hàng cũng như những hoạt động của Ngân hàng để từ đó có những sự chọn lựa đầu tư đúng đắn vào Ngân hàng và giao dich tốt nhất với Ngân hàng

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU

1.2.1 Mục tiêu chung

Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Xăng dầu petrolimex chi nhánh Cần Thơ qua các năm từ năm 2010 đến năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 Từ đó, đề ra những giải pháp thích hợp góp phần nâng cao hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng trong thời gian tới

1.2.2 Mục tiêu cụ thể

- Phân tích tình hình thu nhập, chi phí và lợi nhuận của Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex qua năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm

2013 thông qua bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng

- Phân tích một số hoạt động của Ngân hàng như hoạt động huy động vốn, hoạt động tín dụng và dịch vụ thông qua báo cáo tổng kết kết quả kinh doanh của Ngân hàng

- Dựa vào một số chỉ tiêu tài chính đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng

- Đề xuất những giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng và hạn chế những rủi ro có thể phát sinh

1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU

1.3.1 Địa bàn nghiên cứu

Đề tài được nghiên cứu tại Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex chi nhánh Cần Thơ

1.3.2 Thời gian nghiên cứu

- Số liệu thứ cấp được thu thập qua năm, năm 2010, năm 2011, năm

2012 và 6 tháng đầu năm 2013

- Thời gian thực hiện đề tài là từ 8/2013 đến 12/2013

1.3.3 Đối tượng nghiên cứu

Kết quả hoạt động của Ngân hàng hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex chi nhánh Cần Thơ trong giai đoạn từ năm 2010 - 2012 và các giải pháp nâng cao hiệu quả họat động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Xăng dầu petrolimex chi nhánh Cần Thơ

1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU

Trong quá trình thực hiện đề tài, bài viết có tham khảo một số tài liệu có liên quan, sử dụng một số phương pháp luận và phương pháp phân tích từ các bài nghiên cứu trước đó cùng các thông tin, số liệu từ các báo, tạp chí chuyên ngành để hoàn thành bài viết Sau đây là một số tài liệu cụ thể mà bài viết có tham khảo:

Luận văn “Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng TMCP

Mỹ Xuyên” Sinh viên thực hiện Võ Thị Bích Phượng Lớp QTKD Tổng hợp 1

K 31 trường Đại học Cần Thơ Nội dung của bài này là phân tích tình hình

hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Mỹ Xuyên thông qua phân tích: tình hình huy động vốn, thu nhập, chi phí, lợi nhuận của Ngân hàng qua năm 2006-2008, phân tích các tỉ số đo lường hiệu quả lợi nhuận và rủi ro Từ đó đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng để đề ra biện pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh và phòng ngừa rủi ro cho Ngân hàng nhằm tăng khả năng cạnh tranh cho Ngân hàng Qua tài liệu này, bài nghiên cứu có tham khảo một số kiến thức về Ngân hàng thương mại cùng các phương pháp phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng

Luận văn “ Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh tai BIDV chi nhánh Cần Thơ” Sinh viên thực hiện Dương Mỹ Hạnh (2011), Trường Đại Học Cần Thơ Đề tài giới thiệu khái quát các vấn đề liên quan đến hiệu quả hoạt động của NHTM Tác giả sử dụng phương pháp so sánh tuyệt đối, số tương đối để đánh giá những biến động về mặt số lượng và sử dụng những chỉ số tài chính

để đánh giá về mặt chất lượng của Ngân hàng Đồng thời đánh giá dựa trên các nhóm chỉ tiêu tài chính cơ bản Từ đó tác giả đánh giá hiệu quả hoạt động của Ngân hàng và mức độ đóng góp của BIDV Cần Thơ vào sự phát triển chung của địa phương

Những đề tài trên giúp em phần nào khái quát đươc tình hình hoạt động kinh doanh, giúp cho bài nghiên cứu được hoàn thiện hơn, các vấn đề phân tích được làm sáng tỏ hơn dựa vào các nghiên cứu, là nền tảng để em thực hiện tốt đề tài nghiên cứu

CHƯƠNG 2 PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN

CỨU 2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN

2.1.1 Tổng quan về ngân hàng thương mại

2.1.1.1 Khái niệm về Ngân hàng thương mại

Ngân hàng thương mại đã hình thành, tồn tại và phát triển hàng trăm năm gắn liền với sự phát triển của kinh tế hàng hóa Sự phát triển hệ thống NHTM đã có tác động rất lớn và quan trọng đến quá trình phát triển của nền kinh tế hàng hóa, ngược lại kinh tế hàng hóa phát triển mạnh mẽ đến giai đoạn cao nhất của nó – kinh tế thị trường thì NHTM cũng ngày càng được hoàn thiện và trở thành những định chế tài chính không thể thiếu được NHTM là tổ chức tài chính trung gian cung cấp danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng

nhất

Ngân hàng thương mại là tổ chức tài chính tiền gởi và cho vay tiền Ngân hàng thương mại là nơi trực tiếp giao dịch với công chúng để nhận ký thác, cho vay và cung ứng những dịch vụ tài chính

Ở nước ta, theo Luật “Các tổ chức tín dụng” 1997 cho rằng: “NHTM là

tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán”

Điều 04 Luật các tổ chức tín dụng (TCTD) năm 2010 (luật số 47/2010/QH12) chỉ rõ: “Ngân hàng là loại hình TCTD có thể được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng theo quy định của Luật này Theo tính chất và mục tiêu hoạt động, các loại hình ngân hàng bao gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng chính sách, ngân hàng hợp tác xã” [2, tr.2]

“Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận”.[2, tr.2]

2.1.1.2 Chức năng của ngân hàng thương mại

a Chức năng trung gian tín dụng

Chức năng trung gian tín dụng được xem là chức năng quan trọng nhất của ngân hàng thương mại Khi thực hiện chức năng trung gian tín dụng, NHTM đóng vai trò là cầu nối giữa người thừa vốn và người có nhu cầu về

vốn Với chức năng này, ngân hàng thương mại vừa đóng vai trò là người đi vay, vừa đóng vai trò là người cho vay và hưởng lợi nhuận là khoản chênh lệch giữa lãi suất nhận gửi và lãi suất cho vay và góp phần tạo lợi ích cho tất

cả các bên tham gia: người gửi tiền và người đi vay

b Chức năng trung gian thanh toán

Chức năng trung gian thanh toán có nghĩa là ngân hàng đứng ra thanh toán hộ cho khách hàng bằng cách chuyển tiền từ tài khoản này sang tài khoản khác theo yêu cầu của họ Thông qua chức năng này Ngân hàng đóng vai trò là người "thủ quỹ" cho các doanh nghiệp và cá nhân bởi ngân hàng là người giữ tiền của khách hàng, chi tiền hộ cho khách hàng Nền kinh tế thị trường càng phát triển thì chức năng này của ngân hàng ngày càng được mở rộng

Thông qua chức năng trung gian thanh toán, hệ thống Ngân hàng thương mại góp phần phát triển nền kinh tế Khi khách hàng thực hiện thanh toán qua ngân hàng sẽ làm giảm rủi ro, giảm chi phí thanh toán cho khách hàng đồng thời tốc độ luân chuyển vốn kinh doanh của khách hàng nhanh hơn, làm cho hiệu quả sử dụng vốn của khách hàng tăng Đối với Ngân hàng thương mại chức năng này góp phần tăng lợi nhuận của ngân hàng thông qua việc thu lệ phí thanh toán Hơn nữa, nó lại tăng nguồn vốn cho vay của ngân hàng thể hiện trên số dư có tài khoản tiền gửi của khách hàng

Thực hiện chức năng trung gian thanh toán, các NHTM thực hiện những nhiệm vụ cụ thể sau đây:

- Mở tài khoản tiền gửi giao dịch cho các tổ chức và cá nhân;

- Quản lý và cung cấp các phương tiện thanh toán cho khác hàng;

-Tổ chức và kiểm soát quy trình thanh toán giữa các khách hàng

c Chức năng cung cấp các dịch vụ tài chính, ngân hàng khác

Đây chính là một trong những chức năng giúp ngân hàng đáp ứng tốt được các yêu cầu từ khách hàng,

Dịch vụ ngân hàng mà NHTM cung cấp cho khách hàng không chỉ để tăng doanh thu và lợi nhuận cho chính các ngân hàng mà còn đáp ứng tất cả các nhu cầu của khách hàng liên quan đến hoạt động ngân hàng

Các nhiệm vụ cụ thể của chức năng này bao gồm:

- Dịch vụ ngân quỹ và chuyển tiền quốc nội;

- Dịch vụ kiều hối và chuyển tiền quốc tế;

- Dịch vụ ủy thác (bảo quản, thu hộ, chi hộ, mua bán hộ …);

- Dịch vụ tư vấn đầu tư, cung cấp thông tin…

2.1.1.3 Các mặt hoạt động của Ngân hàng thương mại

 Tiền gửi không kì hạn:

Tiền gửi không kì hạn là loại tiền gửi mà khách hàng có thể rút ra bất kì lúc nào không cần báo trước mà Ngân hàng phải đáp ứng được yêu cầu của khách hàng

 Tiền gửi có kì hạn:

Tiền gửi có kì hạn là loại tiền gửi mà khi khách hàng gửi vào có sự thỏa thuận về thời gian rút ra giữa khách hàng và Ngân hàng

Tiền gửi có kì hạn là nguồn vốn mang tính ổn định Ngân hàng có thể sử dụng loại tiền này một cách chủ động làm nguồn vốn kinh doanh Vì vậy, để khuyến khích khách hàng gửi tiền Ngân hàng thường đưa ra nhiều loại kì hạn khác nhau: 3 tháng, 6 tháng, 9 tháng… với mức lãi xuất khác nhau theo nguyên tắc kỳ hạn càng dài thì lãi xuất càng cao

Đối tượng sử dụng dịch vụ này thường là các doanh nghiệp, xí nghiệp,

cơ quan công ty,…

+ Nguồn vốn đi vay:

Hoạt động tín dụng bao gồm các hoạt động sau:

* Cho vay trực tiếp: Phần lớn cho vay của Ngân hàng là cho vay trực

tiếp Đây là các khoản cho vay khi khách hàng trực tiếp đến Ngân hàng và xin vay vốn, Ngân hàng trực tiếp chuyển giao tiền cho khách hàng sử dụng trên cơ

sở những điều kiện mà hai bên thoả thuận

* Cho vay gián tiếp: Đây là hình thức cho vay thông qua các tổ chức

trung gian và thường được áp dụng đối với thị trường có nhiều món vay nhỏ, người vay phân tán, cách xa Ngân hàng Bao gồm chiết khấu chứng từ có giá

và bao thanh toán

* Hình thức cho vay khác: Ngoài các hình thức cho vay trên NHTM

còn cho vay dưới các hình thức khác như: Thấu chi, cho vay thông qua phát hành thẻ tín dụng…

* Bảo lãnh ngân hàng: Là cam kết bằng văn bản của TCTD (bên bảo

lãnh) với bên có quyền (bên nhận bảo lãnh) về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng (bên được bảo lãnh) khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh Khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả cho TCTD số tiền đã được trả thay

* Cho thuê tài chính: NHTM muốn hoạt động cho thuê tài chính phải

thành lập công ty cho thuê tài chính

c Hoạt động dịch vụ của Ngân hàng

Ngân hàng là loại hình tổ chức chuyên nghiệp trong lĩnh vực tạo lập và cung cấp các dịch vụ quản lý cho công chúng, đồng thời nó cũng thực hiện nhiều vai trò khác trong nền kinh tế Thành công của ngân hàng hoàn toàn phụ thuộc vào năng lực trong việc xác định các dịch vụ tài chính mà xã hội có nhu cầu, thực hiện các dịch vụ đó một cách có hiệu quả và bán chúng tại một mức giá cạnh tranh

Một số dịch vụ các NHTM áp dụng:

+ Thực hiện trao đổi ngoại tệ

+ Chiết khấu thương phiếu và cho vay thương mại

+ Nhận tiền gửi

+ Bảo quản vật có giá trị

+ Tài trợ các hoạt động của Chính phủ

+ Cung cấp các tài khoản giao dịch

a Thu nhập từ hoạt động tín dụng bao gồm: thu lãi tiền gửi, thu lãi

cho vay, thu lãi từ đầu tư chứng khoán, thu lãi cho thuê tài chính, thu khác từ hoạt động tín dụng

b Thu nhập phí từ hoạt động dịch vụ bao gồm: thu từ dịch vụ thanh

toán, thu từ dịch vụ ủy thác, thu từ phí nghiệp vụ chiết khấu, thu từ dịch vụ tư vấn…

c Thu nhập từ hoạt động kinh doanh ngoại hối bao gồm thu về kinh

doanh ngoại tệ, thu về kinh doanh vàng, thu từ các công cụ tài chính phái sinh tiền tệ

d Thu nhập từ hoạt động kinh doanh khác bao gồm: thu về kinh

doanh chứng khoản, thu từ nghiệp vụ mua bán nợ, thu từ các công cụ tài chính phái sinh khác, thu về hoạt động kinh doanh khác

2.1.2.2 Chi phí của Ngân hàng

Chi phí của NHTM bao gồm 10 khoản mục lớn, được phân loại theo hệ thống tài khoản kế toán của các TCTD Quyết định số 479/2004/QĐ-NHNN ngày 29/04/2004 và Quyết định số 29/2006/QĐ-NHNN ngày 10/07/2006:

a Chi về hoạt động tín dụng bao gồm: trả lãi tiền gửi, trả lãi tiền vay,

trả lãi phát hành giấy tờ có giá, trả lãi tiền thuê tài chính, chi phí khác

b Chi phí hoạt động dịch vụ bao gồm: chi về dịch vụ thanh toán, cước

phí bưu điện về mạng vi n thông, chi về ngân quỹ (vận chuyển, bốc xếp tiền, kiểm đếm, phân loại và đóng gói tiền, bảo vệ tiền, chi khác), chi về nghiệp vụ

ủy thác và đại lý, chi về dịch vụ tư vấn, chi phí hoa hồng môi giới, chi khác

c Chi phí hoạt động kinh doanh ngoại hối bao gồm: chi về kinh doanh

ngoại tệ, chi về kinh doanh vàng, chi về các công cụ tài chính phái sinh tiền tệ

d Chi nộp thuế và các khoản phí, lệ hí bao gồm: chi nộp thuế, chi nộp

các khoản phí, lệ phí, chi thuế thu nhập doanh nghiệp

e Chi phí hoạt động kinh doanh khác bao gồm: chi về kinh doanh

chứng khoán, chi phí liên quan nghiệp vụ cho thuê tài chính, chi về các công

cụ tài chính phái sinh khác, chi về hoạt động kinh doanh khác

f Chi phí cho nhân viên bao gồm: lương và phụ cấp, chi trang phục

giao dịch và phương tiện bảo hộ lao động, các khoản chi để đóng góp theo lương, chi trợ cấp, chi công tác xã hội, chi ăn ca cho cán bộ, nhân viên TCTD

g Chi cho hoạt động quản lý và công cụ bao gồm: chi về vật liệu và

giấy tờ in, công tác phí, chi đào tạo, huận luyện nghiệp vụ, chi nghiên cứu và ứng dụng khoa học công nghệ, sáng kiến, cải tiến, chi bưu phí và điện thoại, chi xuất bản tài liêu, tuyên truyền, quảng cáo tiếp thị, khuyến mãi, chi mua tài liệu, sách báo, chi về các hoạt động đoàn thể của TCTD, các khoản chi phí quản lý khác

h Chi về tài sản bao gồm khấu hao cơ bản tài sản cố định, bảo dưỡng

và sửa chữa tài sản, mua sắm công cụ lao động, chi bảo hiểm tài sản, chi thuê tài sản

i Chi phí dự phòng, bảo toàn và bảo hiểm tiền gửi của khách hàng

bao gồm chi dự phòng, chi phí nộp phí bảo hiểm, bảo toàn tiền gửi của khách hàng

j Chi phí khác

2.1.2.3 Lợi nhuận của Ngân hàng

Lợi nhuận của ngân hàng là khoản thu nhập sau khi trừ hết các khoản chi phí phục vụ cho việc thực hiện hoạt động kinh doanh và nó là chỉ tiêu tổng hợp đánh giá chất lượng kinh doanh của NHTM

Lợi nhuận gộp = Tổng doanh thu – Tổng chi phí

Lợi nhuận ròng = Lợi nhuận gộp – Thuế thu nhập

Thuế suất thuế thu nhập đối với các NHTM hiện nay là 25%

2.1.2.4 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại

- Tỷ lệ lợi nhuận trên tổng tài sản – ROA

ROA= (Lợi nhuận thuần/ Tổng tài sản)

Chỉ số này cho biết khả năng bao quát của ngân hàng trong việc thu nhập

từ tài sản Nói cách khác, ROA giúp nhà phân tích xác định hiệu quả kinh doanh của một đồng tài sản ROA lớn chứng tỏ hoạt động kinh doanh của ngân hàng tốt, ngân hàng có cơ cấu tài sản hợp lí, ngân hàng có sự điều động linh hoạt giữa các hạng mục trên tài sản trước những biến động của kinh tế Nếu ROA quá lớn nhà phân tích sẽ lo lắng vì rủi ro luôn song hành cùng lợi nhuận Vì vậy, việc so sánh ROA giữa các kì hạch toán sẽ rút ra được nguyên nhân thành công hay thất bại của ngân hàng

- Tỷ suất lợi nhuận / doanh thu – ROS

ROS= (Lợi nhuận/doanh thu)

Tỷ số này cho biết lợi nhuận chiếm bao nhiêu phần trăm trong doanh thu Tỷ số này mang giá trị dương nghĩa là công ty kinh doanh có lãi; tỷ số càng lớn nghĩa là lãi càng lớn Tỷ số mang giá trị âm nghĩa là công ty kinh doanh thua lỗ

- Các yếu tố rủi ro trong ngân hàng

*Rủi ro vốn chủ sở hữu

Chỉ số: Vốn huy động/Vốn chủ sở hữu

Chỉ số này cho thấy khả năng và quy mô thu hút vốn của ngân hàng đối với nền kinh tế Để đảm bảo an toàn thì vốn huy động của ngân hàng không được vượt quá 20% vốn chủ sở hữu

*Rủi ro tín dụng

Chỉ số: Nợ xấu/Tổng dư nợ

Rủi ro tín dụng của ngân hàng là rủi ro mà lãi hoặc gốc hay cả lãi lẫn gốc trên các khoản cho vay sẽ không nhận được từ khách hàng theo như cam kết ban đầu từ đó sẽ ảnh hưởng xấu đến kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu

Số liệu sơ cấp được thu thập từ phòng Kế hoạch-Tổng hợp của Ngân hàng TMCP Xăng Dầu Petrolimex chi nhánh Cần Thơ, qua các báo cáo tài chính, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, bảng cân đối kế toán, từ báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh của Ngân hàng qua năm từ năm 2010 đến năm

2012 Ngoài ra số liệu còn được thu thập từ các báo chí, tạp chí chuyên ngành,…

2.2.2 Phương pháp phân tích

2.2.2.1 Phương pháp so sánh

- Phương pháp so sánh số tuyệt đối

Δy = y1 – y0

y0: chỉ tiêu năm trước

y1: chỉ tiêu năm sau

Δy: phần chênh lệch tăng giảm của các chỉ tiêu kinh tế

Phương pháp này phản ánh tình hình thực hiện kế hoạch sự biến động về quy mô, khối lượng Phương pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm tính với

số liệu năm trước của các chỉ tiêu xem có biến động không và tìm ra những

biến động của các chỉ tiêu kinh tế từ đó đề ra các biện pháp khắc phục

- Phương pháp so sánh số tương đối

Δy=(y1-yo)/y1*100%

y0: chỉ tiêu năm trước

y1: chỉ tiêu năm sau

Δy: biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế trong thời gian nào đó

Phương pháp này phản ánh tình hình của sự kiện khi số tuyệt đối không thể nói lên được Phương pháp này sử dụng để so sánh tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu giữa giũa các năm và so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu,

từ đó tìm ra nguyên nhân và biện pháp khắc phục

CHƯƠNG 3 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP XĂNG DẦU

PETROLIMEX CHI NHÁNH CẦN THƠ

3.1 KHÁI QUÁT VỀ PG BANK CẦN THƠ

3.1.1 Tổng quan về ngân hàng Xăng Dầu PETROLIMEX Việt Nam

3.1.1.1 Lịch sử hình thành

Tiền thân của Ngân hàng Thương mại cổ phần Xăng Dầu Petrolimex (gọi tắt là PG Bank) là Ngân hàng TMCP Nông Thôn Đồng Tháp Mười Ngân hàng Đồng Tháp Mười được phép hoạt động theo giấy phép số 0045/NH – GP ngày 13 tháng 11 năm 1993 do Thống Đốc Ngân hàng cấp phép với số vốn điều lệ ban đầu là 700.000.000đ, phạm vi hoạt động tại điạ bàn tỉnh Đồng Tháp Sau 10 năm hoạt động, ngân hàng luôn được tốc độ tăng trưởng tốt, nợ quá hạn thấp, kết quả kinh doanh hàng năm đều có lãi chia cho cổ đông; vốn đều lệ đạt 5000 triệu đồng( tăng 7 lần so với vốn điều kệ ban đầu)

Thực hiện phương án tái cấu trúc cơ cấu hoạt động ngân hàng tháng 7/2005, ngân hàng Đồng Tháp Mười đã mời thêm các cổ đông mới tham gia, tăng vốn điều lệ lên 90 tỷ đồng, trong đó có các cổ đông có tiềm lực tài chính và kinh nghiệm trong lĩnh vực tài chính ngân hàng như: Tổng Công Ty Xăng Dầu Việt Nam(PETROLIMEX), Công Ty Cổ Phần Chứng Khoán Sài Gòn(SSI)

Với sự tham gia của các cổ đông lớn, hoạt động của ngân hàng đã có những chuyển biến tích cực Tháng 9 năm 2006 ngân hàng tăng vốn thêm 200

tỷ đồng, tổng tài sản của PG Bank tại thời điểm 31/12/2006 đạt 1.187 tỷ đồng, tổng dư nợ 801 tỷ đồng, tổng doanh thu năm 2006 đạt 69 tỷ đồng, lợi nhuận trước thuế đạt 17,49 tỷ đồng Ngân hàng đã cùng một tổ chức tư vấn nước ngoài thực hiện chiến lược phát triển dài hạn Đồng thời ngân hàng cũng hoàn thiện và triển khai phần mềm ngân hàng lõi (Core Banking) của hãng IFLEX, một trong những phần mềm ngân hàng hiện đại nhất hiện nay

Tháng 3/2007, PG Bank được NHNN cho phép chuyển đổi thành Ngân hàng cổ phần đô thị theo quyết định số 125/QĐ-NHNN ngày 12/1/2007 và đổi tên theo quyết định số 368/QĐ-NHNN ngày 8/2/2007 Theo đó PG Bank sẽ được phép mở rộng mạng lưới trên phạm vi toàn quốc và thực hiện đầy đủ các nghiệp vụ ngân hàng

Ngày 17/3/2010, PG Bank quyết định chuyển trụ sở chính từ Đồng Tháp

về thủ đô Hà Nội theo quyết định số 3209/QĐ-NHNN ngày 25/12/2009 của NHNN Trụ sở chính của PG Bank đặt tại Văn phòng số 5, nhà 18T1-18T2 khu đô thị mới Trung Hòa-Nhân Chính, đường Lê Văn Lương, phường Nhân Chính, quận Thanh Xuân, Hà Nội

3.1.1.2 Những bước phát triển của PG Bank

- Ngày 26/6/2007, PG Bank chính thức khai trương chi nhánh tại Hà Nội

đánh dấu việc tham gia của PG Bank vào thị trường ngân hàng đầy sôi động ở một địa bàn kinh tế trọng điểm, là sự khởi đầu cho chiến lược phát triển mở rộng các chi nhánh và phòng giao dịch trên toàn quốc

- Tháng 8/2007, PG Bank tăng vốn điều lệ lên 500 tỷ đồng

- Tháng 12/2008, PG Bank tăng vốn điều lệ lên 100 tỷ đồng

- Tháng 11/2008, PG Bank được NHNN xếp hạng “Ngân hàng loại A và được thực hiện nghiệp vụ thanh toán quốc tế”

- Ngày 29/03/2009, PG Bank được trao giải thương hiệu mạnh Việt Nam

2008 do Cục Xúc Tiến Thương Mại và Thời Báo Kinh Tế Việt Nam bình chọn

- Tháng 12/2009, PG Bank vinh dự nhận giải thưởng “ Thương hiệu dịch

vụ hàng đầu – Top Trade Services 2009” do Bộ Công Thương và báo Công Thương bình chọn

- Ngày 04/04/2010, PG Bank vinh dự nhận được giải thưởng “ Thương hiệu mạnh Việt Nam 2009” Đây là năm liên tục PG Bank nhận được giải thưởng này

- Tháng 12/2010, PG Bank vinh dự 3 năm liên tục đạt “ Ngân hàng loại A” do NHNN ghi nhận

- Tháng 08/2012, PG Bank chính thức thông báo tăng vốn điều lệ lên 3.000 tỷ đồng

3.1.2 Khái quát về ngân hàng xăng dầu PETROLIMEX Cần Thơ 3.1.2.1 Lịch sử hình thành

Thành lập ngày 18/01/2008 với mục đích mở rộng mạng lưới giao dịch và được sự thống nhất của NHNN Việt Nam, Hội đồng quản trị ngân hàng Xăng Dầu PETROLIMEX đã lập thêm chi nhánh ở Cần Thơ Chi nhánh tại Cần Thơ khai trương mở đầu cho kế hoạch phát triển mạng lưới của PG Bank tại các tỉnh Đồng Bằng Sông Cửu Long

Chi nhánh Cần Thơ là đơn vị hạch toán phụ thuộc, có con dấu riêng, được thực hiện các dịch vụ tài chính-tiền tệ ngân hàng trong phạm vi cho phép của Thống đốc NHNN dành cho ngân hàng TMCP Xăng Dầu PETROLIMEX Chi nhánh Cần Thơ, sau khi tiến hành các thủ tục đăng kí kinh doanh và đăng báo theo luật định

3.1.2.2 Cơ cấu tổ chức

Hình 3.1: Sơ đồ tổ chức của PG Bank Cần Thơ

3.2 CHỨC NĂNG VÀ NHIỆM VỤ CỦA CÁC PHÒNG BAN TRONG PGBANK CHI NHÁNH CẦN THƠ

a) Giám đốc:

- Phụ trách chung công tác điều hành trực tiếp, hoạch định mục tiêu định hướng kinh doanh, chịu trách nhiệm kết quả trực tiếp kinh doanh của đơn vị

- Trực tiếp điều hành mọi hoạt động của đơn vị theo chức năng, nhiệm

vụ và phạm vi hoạt động của đơn vị, nhận chỉ thị và phổ biến cho cán bộ nhân viên các chính sách chỉ thị của cấp trên

- Được kí các quyết định về công tác cán bộ như: khen thưởng, kỉ luật, trừ lương, cho thôi việc, miễn nhiệm đối với các chức danh quản lí công việc không trái với điều lệ, nội qui, qui định của Ngân hàng PG Bank

b) Phòng kế toán và ngân quỹ:

- Hướng dẫn khách hàng mở tài khoản, chuyển tiền theo quy định của Ngân hàng PGBank, lập báo cáo về hoạt động kinh tế tài chính, quản lí các nguồn vốn, tài sản, các hồ sơ thế chấp, bảo lãnh, tổng hợp, lưu trữ hồ sơ, tài

PHÒNG QUẢN

LÝ TÍN DỤNG

PHÒNG GIAO DỊCH

PHÒNG HÀNH CHÍNH

PHÒNG

KẾ TOÁN NGÂN QUỸ

PHÒNG QUAN

HỆ KHÁCH HÀNG

liệu kế toán và thực hiện các khoản thu chi tiền mặt trên cơ sở chứng từ(phát sinh trong ngày; phats hiện và ngăn chặn tiền giả)

- Giải ngân, thu nợ/lãi vay

- Tiếp nhận và theo dõi hồ sơ tài sản đảm bảo

- Thực hiện các báo cáo liên quan

dạng, và hữu ích, tiêu biểu là dịch vụ tƣ vấn tài chính và phái sinh hàng hóa

- Tín dụng:

+ Theo thời hạn: cho vay ngắn hạn, cho vay trung dài hạn

+ Theo loại tiền: VND, ngoại tệ

+ Theo đối tƣợng: theo loại hình kinh tế, theo ngành kinh tế

- Huy động vốn:

+ Theo loại tiền giửi: tiền gửi theo tồ chức kinh tế, tiền gửi dân cƣ, phát hành giấy tờ có giá

+ Theo loại tiền: VND, ngoại tệ

3.4 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA PGBANK CHI NHÁNH CẦN THƠ TRONG 3 NĂM QUA

Trong những năm vừa qua, nền kinh tế của thế giới và khu vực có nhiều bất ổn và phức tạp, kinh tế Việt Nam cũng đã đối mặt với không ít khó khăn đặc biệt là đối với các NHTM Sự cạnh tranh gay gắt đang diễn ra trong lĩnh vực Ngân hàng, nhiều tổ chức tín dụng gia tăng và mở rộng quy mô hoạt động làm cho thị phần cũng như doanh thu của các NHTM sụt giảm Ngân hàng TMCP PGBank chi nhánh Cần Thơ mới được thành lập gần đây (2008) nhưng cũng đạt được những thành công nhất định tuy còn gặp nhiều khó khăn trước

sự cạnh tranh gay gắt cũng như những biến động khó lường của nền kinh tế nhưng PGBank Cần Thơ vẫn vững vàng vượt qua, hoạt động ổn định và có lợi nhuận trong những năm vừa qua

Bảng 3.1 BẢNG KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

2010 đạt 4.144 triệu đồng đến năm 2011 đạt 6.216 triệu đồng tăng thêm 50%

so với năm 2010 Nguyên nhân chính dẫn đến lợi nhuân của Ngân hàng tăng cao năm 2011 do trong giai đoạn này Ngân hàng đã đi vào hoạt động ổn định; bên cạnh đó thu nhập năm 2011 đạt được 144.637 triệu đồng tăng 54.813 triệu

đồng tương đương 61% so với thu nhập 89.824 triệu đồng của năm 2010, thu nhập năm 2011 tăng chủ yếu là thu nhập từ lãi do doanh số cho vay năm 2011 tăng 46.8% so với năm 2010 từ 987.841 triệu đồng tăng lên 1.415.103 triệu đồng Chi phí năm 2011 cũng tăng cao so với năm 2010 từ 85.680 triệu đồng tăng lên 138.421 triệu đồng tương đương 61.6% chi phí chủ yếu năm 2011 là dùng để chi trả lãi, chi phí gia tăng cũng là điều tất yếu vì nó biến đổi tăng theo xu hướng tăng của thu nhập

Nguồn: Tổng hợp từ bảng 3.1

Hinh 3.2 Kết quả hoa ̣t đô ̣ng kinh doanh của Ngân hàng trong giai đoa ̣n

2010-2012

Năm 2012 cả thu nhập, chi phí, lợi nhuận của Ngân hàng đều giảm so với năm 2011, lợi nhuận năm 2012 đạt 4.612 triệu đồng giảm 2.072 triệu đồng tương đương 25.8% so với năm 2011; thu nhập năm 2012 cũng giảm khá mạnh 33.2% từ 144.637 triệu đồng xuống còn 96.631 triệu đồng; tương tự thu nhập chi phí của Ngân hàng năm 2012 cũng giảm 33.5% từ 138.421 triệu đồng xuống còn 92.001 triệu đồng so với năm 2011 Nguyên nhân là do 2012 là một năm kinh tế khó khăn đối với các NHTM, nợ xấu tăng cao và phải tốn một khoản chi phí khá lớn trích dự phòng rủi ro

Qua kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng qua 3 năm qua cho ta thấy kết quả hoạt động của Ngân hàng khá khả quan trong giai đoạn 2010-

2011 nhưng lại có lại có bước sụt giảm trong giai đoạn 2011-2012, Ngân hàng

cần nỗ lực hơn nữa để đạt kết quả khả quan trong năm 2013 để khẳng định được vị trí của mình trong lòng khách hàng và trên thị trường tài chính

3.5 ĐI ̣NH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA PG BANK CẦN THƠ TRONG NĂM 2013

Trên cơ sở thực hiê ̣n năm 2012, dự báo kinh tế năm 2013, với các nguồn lực hiê ̣n có và sẽ ta ̣o lâ ̣p trong năm 2013, PG Bank Cần Thơ xác đi ̣nh mô ̣t số mục tiêu chủ yếu sau:

- Công tác huy đô ̣ng vốn sẽ đóng vai trò hết sức quan tro ̣ng , quyết định khả năng tăng trưởng tổng tài sản bao gồm cả tăng trưởng tín dụng , đáp ứng các yêu cầu về tỷ lệ an toàn theo qui định của NHNN

- Chấn chỉnh hoàn thiê ̣n hê ̣ thống quản tri ̣ , hê ̣ thống kiểm soát nô ̣i bô ̣ , tăng trưởng kiểm soát rủi ro tín dụng, đẩy nhanh viê ̣c sử lí và thu hồi nợ

- Phát triển mạnh dịch vụ Ngân hàng bán lẻ bao gồm : phát hành thể nội

đi ̣a, triển khai hiê ̣u quả di ̣ch vu ̣ thẻ VISA , dịch vụ chuyển tiền nhanh , dịch vụ thu hô ̣, chi hộ thông qua các hệ thống các cửa hàng xăng dầu của Petrolimex

- Tiếp tục tăng cường hoa ̣t đô ̣ng Marketing : tăng cường quảng bá, truyền thông, nâng cao vị thế hình ảnh của PG Bank Cần Thơ

- Kiểm soát chi phí và nâng cao hiê ̣u quả hoạt động

Với những mu ̣c đích trên , PG Bank Cần Thơ quyết tâm nâng cao hiê ̣u quả hoạt động , tối đa hóa thu nhâ ̣p và tối thiểu hóa chi phí , đẩy ma ̣nh tốc đô ̣ huy đô ̣ng vốn , tăng trưởng tín du ̣ng ổn đi ̣nh bền vững , giảm tỷ lệ n ợ xấu, nợ quá hạn, nâng cao năng lực quản tri ̣ rủi ro , điều chỉnh cơ cấu hoa ̣t đô ̣ng , tăng

tỷ trọng thu nhập lãi, đẩy ma ̣nh phát triển sản phẩm bán lẻ…

CHƯƠNG 4

PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA

NGÂN HÀNG TMCP XĂNG DẦU PETROLIMEX

CHI NHÁNH CẦN THƠ 4.1 PHÂN TÍCH KẾT QUẢ KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP PGBANK CHI NHÁNH CẦN THƠ

4.1.1 Thu nhập

Thu nhập là một trong những chỉ tiêu quan tro ̣ng đánh giá hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng, có ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận của Ngân hàng Việc phân tích thu nhập sẽ giúp ta phần nào thấy được cơ cấu, tình hình, các nguyên nhân ảnh hưởng đến thu nhập hiện tại của Ngân hàng từ đó có biên pháp cụ thể khắc phục hiệu quả nâng cao thu nhập cũng như lợi nhuận cho Ngân hàng

Nguồn: Tổng hơ ̣p từ bảng 4.1

Tr.đồng

Hình 4.1 Tình hình thu nhập của Ngân hàng trong giai đoạn 2010-2012 Trong những năm qua tình hình thu nhập của Ngân hàng PG Bank chi nhánh Cần Thơ tăng giảm khá phức tạp điều đó đƣợc thể hiện cụ thể qua bảng

sau:

Bảng 4.1 THU NHẬP CỦA NGÂN HÀNG TMCP XĂNG DẦU PETROLIMEX CHI NHÁNH CẦN THƠ TỪ 2010 - 2012

Qua Bảng 4.1 cho ta thấy thu nhập của Ngân hàng có sự thay đổi tăng giảm liên tục qua các năm Cụ thể năm 2010 thu nhập của Ngân hàng đạt 89.824 triệu đồng đến năm 2011 tăng lên 144.638 triệu đồng tăng 61% so với năm 2010 tuy nhiên bước sang năm 2012 thu nhập của Ngân hàng giảm xuống đáng kể từ 144.638 triệu đồng giảm xuống còn 96.613 triệu đồng giảm xuống 33.2% so với năm 2011 nguyên nhân là do hoạt động tín dung của Ngân hàng không đạt được hiệu quả trong năm vừa qua, không thu được các khoản lãi vay đến hạn của khách hàng do hoạt động không hiệu quả trong năm vừa qua

4.1.1.1 Thu nhập từ lãi

Tổng thu nhập chủ yếu của Ngân hàng PG Bank Cần Thơ là thu nhập từ lãi chiếm trên 90% tổng thu nhập của Ngân hàng do đó cũng như tổng thu nhập của Ngân hàng thu nhập từ lãi cũng có xu hướng biến động liên tục qua các năm Cụ thể thu nhập từ lãi năm 2010 đạt 87.253 triệu đồng sang năm 2011 con số này tăng lên 140.781 triệu đồng tăng 61.3% so với năm 2010 có thể nói đây là một năm kinh doanh thành công của Ngân hàng PG Bank Cần Thơ khi thu nhập của Ngân hàng có bước nhảy vọt đáng kể trong tình hình kinh tế khó khăn… Nguyên nhân là do những tháng đầu năm 2011 nền kinh tế có dấu hiệu phục hồi sau ảnh hưởng của khủng hoảng kinh tế thế giới, dưới sự chỉ đạo của Chính phủ và NHNN với cơ chế giảm dần mặt bằng lãi suất huy động để giảm lãi suất cho vay giúp các doanh nghiệp và hộ sản xuất, cá nhân tiếp cận gần hơn với vốn của ngân hàng nhằm khôi phục sản xuất kinh doanh góp phần vào

sự tăng trưởng kinh tế của đất nước, hoạt động sản xuất đang dần đi vào ổn định nên hoạt động giao dịch và thanh toán có xu hướng gia tăng trong khi đó trong năm 2011 lãi suất cho vay của PG Bank Cần Thơ tuy có hạ xuống nhưng vẫn còn ở mức cao dao đô ̣ng từ 15%/năm đến 19.5%/năm trong khi nhu câu về vốn của khách hàng la ̣i tăng cao trong năm 2011 Ngoài ra trong giai đoạn đầu mới thành lập do thiếu vốn nên Ngân hàng cũng nâng cao lãi suất cho vay nhưng sau đó là những lần hạ lãi suất cho vay liên tiếp nên đã thu hút được nhiều khách hàng trong giai đoạn này bên cạnh đó dư nợ, DSCV, DSTN của Ngân hàng năm 2011 tăng cao so với năm 2010 đáp ứng đầy đủ, kịp thời nhu cầu vốn kinh doanh cho các doanh nghiệp, cá nhân trên địa bàn thành phố Tuy nhiên bước sang năm 2012 thu nhập từ lãi của Ngân hàng lại giảm khá mạnh, giảm tới 53.528 triệu đồng tương ứng 33.5% còn 93.635 triệu đồng

so với năm 2011 Trong năm 2012 một số vấn đề kinh tế lại nổi lên như: lạm phát tăng cao,… kinh tế gặp khó khăn, tổng cầu giảm mạnh, các doanh nghiệp không tiêu thụ hàng hóa, làm ăn thua lỗ, do đó nhu cầu vay vốn và trả nợ vay cho Ngân hàng của các doanh nghiệp và hộ sản xuất giảm sút Ngân hàng

không thu hồi được nợ, nợ xấu tăng cao khiến thu nhập của Ngân hàng giảm Bên ca ̣nh đó là những lần ha ̣ lãi suất liên tiếp của Ngân hàng nhà nước nhằm phù hợp với diễn biến của nền kinh tế cũng như kiềm c hế la ̣m phát , đến 24/12/2012 lãi suất huy động được điều chỉnh từ 14%/năm xuống còn 8%/năm trong khi đó lãi suất cho vay của PG Bank Cần Thơ cũng chỉ dao đô ̣ng từ

11%-12% mứ c chênh lê ̣ch là không lớn như năm 2011 nên đây cũng là m ột phần nguyên nhân dẫn đến thu nhập của PG Bank giảm mạnh trong năm 2012

Thu nhâ ̣p từ lãi của Ngân hàng chủ yếu được thu từ 3 đối tượng khách hàng chính là : KH cá nhân , DNNN và DNNQD Trong đó thu lãi từ các DNNQD luôn chiếm tỷ t rọng lớn trong thu nhập từ lãi của Ngân hàng chiếm khoảng 50% thu nhâ ̣p từ lãi , tại TP Cần Thơ các DNNQD chiếm số lượng lớn đang kinh doanh trên đi ̣a bàn thành phố và nhu cầu vay vốn để kinh doanh của các doanh nghiệp này cũng cao hơn so với các thành phần khác , có thể thấy rằng các DNNQD chính là đối tượng khách hàng chủ chốt mà Ngân hàng đang hướng tới vì các DNNQD không chỉ có nhu cầu về vốn cao mà còn hoa ̣t đô ̣ng kinh doanh có hiê ̣u quả hơn các DNNN, trong khi đó KH cá nhân la ̣i chỉ đem về cho Ngân hàng khoản thu nhâ ̣p tương đối nhỏ khoản trên dưới 10% tổng thu nhâ ̣p từ lãi còn la ̣i khách hàng là các DNNN chỉ chiếm khoảng trên 30% tổng thu nhâ ̣p từ lãi

Cụ thể năm 2010 thu nhâ ̣p từ lãi của KH cá nhân là 13.323 triê ̣u đồng năm 2011 tăng nhe ̣ thêm 4.2% đa ̣t 13.879 triê ̣u đồng đến năm 2012 khoản thu này của Ngân hàng giảm 34.2% còn 9.135 triê ̣u đồng ; thu nhâ ̣p từ lãi của nhóm KH cá nhân có tỷ trọ ng nhỏ và có xu hướng giảm trong thời gian gần đây nguyên nhân là do trong thời kì kinh tế khó khăn như hiê ̣n nay tổng cầu yếu, mọi người siết chặt chi tiêu thì nhu cầu vay vốn để tiêu dùng , sắm sử a nhà cửa, mua xe…của nhóm k hách hàng này không thực sự cao Trong khi đó các DNNN cũng đem về cho Ngân hàng khoản thu nhập là 28.997 triê ̣u đồng trong năm 2010, năm 2011 con số này là 59.154 triê ̣u đồng tăng đến 104% so với năm 2010 tuy nhiên đến năm 2012 thu nhập từ lãi của Ngân hàng đối với các DNNN giảm xuống chỉ còn 30.374 triê ̣u đồng giảm 48.7% so với năm

2011 Còn đối với các DNNQD năm 2011 thu lãi của Ngân hàng từ nhóm này là 67.748 triê ̣u đồng tăng đến 50.8% so với năm 2010 chỉ đạt 44.933 triê ̣u đồng, thu nhâ ̣p từ lãi trong năm 2011 lại tăng mạnh là do trong năm 2011 TP Cần Thơ có nhiều dự án về giao thông , cơ sở ha ̣ tầng…thu hút nhiều nhà đầu

tư, nhiều doanh nghiê ̣p mo ̣c lên , các khu công nghiệp ngày cà ng phát triển… Chính vì vậy nhu cầu về vốn để đầu tư trang thiết bị , bổ sung vốn lưu động cũng tăng lên bên cạnh đó tình hình kinh doanh trong năm 2011 cũng khá ổn

đi ̣nh nên tình hình kinh doanh của các doanh nghiê ̣p trong năm l à khá khởi sắc

nên viê ̣c trả lãi cho Ngân hàng trong năm cũng được thực hiê ̣n tốt , tuy nhiên cũng giống như hai nhóm khách hàng trên năm 2012 thu lãi từ các DNNQD của Ngân hàng cũng giảm mạnh giảm 20.1% còn 54.126 triệu đồng so với năm 2011 nguyên nhân là do trong năm 2012 lãi suất cho vay của PG Bank Cần Thơ vẫn nằm ở mức cao nên khó có thể ca ̣nh tranh với các Ngân hàng khác trên địa bàn , bên ca ̣nh đó tình hình kinh tế năm 2012 diễn biến khá phức tạp các doanh nghiệp gặp không ít khó khăn nên việc trả lãi cho Ngân hàng cũng không được như năm 2011

Thu nhâp từ lãi là nguồn thu chính của Ngân hàng tuy nhiên nguồn thu này của Ngân hàng PG Bank Cần Thơ qua 3 năm qua lại không được ổn định vì vậy Ngân hàng cần chú trọng hơn nữa đến hoạt động tín dụng nhằm nâng cao hiệu quả tạo tối đa thu nhập cho Ngân hàng

4.1.1.2 Thu nhập ngoài lãi

Trong những năm qua ngoài nguồn thu nhập chính từ hoạt động cho vay

PG Bank Cần Thơ cũng rất chú trọng viêc phát triển các dịch vụ kèm theo, đa dạng hóa sản phẩm nhằm mục đích không chỉ đáp ứng tốt nhất nhu cầu của khách hàng mà còn hạn chế rủi ro khi chỉ tập trung vào hoạt động cho vay Thu nhập ngoài lãi chỉ chiếm một tỷ trọng rất nhỏ trong tổng thu nhập của Ngân hàng chưa tới 5% tuy nhiên nó lại có ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận của Ngân hàng Thu nhập ngoài lãi bao gồm:

* Thu nhập từ dịch vụ bảo lãnh:

Đây được xem là một hình thức cấp tín dụng của ngân hàng dành cho khách hàng Bởi vì, khi bạn không/không thể thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ đã cam kết với đối tác của mình (bên nhận bảo lãnh), ngân hàng

Bank Cần Thơ bao gồm: bảo lãnh vay vốn, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh hoàn thanh toán (bảo lãnh tiền tạm ứng, tiền đặt cọc),bảo lãnh bảo đảm chất lượng sản phẩm (bảo lãnh bảo hành, đồng bảo lãnh, bảo lãnh khác) Đây là dịch vụ có thu nhập cao nhất trong nhóm thu nhập ngoài lãi cụ thể năm 2010 dịch vụ bảo lãnh thu về cho Ngân hàng 1.028 triệu đồng sang năm 2011 đạt 13.42 triệu đồng tăng 30.5%

so với năm 2010 bước sang năm 2012 thu nhập từ dịch vụ bảo lãnh tiếp tục tăng nhẹ đạt 1.473 triệu đồng tăng 9.8% so với cùng kì năm trước, thu nhâ ̣p từ dịch vụ bão lãnh của Ngân hàng trong 3 năm qua liên tu ̣c tăng chủ yếu từ bảo lãnh cho vay và bảo lãnh thanh toán đây là 2 loại dịch vụ đặc biệt được khách hàng quan tâm vì sự tiện ích mà nó mang lại cho khách hàng

* Thu từ dịch vụ thanh toán và ngân quỹ tại PG Bank Cần Thơ bao gồm:

Dịch vụ chuyển tiền nhanh - Flexipay , chuyển tiền quốc tế , dịch vụ chi trả hộ: gồm chi trả hộ lương cho CB CNV, chi cổ tức cho các doanh nghiệp, tổ chức kinh tế Dịch vụ kiểm đếm tiền mặt tại chỗ, kiểm định và giữ hộ vàng,

kiểm đếm và xác định ngoại tệ thật, giả…Đây cũng là một trong những dịch

vụ chủ chốt của PG Bank Cần Thơ, trong năm 2010 dịch vụ này đem về cho

PG Bank Cần Thơ 737 triệu đồng đến năm 2011 tăng lên đạt 906 triệu đồng tăng thêm 22.9% so với năm 2010 Năm 2012 khoản thu này tăng đạt 1.025 triệu đồng tăng 13.1% (tăng 119 triệu đồng) so với năm 2011 Khoản thu chủ yếu từ di ̣ch vu ̣ này đến từ di ̣ch vu ̣ chi trả hô ̣ : chi trả lương cho các doanh nghiê ̣p, đă ̣c biê ̣t là các trường ho ̣c trên đi ̣a bàn TP Cần Thơ

* Thu từ KDNT:

Nhằm tạo ra sự đa dạng và chủ động trong thu nhập hạn chế rủi ro từ hoạt động cho vay, ngoài việc phát triển các dịch vụ PG Bank Cần Thơ còn KDNT để tạo thêm thu nhập cho Ngân hàng Cụ thể trong năm 2010 KDNT đem về cho Ngân hàng 671 triệu đồng đến năm 2012 đạt 854 triệu đồng tăng

183 triệu đồng( 27.3%) so với năm 2010 tuy nhiên đến năm 2012 khoản thu này giảm đáng kể xuống còn 204 triệu đồng giảm 578 triệu đồng(67.37%) so với năm 2011 nguyên nhân chủ yếu là do hoạt động xuất nhập khẩu của các doanh nghiê ̣p giảm làm nhu cầu về mua bán ngoa ̣i tê ̣ giảm , tỷ giá hầu như không biến đô ̣ng và được giao di ̣ch với biên đô ̣ chênh lê ̣ch mua bán rất thấp

Mô ̣t số thời điểm có sự biến đô ̣ng về tỷ giá thì viê ̣c nắm bắt xu hướng và biên

đô ̣ chênh lê ̣ch tỷ giá chưa tốt dẫn đến kết quả thu nhâ ̣p không cao và không đa ̣t đươ ̣c hiê ̣u quả trong thời gian gần đây

620 triệu đồng so với năm 2010 nguyên nhân là do tình hình kinh tế năm 2011

có nhiều khởi sắc các doanh nghiệp kinh doanh có hiệu quả nên Ngân hàng đã thu được một số khoản nợ quá hạn từ các doanh nghiệp này tuy nhiên khoản thu này năm 2012 chỉ đạt 204 triệu đồng giảm 73% so với năm 2011