ai so 1: Tai DN TM & KD dich vu thue xe, ap dung phuong phap ke khai thuong xuyen, hach toan thue GTGT theo phuong phap khau tru, ap dung phuong phap xuat kho & xuat ngoai te theo FIFO. Trong thang co cac tai lieu sau: So du dau thang cua cac tai khoan: TK 131 150.000.000 d • o o 1. 1. 1. Khach hang X: 100.000.000 d Khach hang Y: 50.000.000 d TK 156A: 5.000 sp; DG 10.000 d/sp TK 156B: 3.500 sp; DG 15.000 d/sp DN nhan duoc tien ung truoc cua khach hang ve viec mua san pham bang tien mat la 40.000.000 d. No 1111 40.000 Co 131 40.000 DN xuat ban truc tiep 2.000 spA voi gia toan la 22.000 d/sp, thue GTGT 10%, khach hang Z chua thanh toan tien. Chi phi van chuyen hang ban 3.150.000 d bao gom 5% thue GTGT. DN chi ho cho khach hang bang tien mat. a) No 632 20.000 (2.000 sp * 10.000 d/sp) Co 156A 20.000 b) No 131Z 44.000 Co 511 40.000 (2.000 sp * 20.000 d/sp) Co 3331 4.000 (40.000 * 10%) c) No 131 3.150 (3.000 + 150) Co 1111 3.150 Nhan duoc hoi bao cua cong ty C da chap nhan toan 2.500 spB voi gia ban 25.000 d/sp, thue GTGT 10% (DN da gui ban thang truoc) a) No 632 37.500 (2.500 sp * 15.000 d/sp) Co 157B 37.500 b) No 131 68.750 Co 511 62.500 (2.500 sp * 25.000 d/sp) Co 3331 6.250 (62.500 * 10%) 1. Nhan duoc hoi bao cua khach hang X ve de nghi giam gia 10% so tien no thang truoc chat luong san pham kem chat luong (da bao gom thhue GTGT). DN dong y & giam gia cho khach hang X. No 532 10.000 [100.000 (DK) * 10%] Co 131X 10.000 1. 1. 1. 1. Theo hop dong cho thue xe chuyen dung, cong ty da thu bang chuyen khoan ve so tien cho thue thang cua khach hang la 9.000.000, thue GTGT 10%. Sau DN xuat hoa don thue GTGT doi voi dich vu cho thue xe ky nay. No 1121 9.900 Co 511 9.000 Co 3331 900 (9.000 * 10%) Xuat ban truc tiep 2.500 spB voi gia toan 24.200 d/sp, thue GTGT 10%, khach hang G chua toan tien. Chi phi van chuyen DN chi ho cho khach hang la 2.100.000 d bao gom 5% thue GTGT, chi bang tien mat. a) No 632 37.500 (2.500 sp * 15.000) Co 156B 37.500 b) No 131G 60.500 Co 511 55.000 (2.500 sp * 22.000 d/sp) Co 3331 5.500 (55.000 * 10%) c) No 131 2.100 Co 1111 2.100 Khach hang Y de nghi toan tien cho DN bang NVL de bu tru no la 38.000.000 d, thue GTGT 10%, DN chap nhan & nhap kho so NVL tren. DN chi ho chi phi van chuyen bang tien mat la 800.000 d, thue GTGT 10%. Sau khach hang Y toan toan bo so no lai cho DN bang tien mat. a) No 152 38.000 No 133 3.800 Co 131Y 41.800 b) No 131Y 880 (800 + 80) Co 1111 880 c) No 1111 9.080 [50.000 + 880– 41.800] DN ly xe 16 cho ngoi voi gia 200.000.000 d, thue GTGT 10%, cong ty H chua toan tien. Biet rang xe co nguyen gia 380.000.000 d, da khau hao 100.000.000 d, chi phi ly chi bang tien mat la 3.500.000 d, thue GTGT 10%. a) No 214 100.000 No 811 280.000 (380.000 – 100.000) Co 211 380.000 b) No 131H 220.000 Co 711 200.000 Co 3331 20.000 c) No 811 3.500 No 133 350 1. Co 1111 3.850 DN thu tien mat toan bo so tien cong ty H toan. Sau nop vao ngan hang toan bot no ngan han va da nhan duoc giay bao co cua ngan hang. a) No 1111 220.000 Co 131H 220.000 b) No 311 220.000 Co 1111 220.000 1. Khach hang X da vi pham hop dong bi phat 2.500.000 d, sau khach hang X chuyen tien toan toan bo cho DN. a) No 131X 2.500 Co 711 2.500 b) No 1121 92.500 Co 131X 92.500 [100.000 – 10 + 2.500 ] Xem thêm: http://www.kilobooks.com/ke-toan-tai-chinh-2-bai-tap-bai-giai-9207#ixzz3hvKLrjw2 Follow us: kilobooks.vn on Facebook . 131X 92.500 [100.000 – 10 + 2.500 ] Xem thêm: http://www.kilobooks.com/ke-toan-tai-chinh-2 -bai- tap -bai- giai-9207#ixzz3hvKLrjw2 Follow us: kilobooks.vn on Facebook