Báo cáo thực tập tổng hợp tại công ty thiết bị vật tư du lịch

Công ty thiết bị vật tư du lịch là mét doanh nghiệp nhà nước hạch toán độc lập, đơn vị trực thuộc Tổng Cục Du lịch Việt Nam, là tổ chức kinh tế do nhà nước đầu tư thành lập và tổ chức quản lý hoạt động kinh doanh nhằm thực hiện các mục tiêu kinh tế xã hội. Tên công ty : Công ty thiết bị vật tư Du Lịch Tên giao dịch : Matourimex Trụ sở chính tại : 26 Láng Hạ Đống Đa – Hà Nội Điện thoại : 7760306 – 7760309 Fax : 7760309 Công ty thiết bị vật tư Du lịch đã trãi qua quá trình hình thành và phát triển qua các giai đoạn sau: Năm 1955 Miền Bắc lập lại hoà bình, Bộ Nội Thương đã thành lập một công ty phụ trách công tác du lịch gọi là công ty Du lịch. Công ty này chỉ đơn thuần là vận chuyển lương thực phân phối đến mọi nơi cho dân cư từ vùng này đến vùng khác. Khi thống nhất đất nước nhu cầu đi lại ăn ở của nhân dân ngày càng phát triển, trước tình hình đó Chính Phủ thành lập Tổng Cục Du lịch Việt Nam; lúc này từ một phòng vật tư trong công ty du lịch chuyên làm nhiệm vụ giao dịch với các cơ sở sản xuất các mặt hàng thực phẩm, đồ uống, thuốc lá, vật tư, nguyên liệu phục vụ sản xuất… Sau đó cung cấp hàng tới các nơi tiêu thụ theo sự chỉ đạo của công ty. Bởi vậy phòng vật tư đã được tách ra và chính thửctở thành Công ty thiết bị vật tư du lịch tháng 8 năm 1982. Đây là doanh nghiệp nhà nước đầu tiên được thành lập để hoạt động trong lĩnh vực nhập khẩu các thiết bị vật tư phục vụ cho nhành Du lịch.

PHẦN I

TỔNG QUAN VỀ CHỨC NĂNG, NHIỆM VỤ, ĐẶC ĐIẺM HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH VÀ HỆ THỐNG TỔ CHỨC QUẢN LÍ CỦA

CÔNG TY THIẾT BỊ VẬT TƯ DU LỊCH HÀ NỘI

I QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN:

Công ty thiết bị vật tư du lịch là mét doanh nghiệp nhà nước hạch toán độc lập, đơn vị trực thuộc Tổng Cục Du lịch Việt Nam, là tổ chức kinh tế do nhà nước đầu tư thành lập và tổ chức quản lý hoạt động kinh doanh nhằm thực hiện các mục tiêu kinh

tế xã hội

Tên công ty : Công ty thiết bị vật tư Du Lịch Tên giao dịch : Matourimex

Trụ sở chính tại : 26 Láng Hạ - Đống Đa – Hà Nội

Điện thoại : 7760306 – 7760309

Fax : 7760309

Công ty thiết bị vật tư Du lịch đã trãi qua quá trình hình thành và phát triển qua các giai đoạn sau:

Năm 1955 Miền Bắc lập lại hoà bình, Bộ Nội Thương đã thành lập một công ty phụ trách công tác du lịch gọi là công ty Du lịch Công ty này chỉ đơn thuần là vận chuyển lương thực phân phối đến mọi nơi cho dân cư từ vùng này đến vùng khác Khi thống nhất đất nước nhu cầu đi lại ăn ở của nhân dân ngày càng phát triển, trước tình hình đó Chính Phủ thành lập Tổng Cục Du lịch Việt Nam; lúc này từ một phòng vật tư trong công ty du lịch chuyên làm nhiệm vụ giao dịch với các cơ sở sản xuất các mặt hàng thực phẩm, đồ uống, thuốc lá, vật tư, nguyên liệu phục vụ sản xuất… Sau đó cung cấp hàng tới các nơi tiêu thụ theo sự chỉ đạo của công ty Bởi vậy phòng vật tư

đã được tách ra và chính thửctở thành Công ty thiết bị vật tư du lịch tháng 8 năm

1982 Đây là doanh nghiệp nhà nước đầu tiên được thành lập để hoạt động trong lĩnh vực nhập khẩu các thiết bị vật tư phục vụ cho nhành Du lịch

Mặt khác công ty vẫn mang chức năng của phòng vật tư trước kia nhưng với quy mô rộng lớn hơn Khi nền kinh tế Việt Nam đang trong thời kỳ bao cấp công ty hoạt động theo chỉ tiêu pháp lệnh của Nhà nước, công việc chủ yếu là giao nhận hàng hoá theo chỉ tiêu Nhà nước đặt ra phục vụ ngành Du Lịch Vốn một phần do Nhà nước cấp Một phần do công ty bổ xung, lỗ thì có Nhà nước bù lỗ, cho nên công ty không được tự chủ trong kinh doanh bởi vậy hoạt động của công ty còn nhiều hạn chế

Từ khi nước ta chuyển sang nền kinh tế mở, công ty được quyền tự chủ kinh doanh, với năng lực của bản thân, công ty tù lo vốn, lãi được hưởng, lỗ phải chịu, tù hạch toán tự tìm khách hàng cũng như thị trường… Trước sự cạnh tranh khốc liệt của thị trường nhiều tổ chức, cá nhân được phép hoạt động trên lĩnh vực xuất nhập khẩu (XNK) các mặt hàng thiết bị vật tư Du lịch, công ty không còn sự độc quyền như trước kia, nên phải tìm mọi cách để cạnh tranh, nâng cao hiệu qủa kinh doanh

Trong suốt hơn hai mươi năm qua hoạt động của Công ty thiết bị vật tư Du lịch đã góp phàn không nhỏ vào việc phát triển ngành Du lịch nói riêng, nền kinh tế quốc dân nói chung trong công cuộc xây dựng bảo vệ tổ quốc Hiện nay Matourimex

là một đơn vị được Nhà nước cấp giấy phép trực tiếp, có tư cách pháp nhân, hạch toán kinh tế độc lập, có con dấu riêng trong trao đổi, giao dịch mua bán hàng hoá Công ty

đã mở tài khoản tại nhiều ngân hàng:

Ngân hàng Kỹ thương Việt nam Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam

Ngân hàng Công thương Việt Nam

II CHỨC NĂNG, NHIỆM VỤ CỦA CÔNG TY:

1 Chức năng:

Theo quyết định thành lập số 85 QĐ - TCCB, đăng ký kinh doanh sè 166270 Công

ty thiết bị vật tư Du lịch được phép đảm nhiệm các chức nănghoạt động kinh doanh:

Kinh doanh các mặt hàng nhập khẩu (NK) từ nước ngoài bán ở thị trường trong nướcphục vụ cho người tiêu dùng và các tổ chức có nhu cầu

Cung cấp các loại trang thiết bị vật tư, phương tiện theo hình thức XNK trực tiếp,

uỷ thác hoặc làm đại lýcho các doanh nghiệp trong và ngoàI nước

Tổ chức thu mua hàng nông sản chế biến để xuất khẩu nh: gạo, cà phê, chè…

Tổ chức các dịch vụ kinh doanh khách sạn, cho thuê văn phòng đại diện, cửa hàng

và các dịch vụ Du lịch khác

2 Nhiệm vụ:

Với vai trò là doanh nghiệp Nhà nước được quyền chủ động sản xuất kinh doanh

Công ty thiết bị vật tư Du lịch có các nhiệm vụ chủ yếu sau:

Thông qua hoạt động NK, công ty đã trực tiếp đáp ứng nhu cầu cao về số lượng, chất lượng, chủng loại hàng hoá phù hợp với yêu cầu của ngành Du lịch và thị trường trong nước góp phần phát triển kinh tế Việt Nam

Tổ chức thu mua nắm nguồn ở tất cả các đơn vị thuộc mọi thành phần kinh tế trong phạm vi các mặt hàng công ty kinh doanh theo đúng quy định của nhà nước

Công ty có nhiệm vô tù tạo nguồn vốn cho hoạt động kinh doanh, dịch vụ của mình, đồng thời quản lý, khai thác, sử dụng có hiệu quả các nguồn vốn đó phục vụ chủ yếu cho hoạt động kinh doanh, nhằm mục tiêu lợi nhuận qua đó để:

- Đảm bảo đầu tư mở rộng kinh doanh,

- Bù đắp chi phí kinh doanh và có lãi,

- Làm tròn nhiệm vụ Nhà nước theo luật định

Tổ chức quản trị và điều hành bộ máy của công ty tư việc xác lập hệ thống tổ chức đến việc kiểm tra toàn diện bộ máy Thực hiện chính sách cán bộ, chế độ quản lý tài sản, tài chính, lao động, tiền lương do công ty quản lý, làm tốt công tác phân phối theo lao động đảm bảo công bằng xã hội, đào tạo bồi dưỡng, không ngừng nâng cao trình

độ về mọi mặt cho cán bộ công nhân viên Công ty ngày càng phải hoàn thiện hệ thống quản trị theo các cấp quản lý để đạt được những mục tiêu trong kinh doanh

III ĐẶC ĐIỂM TỔ CHỨC QUẢN Lí VÀ PHÂN CẤP QUẢN Lí:

Trờn cơ sở chức năng nhiệm vụ và cụng tỏc quản lý ma bộ mỏy quản lý được sắp xếp, phõn theo cỏc phũng ban chức năng, được thể hiện qua sơ đồ:

Phòng

Kinh

doanh

XNK

và

Đầu t Tổng hợp

XNK doanh Kinh

Phòng Phòng

tổ chức hành chính

Phòng Kế toán Tài Chính

Chi nhánh miền nam

giám đốc sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý

Hệ thống quản lý của cụng ty được tổ chức theo chế đọ một tổ trưởng, theo hỡnh thức cấp hai, cơ cấu theo mụ hỡnh trựfc tiếp chức năng:

Giỏm đốc: Là người đứng đầu cụng ty, do Tổng cục trưởng Tổng cục Du lịch

Việt Nam bổ nhiệm Giỏm đốc cụng ty là người phụ trỏch chung, tổ chức điều hành mọi hoạt động của cụng ty và chịu trỏch nhiệm hoàn toàn trước phỏp luật

Phũng tổ chức hành chớnh: Cú chức năng và nhiệm vụ tham mưu cho giỏm

đốc trong việc thay đổi và tổ chức cơ cấu cỏn bộ trong cụng ty, tuyển chọn biờn chế cỏn bộ cụng nhõn viờn của tũan cụng ty Ngoài ra phũng cũn cú nhiệm vụ phụ trỏch, quản lý, sửa chữa cơ sở vật chất của cụng ty

Phũng kế toỏn tài chớnh: Cú nhiệm vụ tham mưu cho giỏm đốc về mặt tài

chớnh, quản lý vốn, theo dừi hoạt động kinh doanh của cụng ty dưới hỡnh thỏi tiền tệ, chỉ đạo cụng tỏc thống kờ để lập kế hoạch cho toàn cụng ty sau đú giao cho cỏc phũng ban, chi nhỏnh thực hiện

Phòng kinh doanh xuất nhập khẩu và đầu tư: Có chức năng tổ chức hoạt

động kinh doanh XNK trên các lĩnh vực:

Xuất khẩu: Chè, cà phê, nông sản sang thị trường Irắc (trước đây), Hàn Quốc,

Hà Lan

Nhập khẩu: Xe ô tô, máy ủi, máy xúc, thiết bị điện tử

Sản xuất nội tiêu: Chè và xuất khẩu sang Na Uy, Thuỵ Điển, Pháp…

Phòng kinh doanh XNK tổng hợp: Có chức năng tổng hợp tổ chức hoạt động

kinh doanh XNK trên các lĩnh vực:

Nhập khẩu: Hạt nhựa, phụ tùng động cơ

Xuất khẩu: Thuỷ sản, hoa quả tươi sang Trung Quốc

Kinh doanh nội địa: San cát, cung cấp xi măng cho các công trình xây dựng nhỏ

V TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY:

1.Tình hình hoạt động kinh doanh chung:

Trước đây trong thời kỳ bao cấp kế hoạch hoá tập trung mặc dù thị trường nội địa của công ty rất lớn nhưng do hoạt động kinh doanh của công ty kém linh hoạt, quyền tự chủ kinh doanh bị hạn chế nên hoạt động của công ty hiệu quả không cao Sau này khi chuyển sang nền kinh tế thị trường công ty được tự chủ hơn thì hoạt động kinh doanh ngày một đa dạng và phong phó

Công ty đã rất linh hoạt khi mở rộng thêm rất nhiều lĩnh vực kinh doanh XNK bằng cách đa dạng hoá các mặt hàng nhập khẩu cũng như các mặt hàng kinh doanh trong nước Điều này đã tạo ra những kết quả đáng mừng, góp phần thúc đẩy sự phát triển của công ty, tạo uy tín và chỗ đứng vững trắc trên thị trường trong nước và quốc

tế Cụ thể:

Công ty đã nắm bắt kịp thời nhu cầu tiêu dùng, sinh hoạt của khách hàng Chủ động linh hoạt tạo nguồn vốn, tìm hiểu thị trường hàng hoá, mở rộng mạng lưới

kinh doanh, đa dạng hoá sản phẩm, tập trung mọi nổ lực nâng cao hiệu quả nguồn vốn kinh doanh Hàng hoá mà công ty nhập có chất lượng cao, kỹ thuật tiên tiến

Do năng động va hoàn thành tốt mọi khẩutong kinh doanh, lợi nhuận của công

ty không ngừng tăng lên, do đó số lượng tiền nép ngân sách cũng như thu nhập của cán bộ công nhân viên trong công ty cũng tăng lên

Từng bước đổi mới , tổ chức xắp sếp lại đội ngò lao động cho hợp lý

Như vậy , mặc dù mới bước vào kinh tế thị trương ,nhưng Matourimex vẫn đứng vững và không ngừng phát triển Thành quả đạt được là do sự phấn đấu của toàn bộ công ty, là tiền đề thuận lợi cho công ty hoàn thành kế hoạch trong những năm tới

2 Kết quả kinh doanh

Bảng kết quả kinh doanh

(đồng)

Năm 2004 (đồng)

Năm 2004 so với 2003 Chênh lệch

(đồng)

tỉ lệ (%)

1 Doanh thu 174.027.933.941 193.364.371.045 19.336.437.104 111,10

2 Tổng chi phí

kinh doanh

4.621.776.919 5.135.307.688 513.530.769 111,10

3 Lợi nhuận 107.320.893 137.777.704 30.456.811 128,38

- Lợi nhuận

trước thuế

63.881.484 82.010.538 18.129.054 128,37

- Lợi nhuận sau

thuế

43.439.409 55.767.166 12.327.757 128,37

4 Nép ngân sách 393.312.289 352.076.297 41.235.992 110,48

5 Thu nhập bình

quân đầu người

703.161 808.635 105.474 115,00

Nhìn biểu trên ta thấy , năm 2004 so với năm 2003 doanh thu tăng 11,1% (hay tăng 19,34 tỷ đồng) Doanh thu tăng biểu hiện hoạt động kinh doanh của công ty đang trên

đà phát triển Sản phẩm kinh doanh của công ty đáp ứng nhu cầu thị trường cả trong

và ngoài nước

Chi phí kinh doanh cũng tăng 11,1% (hay tăng 513,53 triệu đồng) , cho thấy tốc độ tăng chi phí bằng tốc độ tăng doanh thu chứng tỏ công ty chưa quả lý tốt các khoản chi phí dẫn tới tỷ suất chi phí chung của toàn công ty chiếm tỉ trong khá lớn Vì vậy

đÓ hạ thấp chi phí kinh doanh thì công ty phải quản lý tốt việc thực hiện kế hoạch chi phí, kiểm tra giám đốc mọi hoạt động chi phí của công ty Đây là biện pháp quan trọng nhằm hạ thấp chi phí kinh doanh Ngoài ra, hạ thấp chi phí kinh doanh còn là điều kiện cần thiết để công ty hạ thấp giá thành sản phẩm hàng hoá tăng sức cạnh tranh trên thị trường, mở rộng kinh doanh tăng doanh thu dẫn đến tăng lợi nhuận và tăng hiệu quả kinh tế cho công ty

Phương hướng của công ty là tăng cường công tác phân cấp quả lý tài chính phù hợp với đặc điển hoạt động kinh doanh và quán triệt nguyên tắc tiết kiệm chi phí, chống lãng phí cho doanh thu của công ty ngày càng tăng lên

PHẦN II TÌNH HÌNH TỔ CHỨC THỰC HIỆN CÔNG TÁC TÀI CHÍNH I-TÌNH HÌNH TỔ CHỨC PHÂN CẤP QUẢN LÝ TÀI CHÍNH.

Hệ thống tổ chức công tác tài chính còng nh phân cấp quản lý tài chính được thực hiện nh sau:

Giám đốc: là người đứng đầu và chịu trách nhiệm cao nhất về các hoạt động

của công tỷtong đó bao gồm cả cong tác tài chính Giám đốc là người đưa ra các quyết định chỉ đạo về vốn và việc sử dụng tiền vốn, huy động vốn cho từng hoạt động kinh doanh

Kế toán trưởng: Là người chịu trách nhiệm trước giám đốc về việc lập báo cáo

tài chính, cung cấp thông tin kế toán tài chính kịp thời để giám đốc công ty nắm được

và cho ý kiến chỉ đạo , là người lập kế hoạch chuẩn bị tiền vốn cho quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty

Giúp việc cho kế toán trưởng: Là các nhân viên phòng kế toán, chịu trách

nhiệm cung cấp cho kế toán trưởng các thông tin, nghiệp vụ kế toán tài chính phát sinh và chịu sự chỉ đạo hướng dẫn của kế toán trưởng

II-CÔNG TÁC KẾ HOẠCH HOÁ PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY

Phòng kế toán tài chính của công ty có trách nhiệm lập kế hoạch tài chính của doanh nghiệp để đảm bảo cho quá trình quản lý và sản xuất được diễn ra một cách kiểm soát được Việc xây dựng kế hoạch là định hướng hoạt động cho công ty trong tương lai, thể hiện mục tiêu phấn đấu của công ty đồng thời giúp công ty đưa ra các giải pháp nhằm thực hiện kế hoạch, đạt hiệu quả kinh doanh của công ty.Vì vậy, công tác xây dựng kế hoạch luôn được công ty coi trọng Phòng kế toán tài chính sẽ căn cứ vào kế hoạch kinh doanh để lập ra các chỉ tiêu kế hoạch tài chính, các chỉ tiêu kế hoạch tài chính bao gồm:

- KÕ hoạch vốn và nguồn vốn,

- Kế hoạch khấu hao tài sản cố định,

- Kế hoạch chi phí,

- Kế hoạch lợi nhuận và phân phối lợi nhuận ,

- Kế hoạch trích lập và sử dụng các quỹ

- Một số kế họach tài chính khác

Sau khi các kế hoạch tài chính được lập xong sẽ được thông qua kế toán trưởng, kế toán trưởng có trách nhiệm trình cho giám đốc duyệt, chỉnh sửa bổ xung vào bản kế hoạch Sau đó bản kế hoạch sẽ được đưa xuống các phòng ban, bộ phận có liên quan chịu trách nhiệm thực hiện công việc theo định hướng mà kế hoạch đã đặt ra

III- TÌNH HÌNH TÀI SẢN, NGUỒN VỐN CỦA DOANH NGHIỆP.

Công ty đã tổ chức các hoạt động kinh doanh theo đúng ngành nghề đã đăng

ký, với hoạt động ngày càng phong phú đa dạng, phạm vi hoạt động xuyên suốt trong

cả nước và nhiều khu vực trên thế giới

Tình hình tài sản và nguồn vốn của công ty được thể hiện như sau:

Chỉ tiêu

31/12/2003 31/12/2004 Quan hệ kết cấu

2003 2004

Phần I: Tài sản Số tiền (đồng) Số tiền (đồng) % % A- TSLĐ và đầu tư ngắn

hạn

15.503.290.676 21.026.819.749 48,78 72,4

II- Các khoản đầu tư tài

chính ngắn hạn

III-Các khoản phải thu 6.895.053.582 11.127.269.041 44,7 52,9 IV-Hàng tồn kho 6.856.720.001 8.715.649.324 44,23 41,45

B- TSCĐ và đầu tư dài hạn 16.279.220.834 8.016.496.091 51,22 27,6

II- Các khoản đầu tư tài

chính dài hạn

III- Chi phí xây dựng cơ

bản dở dang

Tổng tài sản 31.782.511.510 29.043.315.840 100,00 100,00

Phần II: Nguồn vốn Số tiền (đồng) Số tiền (đồng) % % A-Nợ phải trả 27.452.859.098 24.596.655.145 86,38 84,69 I-Nợ nhắn hạn 27.464.248.219 24.596.655.145 100,04 100,01 II- Nợ dài hạn

B- Nguồn vốn chủ sở hữu 4.329.652.412 4.446.660.695

I-Nguồn vốn, quỹ 4.329.652.412 4.446.660.695

II-Nguồn kinh phí

Tổng nguồn vốn 31.782.511.510 29.043.315.840 100 100

Nhìn vào bảng so sánh kết cấu ta thấy, trong năm 2003, lượng tiền bao gồm: tiền tồn quỹ, tiền gửi ngân hàng chiếm 7,11% so với tổng tài sản Lượng hàng tồn kho tương đối đủ để phục vụ cho nhu cầu của năm sau Nợ phải thu tương đối lớn chiếm 44,7% giá trị tài sản toàn đơn vị TSCĐ chiếm tỉ trọng lớn so với TSLĐ, điều này không phù hợp với đặc điểm kinh doanh của công ty Nguồn huy động vốn của công

ty chủ yếu là vay vốn của ngân hàng biểu hiện ở tỉ trọng nợ ngắn hạn trên tổng nguồn vốn chiếm tỉ trọng lớn Trong cơ cấu nguồn vốn không có nợ dài hạn chứng tỏ sự nỗ lực của công ty trong hoạt động kinh doanh là rất lớn

Sang năm 2004 có sự biến động tích cực hơn, biểu hiện ở tỉ trọng TSCĐ lớn hơn nhiều so với TSLĐ Các khoản phải thu tăng nhiều so với năm 2003, chứng tá tình hình tiêu thụ hàng hoá của công ty đã được đẩy mạnh không ngừng

IV-KHẢO SÁT ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH

Để xem xét về tình hình tài chính, ta dùa vào một số chỉ tiêu được thể hiện qua bảng sau:

Chỉ tiêu Năm 2003 (đồng) Năm2004

(đồng)

Chênh lệch (đồng)

1.Tổng doanh thu 174.027.933.941 193.364.371.045 19.336.457.104

2.Vốn kinh doanh 4.142.234.038 4242.274.038 100.040.000

3 Tổng chi phí kinh

doanh

4.261.776.919 5.135.307.688 513.530.769

4 Lợi nhuận trước

thuế

63.881.484 82.010.538 18.129.054

5 Tổng số lao động 61 65 4

6 Thu nhập bình

quân đầu người

703.161 808.635 105.474

7 Tỉ suất lợi nhuận/

Vốn kinh doanh

1,54% 1,93% 0,39%

8 Tỉ suất lợi nhuận /

Tổng chi phí kinh

doanh

1,38% 1,59% 0,21%

9 Vốn chủ sở hữu 4.329.652.412 4.446.660.695 117.008.283