Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP đông nam á – SeABank

Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Đông Nam Á – SeABank Nguyễn Thị Thu Phương Trường Đại học Kinh tế Luận văn ThS chuyên ngành: Tài chính Ngân hàng; Mã số: 60 34 20 Người hướn

Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP

Đông Nam Á – SeABank Nguyễn Thị Thu Phương

Trường Đại học Kinh tế Luận văn ThS chuyên ngành: Tài chính Ngân hàng; Mã số: 60 34 20

Người hướng dẫn: PGS.TS Nguyễn Văn Định

Năm bảo vệ: 2012

Abstract: Hệ thống hóa những lý luận cơ bản về hoạt động tín dụng của ngân hàng

thương mại Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Nam Á - Seabank, đưa ra những kết quả đạt được, hạn chế và nguyên nhân

Đề xuất giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần

Đông Nam Á- Seabank

Keywords: Quản trị rủi ro; Tín dụng; Ngân hàng

Content

LỜI MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Hoạt động ngân hàng ở Việt Nam đang ngày càng phát triển và khẳng định vị thế của mình trong công cuộc phát triển đất nước Hệ thống ngân hàng với chức năng của mình trực tiếp huy vốn và cho vay (hoạt động tín dụng ) vốn vào nền kinh tế Hoạt động tín dụng là một trong những hoạt động hết sức đặc thù của một ngân hàng thương mại, là một trong những tiêu chí quan trọng để phân biệt giữa ngân hàng và doanh nghiệp Hoạt động tín dụng là hoạt động cơ bản và có ý nghĩa to lớn đối với bản thân ngân hàng thương mại vì đây là nghiệp vụ sinh lời chủ yếu của các ngân hàng

Nhận thức được tầm quan trọng của hoạt động tín dụng đối với hoạt động kinh doanh của ngân hàng, trong thời gian vừa qua tại Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Nam Á- Seabank, hoạt động tín dụng đã ngày càng được nâng cao về chất lượng Tuy nhiên, bên cạnh những kết quả đã đạt được thì hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Nam Á

– Seabank vẫn còn bộc lộ những hạn chế, nhất là trong điều kiện thị trường tài chính tiền tệ trong

và ngoài nước diễn biến phức tạp: lạm phát cao, giá xăng dầu tăng, ngân hàng nhà nước áp dụng chính sách tiền tệ thắt chặt, cùng với sự cạnh tranh ngày càng gay gắt giữa các ngân hàng Để

có thể giữ vững và tiếp tục phát triển hơn nữa, Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Nam Á- Seabank phải có những điều chỉnh thích hợp trong hoạt động tín dụng của mình, hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng Xuất phát từ lý do trên, em chọn nghiên cứu đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Thương mại cổ phần Đông Nam Á - Seabank”

2 Tình hình nghiên cứu

Từ trước đến nay đã có nhiều đề tài nghiên cứu về quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân

hàng thương mại Nhưng tại mỗi ngân hàng, mỗi chi nhánh lại có hình thức hoạt động khác nhau

và ở mỗi thời kì phát triển của nền kinh tế các phương thức quản trị rủi ro tín dụng cũng thay đổi Vậy nên em xin mạnh dạn nghiên cứu đề tài về quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại

cổ phần Đông Nam Á – Seabank

3 Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu

* Mục đích:

Trên cơ sở nghiên cứu lý luận và tổng kết thực tiễn về quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại, để đề xuất ra các giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng cho Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Nam Á – Seabank

* Nhiệm vụ:

- Hệ thống hóa những lý luận cơ bản về hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại

- Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Nam

Á - Seabank, đưa ra những kết quả đạt được, hạn chế và nguyên nhân

- Đề xuất giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Nam Á- Seabank

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

* Đối tượng nghiên cứu : Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại

* Phạm vi nghiên cứu : Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Nam Á- Seabank, số liệu nghiên cứu được giới hạn trong giai đoạn từ 2008 – 2011

5 Phương pháp nghiên cứu

Đề tài sử dụng phép biện chứng duy vật lịch sử kết hợp với phương pháp thống kê kinh tế, tổng hợp, so sánh số liệu trên quan điểm của ngân hàng về hoạt động tín dụng, căn cứ trên cơ sở hoạt động thực tiễn của ngân hàng để đưa ra các giải pháp nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng trước những khó khăn, thách thức mà Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Nam Á- Seabank đang đối mặt

6 Đóng góp mới của luận văn

Bài khóa luận sẽ giúp Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Nam Á- Seabank có cái nhìn tổng quát về thực trạng hoạt động tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng, đồng thời đưa ra các giải pháp giúp Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Nam Á- Seabank hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng của mình trong các năm đã qua và các năm tiếp theo, góp phần nâng cao

vị thế của Ngân hàng

7 Kết cấu luận văn

Dự định luận văn gồm 3 phần: Phần mở đầu, phần nội dung và phần kết luận Phần nội dung được chia làm 3 chương, cụ thể nhưf sau:

Chương 1: Tổng quan về hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng

Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại NHTMCP Đông Nam Á - Seabank

Chương 3: Một số giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại NHTMCP Đông Nam Á

– Seabank

CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤ NG 1.1 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG

1.1.1 Khái niệm và bản chất tín dụng ngân hàng

Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng phát sinh giữa các ngân hàng , các tổ chức tín dụng với các đối tác kinh tế – tài chính của toàn xã hội , bao gồm doanh nghiê ̣p, cá nhân, tổ chức xã hội , cơ quan nhà nước

1.1.2 Phân loa ̣i tín dụng

Một số cách phân loại:

 Phân loại theo thời gian: phân chia theo thời gian có ý nghĩa quan trọng đối với ngân hàng vì

thời gian liên quan mật thiết đến tính an toàn, sinh lợi của tín dụng và khả năng hoàn trả của

khách hàng Theo thời gian tín dụng được phân thành: tín dụng ngắn hạn, trung hạn và dài hạn

 Phân loại theo hình thức: Gồm chiết khấu, cho vay, bảo lãnh và cho thuê và bao thanh toán

 Phân loại theo tài sản đảm bảo : Tín dụng ngân hàng được phân chia thành tín dụng có đảm bảo

bằng uy tín của chính khách hàng, có đảm bảo bằng thế chấp, cầm cố tài sản

 Phân loại tín dụng theo rủi ro: gồm có tín dụng lành mạnh, tín dụng có vấn đề, nợ quá hạn có khả năng thu hồi và nợ quá hạn khó đòi

1.1.3.Vai trò của tín dụng

1.1.3.1.Đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì quá trình sản xuất liên tục đồng thời góp phần đầu tư phát triển kinh tế

1.1.3.2 Thúc đẩy nền kinh tế phát triển

1.1.3.3 Tín dụng là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển và ngành mũi nhọn 1.1.3.4 Góp phần tác động đến việc tăng cường chế độ hạch toán kinh tế của các doanh nghiệp 1.1.3.5 Tạo điều kiện phát triển các quan hệ kinh tế với các doanh nghiệp nước ngoài

1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.2.1 Rủi ro tín dụng

1.2.1.1 Khái niê ̣m rủi ro tín dụng ngân hàng

Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng, được coi là khả năng xảy

ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết

1.2.1.2 Phân loa ̣i rủi ro tín dụng ngân hàng

Để có cái nhìn thấu đáo nhất khi đánh giá các loại rủi ro tín dụng, chúng ta có một số cách phân loại rủi ro tín dụng khác nhau tùy thuộc vào mục tiêu nghiên cứu

 Phân loại rủi ro tín dụng theo khả năng kiểm soát rủi ro tín dụng: Gồm có rủi ro có thể kiểm soát được và rủi ro tín dụng không thể kiểm soát được

 Phân loại rủi ro tín dụng theo chủ thể là Ngân hàng: Gồm có rủi ro từ bên trong ngân hàng và rủi ro từ bên ngoài ngân hàng

1.2.1.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới rủi ro tín dụng

* Các nhân tố thuộc về ngân hàng

* Các nhân tố thuộc về khách hàng

* Các nhân tố thuộc về môi trường

1.2.1.4 Ảnh hươ ̉ng của rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh và nền kinh tế

 Đối với ngân hàng thương mại: Rủi ro tín dụng dẫn đến các rủi ro về vấn đề thanh khoản

 Đối với nền kinh tế : Rủi ro tín dụng ảnh hưởng đến hoạt động củ a NHTM, sẽ gây ra ảnh

hưởng lớn đến nền kinh tế : làm tăng các vấn đề xã hội, nền kinh tế chậm phát triển,

1.2.1.5 Các dấu hiệu của rủi ro tín dụng

* Nhóm các dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với ngân hàng: các hoạt động vay, phương thức

tài chính,…

* Nhóm các dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lý của khách hàng: bao gồm có việc thay

đổi thường xuyên cơ cấu hệ thống quản trị, ban điều hành, cách thức hoạch định của khách hàng…

* Nhóm các dấu hiệu liên quan tới các ưu tiên trong kinh doanh: dấu hiệu hội chứng hợp đồng

lớn, sản phẩm đẹp…

* Nhóm các dấu hiệu thuộc vấn đề kỹ thuật thương mại:

* Nhóm các dấu hiệu về xử lý thông tin tài chính, kế toán:

1.2.1.6 Các tiêu chí đánh giá rủi ro tín dụng

* Một số khái niệm cơ bản:

- "Nợ" bao gồm: Các khoản cho vay, ứng trước, thấu chi và cho thuê tài chính; các khoản chiết khấu, tái chiết khấu thương phiếu và giấy tờ có giá khác; các khoản bao thanh toán; các hình thức tín dụng khác.Tổ chức tín dụng thực hiện phân loại nợ thành năm nhóm nợ

- "Nợ quá hạn" là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn

- "Nợ xấu" (NPL) là các khoản nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5 theo quy định trên Tỷ lệ nợ

xấu trên tổng dư nợ là tỷ lệ để đánh giá chất lượng tín dụng của tổ chức tín dụng

- "Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ" là khoản nợ mà tổ chức tín dụng chấp thuận điều chỉnh kỳ

hạn trả nợ hoặc gia hạn nợ cho khách hàng do tổ chức tín dụng đánh giá khách hàng suy giảm

khả năng trả nợ gốc hoặc lãi đúng thời hạn ghi trong hợp đồng tín dụng nhưng tổ chức tín dụng

có đủ cơ sở để đánh giá khách hàng có khả năng trả đầy đủ nợ gốc và lãi theo thời hạn trả nợ đã

cơ cấu lại

* Các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng:

* Nợ quá hạn:

* Các chỉ tiêu khác: Bên cạnh nợ quá hạn, nhà quản lí ngân hàng còn sử dụng các hình thức

đo rủi ro tín dụng khác, gắn liền với chiến lược đa dạng hóa tài sản, lập hồ sơ khách hàng, trích lập quỹ dự phòng, đặt giá đối với các khoản cho vay…

1.2.2 Quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại

1.2.2.1 Khái niệm Quản trị rủi ro

Quản trị rủi ro tín dụng là một trong những nội dung quản lý của NHTM bao gồm: Nhận biết và đánh giá mức độ rủi ro, thực thi các biện pháp hạn chế khả năng xảy ra rủi ro và giảm thiểu tổn thất khi rủi ro tín dụng xảy ra

1.2.2.2 Hệ thống văn bản pháp luật về quản trị rủi ro tín dụng

Các văn bản pháp luật liên quan đến kiểm soát và xử lý rủi ro tín dụng đã được điều chỉnh tương đối toàn diện; tuy nhiên mới chỉ dừng lại ở mức độ là các quyết định do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, thông tư do Ngân hàng Nhà nước ban hành

1.2.2.3 Các nguyên tắc chung của ủy ban Giám sát Ngân hàng Basel II trong Quản trị rủi ro tín

dụng

Hiệp định Basel II ra đời thay thế cho Hiệp định vốn ngân hàng quốc tế (Basel I) được thực hiện từ năm 1988 (thường được biết đến với tỷ số Cook) do Ủy ban Giám sát ngân hàng Basel xây dựng nhằm hỗ trợ các ngân hàng quản lý rủi ro hiệu quả hơn

1.2.2.4 Các công cụ và quy trình quản trị rủi ro tín dụng trong NHTM

* Quy trình tín dụng: gồm giai đoạn trước khi cho vay , trong khi cho vay và sau khi cho vay

Như vậy, để đảm bảo hiệu quả trong công tác quản trị rủi ro tín dụng, các ngân hàng phải

xây dựng một quy trình tín dụng cụ thể và thống nhất

* Chính sách tín dụng

* Mô hình đánh giá rủi ro tín dụng

- Mô hình định tính: Hệ thống tiêu chuẩn thường được các ngân hàng sử dụng trong mô

hình định tính là : Tiêu chuẩn 5C

+ Character :Tư cách của người vay

+ Capacity :Năng lực của người vay

+ Cash :Thu nhập của người vay

+ Collateral :Tài sản đảm bảo

+ Conditions :Các điều kiện

- Mô hình điểm số Z (Z - Credit scoring model):

Z = 1,2 X1 + 1,4 X2 + 3,3 X3 + 0,6 X4 + 1,0 X5

Trong đó: X1 = Hệ số vốn lưu động / tổng tài sản

X2 = Hệ số lãi chưa phân phối / tổng tài sản

X3 = Hệ số lợi nhuận trước thuế và lãi / tổng tài sản

X4 = Hệ số giá trị thị trường của tổng vốn sở hữu / giá trị hạch toán của tổng nợ X5 = Hệ số doanh thu / tổng tài sản

Trị số Z càng cao, người vay có xác suất vỡ nợ càng thấp Vậy khi trị số Z thấp hoặc là một số

âm sẽ là căn cứ xếp khách hàng vào nhóm có nguy cơ vỡ nợ cao Theo mô hình cho điểm Z của Altman, bất cứ công ty nào có điểm số thấp hơn 1,81 phải được xếp vào nhóm có nguy cơ rủi ro tín dụng cao

- Mô hình cho điểm theo chỉ tiêu

1.2.2.5 Nội dung của quản trị rủi ro tín dụng trong NHTM

Quản trị rủi ro tín dụng được coi là nội dung quản lý quan trọng của NHTM Nội dung quản trị bao gồm:

 Hạn chế các khoản tín dụng có vấn đề:

- Thực hiện các quy định về an toàn tín dụng

- Xác định danh mục các khoản cho vay, tài trợ với các mức rủi ro khác nhau

+ Tín dụng thương mại

+ Cho vay đối với người tiêu dùng

+ Cho vay đối với các trung gian tài chính khác

+ Cho vay đối với nhà nước

+ Xây dựng chính sách tín dụng và quy trình phân tích tín dụng

+ Xác định các khoản cho vay có vấn đề

+ Xác định tỷ trọng các khoản cho vay khác nhau

+ Xây dựng chiến lược đa dạng hóa

 Quản lý nợ quá hạn, nợ khó đòi, các khoản nợ có vấn đề

1.3 CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG

1.3.1 Các yếu tố chủ quan

 Chiến lược phát triển

 Mạng lưới hoạt động

 Phong cách quản lý

 Năng lực cán bộ

 Trình độ công nghệ

1.3.2 Các yếu tố khách quan

 Sự phát triển của nền kinh tế và thị trường tài chính

 Hệ thống văn bản pháp luật

 Khách hàng

 Yếu tố văn hóa

CHƯƠNG 2 THỰC T R Ạ N G QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

CỔ PHẦN ĐÔNG NAM Á 2.1 GIỚI THIỆU VỀ NH THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG NAM Á - SEABANK

+ Tên Ngân hàng

+ Ngành nghề kinh doanh chính

2.1.1 Sự ra đời và phát triển của SeABank

2.1.2 Cơ cấu tổ chức và chức năng các bộ phận

2.1.2.1 Cơ cấu bộ máy quản trị

* Hình thức pháp lý

* Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng thương mại Đông Nam Á

2.1.2.2 Chức năng nhiệm vụ các phòng ban

2.1.3 Các chỉ tiêu hoạt động chính

2.1.3.1 Kết quả kinh doanh qua các năm

(Bảng 2.1 Kết quả kinh doanh qua các năm)

2.1.3.2 Tình hình tài sản

(Bảng 2.2 Tình hình tài sản)

2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NH TMCP ĐÔNG NAM Á - SEABANK

2.2.1 Áp dụng nguyên tắc Basel và quy trình tín dụng tại SeaBank

 Áp dụng nguyên tắc basel trong quản trị rủi ro tín dụng tại SeaBank

- Thiết lập một môi trường tín dụng thích hợp

- Hoạt động theo quy trình cấp tín dụng hợp lý

- Bảo đảm quy trình kiểm soát đầy đủ đối với rủi ro tín dụng

 Quy trình tín dụng: SeaBank áp dụng quy trình tín dụng gồm ba bước:

- Giai đoạn trước khi cho vay

- Giai đoạn trong khi cho vay

- Giai đoạn sau khi cho vay

2.2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng

2.2.2.1 Chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng

* Nợ quá hạn

( Bảng 2.3: Nợ quá hạn )

* Phân loại nợ

(Bảng 2.4: Bảng tổng hợp phân loại nợ của NH TMCP)

Nợ xấu đã tăng mạnh trong năm 2011 và tăng đều trên tất cả các khu vực địa lý, điều đó

đã phản ánh mô hình, chính sách quản trị rủi ro tín dụng của NH TMCP Đông Nam Á chưa thực sự hiệu quả, cùng với sự tăng trưởng nóng tín dụng trong năm 2011, sự khủng hoảng kinh tế trong năm 2011, cũng như yếu tố con người chưa đáp ứng được yêu cầu phát triển là những nhân tố chính gây nên sự giảm sút chất lượng tín dụng của NH TMCP Đông Nam Á

2.2.2.2 Các nội dung cơ bản về quản trị rủi ro tín dụng

 Chính sách quản lý rủi ro tín dụng đối với khách hàng:

 Chính sách phân bổ tín dụng: phân bổ theo khu vực địa lý, theo kỳ hạn và loại tiền vay

và phân bổ theo loại hình sản phẩm, đối tượng khách hàng, mặt hàng và lĩnh vực đầu tư

 Thẩm quyền phán quyết

Thẩm quyền phán quyết được phân theo từng cấp bậc trong NH TMCP Đông Nam Á

 Chính sách phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng

NH TMCP Đông Nam Á thực hiện phân loại nợ theo quy định của NHNN, trích lập

dự phòng theo thông lệ quốc tế tốt nhất

 Các quy định về báo cáo, kiểm tra giám sát rủi ro

Thực hiện các báo cáo theo định kỳ về chất lượng tín dụng trong toàn hệ thống

2.2.2.3 Thực trạng về quản trị rủi ro tín dụng tại NH TMCP Đông Nam Á

 Bộ máy tổ chức cấp tín dụng

- Thẩm quyền phán quyết:

- Quy trình tín dụng

Hiện nay NH TMCP Đông Nam Á đang thực hiện 3 quy trình tín dụng dành có các đối tượng khách hàng khác nhau

- Chính sách tín dụng :

Hiện nay NH TMCP Đông Nam Á đang thực hiện “Tăng trưởng tín dụng trên cơ sở tập

trung nâng cao chất lượng và hướng tới các chuẩn mực quốc tế”

- Bảo đảm tiền vay

Phương án kinh doanh khả thi, hiệu quả là tiêu chí quyết định trong việc xem xét cho vay

- Phòng ngừa, phát hiện và hạn chế rủi ro tín dụng

Kiểm tra và phát hiện các dấu hiệu rủi ro là công việc không chỉ của các cán bộ tham gia vào quy trình cấp tín dụng mà còn được quán triệt đến từng cán bộ của NH TMCP Đông