Hoàn thiện thẩm định khía cạnh tài chính của dự án vay vốn tại chi nhánh Ngân Hàng HABUBANK_Hoàng Quốc Việt.Thực trạng và giải pháp

Habubank là ngân hàng thương mại cổ phần đầu tiên ở Việt Nam được thành lập từ năm 1989 với mục tiêu ban đầu là hoạt động tín dụng và dịch vụ trong lĩnh vực phát triển nhà. Tiền thân của Habubank là Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam kết hợp với các cổ đông bao gồm Uỷ ban Nhân dân Thành phố Hà Nội và một số doanh nghiệp quốc doanh hoạt động trong lĩnh vực xây dựng, quản lý nhà và du lịch. Với số vốn điều lệ ban đầu là 5 tỷ đồng, Habubank được phép kinh doanh các sản phẩm và dịch vụ ngân hàng trong 99 năm.

Websi t e : http://www.docs.vn E ma i l : lien he@docs.vn Tel : 0918 .77 5.368 MỤC LỤC Danh mục các chữ viết tắt Bảng viết tắt NVL :Nguyên vật liệu NHTM CP :Ngân Hàng thương mại cổ phần TSCĐ : Tài sản cố định Danh mục bảng, biểu,sơ đồ hình vẽ Bảng 1.1 Bảng Mô hình tổ chức HABUBANK(Nguồn www.habubank.com.vn ) Bảng 1.2 Bảng thông số của dự án vay vốn(Nguồn Báo cáo tài chính của HABUBANK) Bảng 1.3 Bảng Nguyên vật liệu của dự án (Nguồn Báo cáo tài chính của HABUBANK) Bảng 1.4 Bảng thông số Bảng sản lượng và công suất của dự án(Nguồn Báo cáo tài chính của HABUBANK) Bảng1.5Bảng trả nợ tính theo năm (Nguồn Báo cáo tài chính của HABUBANK) Đơn vị tính 1000 VNĐ Bảng 1.6Bảng trả nợ tính theo quý (Nguồn Báo cáo tài chính của HABUBANK) Đơn vị tính 1000 VNĐ Bảng 1.7 Doanh thu mà Toàn Lực có được từ dự án(Nguồn Báo cáo tài chính của HABUBANK) Đơn vị tính 1000 VNĐ Bảng 1.8 Khấu hao Tài sản cố định hiện có(Nguồn Báo cáo tài chính của NHTM CP HABUBANK . Đơn vị tính :1000 VNĐ) Bảng 1.9 Khấu hao Máy móc và thiết bị đầu tư mới hiện có(Nguồn :Báo cáo thẩm định của NHTM CP HABUBANK) Đơn vị tính 1000 VNĐ Bảng 2.1 Khấu hao Máy móc và thiết bị đầu tư mới sẽ mua(Nguồn:Báo cáo thẩm định của HABUBANK).Đơn vị tính 1000 VNĐ SV: NguyÔn Quang Huy Líp: §Çu t 47B 1 Websi t e : http://www.docs.vn E ma i l : lien he@docs.vn Tel : 0918.775.3 68 Bng 2.2 Khu hao Nh xng trong vic u t mi (Ngun Bỏo cỏo thm nh ca HABUBANK) n v tớnh 1000 VN Bng 2.3 Tng khu hao k c giỏ tr u t hin ti v u t mi (Ngun Bỏo cỏo thm nh ca HABUBANK) n v tớnh 1000 VN Bng 2.4 Bng tng gim vn lu ng(Ngun Bỏo cỏo thm nh ca HABUBANK) n v tớnh 1000 VN Bng 2.5 Bng chi phớ sn xut kinh doanh(Ngun Bỏo cỏo thm nh ca HABUBANK) n v tớnh 1000 VN Bng 2.6 Li nhun ca d ỏn (Ngun Bỏo cỏo thm nh ca HABUBANK . n v tớnh 1000 VN) Bng 2.7 hiu qu ti chớnh (Ngun Bỏo cỏo thm nh ca HABUBANK n v tớnh 1000 VN) Bng 2.8 Bng cõn i k toỏn ca Ton Lc (Ngun Bỏo cỏo thm nh ca HABUBANK n v tớnh 1000 VN) Bng 2.9: Bng Túm tt d kin kt qu doanh thu (Ngun Bỏo cỏo thm nh ti chớnh ca HABUBANK) n v tớnh 1000 VN Bng 3.1 Bng phõn tớch nhy 2 chiu M u Chng 1 THC TRNG V VN THM NH KHA CNH TI CHNH CA D N VAY VN TRONG HOT NG CHO VAY CA NHTM C PHN HABUBANK 1.1.Gii thiu v NHTM C Phn HABUBANK 1.1.1.Mụ hỡnh t chc v danh sỏch phũng ban 1.1.2.Nhim v ca cỏc phũng ban 1.1.3.Hot ng kinh doanh ca NHTM C phn HABUBANK SV: Nguyễn Quang Huy Lớp: Đầu t 47B 2 Websi t e : http://www.docs.vn E ma i l : lien he@docs.vn Tel : 0918 .77 5.368 1.2.Tổ chức thẩm định dự án xin vay vốn ở NHTM CP HABUBANK 1.2.1.Những vấn đề chung 1.2.1.1.Thẩm định dự án đầu tư và mục đích 1.2.1.2.Ý nghĩa của thẩm định dự án đầu tư 1.2.1.3.Thẩm định dự án từng phần và toàn phần 1.2.2.Nội dung của thẩm định dự án đầu tư của NHTM CP HABUBANK 1.2.2.1.Những yếu tố thuộc môi trường kinh tế vĩ mô 1.2.2.2Yếu tố thuộc môi trường kinh tế vi mô 1.3.Quy trình thẩm định của NHTM CP HABUBANK 1.4 .Nội dung thẩm định tài chính của dự án vay vốn tại Ngân Hàng HABUBANK ,chi nhánh Hoàng Quốc Việt 1.4.1. Thẩm định tổng mức vốn đầu tư và nguồn tài trợ cho dự án 1.4.1.1. Thẩm định tổng mức vốn đầu tư 1.4.1.2. Thẩm định nguồn tài trợ cho dự án 1.4.2. Thẩm định dòng tiền của dự án 1.4.2.1. Thẩm định dòng tiền vào của dự án 1.4.2.2. Thẩm định dòng tiền ra của dự án 1.4.2.3. Thẩm định dòng tiền của dự án 1.4.3. Các chỉ tiêu tài chính của dự án 1.4.4. Thẩm định khả năng trả nợ của dự án 1.4.5. Thẩm định độ nhạy của dự án 1.5 Thẩm định dự án cụ thể của NHTM CP HABUBANK chi nhánh Hoàng Quốc Việt 1.5.1 Thẩm định khái quát về dự án 1.5.2.Thẩm định khía cạnh tài chính của dự án SV: NguyÔn Quang Huy Líp: §Çu t 47B 3 Websi t e : http://www.docs.vn E ma i l : lien he@docs.vn Tel : 0918 .77 5.368 Chơng 2 THC TRNG THM NH TI CHI NHNH NHTM CP HABUBANK V MT S GIP PHP NHM HON THIN CễNG TC THM NH D N U T TI NGN HNG 2.1ỏnh giỏ cụng tỏc thm nh ti NHTM CP HABUBANK cỳng nh chi nhỏnh Hong Quc Vit 2.1.1.Hn ch ca cụng tỏc thm nh ti HABUBANK cng nh l chi nhỏnh Hong Quc Vit 2.1.2.Nguyờn nhõn ca tỡnh trng trờn 2,2 nh hng thm nh D ỏn vay vn ti NHTM HABUBANK nhm hon thin cụng tỏc thm nh khớa cnh ti chớnh ca d ỏn 2.3 .Mt s kin ngh 2.3.1.Vi nh nc v cỏc B ngnh cú liờn quan 2.3.2. Vi ngõn hng nh nc v cỏc ngõn hng thng mi khỏc 2.3.3.Kin ngh vi ch u t 2.3.4. Vi HABUBANK SV: Nguyễn Quang Huy Lớp: Đầu t 47B 4 Websi t e : http://www.docs.vn E ma i l : lien he@docs.vn Tel : 0918 .77 5.368 Lời mở đầu Trong những năm qua hệ thống Ngân Hàng thương mại Việt Nam đã có những thay đổi tích cực,không còn sự độc quyền của các Ngân hang nhà nước nữa mà đã có sự tham gia của các ngân hang cổ phần tư nhân.Hoạt động của ngành ngân hàng thương mại nước ta đã góp phần tích cực vào việc huy động vốn, mở rộng vốn đầu tư cho sản xuất phát triển, tạo điều kiện thu hút vốn đầu tư nước ngoài để tăng trưởng kinh tế trong nước. Vấn đề thiếu vốn đã được đáp ứng phần nào thông qua hoạt động tín dụng của ngành ngân hàng nhưng một phần vốn không nhỏ được cho vay ra đã được các doanh nghiệp sử dụng không có hiệu quả. SV: NguyÔn Quang Huy Líp: §Çu t 47B 5 Websi t e : http://www.docs.vn E ma i l : lien he@docs.vn Tel : 0918 .77 5.368 Điều này dẫn đến chất lượng tín dụng của các ngân hàng có vấn đề. Hiện nay hệ thống ngân hàng Việt Nam đang phải đối mặt với những khó khăn nghiêm trọng: nợ khó đòi ngày càng tăng, tỉ lệ nợ quá hạn vượt quá giới hạn an toàn: 15% so với tổng dư nợ, trong đó nợ khó đòi là 50%. Một trong những nguyên nhân dẫn đến tình trạng đó là do chất lượng thẩm định dự án đầu tư. Như vậy có thể thấy rằng muốn đạt được hiệu quả cao khi cho vay nói chung và cho vay trung và dài hạn nói riêng thì việc thẩm định dự án xin vay vốn là một khâu rất quan trọng trong quy trình nghiệp vụ cho vay của ngân hàng thương mại. Làm tốt công tác thẩm định tài chính sẽ góp phần nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng, đảm bảo việc sử dụng vốn vay có hiệu quả và khả năng thu hồi vốn đầu tư, giảm rủi ro cho ngân hàng.Vì vậy trong thời gian thực tập tại NHTM HABUBANK đường Hoàng Quốc Viết em đã chọn đề tài nghiên cứu: Hoàn thiện thẩm định khía cạnh tài chính của dự án vay vốn tại chi nhánh Ngân Hàng HABUBANK_Hoàng Quốc Việt.Thực trạng và giải pháp. Em xin cảm ơn ThS Nguyễn Thị Ái Liên đã hướng dẫn em tận tình để em hoàn thành tận tình đề tài Chương 1 THỰC TRẠNG VỀ VẤN ĐỀ THẨM ĐỊNH KHÍA CẠNH TÀI CHÍNH CỦA DỰ ÁN VAY VỐN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NHTM CỔ PHẦN HABUBANK 1.1.Giới thiệu về NHTM Cổ Phần HABUBANK SV: NguyÔn Quang Huy Líp: §Çu t 47B 6 Websi t e : http://www.docs.vn E ma i l : lien he@docs.vn Te l : 0918.7 75.368 Habubank l ngõn hng thng mi c phn u tiờn Vit Nam c thnh lp t nm 1989 vi mc tiờu ban u l hot ng tớn dng v dch v trong lnh vc phỏt trin nh. Tin thõn ca Habubank l Ngõn hng u t v Phỏt trin Vit Nam kt hp vi cỏc c ụng bao gm U ban Nhõn dõn Thnh ph H Ni v mt s doanh nghip quc doanh hot ng trong lnh vc xõy dng, qun lý nh v du lch. Vi s vn iu l ban u l 5 t ng, Habubank c phộp kinh doanh cỏc sn phm v dch v ngõn hng trong 99 nm. Thỏng 10 nm 1992, Thng c Ngõn hng Nh nc Vit Nam cho phộp Ngõn hng thc hin thờm mt s hot ng kinh doanh ngoi t gm tin gi, tit kim, vay v tip nhn, cho vay, mua bỏn kiu hi, thanh toỏn ngoi t trong phm vi lúnh th Vit Nam. Nm 1995 ỏnh du mt bc ngot ỏng chỳ ý trong chin lc kinh doanh ca Habubank vi vic chỳ trng m rng cỏc hot ng thng mi nhm vo i tng khỏch hng l cỏc doanh nghip va v nh cựng cỏc cỏ nhõn v t chc ti chớnh khỏc bờn cnh vic thc hin cỏc hot ng h tr v phỏt trin nh. Thờm vo ú, c cu c ụng cng c m rng mt cỏch rừ rt vi nhiu cỏ nhõn v doanh nghip quc doanh v t nhõn tham gia u t úng gúp phỏt trin. Ti nay, qua hn 18 nm hot ng, Habubank ó cú s vn iu l l 2.000 t ng vi mng li ngy cng m rng, 9 nm liờn tc c Ngõn hng Nh nc Vit Nam xp loi A v c cụng nhn l ngõn hng phỏt trin ton din vi hot ng n SV: Nguyễn Quang Huy Lớp: Đầu t 47B 7 Websi t e : http://www.docs.vn E ma i l : lien he@docs.vn Te l : 0918.7 75.368 định, an tồn và hiệu quả. Habubank ln giữ vững niềm tin của khách hàng bằng chất lượng sản phẩm dịch vụ và phong cách nhiệt tình, chun nghiệp của tất cả nhân viên 1.1.1.Mơ hình tổ chức và danh sách phòng ban Bảng 1.1 Bảng Mơ hình tổ chức HABUBANK(Nguồn www.habubank.com.vn) SV: Ngun Quang Huy Líp: §Çu t 47B Ban kiểm sốt HĐQT Ban Điều Hành Tổng Giám Đốc UB.Quản lí tài sản UBCS.Tín dụng Rủi Ro thị trường và thanh khoản Rủi Ro tín dụng Phó Tổng giám đốc Phó Tổng giám đốc Phó Tổng giám đốc Phó Tổng giám đốc Rủi Ro hoạt động 8 Nguồn vốn Chiến lược-Hợp tác-Marketing DVNH Cá nhânvà Doanh nghiệp Kiểm tra và xét duyệt tín dụng Cung ứng dịch vụ HỖ TRỢ QUẢN LÍ VÀ KIỂM TỐN NỘI BỘ Websi t e : http://www.docs.vn E ma i l : lien he@docs.vn Te l : 0918.7 75.368 Habubank hin cú mụ hỡnh t chc bao gm nhiu tng nhm gim thiu tớnh quan liờu trong h thng cng nh nõng cao tớnh nng ng ca t chc. c im ni bt ca mụ hỡnh Habubank l tp trung vo khỏch hng, i ng nhõn viờn chuyờn nghip v qun lý ri ro hiu qu. Ri ro l mt phn gn lin vi mi hot ng kinh doanh ngõn hng. Kim tra v qun lý ri ro sao cho cõn bng c mi quan h ri ro - li nhun trc ht i hi mt c cu t chc phự hp v chớnh sỏch nht quỏn trong ton h thng. Do ú, c cu Habubank hon ton c t chc theo chin lc phỏt trin do Hi ng Qun tr ra v liờn quan cht ch n qun lý ri ro. ng thi tớnh linh hot v gim thiu quan liờu cng luụn c cao giỳp Ngõn hng d thớch ng v thay i khi mụi trng kinh doanh bin chuyn.Hin ti, Habubank cú 1 Hi s chớnh, 2 S giao dch v 33 chi nhỏnh, phng giao dch vi sn phm kinh doanh a dng gm dch v ngõn hng doanh nghip (ti tr thng mi quc t, ngoi hi, qun lý tin mt), dch v ngõn hng cỏ nhõn (huy ng, cho vay tiờu dựng, mua nh) v cỏc hot ng u t khỏc trờn th trng chng khoỏn. B Mỏy t chc: +ễng: Nguyn Vn Bng -Ch tch HQT + ễng Nguyn Tun Minh -U Viờn +B Dng Thu H -U Viờn + ễng Trng Thng - U Viờn SV: Nguyễn Quang Huy Lớp: Đầu t 47B 9 Websi t e : http://www.docs.vn E ma i l : lien he@docs.vn Te l : 0918.7 75.368 + ễng Joseph Paul longo - U Viờn Ban iu hnh +B Bựi Th Nga -Tng Giỏm c +ễng Trng Thng -Phú Tng Giỏm c +B Nguyn Th Kim Oanh - Phú Tng Giỏm c +B Lờ Thu Hng - Phú Tng Giỏm c +B Nguyn D Hng - Phú Tng Giỏm c 1.1.2.Nhim v ca cỏc phũng ban +Ban Kim Soỏt:cú nhim v l kim tra giỏm sỏt ca Hi ng qun tr v ton Ngõn Hng.Nhim v ca ban kim soỏt l kim tra hot ng ca Hi ng qun tr v ban iu hnh trỏnh tỡnh trng lm dng quyn ca mt s cỏ nhõn +Hi ng qun tr:Qut nh cỏc phng hng hot ng chung nht ca Ngõn Hng v a ra cỏc phng ỏn u t +y Ban qun lớ ti sn v y Ban chớnh sỏch tớn dng:cú nhim v l kim tra ỏnh giỏ ti sn m bo v bo qn chỳng +Cỏc phũng Ri ro nh:ri ro th trng v thanh khon,ri ro tớn dng,ri ro hot ng cú nhim v l xem xột dỏnh giỏ mc ri ro ca th trng,d ỏn vay vn +Tng giỏm c:l ngi qun lớ iu hnh tt c cỏc phũng ban,vic s dng ngun vn.Tng giỏm c iu hnh qun lớ trc tip ri ro th trng +Cỏc phú tng giỏm c: cú nhim v l tr giỳp cho tng giỏm c iu hnh cỏc phũng ban ri ro cũn li v cỏc phũng ban cp di nh cung SV: Nguyễn Quang Huy Lớp: Đầu t 47B 10 [...]... xác định được chỉ tiêu phản ánh hiệu quả tài chính của dự án. Và dựa vào những chỉ tiêu đó cán bộ thẩm định nêu rõ ý kiến của mình về quyết định tài trợ cho vay dự án, nếu tài trợ thì tài trợ với mức vốn như thế nào ra làm sao, trong thời gian bao lâu, mức lãi suất cho vay ra sao 1.4 Nội dung thẩm định tài chính của dự án vay vốn tại Ngân Hàng HABUBANK ,chi nhánh Hoàng Quốc Việt Hoạt động thẩm định tài. .. vụ trong từng năm của vòng đời dự án Và với Ngân hàng thương mại, nó là cơ sở về mặt tài chính để đánh giá dự án một cách chính xác Trong thẩm định tài chính dự án thì việc thẩm định dòng tiền của dự án có thể nói là việc khó nhất Thẩm định tài chính dự án là quan tâm tới lượng tiền đi vào (dòng vào) và đi ra (dòng ra) của dự án. Và việc đảm bảo cân đối thu chi (cân đối dòng tiền vào và dòng tiền ra)... trọng của phân tích tài chính dự án Thu và chi của dự án được xác định từ những thông tin trong các báo cáo thu nhập và chi phí của dự án, song vấn đề là cần phân biệt giữa khoản thu và doanh thu, giữa chi phí và khoản chi trước khi xây dựng bảng cân đối thu chi của dự án thì ta mới xác định đúng được - Thẩm định dòng tiền ra hay chính là chi phí của dự án; cần phân biềt được giữa các chi phí và khoản chi. .. 5.3 68 - Thẩm định tính pháp lý của dự án; có nghĩa là ta tiến hành thẩm định tính pháp lý của bộ hồ sơ xin vay, xem xem có hợp lí không,có vướng mắc những gì không - Thẩm định về phương diện kỹ thuật để thực hiện dự án: nghĩa là đưa ra đánh giá chung, đánh giá tên dự án và đánh giá tổng chi phí đầu tư ,nguồn vốn và tổ chức xây dựng dự án, thẩm định khả năng cung cấp đầu vào của sản xuất - Thẩm định kế... 1.4.2 Thẩm định dòng tiền của dự án Sau khi đã thẩm định tổng nhu cầu vốn xong và cơ cấu nguồn vốn và tiến độ huy động vốn, bước tiếp theo là thẩm định các chỉ tiêu kinh tế tài chính của dự án ,có nghĩa là ngân hàng sẽ xem xét tới các yếu tố thu chi, từ đó xem xét được dòng tiền của dự án Việc tiến hành thẩm định các chỉ tiêu này được thực hiện thông qua việc thẩm định các báo cáo tài chính dự tính cho... 68 1.4.2.1 Thẩm định dòng tiền vào của dự án Dòng tiền vào của dự án là một dòng tiền sau thuế mà doanh nghiệp có thể thu hồi để tái đầu tư vào một dự án khác hoặc để lại Dòng tiền vào, thực ra chính là các khoản phải thu của dự án và vì vậy nó mang dấu dương(+) Các khoản phải thu của dự án, thường được tính theo năm và được dựa vào kế hoạch sản xuất, tiêu thụ hàng năm của dự án để xác định ra Trong... Trong bước này, cán bộ thẩm định xác định công suất huy động dự tính của chủ dự án có chính xác hay không, khả năng tiêu thụ sản phẩm, giá cả của sản phẩm bán ra,những yếu tố khác phát sinh, dựa vào định hướng phát triển của nghành nghề và dự báo ảnh hưởng của các yếu tố môi trường 1.4.2.2 Thẩm định dòng tiền ra của dự án Dòng tiền ra của dự án được thể hiện thông qua các chi phí của dự án nên sẽ mang... thẩm định dự án đầu tư Giai đoạn thẩm định dự án phải cung cấp được thông tin và sự phân tích về một loạt các vấn đề có liên quan tới các dự án sắp được thực hiện,tính khả thi của vấn đề quản lí hành chính công đoạn thực hiện dự án phải được đánh giá đầy đủ ;khía cạnh thị trường và kỹ thuật của dự án phải được thẩm định để xác định tính khả thi của vấn đề này;khả năng tài chính cho toàn bộ chu kì của dự. .. tổng vốn đầu tư Ngân hang tiến hành xem xét tổng vốn đầu tư của dự án đã được tính toán hợp lý chưa và có tính đủ các khoản cần thiết không > Nguồn vốn đầu tư - Vốn tự có của chủ dự án: Đối với dự án mới Ngân hàng HABUBANK chỉ xem xét cho vay đối với các dự án có mức vốn tự có tối thiểu bằng 40% tổng mức vốn đầu tư Đối với cho vay theo chương trình tài trợ xuất khẩu bằng vốn vay của các ngân hàng nước... 1.2.1.1 .Thẩm định dự án đầu tư và mục đích Thẩm định dự án đầu tư là việc tổ chức xem xét một cách khách quan toàn diện các nội dung cơ bản ảnh hưởng trực tiếp đến tính khả thi của dự án để ra quyết định đầu tư và quyết định đầu tư.Kết quả của việc thẩm định dự án đầu tư là phải đưa ra những kết luận về tính khả thi hay không của dự án đầu tư Do sự phát triển của đầu tư ở nước ta, công tác thẩm định dự án . đề tài nghiên cứu: Hoàn thiện thẩm định khía cạnh tài chính của dự án vay vốn tại chi nhánh Ngân Hàng HABUBANK_ Hoàng Quốc Việt. Thực. trình thẩm định của NHTM CP HABUBANK 1.4 .Nội dung thẩm định tài chính của dự án vay vốn tại Ngân Hàng HABUBANK ,chi nhánh Hoàng Quốc