Tình hình tài chính lành mạnh và giải pháp thẩm định dự án vay vốn tại chi nhánh ngân hàng HABUBANK_Hoàng Quốc Việt
MỤC LỤC
Hoạt động kinh doanh của NHTM Cổ phần HABUBANK
Các chỉ tiêu tài chính trên đã chứng tỏ năm 2006 là một năm cực kỳ thành công của Habubank và điều này đã được quốc tế công nhận khi The Banker (Anh quốc) trao tăng giải thưởng "Ngân hàng xuất sắc nhất Việt nam năm 2006". - Hệ cổ đông chiến lược trong nước của Habubank rất tốt (PVFC, Satra, Tổng công ty tàu thủy, Sacombank, VF1..). Phần lớn các cổ đông này đầu tư lâu dài và ít khi bán ra cổ phiếu Habubank. Các định chế tài chính vừa mới thành lập đều xem Habubank là loại cổ phiếu chiến lược phải có trong danh mục đầu tư. - Habubank có những bước phát triển rất chắc chắn, tình hình tài chính lành mạnh. Đồng thời khi đó, giá trị sổ sách của Habubank sẽ lên đến 2,4 lần mệnh giá. chỉ số P/B của cổ phiếu Habubank chỉ còn khoảng 2,8 lần là rất hấp dẫn so với mức bình quân hiện nay. tỷ đồng) không loại trừ khả năng Hội đồng quản trị Habubank sẽ tiếp tục tăng vốn bằng cách thưởng cổ phiếu cho cổ đông với tỷ lệ 50% chẳng hạn).
Tổ chức thẩm định dự án xin vay vốn ở NHTM CP HABUBANK
Những vấn đề chung
Là thẩm định dự án trên từng giai đoạn của chu kì dự án hoặc từng phương tiện soạn thảo cụ thể.Chẳng hạn trong quá trình soạn thảo dự án đầu tư,ngườ ta có thể tiến hành thẩm định các phần việc sau khi kết thúc giai đoạn xác định cơ hội đầu tư hoặc giai đoạn tiền khả thi hoặc sau khi kết thúc việc tính toán,phân tích về phương diện thị trường,kỹ thuật,tài chính,tổ chức quản trị và kinh tế-xã hội ở giai đoạn khả thi. Việc thẩm định dự án đầu tư toàn phần được đưa ra bởi cơ quan quản lí Nhà nước hoặc các định chế tài chính quốc gia hoặc quốc tế.Sự thẩm định toàn phần được tiến hành sau khi dự án đã hoàn tất việc soạn thảo và trình lên các cấp có thẩm quyền .Để tiến hành thẩm định dự án đầu tư toàn phần ,trước hết cán bộ cần tổ chức kiểm tra toàn bộ hồ sơ pháp lí ,hành chính sau đó kiểm tra luận chứng kinh tế-kĩ thuật.
Quy trình thẩm định của NHTM CP HABUBANK
- Thẩm định dòng tiền của dự án
Về phía các nhà tài trợ; Việc thẩm định sẽ giúp họ đánh giá, xem xét lại các chi phí và hiệu quả của dự án.Xem xét các luồng dịch chuyển về giá trị trên cơ sở đó có chấp nhận các kế hoạch trả nợ không , từ đó có Quyết định tài trợ đúng đắn Điều này giúp cho các nhà tài trợ hỗ trợ chủ dự án sử dụng đồng vốn có hiệu quả đồng thời bảo đảm sự an toàn tài chính cho chính nhà tài trợ;. > Ngân hàng đưa ra quyết định cuối cùng về dự án: Cho vay bao nhiêu,khoản vay ra làm sao, thời gian vay trả, mức trả từng kỳ hạn nợ và lên kế hoạch trả nợ cũng như kế hoạch thanh toán Tóm lại, trên cơ sở các thông tin của chủ dự án gửi lên ngân hàng, cán bộ thẩm định kiểm tra tính hợp lý chính xác của các số liệu được cung cấp, từ đó xác định được chỉ tiêu phản ánh hiệu quả tài chính của dự án.Và dựa vào những chỉ tiêu đó cán bộ thẩm định nờu rừ ý kiến của mỡnh về quyết định tài trợ cho vay dự án, nếu tài trợ thì tài trợ với mức vốn như thế nào ra làm sao, trong thời gian bao lâu, mức lãi suất cho vay ra sao.
Khấu hao của máy móc thiết bị và nhà xưởng
Do trong quá trình thẩm định,dự án có nhiều số liệu nên em xin trình bày 2 bảng.
Lợi nhuận mà dự án mang lại
+Hệ số nợ phản ánh cứ sử dụng một đồng vốn thì có bao nhiêu đồng vay nợ.Các chủ nợ thông thường thích tỷ lệ nhỏ vì nó sẽ đảm bảo tính an toàn cao cho dự án vay,ta thấy rằng hệ số nợ của Công ty Toàn Lực ngày càng thấp và độ an toàn của nó giảm qua các năm nên ta chấp nhận được từ 32.08% giảm dần và cũn 16.31% và do đó dự án an toàn. Trên cơ sở thẩm định cơ sở pháp lý, tình hình sản xuất kinh doanh, tài chính và bản nghiên cứu khả thi cho việc vay, đầu tư vào việc mở rộng xưởng sản xuất để phục vụ việc kinh doanh của Công ty Cổ phần Toàn Lục, Phòng cho rằng việc cho vay đối với dự án nhà máy sản xuất da và các sản phẩm giả da có những điểm thuận lợi và khó khăn như sau.
TƯ TẠI NGÂN HÀNG
Đánh giá công tác thẩm định tại NHTM CP HABUBANK cúng như chi nhánh Hoàng Quốc Việt
Trong khi đó, do chưa được trang bị đầy đủ kiến thức và chưa nhiều kinh nghiệm, nên nhìn chung lực lượng cán bộ tín dụng ( nhất là tại các chi nhánh nhỏ) chưa đủ năng lực thẩm định các dự án,các cán bộ còn trẻ chưa có nhiều kinh nghiệm. Đặc biệt đối với các dự án có qui mô lớn, tính chất kỹ thuật phức tạp. Trên đây, là những nguyên nhân chủ quan có ảnh hưởng tiêu cực đến chất lượng thẩm định tài chính dự án.Vì vậy việc xác định các nguyên nhân chủ quan là điều kiện cần nhưng chưa đủ, phải xác định được các nguyên nhân khách quan của những hạn chế trên. * Nguyên nhân khách quan. Nguyên nhân khách quan, là những nguyên nhân xuất phát từ điều kiện bên ngoài, những yếu tố khách quan từ môi trường do đó tự bản thân Ngân hàng không thể điều chỉnh được, Ngân hàng phải tìm cách thích nghi và hạn chế được phần nào mà thôi. Nhóm nguyên nhân khách quan này bao gồm. Hệ thống thông tin giữa các Ngân hang thương mại chưa phát triển. Nhìn chung là chất lượng thẩm định dự án trong nghành Ngân hàng chưa cao, nhất là khi chưa có sự phối hợp, hỗ trợ chặt chẽ giữa Ngân hàng Nhà nước với các ngân hàng thương mại cũng như giữa các ngân hàng thương mại với nhau trong việc cung cấp thông tin trong hoạt động thẩm định dự án ở từng ngành,nghề từng lĩnh vực cụ thể. Trung tâm thông tin tín dụng trực thuộc Vụ Tín dụng Ngân hàng Nhà nước tuy đã ra đời vài năm nay ,nhưng cũng chưa thực hiện được đầy đủ vai trò của mình trong việc hỗ trợ các ngân hàng. Điều này cũng góp phần vào việc làm giảm chất lượng thẩm định tài chính dự án của các Ngân hàng nói chung và Ngân Hàng HABUBANK nói riêng. Hệ thống văn bản pháp luật còn nhiều bất cập, chưa đầy đủ và đồng bộ. Hoạt động thẩm định nói riêng và hoạt động tín dụng nói chung, liên quan rất chặt chẽ với các quy định của pháp luật trên nhiều khía cạnh khác nhau, mà hiện nay các văn bản quy phạm pháp luật cũng như thong tư hướng dẫn về hoạt động tín dụng đang trong quá trình xây dựng và hoàn thiện nên còn nhiều bất cập, chồng chéo, chưa đầy đủ, thiếu tính ổn định và thủ tục còn rườm rà. Điều đó đã làm cho công tác thẩm định của Ngân hàng gặp nhiều khó khăn. Trong tình hình hiện nay, mặc dù đã có nhiều cố gắng song các cơ chế, chính sách về quản lý đầu tư viư mô về tính công khai trong hoạt động của các doanh nghiệp, về các quy định trong. hoạt động tín dụng,còn rất yếu nên đã gây trở ngại cho hoạt động thẩm định. Ngoài ra, công tác thẩm định dự án cũng đang gặp một số khó khăn về chính sách trong thực hiện cho vay, đặc biệt là vấn đề bảo đảm tiền vay. Tình trạng thiếu trung thực và năng lực hạn chế của các chủ đầu tư. Và nguyên nhân thứ hai từ phía chủ đầu tư là kiến thức của khách hàng xin tài trợ về quản lý kinh doanh, về pháp luật còn thấp, trình độ lập dự án còn yếu dẫn tới dự án thiếu chính xác, thiếu căn cứ khoa học, đã gây nên không ít khó khăn cho công tác thẩm định dự án nói chung và công tác thẩm định tài chính dự án nói riêng. Vì vậy, chất lượng thẩm định tài chính dự án cũng bị ảnh hưởng không ít thì nhiều. Ngoài ra, có những dự án khả thi nhưng do năng lực điều hành sản xuất kinh doanh của chủ đầu tư kém.Việc sử dụng vốn vay sai mục đích dẫn đến hậu quả là dự án khả thi nhưng khi thực hiện lại không thành công hay thu hồi vốn chậm. Và cũng có trường hợp chủ dự án là giám đốc các công ty tư nhân, công ty TNHH gặp tai nạn bất ngờ, lại không có người thay thế chịu trách nhiệm thì mặc dù dự án có khả thi như thế nào, Ngân hàng vẫn phải chịu rủi ro đó. Đồng thời chất lượng thẩm định dự án bị ảnh hưởng. Điều này cũng chính là nguyên nhân dẫn đến việc Ngân hàng ngại cho vay đối với các thành phần này. Và vì vậy, nhiều khi Ngân hàng đã bỏ lỡ rất nhiều dự án có chất lượng tốt vì sợ rủi ro. Nhìn chung, tại thời điểm hiện tại hoạt động của ngân hàng nói chung và hoạt động thẩm định dự án nói riêng có nhiều thuận lợi hơn là khó khăn do những lợi thế hiện tại của Ngân Hàng HABUBANK về lãi suất, vốn, công nghệ. Môi trường thuận lợi ở chỗ còn nhiều đoạn khách hàng tốt mà Ngân Hàng HABUBANK có thể hướng sang được với những thế mạnh vốn có của mình. Tuy nhiên, để Ngân Hàng HABUBANK trở thành một trong những ngân hàng có tầm cỡ trong khu vực, và trên thế giới cần phải khắc phục hơn nữa những hạn chế trong hoạt động của Ngân hàng nói chung, và hoạt động thẩm định tài chính dự án nói riêng. 2,2 Định hướng thẩm định Dự án vay vốn tại NHTM HABUBANK nhằm hoàn thiện công tác thẩm định khía cạnh tài chính của dự án. Các giải pháp về nội dung và phương pháp thẩm định * Đối với nội dung thẩm định khách hàng vay vốn. Việc đánh giá, các thông tin về khách hàng vay vốn là một việc không đơn giản, bởi không phải lúc nào tình hình tài chính của các doanh nghiệp cũng được công khai,bởi vì thong tin tài chính của các doanh nghiệp bao giờ cũng phải giữ kín. Do vậy trước mắt, ngân hàng cần yêu cầu các báo cáo tài chính của doanh nghiệp nộp lên phải được kiểm toán thì mới có thể yên tâm được. Bên cạnh đó ngân hàng cũng nên tăng cường thiết lập mối quan hệ với các cơ quan chức năng, nhằm có những đánh gía đầy đủ hơn về doanh nghiệp và để đảm bảo an toàn cho mình. Để đưa ra những kết luận chính xác hơn về tình hình của doanh nghiệp, ngân hang HABUBANK cũng nên áp dụng các. phương pháp khác nhau trong phân tích tài chính doanh nghiệp như: phương pháp phân tích tỷ lệ hoặc phương pháp đối chiếu logic với thực tế hiện nay số lượng các chỉ tiêu dùng để đánh giá chưa nhiều. * Đối với nội thẩm định phương diện kỹ thuật. Cán bộ thẩm định, cần quan tâm hơn đến phân tích khía cạnh kỹ thuật của dự án. Thực chất là họ rất khó có thể làm tốt được điều này, bởi lẽ ngân hàng hiện nay, chưa có nhiều cán bộ có chuyên môn cả về nghiệp vụ lẫn kỹ thuật, đa số họ đều tốt nghiệp từ các trường khối kinh tế, trình độ nhận biết cũng như khả năng thu thập thông tin là có hạn.Nói chung ,là thẩm định về kĩ thuật không học qua rất khó nắm bắt. Các chỉ tiêu của Chính phủ, của Bộ ngành liên quan chưa đầy đủ, chưa phù hợp với tình hình hiện tại của nền kinh tế. Ngân hàng cũng chưa có một hệ thống chỉ tiêu về kinh tế- kỹ thuật chuẩn phục vụ cho công tác thẩm định dự án. Do đó, để trợ giúp cho cán bộ thẩm định đánh giá kỹ thuật, ngân hàng cần sớm nghiên cứu ban hành những chỉ tiêu kỹ thuật cơ bản phù hợp với từng ngành, từng lĩnh vực cụ thể .Nó như là các tiêu chuẩn về công nghệ, máy móc, thiết bị được sử dụng,) làm cơ sở để cán bộ thẩm định tham chiếu. Thứ nhất, khi thẩm định tổng vốn đầu tư, ngân hàng HABUBANK cần có quy định cụ thể về các nội dung trong tổng vốn đầu tư của một dự án như: vốn đầu tư cố định, vốn đầu tư lưu động, vốn dự phòng để đề phòng trường hợp bất trắc, vốn đầu tư bù đắp các chi phí bởi theo ý kiến của nhiều cán bộ thẩm định có kinh nghiệm thì tổng vốn đầu tư của dự án khi trình lên ngân hàng thường thấp hơn thực tế, lý do là vì dự án khi đi vào thực hiện đầu tư có thể phát sinh nhiều hạng mục chi phí mới hoặc do chủ đầu tư cố tình làm giảm tổng vốn đầu tư để dễ xin vay vốn hơn ,đó là điều mà ngân hang nên cẩn thận.