Ứng dụng hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam chi nhánh Phú Thọ

B GIÁO DC VÀ ÀO TO TRNG I HC KINH T TP. H CHệ MINH  H H O O À À N N G G T T H H   P P H H     N N G G NG DNG H THNG XP HNG TệN DNG DOANH NGHIP NHM HN CH RI RO TệN DNG TI NGÂN HÀNG THNG MI C PHN NGOI THNG VIT NAM CHI NHÁNH PHÚ TH LUN VN THC S KINH T CHUYÊN NGÀNH: KINH T TÀI CHệNH – NGÂN HÀNG MÃ S: 60.31.12 NGI HNG DN: TS NGUYN TH THÚY VÂN TP.H CHệ MINH – NM 2011 MC LC PHN M U 1 CHNG 1: C S LÝ LUN V XP HNG TÍN DNG NHM HN CH RRTD 3 1.1. KHÁI NIM V TÍN DNG VÀ XP HNG TÍN DNG 3 1.1.1 Lch s hình thành và phát trin ca các t chc XHTD 3 1.1.2 Khái nim v tín dng 4 1.1.3 Khái nim v XHTD 5 1.1.4 Ri ro tín dng 7 1.1.4.1 Khái nim ri ro tín dng 7 1.1.4.2 Các nguyên nhân phát sinh ri ro tín dng 7 1.1.4.3 nh hng ca RRTD đn hot đng kinh doanh ca ngân hàng và nn kinh t xã hi 12 1.1.5 S cn thit ca XHTD 13 1.1.5.1 XHTD là c s đ qun tr ri ro tín dng 13 1.1.5.2 XHTD nhm phân loi khách hàng cho vay và là c s xây dng chin lc marketing hiu qu 14 1.1.5.3 C s phân loi n và trích d phòng ri ro 15 1.1.6 Nguyên tc ca XHTD đi vi khách hang 16 1.2. MC ệCH CA VIC XHTD I VI KHÁCH HÀNG 17 1.2.1 i vi các khách hàng mi XHTD ln đu 17 1.2.2 i vi các khách hàng thng xuyên 17 1.3. CÁC TIÊU CHÍ XHTD 18 1.3.1 Quy mô doanh nghip 18 1.3.2. Các ch tiêu tài chính 18 1.3.3 Các ch tiêu phi tài chính 19 1.4. NHNG NHÂN T NH HNG TI KT QU XHTD 19 1.4.1. Ngun thông tin 19 1.4.2. Ngun nhân lc 20 1.4.3. Công ngh ngân hang 20 1.4.4. Nhng thay đi trong c cu, th tc, chính sách 20 1.5. KINH NGHIM CA MT S NC TRÊN TH GII TRONG VIC XHTD NHM HN CH RRTD VÀ BÀI HC KINH NGHIM CHO VIT NAM 21 1.5.1 Quy trình qun tr ri ro tín dng theo y Ban Basel 21 1.5.2 Bài hc kinh nghim cho Vit Nam 25 CHNG 2: THC TRNG CÔNG TÁC XP HNG TÍN DNG DOANH NGHIP TI NGÂN HÀNG TMCP NGOI THNG VIT NAM CHI NHÁNH PHÚ TH 28 2.1 GII THIU V NGÂN HÀNG TMCP NGOI THNG VIT NAM CHI NHÁNH PHÚ TH 28 2.1.1 Lch s hình thành và phát trin Ngân hàng TMCP Ngoi thng Vit Nam (VCB) 28 2.1.2 Lch s hình thành và phát trin VCB – Chi nhánh Phú Th 29 2.1.3 Hot đng huy đng vn ti VCB Chi nhánh Phú Th 30 2.2 CÁC GIAI ON PHÁT TRIN VÀ KT QU T C V XHTD TI VIT NAM 34 2.3 HÊ THNG CHM IM TÍN DNG VÀ XHTD DOANH NGHIP TI VCB CHI NHÁNH PHÚ TH 36 2.3.1 Mô t quy trình cách thc XHTD đi vi DN 36 2.3.2 i tng và nguyên tc XHTD 36 2.3.2.1 i tng XHTD 36 2.3.2.2 Nguyên tc và thi hn chm đim 37 2.3.3 Ch tiêu h thng XHTD ni b đi vi khách hàng DN 37 2.3.3.1 Xác đnh quy mô DN 37 2.3.3.2 Thông tin tài chính 38 2.3.4 Tng hp đim ca khách hang 50 2.3.5 ng dng kt qu chm đim và xp hng tín dng nhm hn ch RRTD ti Chi Nhánh Phú Th 53 2.3.5.1 Xác đnh gii hn tín dng 53 2.3.5.2 Phân loi n 53 2.4. SO SÁNH PHNG PHÁP XHTD CA VCB VI T CHC TÍN DNG KHÁC 55 2.4.1. Vi Ngân hàng u t và Phát trin Vit Nam (BIDV). 56 2.4.2. Vi Ngân hàng TMCP Sài Gòn (SCB) 58 2.5 ÁNH GIÁ CÔNG TÁC XHTD NI B TI VCB CHI NHÁNH PHÚ TH 59 2.5.1. Kt qu phân loi n theo h thng XHTD ni b 59 2.5.2 ánh giá nhng mt đt đc và hn ch ca vic ng dng h thng XHTD ni b ti VCB Chi nhánh Phú Th 61 2.5.2.1 Nhng mt đt đc 61 2.5.2.2 Nhng hn ch 63 5.2.3 Mt s nguyên nhân khách quan và ch quan nh hng đn công tác XHTD ni b ti VCB- Chi nhánh Phú Th 64 CHNG 3: MT S KIN NGH NHM HOÀN THIN H THNG XHTD DOANH NGHIP NHM HN CH RRTD TI NGÂN HÀNG TMCP NGOI THNG VIT NAM CHI NHÁNH PHÚ TH 68 3.1 . I VI VCB TRUNG NG VÀ VCB CHI NHÁNH PHÚ TH 68 3.1.1 Quan đim XHTD là bc quan trng đ hn ch RRTD 68 3.1.2 nh hng phát trin mt VCB thng nht 70 3.1.3 Xây dng h thng thông tin hoàn chnh 71 3.1.4 Ơo to ngun nhân lc 73 3.1.5 Các kin ngh đ hoàn thin phng pháp XHTD nhm hn ch RRTD. 74 3.2 I VI C QUAN CHC NNG 80 3.2.1 i vi ngân hàng Nhà nc 80 3.2.2 B Tài Chính và các DN 82 3.2.3 Các c quan nhà nc khác 83 1 PHN M U 1. Lý do chn đ tài Toàn cu hóa là mt xu hng phát trin tt yu khách quan, mang li nhiu c hi cng nh ri ro thách thc cho các ngành kinh t nói chung và ngành ngân hàng nói riêng. Vi đc thù ca NHTM Vit Nam thì ngun thu t hot đng tín dng vn là ngun thu ch yu trong khi môi trng kinh doanh tín dng hin nay còn tn ti nhiu ri ro. Do đó vic nghiên cu ng dng nhng phng pháp nhm nâng cao cht lng tín dng và hn ch RRTD đã tr thành mt trong nhng vn đ u tiên hàng đu trong công tác qun tr ngân hàng, và phng pháp đang đc nhiu NHTM quan tâm đó là xây dng h thng XHTD ni b. Di s ch đo ca VCB trung ng và s n lc ca cán b nhân viên, Chi nhánh Phú Th đã xây dng thành công h thng XHTD ni b cho các DN. Tuy nhiên trong quá trình trin khai công tác XHTD ni b vào thc tin hot đng đã gp không ít vng mc khó khn do các nguyên nhân ch quan khách quan, và làm nh hng đn cht lng hot đng tín dng ti Chi nhánh. Chính vì l đó tác gi đã chn đ tài “ng dng h thng xp hng tín dng doanh nghip nhm hn ch ri ro tín dng ti Ngân hàng TMCP Ngoi thng Vit Nam Chi Nhánh Phú Th” làm lun vn tt nghip, vi hy vng có th giúp Chi nhánh Phú Th gim bt ri ro phát trin vng vàng trong thi k hi nhp. 2. Mc đích nghiên cu đ tài:  tài nghiên cu nhng lý thuyt c bn v nghip v XHTD Phân tích thc trng hot đng XHTD ni b nhm hn ch RRTD ti Ngân hàng TMCP Ngoi thng Vit Nam Chi nhánh Phú Th.  xut mt s gii pháp hoàn thin h thng XHTD ni b nhm hn ch RRTD ca Ngân hàng TMCP Ngoi thng Vit Nam Chi nhánh Phú Th 3. Phng pháp nghiên cu đ tài: Trong quá trình thc hin đ tài, tác gi dùng phng pháp thng kê, tng hp, so sánh đ phân tích và làm rõ nhng vn đ ca lun vn. 2 Ngun d liu đc thu thp t các báo cáo ca VCB ti Hi s chính, VCB Chi nhánh Phú Th, các tp chí, các website có liên quan do chính tác gi tng hp và x lý. 4. i tng và phm vi nghiên cu: i tng nghiên cu ca lun vn là h thng XHTD ni b ti Ngân hàng TMCP Ngoi thng Vit Nam Chi nhánh Phú Th trong khuôn kh lun vn này tác gi ch nghiên cu đi tng XHTD là các DN. Phm vi nghiên cu tp trung vào các vn đ liên quan đn hot đng XHTD ni b ti Ngân hàng TMCP Ngoi thng Vit Nam Chi nhánh Phú Th. 5. B cc ca đ tài:  tài gm 3 chng: - Chng 1: C s lý lun v XHTD nhm hn ch RRTD - Chng 2: Thc trng công tác XHTD doanh nghip nhm hn ch RRTD ti Ngân hàng TMCP Ngoi thng Vit Nam Chi nhánh Phú Th. - Chng 3: Mt s kin ngh nhm hoàn thin h thng XHTD DN nhm hn ch RRTD ti Ngân hàng TMCP Ngoi thng Vit Nam Chi nhánh Phú Th. 3 CHNG 1: C S LÝ LUN V XP HNG TÍN DNG NHM HN CH RRTD 1.1. KHÁI NIM V TÍN DNG VÀ XP HNG TÍN DNG. 1.1.1 Lch s hình thành và phát trin ca các t chc XHTD Nhng t chc xp hng tín nhim đu tiên xut hin ti M, ni th trng trái phiu phát trin bc nht, da vào s ln mnh ca các công ty đng st mà hu ht là các công ty t nhân cùng vi s phát trin ca các công ty tin ích công cng, nhng đi tng này thng có nhu cu ln v vn. Bên cnh đó do mc thu nhp ca ngi dân M tng nhanh, góp phn vào s phát trin ca th trng n, và gián tip thúc đy s ln mnh ca các t chc đnh mc tín nhim. Nm 1909, vic xp hng các chng khoán đc bt đu vi công ty John Moody chuyên xp hng các trái phiu đng st. Mt nm sau đó, Moody’s bt đu xp hng các trái phiu công nghip và tin ích công cng. Công ty Standard & Poor bt đu xp hng các công c n vào nm 1922 và Fitch Investors Service (Fitch’s) cng đc thành lp vào nm này. Tuy nhiên, xp hng tín nhim ch phát trin nhanh  M sau cuc khng hong kinh t 1929 – 1933; thi k này th trng n có quá nhiu hàng hóa, t trái phiu liên bang, trái phiu đa phng, đn trái phiu công ty đu phát trin theo cp s nhân và hàng lot các nhà phát hành trái phiu b phá sn, v n. Giai đon t 1940 đn 1970, các t chc này hot đng tng đi n đnh, th trng n hot đng tng đi an toàn và không có bc đt bin. Trong sut 50 nm ra đi, vic xp hng tín nhim ch yu phát trin trong phm vi nc M. Trc nm 1970, ngay c các công ty đnh mc tín nhim hàng đu cng ch có mt nhóm nhân viên phân tích. T sau nm 1970, cùng vi s phát trin ca kinh t th gii, bn thân các công ty đã bt đu xut hin nhóm các nhà 4 phân tích tín dng, hot đng xp loi tín dng li khi sc phát trin mnh m và đc cng đng th gii chú ý. Ngày nay, vi tin trình toàn cu hóa th trng chng khoán, nn kinh t th gii ngày mt mnh hn, các t chc xp hng tín nhim ca M hot đng  các th trng tài chính ln trên khp th gii cng nh  rt nhiu th trng chng khoán mi ni. Và các t chc đnh mc tín nhim này đã đc tha nhn rng rãi hn  th trng vn quc t. c bit, các nhà đu t  các th trng phát trin thng đòi hi phi có vic xp hng tín nhim đ h có th mua các trái phiu quc t. iu này đã phn ánh rõ trong vic gia tng con s ca các t chc đnh mc tín nhim hot đng ti New York, Tokyo, London và gn đây nht là Hongkong. Các t chc đnh mc tín nhim tm c quc t đã thit lp chi nhánh ca mình  các th trng mi ni là ni đang rt cn đn vic xp hng tín nhim đi vi các công ty đóng trên đa bàn  các quc gia đó. Trong nhng nm gn đây, các nhà hoch đnh chính sách  các quc gia công nghip hóa mi NICs (Newly Industrialized Countries) và các nc đang phát trin ngày càng nhn thc đc tm quan trng ca các c quan đnh mc tín nhim đi vi s phát trin ca th trng trái phiu và tin t. Nhng nn kinh t nng đng  ông Á cho thy nhng th trng trái phiu mi xut hin  đây tng đi phát trin, phn ln là do Chính ph ti các nc này đã có nhng phn ng tích cc đi vi s phát trin ca c cu th trng tài chính, bao gm c vic thành lp các t chc đnh mc tín nhim.  mt s nc, xp hng tín nhim đc áp dng cho đi tng vay vn ngân hàng, bng cách xây dng h thng chm đim XHTD khách hàng ni b. 1.1.2 Khái nim v tín dng Tín dng (credit) xut phát t ch latinh là credo (tin tng, tín nhim). Trong cuc sng thì thut ng tín dng đc hiu theo nhiu ngha khác nhau. Trong quan h tài chính c th, tín dng là mt giao dch v tài sn trên c s có hoàn tr gia hai ch th. 5 Trên c s tip cn theo chc nng ca ngân hàng thì tín dng là mt giao dch v tài sn (tin hoc hàng hoá) gia bên cho vay (ngân hàng và các đnh ch tài chính khác) và bên đi vay (cá nhân, DN và các ch th khác). Trong đó bên cho vay chuyn giao tài sn cho bên đi vay s dng trong mt thi hn nht đnh theo tho thun, bên đi vay có trách nhim hoàn tr vô điu kin vn gc và lãi cho bên cho vay khi đn hn thanh toán. 1.1.3 Khái nim v XHTD Xp hng tín nhim (credit ratings) là thut ng bt ngun t ting Anh (credit: s tín nhim; ratings: s xp hng) do John Moody đa ra vào nm 1909 trong cun “Cm nang chng khoán đng st” khi tin hành nghiên cu, phân tích và công b bng xp hng tín nhim ln đu tiên cho 1500 loi trái phiu ca 250 công ty theo mt h thng ký hiu gm ba ch cái ABC đc xp ln lt t “Aaa” đn “C” (hin nay nhng ký hiu này đã tr thành chun mc quc t), (tham kho ph lc s 01). Chúng ta có th đim qua mt s đnh ngha v xp hng tín nhim nh sau: Theo Bohn, John A vit trong cun “Phân tích ri ro trên các th trng đang chuyn đi” thì “xp hng tín nhim là s đánh giá v kh nng mt nhà phát hành có th thanh toán đúng hn c gc và lãi đi vi mt loi chng khoán trong sut thi gian tn ti ca nó”. Theo đnh ngha ca công ty chng khoán Merrill Lynch thì “xp hng tín nhim là đánh giá hin thi ca công ty xp hng tín nhim v cht lng tín dng ca mt nhà phát hành chng khoán n, v mt khon n nht đnh. Nói khác đi, đó là cách đánh giá hin thi v cht lng tín dng đang đc xem xét trong hoàn cnh hng v tng lai, phn ánh s sn sàng và kh nng nhà phát hành có th thanh toán gc và lãi đúng hn. Trong kt qu xp hng tín nhim cha đng c ý kin ch quan ca chuyên gia xp hng tín nhim”. Theo t đin th trng chng khoán thì “xp hng tín nhim là cách c tính chính thc tín nhim t trc đn nay ca cá nhân hay công ty v kh nng chi [...]... hi kinh doanh ngân hàng là m ò Trung tâm thông tin tín c khách hàng , cho vay Do v d g là không th ngân hàng c nh ùng m khách hàng khi khách hàng này vay ti chính, kh r ngân hàng Trong qu khách hàng là m c vay m c ài ngân hàng cùng cho khách hàng ày thì r t ngân hàng nào 12 1.1.4.3 RRTD và n kinh doanh c ngân hàng ãh : kinh doanh c Khi RRTD x ày s ngân hàng ngân hàng ãc àm cho ngân hàng m tín d à... òng quay v àm cho ngân hàng kinh doanh không hi ho àng K s à thu h kinh doanh anh không nh gi kinh doanh c ài chính gi trong th út, uy tín, à còn lan r ngân hàng ngày càng x d ngân hàng ho n ãh Ngân hàng là m àn r DN và cá nhân có nhu c ch à quy ngân hàng B RRTD x Th ãg ì không nh ào ngân hàng ch à quy Ngân hàng phá s ình hình s kinh doanh c các DN không có v kinh doanh, ho ngân hàng àn b ãh Ngoài... trong hi hàng, nh khách ngân hàng cho vay D ào k XHTD khách hàng ngân hàng s tính khách quan, khoa h 1.2.2 i ro ác khách hàng v d ên: khách hàng ti àd báo cáo tài chính và báo cáo ki DN, ình hình ho DN nh thu h M nh ngân hàng khách hàng, ngân hàng s khách hàng v ch và XHTD khách hàng, ngân hàng s nhau d th vay, các lo x ên m khách hàng thành nh khách hàng có tín nhi ãi khách hàng có m v ti ãi su 18... XHTD và kinh nghi th ày âng cao ch khách hàng vay v lý lu àt VCB – Chi nhánh Phú Th XHTD trên th ng h 28 TH CÔNG TÁC X DOANH NGHI T NGÂN HÀNG TMCP NGO CHI NHÁNH PHÚ TH 2.1 GI NGÂN HÀNG TMCP NGO CHI NHÁNH PHÚ TH 2.1.1 L ình thành và phát tri Ngân hàng TMCP Ngo Nam (VCB) Ngân hàng TMCP Ngo 01/04/1963, ti thành l àC vào ngày àng Trung là NHNN Vi Là NHTM ph hóa, Ngân hàng TMCP Ngo vi à VCB (Joint Stock Commercial... - Hi tri VCB – Chi nhánh Phú Th g phát tri liên ti - An toàn - Ch m àn ho à phát ngân hàng g t à DN Nh VCB Chi nhánh ã thành l nhánh c th chuy ành Chi nhánh c VCB, có tr V VCB Chi nhánh Phú Th mu NHTM àn Qu hi às ành và phát tri VCB Chi nhánh Phú Th nhi ãs ào k àn TP.HCM Nh có nhi còn thi h sáng t nh àn k ên, cùng v xây d Phú Th DN ãs nh àn nên VCB Chi nhánh àt v làm vi không ng kinh doanh 150 hi (90%... ra nh chính; ho chính, chí tín nhi RRTD bao g m n ng l n ng d n nh v m a ng v n u ki n kinh doanh i v i trách nhi m tài ng các cam k t tài i, ý th c và thi n 7 1.1.4 R 1.1.4.1 Khái ni Th kinh doanh nào c kinh doanh ngân hàng là lo à trong ình kinh doanh nh R ài c êm tr m òn c ngân hàng R ngân hàng: thanh toán, tín d ngân hàng: là kh RRTD trong ho ngân hàng c gx n th khách hàng không th kh ình theo... g kinh doanh àng Bên c ,s NHTM ài c phát tri ên là các ngân hàng ày kinh nghi hi òn m v s ên là non y nghèo nàn l c ngân hàng khách hàng, cách th XHTD n R Trong nh ph NHNN nh tín d ã ban hành nhi NHTM thi hành th ngân hàng M ù lu , liên quan ã có, song vi ngân hàng thì l Trong nh khách hàng không tr NHTM có quy n 9 vay Trên th NHTM ày vì ngân hàng là m kinh t bu khách hàng bàn giao cho ngân hàng n... phi tài chính t khách hàng M ngân hàng hi và x à kh khách hàng vay v bùng n t d à ngân hàng s thông tin t hi àx ngân hàng DN trong à còn giúp ngân hàng có th t XHTD DN d gian s êu c quan v tình tr tín d c ên thông tin thu th ên, cung c DN c ngân hàng m à dài h ngân hàng Sau khi phân tích, x và k x ãi su b êu tài chính ên c ìn t 15 XHTD khách hàng c h ngân hàng ù khách hàng 1.1.5.3 ình vay khác nhau... giám sát, qu c gi khách hàng vay nh CBTD ào , theo dõi và thu h , nên ã ch Vi giám sát ho tuân th khách hàng và ngân hàng Tuy nhiên trong th v ình th ày xáy ra m do y khách hàng ph à cho kinh doanh t l DN quá à ngân hàng yêu c B à trình ên môn nghi kinh t M NHTM ó là s c ngân hàng cùng v th khách hàng làm gi ên quá cao so v ngân hàng Chún ch v àl ì th ùng nguy hi trong công tác tín d S NHTM quá l d NHNN... a DN d n khách hàng th c hi Vi c phân ns n tín pháp khác nhau nh c c u c i n vay, dàn x vi ngân hàng Bên a ngân hàng không nhi m i ro cho t t i d a trên XHTD ho c x các khách hàng (tham kh gh t ph tín ng chung chung cùng và phân lo ình tr r ct à tính toán h i v i khách hàng, ch không áp Xây d n a ngân hàng RRTD thì các ngân hàng c n m th s ng c, d phòng t n th t Theo Hi p tài s ng ngân y t n th t . đng tín dng ti Chi nhánh. Chính vì l đó tác gi đã chn đ tài “ng dng h thng xp hng tín dng doanh nghip nhm hn ch ri ro tín dng ti Ngân hàng TMCP Ngoi thng Vit Nam Chi Nhánh. ti Ngân hàng TMCP Ngoi thng Vit Nam Chi nhánh Phú Th.  xut mt s gii pháp hoàn thin h thng XHTD ni b nhm hn ch RRTD ca Ngân hàng TMCP Ngoi thng Vit Nam Chi nhánh Phú. mt ngân hàng. Ri ro hin hu khách quan trong các mt nghip v ca ngân hàng: thanh toán, tín dng, tin gi RRTD trong hot đng ngân hàng: là kh nng xy ra tn tht trong hot đng ngân