Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống
1
/ 109 trang
THÔNG TIN TÀI LIỆU
Thông tin cơ bản
Định dạng
Số trang
109
Dung lượng
1,77 MB
Nội dung
B GIÁO DCăVĨăĨOăTO TRNGăI HC KINH T TP.HCM NGUYNăPHNGăMAI HOÀN THIN H THNG XP HNG TÍN NHIM KHÁCH HÀNG DOANH NGHIP CAăNGÂNăHĨNGăTHNGăMI C PHN Á CHÂU Chuyên ngành: Kinh t tài chính ậ Ngân hàng Mã s: 60.31.12 LUNăVNăTHCăSăKINHăT NG DN KHOA HC: PGS.TS. TRN HUY HOÀNG TP. H Chí Minh 2 LIăCAMăOAN ******** liu nêu trong luc thu thp t ngun thc t, c công b trên các báo cáo ci trên các tp chí, báo chí, các website hp pháp. Các gii pháp, kin ngh là ca cá nhân tôi rút ra t quá trình nghiên cu lý lun và thc tin. TP H 2012 Ngiăcamăđoan NguynăPhngăMai MC LC Trang Danh mc ch vit tt Danh mc bng s liu Danh mc hình v Li m đu Chngă1:ăNhng vnăđ căbn v ri ro tín dng và xp hng tín nhim doanh nghip 1 1.1 Ri ro tín dng 1 1.1.1 Khái nim ri ro tín dng 1 1.1.2 Hu qu ca ri ro tín dng 1 1.1.3 Ngun gc phát sinh ri ro tín dng 3 1.1.4 Bi 7 1.2 Xp hng tín nhim khách hàng doanh nghip 8 1.2.1 Lch s i ca XHTN trên th gii 8 1.2.2 Khái nim XHTN, h thng XHTN khách hàng doanh nghip 10 1.2.3 Tm quan trng ca XHTN khách hàng doanh nghip 11 1.2.3.1 i vi NHTM 11 1.2.3.2 i vi doanh nghip đc XHTN 14 1.2.3.3 i vi nn kinh t 14 1.2.4 Nhng nhân t n kt qu XHTN khách hàng doanh nghip 15 1.2.4.1 Cht lng thông tin 15 1.2.4.2 H thng chm đim tín dng 15 1.2.4.3 Cán b tín dng 15 1.2.4.4 Mô hình hot đng ca t chc XHTN/b phn XHTN 16 1.2.4.5 Các yu t khác 16 1.2.5 Nguyên tc XHTN khách hàng doanh nghip 16 p 17 1.2.6.1 Lý lun v phng pháp đánh giá XHTN khách hàng doanh nghip 17 1.2.6.2 Các phng pháp đánh giá XHTN 18 1.2.7 Qui trình XHTN khách hàng doanh nghip 19 1.3 Kinh nghim XHTN khách hàng doanh nghip ca mt s nc trên th gii và bài hc kinh nghimăđi vi Vit Nam 23 1.3.1 Kinh nghim XHTN khách hàng DN ca mt s c trên th gii 23 1.3.2 Bài hc kinh nghii vi Vit Nam 25 Kt lunăchngă1 27 Chngă2:ăThc trng h thng xp hng tín nhim khách hàng doanh nghip khách hàng doanh nghip ca NHTMCP Á Châu 28 2.1 Tng quan v NHTMCP Á Châu 28 2.1.1 Gii thiu v NHTMCP Á Châu 28 2.1.2 Tình hình hong tín dng ca ACB 33 2.2 Thc trng h thng XHTN khách hàng doanh nghipca ACB 36 2.2.1 Tình hình XHTN khách hàng doanh nghip ti Vit Nam 36 2.2.1.1 Nhng qui đnh ca Nhà nc v hot đng XHTN 36 2.2.1.2 Thc trng các t chc XHTN ti Vit Nam 40 2.2.1.3 Hot đng XHTN doanh nghip ca CIC 41 2.2.1.4 Thc trng h thng XHTN khách hàng DN ca các NHTM Vit Nam 42 2.2.2 H thng XHTN khách hàng doanh nghip ca ACB 44 2.2.2.1 Quá trình hình thành và hoàn thin h thng XHTD ni b ACB 44 2.2.2.2 Phân loi h thng XHTD ni b 45 2.2.2.3 Thi đim đánh giá 45 2.2.2.4 Qui trình chm đim h thng XHTD ni b 45 2.2.2.5 Ví d v XHTD ni b Công ty TNHH Khánh Linh 51 2.2.2.6 u đim ca h thng XHTN khách hàng doanh nghip ca ACB 57 2.2.2.7 Nhng thành tu mang li t vic thc hin XHTN khách hàng DN 57 ca ACB 2.3 Nhng tn ti và nguyên nhân ca h thng XHTN khách hàng doanh nghip ca ACB 59 2.3.1 Tn ti 59 2.3.1.1 H thng XHTN khách hàng DN cha làm tt vai trò là công c qun tr ri ro tín dng trong hot đng tín dng ca ACB 59 2.3.1.2 Ngun thông tin phc v cho quá trình phân tích, đánh giá XHTN doanh nghip không đy đ, kp thi và thiu chính xác 60 2.3.1.3 Kt qu xp hng doanh nghip cha chính xác và minh bch đáp ng yêu cu đi vi qun tr ri ro ca ngân hàng 60 2.3.2 Nguyên nhân 60 2.3.2.1 Khung pháp lý cho hot đng XHTN cha đc thit lp 60 2.3.2.2 Báo cáo tài chính ca DN không bt buc phi kim toán 61 2.3.2.3 Các công ty kim toán Vit Nam cha th hin đc tính chuyên nghip ca mình 61 2.3.2.4 Tng cc thng kê cha cp nht kp thi các s liu ngành 61 2.3.2.5 B phn phân tích, xp hng tín nhim doanh nghip cha đc lp 61 2.3.2.6 Trình đ ca cán b phân tích XHTN doanh nghip ti NHTM còn nhiu hn ch 62 2.3.2.7 Vit Nam cha có công ty xp hng doanh nghip đc lp 62 2.3.2.8 H tng thông tin tín dng còn yu 62 2.3.2.9 Các yu t cu thành h thng XHTN doanh nghip ca ACB vn còn bt cp và cha đy đ nh hng ti kt qu XHTN 63 Kt lunăchngă2 65 Chngă3:ăGii pháp hoàn thin h thng xp hng tín nhim khách hàng doanh nghip ca NHTMCP Á Châu 66 3.1ănhăhng phát trin ca ACB 66 3.1.1 Mc tiêu trung và dài hn ca ACB 66 3.1.2 Mc tiêu hoàn thin h thng XHTD ni b 67 3.2 Các gii pháp 69 3.2.1 Gii vi ACB 69 3.2.1.1 Xây dng b phn XHTN đc lp 69 3.2.1.2 Hoàn thin các chc nng ca h thng XHTN 70 3.2.1.3 Hoàn thin h thng các ch tiêu đ đánh giá xp hng 71 3.2.1.4 C cu li khung xp hng Scoring xét duyt 72 3.2.1.5 Hoàn thin qui trình XHTN doanh nghip 73 3.2.1.6 Nâng cao cht lng thông tin ti ACB 74 3.2.1.7 Nâng cao cht lng ngun nhân lc 76 3.2.2 Gii vquan quc 78 3.2.2.1 Kin ngh đi vi Chính ph 78 3.2.2.2 Kin ngh đi vi B Tài chính 81 3.2.2.3 Kin ngh đi vi Tng cc thng kê 82 3.2.2.4 Kin ngh đi vi S K hoch và u t v vic cp giy phép kinh doanh và kim tra hot đng kinh doanh ca doanh nghip 83 3.2.2.5 Kin ngh đi vi Ngân hàng Nhà nc 83 3.2.2.6 Các hip hi ngành ngh 85 3.2.3 Gii vi khách hàng doanh nghip 85 3.2.3.1 T chc b máy k toán hiu qu và thc hin minh bch tài chính 85 3.2.3.2 Tng cng công tác t vn cho KH 86 3.2.4 Gii pháp khác 86 Kt lunăchngă3 87 KT LUN 88 Ph lc Tài liu tham kho DANH MC T VIT TT BCTC : Báo cáo tài chính CBTD : Cán b tín dng CTCP : Công ty c phn CNTT : Công ngh thông tin DN : Doanh nghip DTT : Doanh thu thun : Hong kinh doanh NH : Ngân hàng i NHTMCP i c phn NHNN c WTO : T chi th gii TTCK : Th ng chng khoán XH : Xp hng XHTN : Xp hng tín nhim XHTD : Xp hng tín dng RRTD : Ri ro tín dng KH : Khách hàng KD : Kinh doanh TCTD : T chc tín dng QTDND : Qu tín dng nhân dân TNHH : Trách nhim hu hn TS : Tài sn : Tài sn c nh : Tài sm bo VCSH : Vn ch s hu SP : Sn phm SXKD : Sn xut kinh doanh DANH MC BNG S LIU Bng 2.1 Kt qu hong kinh doanh ca ACB t 30 Bng 2.2 ng vn theo phân loi tin gi 31 Bng 2.3 ng vn phân theo thành phn kinh t 32 Bng 2.4 T tín dng ca ACB 34 Bng 2.5 Phân loi theo ngành ngh ca ACB 34 Bng 2.6 Phân loi n theo thành phn kinh t ca ACB 35 Bng 2.7 Phân loi theo nhóm n ca ACB 35 Bng 2.8 Kt qu xp hng 6 loi theo Quynh s 57 37 Bng 2.9 Kt qu xp hc m rng 9 loi theo Quynh s 1253 38 Bng 2.10 Danh sách 20 DN tiêu bin 42 Bng 2.11 Các ch tiêu tài chính XHTN ca ACB 48 Bng 2.12 B giá tr chu tiêu tài chính ca ACB 48 Bng 2.13 Trng s các ch tiêu tài chính, phi tài chính, KH theo qui mô ca ACB 49 Bng 2.14 Th hng XHTN khách hàng DN Scoring xét duyt 50 Bng 2.15 Bng trng s BCTC kim toán theo qui mô ca ACB 51 Bng 2.16 Th hng XHTN khách hàng DN Scoring phân loi n 51 Bng 2.17 m phn ch tiêu tài chính Công ty TNHH Khánh Linh 53 Bng 2.18 m phn ch tiêu phi tài chính Công ty TNHH Khánh Linh 53 Bng 2.19 So sánh kt qu phân loi n, trích lp d phòng ru 7 và u 6 Quynh s 493 ca ACB 58 Bng 3.1 Bng hng ca khách hàng doanh nghip 72 DANH MC HÌNH V Hình 1.1 T trng ri ro tín dng trong các loi ri ro ca ngân hàng 1 Hình 2.1 ng vn phân theo thành phn kinh t 32 Hình 2.2 T tín dng 34 Hình 2.3 Phân loi theo nhóm n 36 LI M U 1.ăt vnăđ Vit Nam tr thành thành viên th 150 ca T chi th gii (WTO), mc mà Vit Nam sm m cc gia nhp c tài chính ngân hàng. Hoc coi là ng, là huyt mch ca nn kinh t c. M vng mnh và quy mô ca h thng ngân hàng mc là tiêu chí quan tr phát trin ca mt quc gia. Khi gia nhp WTO nhiu rào cn s b bãi b nên hot ng ngân hàng chc chn s tr ng và cnh tranh quyt li th c ta ch y nh ch tài chính trung gian thc hin nghip v kinh doanh tin t, cung cp các dch v tài chính, thu nhn vn là t hong tín dng. Hong tín dng là hong vn chng nhiu áp lc và ri ro tim n nht trong nhng hong ci. Chính vì vy, vic các công c qun lý ri ro tín dng luôn là v quan tr u ca các NHTM. Xp hng tín nhim khách hàng là mt trong nhng công c qun lý ri ro tín dng mt cách khoa hc và hiu qu mà các NHTM hin khai áp dng. Tuy nhiên, nu s dng h thng xp hng tín nhi, thiu chính xác s d dn vic các NHTM quá lc quan v khách hàng ca mình, cp tín dng không phù hp, làm phát sinh n xu n kt qu kinh doanh ca ngân hàng và làm tn hi nn kinh tng hi nhp và cnh tranh ngày càng gay g sc cnh tranh, tn ti và phát trin, các NHTM Vit Nam nói chung và ACB nói riêng, phi hong theo các thông l và chun mc quc t c tha nhc bing tính công khai và minh bch trong hong. [...]... Ngân hàng TMCP Á Châu i pháp hoàn thi n h th ng x p h ng tín nhi m khách hàng doanh nghi p t i Ngân hàng TMCP Á Châu NH NG V N V R I RO TÍN D NG VÀ X P H NG TÍN NHI M KHÁCH HÀNG DOANH NGHI P 1.1 R i ro tín d ng 1.1.1 Khái ni m r i ro tín d ng Có nhi u khái ni m v RRTD: Trong tài li A Saunder và H Lange khái ni n l ti m tàng khi ngân hàng c p tín d ng cho m ng thu nh p d tính mang l i t kho n cho vay... ACB, các thông tin t sách báo, t p chí, các báo cáo ng niên, các trang m ng v tình hình kinh t và ngân hàng T s li c, ti n hành th ng kê, x lý s li u, l p thành các b ng bi u, v nh bi nh li , p - 5 K t c u c a lu Ngoài ph n m u và ph n k t lu n, lu ng v n v r i ro tín d ng và x p h ng tín nhi m khách hàng doanh nghi p c tr ng h th ng x p h ng tín nhi m khách hàng doanh nghi p c a Ngân hàng TMCP Á Châu. .. phân tích các nhân t r i ro ch không ph i là m t s khuy n ngh hay m t kho t mua, bán hay gi l i m t ch ng khoán ts x ph t kho i x p h ng th D a vào nh ng khái ni th ho ng kinh doanh ngân hàng, có t khái ni m v XHTN nh ng khách hàng (khách hàng doanh nghiêp và khách hàng cá nhân, TCTD) có quan h tín d ng v c hi iv tài chính c a m t khách g c và lãi n ro trong ho n h n nh ng c p tín d ng c a ngân hàng M... n cho ngân hàng kinh doanh c ho c thu h i nh và hi u qu - X p h ng tín nhi m khách hàng: hi n nay các NH th c hi n ch d iv c c p tín d ng s d ng k t qu XHTN khách hàng là m t trong nh quy trích l p d nh cho vay, phân lo i n iv bi n pháp t u ki n nâng cao ch m tín c coi là ng tín d ng, h n ch r i ro tín d ng Bi n pháp qu n tr RRTD v a khách quan v a khoa h c 1.2 X p h ng tín nhi m khách hàng doanh. .. i b c hoàn toàn RRTD M t khác trong quá trình khách hàng s d ng tín d ng, có r t nhi u bi n c khách quan ngoài t m ki m soát c a c NH l n khách hàng, làm cho kh n r i ro ti m n trong quan h tín d ng là khá cao Vì v y, trong qu n lý RRTD các NH s d ng nhi u bi n có th gi m thi u RRTD C th : - Xây d ng chính sách tín d ng: NH xây d ng chính sách tín d t c p tín d ng c a NH, các yêu c tín d ng, các gi... i ro tín d i m, d a vào các thông tin tài chính và phi tài chính có s n c a khách hàng t i th m ch x p h ng H th ng XHTN khách hàng doanh nghi p: là t h p các qui trì kh c hi tài chính c a m t khách hàng doanh nghi g c và lãi n ng c p tín d ng c a ngân hàng M iv i n h n nh nh r i ro trong ho t r i ro tín d i theo t ng khách m, d a vào các thông tin tài chính và phi tài chính có s n c a khách hàng t... h n tín d c p tín d i v i khách hàng khi th c hi n c p iv ng h p h n ch i v i khách hàng, T ng cho công tác qu n tr RRTD t nh ng nh nh u ki n gi m thi mb ol i nhu n cho NH Xây d ng chính sách tín d ng ngân hàng c ng yêu c u qu n lý c u hành, giám sát ngân hàng, g n bó ch t ch v i chính sách kinh t c bi t là g n v i chính sách ti n t c tiêu kinh t - Phân tích và th c kh t, t l l m phát và t nh tín d... nhu n d tính, trong khi n ph i tr ti ho u này gây t n th t không ít cho ng ngân hàng, n u nghiêm tr ng có th d - Gi m uy tín và v th mô c a kho n tín d n phá s n ngân hàng i v i khách hàng doanh nghi p, quy c xét duy t bao gi th khác; do ng t n th t v v n, lãi t các kho n c p tín d ng khi r i ro x ng m n ngân hàng Khi khách hàng không tr v th i m ng c i ký h ng m i v i nh cn nh n kh c ngu n v i tác có... i, Vì v khách hàng có th g p r l i M t khác, tài s iv im t s tài s n NH yêu c u khách hàng ph i mua b o hi m c a công ty b o hi m - Mua b o hi m tín d ng: NH có th s d ng bi n pháp mua b o hi m tín d ng c a các công ty b o hi m cho kho n tín d p cho khách hàng Khi NH c n t khách hàng công ty b o hi m s tr n cho NH - L p qu d phòng r i ro tín d ng c hi n l p qu d phòng p kho n r i ro khi kho n tín d ng... a ngân hàng s b gi m sút o i v i khách hàng doanh nghi p Tín d ng là quan h giao d ch c a hai ch th trong n n kinh t , khi r i ro x y ra không ch ngân hàng ph i ch u t n th t mà chính ch th còn l i là doanh nghi p i ch u h u qu nh có th ph nh Ngân hàng s ti n hành các bi n pháp x lý n , n thi t Doanh nghi p ph i bán tài s n, thu h p s n xu t kinh doanh ho c nguy h n uy tín c a doanh nghi p, làm ngân . v phng pháp đánh giá XHTN khách hàng doanh nghip 17 1.2.6.2 Các phng pháp đánh giá XHTN 18 1.2.7 Qui trình XHTN khách hàng doanh nghip 19 1.3 Kinh nghim XHTN khách hàng doanh nghip. ri ro tín dng và xp hng tín nhim khách hàng doanh nghip. c trng h thng xp hng tín nhim khách hàng doanh nghip ca Ngân hàng TMCP Á Châu. i pháp hoàn. xp hng tín nhim khách hàng doanh nghip ti Ngân hàng TMCP Á Châu. Chngă1 NHNG VNă CăBN V RI RO TÍN DNG VÀ XP HNG TÍN NHIM KHÁCH HÀNG DOANH NGHIP