Chun ngành: 60.34.30 BIÊN HỊA 2012 - T TRANG BÌA 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.2 1.2.1 Theo báo cáo COSO 1992 1.2.2 Theo báo cáo COSO 2004 1.3 1.3.1 11 1.3.1.1 11 1.3.1.2 11 1.3.1.3 11 1.3.1.4 12 1.3.1.5 12 1.3.1.6 12 1.3.1.7 13 1.3.2 13 1.3.3 13 1.3.4 14 1.3.5 15 1.3.6 15 1.3.7 17 1.3.7.1 Thông tin 17 1.3.7.2 18 1.3.8 Giám sát 19 1.3.8.1 19 1.3.8.2 20 1.4 22 1.4.1 22 1.4.2 23 1.4.3 23 1.4.4 23 1.4.5 23 1.4.6 Nhân viên 23 1.4.7 1.5 23 24 1.5.1 24 1.5.2 25 26 27 2.1 27 2.1.1 27 2.1.2 29 2.1.3 32 2.2 38 2.2.1 38 2.2.2 52 2.2.3 54 2.2.4 56 2.2.5 56 2.2.6 57 2.2.7 61 2.2.8 Giám sát 63 2.3 66 69 71 3.1 71 3.1.1 71 3.1.2 71 3.1.3 71 3.1.4 72 3.2 .72 3.2.1 72 3.2.2 75 3.2.3 75 3.2.4 77 3.2.5 78 3.2.6 80 3.2.7 80 3.2.8 82 : 84 N 85 BCTC: Báo cáo tài BTNB: CB-CNV: - Cơng nhân viên KCN: KTV: KSNB: KTNB: SXKD: 10.XNK: AAA: AICPA: COBIT: COSO: ERM: ERP: FEI: IIA: IMA: Committee of Sponsoring Organization 10 ISACA: 11 KPI: 12 SAS: 13 SEC: : : viên 10 1: 2: - - - k - 83 - KSNB - ho 84 85 2004 86 toán, 832/TC- - A&C (2011), 012 11 Committee of Sponsoring Organisation ( 1992), Internal Control Intergated Framework Executive Summary, COSO Report Committee of Sponsoring Organisation (1992), Internal ControlIntergrated Framework Evaluation Tools, COSO Report Committee of Sponsoring Organisation (2004), Enterprise Risk Management Intergrated Framework Executive Summary International Organisation of Supreme Audit Institutions (2001), Guidelines for Internal Control Standards for the Public Sector International Standards on Auditing www.coso.org www.timex.com.vn Các Website khác: www.mof.gov.vn www.vneconomy.com www.kiemtoan.com.vn STT Sau TC TN PT 2 Phòng Kinh doanh 10 Phịng Tài Phòng KTTK 1 13 10 5 7 Phòng TCNS Phòng HCQT Phòng CNTT 2 1 10 11 19 VPTCT 49 12 2 16 13 14 15 10 84 16 17 4 13 DA KCN Tân Phú 16 0 16 16 34 17 Cty TNHH KCN NT3 26 18 Cty TNHH KCN Ông Kèo 19 Cty TNHH QLDA TN 27 43 34 37 20 17 15 152 67 276 21 18 21 52 14 26 10 46 103 18 153 18 78 117 221 605 23 56 17 42 124 24 48 28 230 322 11 4 25 47 26 15 40 27 99 27 27 156 196 28 10 29 4 30 1 1 31 15 25 76 19 198 41 92 353 223 926 56 400 61 173 479 446 1615 22 25 31 32 - Lào Nai CN Tín 19 12 11 20 CÁC CÔNG TY TY CÂU Có CON Khơng Có 25 40 25 Khơng 40 ? 18 22 18 23 31 khích, cho phép không? không? 25 24 không? 40 35 24 33 25 40 25 40 hông? 18 25 15 10 15 12 28 không? D Tri 25 40 25 40 25 30 10 32 không? 24 25 31 25 38 25 37 25 24 16 25 40 25 32 25 30 10 25 40 25 40 không? không? 22 Công t môn không? 24 N 10 15 34 17 18 22 II 25 -CNV phòng ban, 25 40 25 40 25 40 30 20 14 26 20 34 25 35 25 38 khơng? phân tích IV 21 26 14 22 26 14 25 khơng cịn 32 -CNV kiêm không? 25 40 25 40 25 40 25 40 25 40 25 40 25 40 25 40 không? không? 20 29 11 25 24 16 25 35 25 40 25 40 25 40 25 40 20 27 16 21 không? 54 Cô 25 40 BTNB, BTNB, email email gì? 13 19 VI GIÁM SÁT 25 23 36 14 26 không? 25 22 40 20 20 34 25 25 19 40 ... TY CPPT KCN CÔNG TY TNHH MTV CÔNG TY CP VRG LONG THÀNH CƠNG TY TNHH MTV CƠNG TY CP TÍN CƠNG TY TNHH MTV KCN ÔNG KÈO CÔNG TY CP NGÂN HÀNG TMCP SÀI GỊN NGÂN HÀNG TMCP CƠNG TY CP ICD CÔNG TY CPDL... CP ICD CÔNG TY CPDL ÁN KCN TÂN PHÚ Á CHÂU TÂN MAI CÔNG TY CPDL N CÔNG TY TNHH MTV CƠNG TY CP CƠNG TY CP TÍN CƠNG TY CP PROCONCO CÔNG TY CP TMXD CÔNG TY TNHH MTV KD KHU C 30 - ành viên, soát viên:... BCTC - 1.2 1.2.1 Theo báo cáo COSO 1992: - ây: - - - 1.2.2 Theo báo cáo COSO 2004: t 1.3 THÔNG TIN KI GIÁM SÁT RO IÊU QUAN CHÍNH SÁCH THƠNG TIN GIÁM SÁT XUYÊN GIÁM SÁT SOÁT RO BÁO CÁO TÀI CHÍNH RO