GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CẤP TÍN DỤNG CÓ TÀI SẢN BẢO ĐẢM TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH NAM SÀI GÒN LUẬN VĂN THẠC SĨ.PDF

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH LÊ THỊ THANH NGÀ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CẤP TÍN DỤNG CÓ TÀI SẢN BẢO ĐẢM TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH

LÊ THỊ THANH NGÀ

GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CẤP TÍN DỤNG CÓ TÀI SẢN BẢO ĐẢM TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH

NAM SÀI GÒN

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

TP Hồ Chí Minh – Năm 2013

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH

LÊ THỊ THANH NGÀ

GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CẤP TÍN DỤNG CÓ TÀI SẢN BẢO ĐẢM TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH

NAM SÀI GÒN

Chuyên ngành : Tài chính – Ngân hàng

Mã số : 60340201

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC PGS.TS HOÀNG ĐỨC

TP Hồ Chí Minh – Năm 2013

LỜI CAM ĐOAN

Đề tài “Giải pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng có tài sản bảo đảm tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam – chi nhánh Nam Sài Gòn” là công trình nghiên cứu khoa học của riêng tôi, dưới sự hướng dẫn của PGS.TS Hoàng Đức Tôi xin cam đoan bản luận văn này hoàn toàn là do tôi thực hiện Các số liệu, kết quả nêu trong luận văn được thu thập từ nguồn thực tế và các tài liệu tham khảo được trích dẫn đầy đủ theo hướng dẫn trong phạm vi hiểu biết của tác giả

Tôi xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến thầy - PGS.TS Hoàng Đức, người đã hướng dẫn tôi hoàn thành luận văn này cùng các thầy, cô đã giảng dạy và cung cấp những kiến thức quý báu trong suốt thời gian học vừa qua

TP Hồ Chí Minh, ngày 26 tháng 09 năm 2013

Lê Thị Thanh Ngà

MỤC LỤC

Trang

Trang phụ bìa

Lời cam đoan

Mục lục

Danh mục các chữ viết tắt

Danh mục các bảng, biểu

Danh mục các hình vẽ và đồ thị

MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1 : TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG CÓ TÀI SẢN BẢO ĐẢM TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng có tài sản bảo đảm 4

1.1.1 Tài sản bảo đảm trong hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng thương mại 4

1.1.1.1 Khái niệm về tài sản bảo đảm 4

1.1.1.2 Phân loại tài sản bảo đảm 4

1.1.1.3 Điều kiện để trở thành tài sản bảo đảm 5

1.1.1.4 Các biện pháp bảo đảm tín dụng bằng tài sản 6

1.1.1.5 Ý nghĩa của tài sản bảo đảm trong hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng thương mại 10

1.1.2 Rủi ro tín dụng có tài sản bảo đảm 12

1.1.2.1 Khái niệm 12

1.1.2.2 Chỉ tiêu xác định rủi ro tín dụng có tài sản bảo đảm 13

1.1.2.3 Tác hại của rủi ro tín dụng có tài sản bảo đảm trong hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng 14

1.2 Hạn chế rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng có tài sản đảm bảo tại ngân hàng thương mại 16

1.2.1 Khái niệm 16

1.2.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến hạn chế rủi ro tín dụng trong hoạt động cấp tín

dụng có tài sản bảo đảm của ngân hàng thương mại 16

1.2.2.1 Các nhân tố khách quan từ môi trường bên ngoài 16

1.2.2.2 Các nhân tố từ phía khách hàng 16

1.2.2.3 Các nhân tố từ phía ngân hàng 17

1.2.2.4 Các nhân tố từ bảo đảm tín dụng 18

1.2.3 Ý nghĩa của việc hạn chế rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng có tài sản bảo đảm… 18

1.3 Kinh nghiệm về quản lý rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng có tài sản bảo đảm tại một số ngân hàng thương mại trên thế giới và bài học kinh nghiệm cho Việt Nam 19

1.3.1 Kinh nghiệm thẩm định giá tài sản tại một số nước trên thế giới 19

1.3.2 Bài học kinh nghiệm đối với các ngân hàng thương mại Việt Nam 21

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 22

CHƯƠNG 2 : THỰC TRẠNG CẤP TÍN DỤNG CÓ TÀI SẢN BẢO ĐẢM TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH NAM SÀI GÒN 2.1 Tổng quan về Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 23

2.2 Tổng quan về NH TMCP Công thương Việt Nam – Chi Nhánh Nam Sài Gòn 25

2.2.1 Quá trình hình thành và phát triển 25

2.2.2 Cơ cấu tổ chức hoạt động của NH TMCP Công thương Việt Nam – CN Nam Sài Gòn 26

2.2.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của NH TMCP Công thương Việt Nam – CN Nam Sài Gòn giai đoạn từ năm 2009 đến năm 2012 26

2.2.3.1 Công tác huy động vốn 26

2.2.3.2 Nghiệp vụ đầu tư và cho vay 28

2.2.3.3 Kết quả hoạt động kinh doanh 29

2.3 Thực trạng cấp tín dụng có tài sản bảo đảm tại NH TMCP Công thương

Việt Nam – CN Nam Sài Gòn .31

2.3.1 Cơ cấu dư nợ cho vay có tài sản bảo đảm theo loại tài sản bảo đảm 33

2.3.1.1 Dư nợ cho vay có tài sản bảo đảm là bất động sản 33

2.3.1.2 Dư nợ cho vay có tài sản bảo đảm là động sản 34

2.3.2 Cơ cấu dư nợ cho vay có tài sản bảo đảm theo biện pháp bảo đảm 38

2.3.2.1 Dư nợ cho vay theo biện pháp cầm cố 38

2.3.2.2 Dư nợ cho vay theo biện pháp thế chấp 39

2.3.2.3 Dư nợ cho vay theo biện pháp bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ

ba ……… 40

2.4 Thực trạng rủi ro tín dụng có tài sản bảo đảm tại ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – chi nhánh Nam Sài Gòn 41

2.4.1 Tình hình nợ quá hạn 41

2.4.2 Cơ cấu nợ xấu theo loại tài sản bảo đảm 42

2.4.3 Cơ cấu nợ xấu theo biện pháp bảo đảm 43

2.4.4 Thực trạng thu hồi nợ xấu 44

2.4.5 Các công cụ được sử dụng để hạn chế rủi ro tín dụng có tài sản bảo đảm tại NH TMCP Công thương Việt Nam – CN Nam Sài Gòn 44

2.4.6 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng có tài sản bảo đảm tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – CN Nam Sài Gòn 47

2.4.6.1 Nguyên nhân từ phía nền kinh tế 47

2.4.6.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng 47

2.4.6.3 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 49

2.4.6.4 Nguyên nhân từ bảo đảm tiền vay 52

2.4.6.5 Sự quản lý của Ngân hàng Nhà nước đối với các ngân hàng cấp dưới chưa chặt chẽ… 54

2.5 Khảo sát thực tế các chỉ tiêu gia tăng rủi ro tín dụng có tài sản bảo đảm tại vietinbank – CN Nam Sài Gòn 55

2.6 Đánh giá công tác hạn chế rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng có tài sản bảo đảm tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Nam Sài Gòn

trong giai đoạn từ năm 2009 đến năm 2012 59

2.6.1 Những kết quả đạt được 59

2.6.2 Những mặt còn tồn tại, vướng mắc 60

2.6.2.1 Những tồn tại, vướng mắc trong công tác tín dụng 60

2.6.2.2 Những vướng mắc, tồn tại về tài sản bảo đảm 61

KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 70

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CẤP TÍN DỤNG CÓ TÀI SẢN BẢO ĐẢM TẠI NHTMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH NAM SÀI GÒN 3.1 Định hướng phát triển của Vietinbank – CN Nam Sài Gòn 71

3.1.1 Định hướng phát triển chung 71

3.1.2 Định hướng về hạn chế rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng có tài sản bảo đảm …… 73

3.1.2.1 Đẩy mạnh tăng trưởng tín dụng an toàn, hiệu quả 73

3.1.2.2 Tập trung thu dứt các khoản nợ quá hạn, nợ xấu 73

3.2 Giải pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng có tài sản bảo đảm tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – CN Nam Sài Gòn 74

3.2.1 Nhóm giải pháp do bản thân Vietinbank – CN Nam Sài Gòn tổ chức thực hiện … 74

3.2.1.1 Các giải pháp phòng ngừa rủi ro 74

3.2.1.2 Các giải pháp hạn chế, bù đắp tổn thất khi rủi ro xảy ra 78

3.2.1.3 Các giải pháp về nhân sự 80

3.2.1.4 Giải pháp về tài sản bảo đảm 82

3.2.2 Nhóm giải pháp hỗ trợ 85

3.2.2.1 Nhóm giải pháp hỗ trợ từ phía Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam……… …85

3.2.2.2 Nhóm giải pháp hỗ trợ từ phía ngân hàng nhà nước chi nhánh

TP.HCM 89

3.2.2.3 Nhóm giải pháp hỗ trợ từ phía khách hàng 90

KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 91

KẾT LUẬN CHUNG 92 TÀI LIỆU THAM KHẢO

PHỤ LỤC

Phụ lục 01

Phụ lục 02

NHCT : Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam

DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU

Bảng 2.1 : Một số chỉ tiêu phản ánh kết quả hoạt động kinh doanh của Vietinbank –

CN Nam Sài Gòn giai đoạn 2009 – 2012 Bảng 2.2 : Kết quả hoạt động kinh doanh VietinBank-CN Nam Sài Gòn giai đoạn từ

năm 2009 – 2012 Bảng 2.3 : Cơ cấu các khoản mục cấp tín dụng có tài sản bảo đảm

Bảng 2.4 : Cơ cấu dư nợ cho vay có tài sản bảo đảm theo loại tài sản bảo đảm

Bảng 2.5 : Cơ cấu dư nợ cho vay có tài sản bảo đảm là hàng hóa

Bảng 2.6 : Cơ cấu dư nợ cho vay theo biện pháp bảo đảm

Bảng 2.7 : Cơ cấu dư nợ cho vay theo biện pháp thế chấp

Bảng 2.8 : Tình hình nợ quá hạn

Bảng 2.9 : Phân loại nợ quá hạn

Bảng 2.10 : Cơ cấu nợ xấu theo loại tài sản bảo đảm

Bảng 2.11 : Cơ cấu nợ xấu theo biện pháp bảo đảm

2009 – 2012 Biểu đồ 2.4 : Cơ cấu dư nợ cho vay có tài sản bảo đảm là động sản 2009 – 2012 Biểu đồ 2.5 : Cơ cấu dư nợ cho vay có tài sản bảo đảm là hàng hóa 2009 – 2012 Biểu đồ 2.6 : Cơ cấu dư nợ cho vay có TSBĐ là động sản khác 2009 – 2012 Biểu đồ 2.7 : Cơ cấu dư nợ cho vay theo biện pháp bảo đảm 2009 – 2012

Biểu đồ 2.8 : Cơ cấu dư nợ cho vay theo biện pháp thế chấp

MỞ ĐẦU

1 Đặt vấn đề:

Hoạt động cấp tín dụng luôn là một trong những hoạt động cơ bản có ý nghĩa đặc biệt quan trọng đối với sự tồn tại và phát triển của mỗi ngân hàng Trong suốt 1 thập kỉ qua, giai đoạn 2000-2010, tăng trưởng tín dụng của Việt Nam luôn ở mức trung bình trên 32% - mức tăng được coi là quá nóng Tín dụng tăng nhanh nhưng chất lượng tín dụng lại thấp Để cạnh tranh với các ngân hàng thương mại (NHTM) khác, mở rộng quy mô hoạt động, đạt được mục tiêu tăng trưởng tín dụng, một số ngân hàng đã đặt yếu tố tài sản bảo đảm lên hàng đầu mà coi nhẹ việc thẩm định các điều kiện cấp tín dụng khác khi thẩm định và xét duyệt cho vay Trong khi đó, Việc đánh giá tài sản bảo đảm (bao gồm việc thẩm định điều kiện tài sản bảo đảm, năng lực pháp lý của người thế chấp, cầm cố tài sản, định giá tài sản, tính thanh khoản của tài sản,…), quản lý tài sản bảo đảm và xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ còn rất nhiều vướng mắc và hạn chế Vì vậy, tài sản bảo đảm được coi là nhân tố giúp các NHTM hạn chế được rủi ro khi cấp tín dụng thì giờ đây, những khoản cấp tín dụng có tài sản đảm bảo lại tiềm ẩn rất nhiều rủi ro Tính đến những tháng cuối năm 2012, nợ xấu ở mức 8,6-10% tổng dư

nợ của nền kinh tế, tức là khoảng 10-11% GDP của Việt Nam

Trước thực trạng bức tranh kinh tế hiện nay, các chủ trương lớn của Chính phủ về tái cơ cấu ngành, doanh nghiệp nhà nước, tái cơ cấu NHTM, chính sách tài chính tiền

tệ thận trọng… sẽ tác động đến hoạt động tín dụng của các NHTM Dẫu trong tình huống nào thì các biện pháp an toàn và nâng cao chất lượng tín dụng vẫn là tiêu chí quan trọng để tăng năng lực tài chính của NHTM Với nhận thức đó, yếu tố tài sản đảm bảo trong cho vay hiện nay cần được coi trọng và đánh giá đúng mức để phòng ngừa rủi ro tín dụng

Là một chi nhánh mới thành lập của ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (Vietinbank), thời gian qua Vietinbank – chi nhánh Nam Sài Gòn đã quản trị rủi ro tín dụng, đánh giá tài sản bảo đảm, quản lý và xử lý tài sản bảo đảm như thế nào, rủi ro ra sao, những mặt đã đạt được và những mặt còn tồn tại Yếu tố nào là nguyên nhân cũng như ảnh hưởng trực tiếp đến rủi ro của các khoản cấp tín dụng có tài sản bảo đảm tại vietinbank – CN Nam Sài Gòn? Và trong thời gian tới, Vietinbank – CN Nam Sài Gòn

cần làm gì để đạt được mục tiêu tăng trưởng tín dụng an toàn, hiệu quả và bền vững

Để giải quyết những vấn đề trên, tôi đã chọn đề tài: “Giải pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng có tài sản bảo đảm tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam – chi nhánh Nam Sài Gòn” làm đề tài nghiên cứu cho luận văn của mình

2 Mục tiêu nghiên cứu của đề tài:

Đề tài nghiên cứu giải quyết 3 vấn đề căn bản:

 Hệ thống hoá cơ sở lý luận về tài sản đảm bảo và rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng có tài sản bảo đảm

 Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh và thực trạng về rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng có tài sản bảo đảm tại Vietinbank – CN Nam Sài Gòn, từ đó đánh giá những mặt tích cực cũng như những mặt hạn chế trong công tác cấp tín dụng có tài sản bảo đảm tại Vietinbank – CN Nam Sài Gòn

 Đề xuất một số giải pháp có thể áp dụng trong thực tế để hạn chế rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng có tài sản bảo đảm tại Vietinbank – CN Nam Sài Gòn

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu:

Đối tượng nghiên cứu của đề tài là: các vấn đề lý luận và thực tiễn về tài sản bảo đảm, những vướng mắc, bất cập về tài sản bảo đảm và rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng có tài sản đảm bảo tại Vietinbank – CN Nam Sài Gòn Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng có tài sản bảo đảm & biện pháp hạn chế rủi ro Phạm vi nghiên cứu: luận văn tập trung nghiên cứu tìm các giải pháp hạn chế và xử

lý rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng có tài sản bảo đảm tại Vietinbank – CN Nam Sài Gòn Phạm vi không gian: Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – CN Nam Sài Gòn Phạm vi thời gian: Đề tài lấy dữ liệu nghiên cứu trong khoảng thời gian từ năm

2009 đến năm 2012

4 Phương pháp nghiên cứu:

Sử dụng kết hợp các phương pháp định tính (phân tích, thống kê, so sánh…) và thống kê mô tả khảo sát các nhân viên ngân hàng Từ đó đề xuất các giải pháp, kiến nghị mang tính thực tiễn, khả thi

5 Kết cấu của luận văn:

Ngoài phần mở đầu và kết luận, đề tài được kết cấu gồm ba chương chính

 Chương 1: Tổng quan về rủi ro tín dụng có tài sản bảo đảm tại ngân

hàng thương mại

 Chương 2: Thực trạng hạn chế rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng có tài

sản bảo đảm tại NH TMCP Công thương Việt Nam – CN Nam Sài Gòn

 Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng có tài

sản bảo đảm tại NH TMCP Công thương Việt Nam – CN Nam Sài Gòn

CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG CÓ TÀI SẢN BẢO ĐẢM TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Rủi ro tín dụng có tài sản bảo đảm:

1.1.1 Tài sản bảo đảm trong hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng thương mại:

1.1.1.1 Khái niệm về tài sản bảo đảm :

Tại Việt Nam theo nghị định 163/2006/NĐ-CP được ban hành ngày 29/12/2006 có hiệu lực ngày 27/01/2007: “Tài sản bảo đảm (TSBĐ) là tài sản mà bên bảo đảm dùng

để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ dân sự đối với bên nhận bảo đảm”

1.1.1.2 Phân loại tài sản bảo đảm :

 Tài sản bảo đảm tiền vay hữu hình và tài sản bảo đảm tiền vay vô hình

 Tài sản bảo đảm tiền vay là tài sản hiện có hoặc tài sản hình thành trong

tương lai

 Tài sản bảo đảm tiền vay là bất động sản hoặc động sản:

- Bất động sản: TSBĐ là bất động sản (BĐS) được hiểu là tài sản mang tính cố định, không thể di dời và gắn liền với đất như: nhà cửa, đất đai, công trình xây dựng,

ao hồ nuôi trồng thủy hải sản, vườn cây công nghiệp, nông nghiệp… Tùy theo pháp luật mỗi nước sẽ quy định cụ thể danh mục TSBĐ là BĐS, tại Việt Nam TSBĐ là BĐS bao gồm: Quyền sử dụng đất, tài sản gắn liền với đất và các tài sản khác (Tùy theo quy định của pháp luật trong một số trường hợp có tài sản giá trị lớn và người đi vay vẫn khai thác, sử dụng tài sản đó do tính năng công dụng của tài sản đó sẽ hợp lý hơn ngân hàng thương mại quản lý như: tàu bay, tàu biển, máy móc thiết bị hoặc là các tài sản

do pháp luật quy định)

- Động sản: TSBĐ là động sản được hiểu là những tài sản có thể di dời, vận chuyển từ nơi này sang nơi khác TSBĐ là động sản bao gồm: Máy móc, thiết bị, phương tiện vận tải; hàng hóa; và các tài sản khác (bao gồm: tiền gửi bằng VND hoặc bằng ngoại tệ; các chứng từ có giá; quyền khai thác tài nguyên thiên nhiên, quyền phát sinh từ TSBĐ; tài sản khác mà pháp luật không nghiêm cấm)

1.1.1.3 Điều kiện để trở thành tài sản bảo đảm:

 Phải là một tài sản: Điều kiện này xem qua có thể đơn giản, tuy nhiên nó là điều

kiện đầu tiên tối quan trọng để xác định một TSBĐ tiền vay Ở mỗi nước quy định về phạm vi của các loại tài sản khác nhau, cũng vì thế mà những tài sản có thể đem làm TSBĐ là khác nhau Ở Việt Nam, theo quy định tại Điều 163 bộ luật Dân sự năm 2005 thì: “tài sản bao gồm vật, tiền, giấy tờ có giá, quyền tài sản”

 Tài sản được phép giao dịch: Tài sản được phép giao dịch là tài sản mà tại thời

điểm xác lập giao dịch bảo đảm (GDBĐ) pháp luật không cấm mua, bán, tặng, cho, chuyển đổi, chuyển nhượng, cầm cố, thế chấp và các giao dịch khác

 TSBĐ tiền vay phải thuộc quyền sở hữu của bên bảo đảm (đối với tài sản

hình thành ở nước ngoài, quyền tài sản, quyền đối với phần góp vốn, quyền khai thác tài nguyên); hoặc xác định được quyền sở hữu của bên bảo đảm (đối với tài sản hình thành trong tương lai (bao gồm cả tài sản hình thành từ vốn vay của ngân hàng cho vay) là tài sản đang trong giai đoạn hình thành hoặc đang được tạo lập hợp pháp tại thời điểm giao kết GDBĐ hoặc là tài sản đã hình thành và thuộc đối tượng phải đăng

ký quyền sở hữu, nhưng sau thời điểm giao kết GDBĐ thì tài sản đó mới được đăng ký theo quy định của pháp luật

 Tài sản bảo đảm không có tranh chấp: Theo thông tư số 07/2003/TT-NHNN

ngày 19/05/2003 của Ngân hàng Nhà nước hướng dẫn thực hiện một số quy định về bảo đảm tiền vay của các tổ chức tín dụng: “tài sản không có tranh chấp, tức là tài sản không có tranh chấp về quyền sở hữu hoặc quyền sử dụng, quản lý của khách hàng vay, bên bảo lãnh tại thời điểm ký kết HĐBĐ Trong văn bản lập riêng hoặc hợp đồng cầm cố, thế chấp, bảo lãnh, khách hàng vay, bên bảo lãnh phải cam kết với tổ chức tín dụng về việc tài sản cầm cố, thế chấp, bảo lãnh không có tranh chấp và phải chịu trách nhiệm về cam kết của mình”

 Phải mua bảo hiểm vật chất/tài sản đối với những tài sản mà pháp luật quy

định phải mua bảo hiểm

 Khi quyết định nhận TSBĐ, tổ chức tín dụng có trách nhiệm kiểm tra điều

kiện của TSBĐ, khách hàng vay, bên bảo lãnh và chịu trách nhiệm về tính hợp pháp của TSBĐ

1.1.1.4 Các biện pháp bảo đảm tín dụng bằng tài sản:

Bảo đảm tín dụng được hiểu theo hai phương diện:

 Thứ nhất: bảo đảm tín dụng là quy định của pháp luật cho phép các chủ thể trong quan hệ tín dụng đặt ra biện pháp để bảo đảm cho một nghĩa vụ chính được thực hiện, đó là nghĩa vụ phải hoàn trả vốn và lãi đúng hạn của khách hàng, đồng thời xác định quyền lợi và nghĩa vụ của các bên liên quan

 Thứ hai: bảo đảm tín dụng là thỏa thuận giữa các bên nhằm thiết lập các biện pháp mang tính dự phòng để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ, đồng thời là cơ sở ngăn ngừa những hậu quả xấu do không thực hiện hoặc thực hiện không đúng, không đầy đủ nghĩa vụ của các chủ thể tham gia vào hợp đồng tín dụng Đây là biện pháp tạo cơ sở kinh tế và pháp lý cho ngân hàng để thu hồi những khoản nợ đã cấp tín dụng cho khách hàng

Bảo đảm tiền vay là việc tổ chức tín dụng áp dụng các biện pháp nhằm phòng ngừa rủi ro, tạo cơ sở kinh tế và pháp lý để thu hồi được các khoản nợ đã cho khách hàng vay”

Bảo đảm tín dụng bằng tài sản là việc bên được cấp tín dụng dùng tài sản thuộc quyền sở hữu của mình hoặc tài sản của bên thứ ba để bảo đảm với bên cấp tín dụng về khả năng thực hiện các nghĩa vụ trả nợ của mình

Theo Bộ luật Dân sự 2005 và Nghị định số 163/2006/NĐ-CP ngày 29 tháng 12 năm 2006 của Chính phủ về giao dịch bảo đảm, các biện pháp bảo đảm thực hiện nghĩa

vụ dân sự bao gồm: cầm cố tài sản, thế chấp tài sản, đặt cọc, ký cược, ký quỹ, bảo lãnh, tín chấp Trong các biện pháp trên, ngân hàng chủ yếu chỉ sử dụng các biện pháp bảo

đảm: cầm cố tài sản, thế chấp tài sản, bảo lãnh và ký quỹ Trong đó, Tài sản ký quỹ

theo quy định tại Điều 361 Bộ luật Dân sự 2005 được định nghĩa như sau: “Ký quỹ là việc bên có nghĩa vụ gửi một khoản tiền hoặc kim khí quí, đá quí hoặc giấy tờ có giá khác vào tài khoản phong tỏa tại một ngân hàng để bảo đảm việc thực hiện nghĩa vụ dân sự” Như vậy, các tài sản để ký quỹ, về bản chất, đều là tiền hoặc các giấy tờ có giá trị như tiền, nếu gửi “tiền” vào một tài khoản phong tỏa của ngân hàng để đảm bảo cho một hợp đồng “vay tiền” khác thì có lẽ không hợp với logic, vì nếu khách hàng đã có tiền thì không có lý gì mang tiền đó đi ký cược để đảm bảo cho một hợp đồng vay tiền

khác và phải chịu thêm một khoản lãi Do vậy, trên thực tế, khách hàng sẽ không lựa chọn biện pháp bảo đảm trên trong hợp đồng tín dụng Vì vậy hình thức bảo đảm bằng

ký quỹ chỉ sử dụng trong các biện pháp cấp tín dụng là phát hành L/C và bảo lãnh Tỉ

lệ ký quỹ cũng không nhiều, chỉ khoảng 5% đến 30% giá trị của L/C hoặc bảo lãnh (tùy theo chính sách của từng chi nhánh và tùy từng ngân hàng) Phần giá trị còn lại sẽ được bảo đảm bằng các hình thức khác như: cầm cố, thế chấp, bảo lãnh, hay tín chấp Tuy đã hết hiệu lực nhưng theo Nghị định số 178/1999 NĐ-CP ngày 29/12/1999 của Chính phủ về bảo đảm tiền vay của các tổ chức tín dụng thì các biện pháp bảo đảm tín dụng bằng tài sản bao gồm: “Cầm cố, thế chấp bằng tài sản của khách hàng vay; bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba; bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay” Theo Điều 4 của Nghị định số 163/2006/NĐ-CP thì tài sản hình thành trong tương lai có thể làm tài sản bảo đảm Theo quan điểm của người viết tài sản hình thành trong tương lai (bao gồm cả tài sản hình thành từ vốn vay) chỉ là loại tài sản bảo đảm (theo phân loại tài sản bảo đảm là tài sản hiện hữu hoặc tài sản hình thành trong tương lai) chứ không phải

là một biện pháp bảo đảm tín dụng Vì vậy, trong bài viết này người viết sẽ tập trung trình bày các biện pháp bảo đảm tín dụng bằng tài sản gồm: Cầm cố, thế chấp bằng tài sản của khách hàng vay; bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba

 Cầm cố tài sản của khách hàng vay:

Cầm cố tài sản là việc bên có nghĩa vụ, bên thứ ba (gọi là bên cầm cố) giao tài sản thuộc quyền sở hữu của mình cho bên có quyền nắm giữ (gọi là bên nhận cầm cố) để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ dân sự

Trong quan hệ tín dụng: cầm cố là việc người xin cấp tín dụng, hoặc bên thứ ba chuyển giao tài sản thuộc quyền sở hữu của mình cho ngân hàng cấp tín dụng nắm giữ

để bảo đảm cho dư nợ tín dụng Khi đến hạn khách hàng không thực hiện được các nghĩa vụ trả nợ (bao gồm cả nợ gốc, lãi, lãi phạt) cho tổ chức tín dụng thì tổ chức tín dụng đó sẽ phát mãi tài sản cầm cố hoặc tiếp nhận tài sản cầm cố để thu hồi nợ

Tại Việt Nam theo quy định về cầm cố tài sản tại Bộ luật dân sự từ điều 326 đến điều 341 như sau:

 “Cầm cố tài sản là việc một bên giao tài sản thuộc quyền sở hữu của mình cho bên kia để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ dân sự

 Hình thức cầm cố tài sản: việc cầm cố tài sản phải được lập thành văn bản, có thể lập thành văn bản riêng hoặc ghi trong hợp đồng chính

 Việc cầm cố tài sản có hiệu lực kể từ thời điểm bên cầm cố chuyển giao tài sản cho bên nhận cầm cố

 Trong trương hợp cầm cố nhiều tài sản để bảo đảm thực hiện một nghĩa vụ dân

sự thì mỗi tài sản được xác định bảo đảm thực hiện toàn bộ nghĩa vụ Các bên cũng có thể thỏa thuận mỗi TSBĐ thực hiện một phần nghĩa vụ

 Xử lý tài sản cầm cố: Trường hợp đã đến hạn thực hiện nghĩa vụ dân sự mà bên có nghĩa vụ không thực hiện hoặc thực hiện nghĩa vụ không đúng thỏa thuận thì tài sản cầm cố được xử lý theo phương thức do các bên đã thỏa thuận hoặc được bán đấu giá theo quy định của pháp luật để thực hiện nghĩa vụ Bên nhận cầm cố được ưu tiên thanh toán từ số tiền bán tài sản cầm cố.”

 Thế chấp tài sản của khách hàng vay:

Theo quy định về thế chấp tài sản tại Bộ luật Dân sự từ điều 342 đến điều 344 như sau:

 “Thế chấp tài sản là việc một bên (gọi là bên thế chấp) dùng tài sản thuộc quyền sở hữu của mình để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ dân sự đối với bên kia (gọi là bên nhận thế chấp) và không chuyển giao tài sản đó cho bên nhận thế chấp

 Trong trường hợp thế chấp toàn bộ BĐS, động sản có vật phụ thì vật phụ của BĐS, động sản đó cũng thuộc tài sản thế chấp

 Trong trường hợp thế chấp một phần BĐS, động sản có vật phụ thì vật phụ thuộc tài sản thế chấp, trừ trường hợp các bên có thỏa thuận khác

 Tài sản thế chấp cũng có thể là tài sản được hình thành trong tương lai

 Hình thức thế chấp: việc thế chấp tài sản phải được lập thành văn bản, có thể lập thành văn bản riêng hoặc ghi trong hợp đồng chính Trong trường hợp pháp luật có quy định thì văn bản thế chấp phải được công chứng, chứng thực

 Thời hạn thế chấp: Các bên thỏa thuận về thời hạn thế chấp tài sản; nếu không

có thỏa thuận thì việc thế chấp có thời hạn cho đến khi chấm dứt nghĩa vụ được bảo đảm bằng thế chấp”

Tại Việt Nam, vấn đề thế chấp tài sản bị chi phối bởi Luật dân sự và Luật đất đai

Theo hai luật này thế chấp có hai loại: thế chấp BĐS và thế chấp giá trị quyền sử dụng đất

 BĐS là những tài sản không di dời được như nhà ở, cơ sở sản xuất kinh doanh

và các tài sản khác gắn liền với nhà ở, cơ sở sản xuất kinh doanh Giá trị tài sản thế chấp bao gồm giá trị của tài sản kể cả hoa lợi, lợi tức và các quyền có được từ BĐS Tất cả các BĐS thuộc quyền sở hữu hợp pháp của cá nhân hay tổ chức đều có thể sử dụng để thế chấp vay vốn Khi thế chấp, hai bên ngân hàng và khách hàng phải thỏa thuận định giá tài sản thế chấp và ký kết hợp đồng thế chấp có chứng nhận của phòng công chứng

 Thế chấp giá trị quyền sử dụng đất Ở Việt Nam, đất đai thuộc quyền sở hữu toàn dân do Nhà nước thống nhất quản lý và thực hiện việc giao đất hoặc cho thuê đối với cá nhân, hộ gia đình, tổ chức kinh tế, đơn vị vũ trang, cơ quan nhà nước, tổ chức chính trị, xã hội sử dụng ổn định, lâu dài Trong các chủ thể được giao đất hoặc cho thuê đất nói trên chỉ có cá nhân, hộ gia đình và các tổ chức kinh tế mới có thể sử dụng quyền sử dụng đất làm tài sản thế chấp vay vốn ngân hàng

Tuy nhiên, theo Nghị định số 163/2006/NĐ-CP ngày 29 tháng 12 năm 2006 của Chính phủ về GDBĐ thì khách hàng có thể thế chấp quyền đòi nợ tại các TCTD như một biện pháp bảo đảm tín dụng Theo đó, thế chấp quyền đòi nợ được hiểu là bên có quyền đòi nợ được thế chấp một phần hoặc toàn bộ quyền đòi nợ, bao gồm cả quyền đòi

nợ hình thành trong tương lai mà không cần có sự đồng ý của bên có nghĩa vụ trả nợ

 Bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba:

Theo điều 361 của bộ luật Dân Sự 2005: “Bảo lãnh là việc người thứ ba (bên bảo lãnh) cam kết với bên có quyền (bên nhận bảo lãnh) sẽ thực hiện nghĩa vụ thay cho bên

có nghĩa vụ (bên được bảo lãnh), nếu khi đến thời hạn mà bên được bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ Các bên cũng có thể thỏa thuận về việc bên bảo lãnh chỉ phải thực hiện nghĩa vụ khi bên được bảo lãnh không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình”

Bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba (gọi là bên bảo lãnh) là việc bên bảo lãnh cam kết với tổ chức tín dụng về việc sử dụng tài sản thuộc quyền sở hữu, giá trị quyền sử dụng đất của mình, đối với doanh nghiệp nhà nước là tài sản thuộc quyền quản lý, sử

dụng để thực hiện nghĩa vụ trả nợ thay cho khách hàng vay, nếu đến hạn trả nợ mà khách hàng vay thực hiện không đúng nghĩa vụ trả nợ

1.1.1.5 Ý nghĩa của tài sản bảo đảm trong hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng thương mại:

 Đối với ngân hàng:

Thứ nhất: bảo đảm tín dụng có tài sản đóng vai trò bảo vệ quyền lợi của ngân hàng Khi cấp tín dụng, ngân hàng bị rơi vào thế bị động bởi vì việc trả nợ cho khách hàng quyết định Một khi năng lực thanh toán của khách hàng chưa bảo đảm sẽ tạo khả năng dẫn đến bất lợi cho ngân hàng Để bảo vệ nguồn vốn cho mình, đòi hỏi ngân hàng phải xác định và kiểm soát khả năng trả nợ của khách hàng, phải có cơ sở bảo đảm để ngân hàng dự tính được khả năng và mức độ tài chính của khách hàng trong việc thực hiện nghĩa vụ trả nợ Do đó, yêu cầu bảo đảm tín dụng chính là một giải pháp tạo cho ngân hàng có được thế chủ động trong việc thu hồi nợ tín dụng của khách hàng, giảm thiểu đến mức thấp nhất những tổn thất cho ngân hàng do rủi ro tín dụng gây ra

Thứ hai: bảo đảm tín dụng có tài sản góp phần phòng ngừa và hạn chế được rủi ro tín dụng

 Rủi ro tín dụng phần lớn là rủi ro về phía khách hàng, nếu bên đi vay gặp phải rủi ro thì ngân hàng cũng chịu thiệt hại do không thu hồi được nợ vay hoặc thu hồi nợ chậm Việc thiết lập TSBĐ có tác động tích cực đến khách hàng phải sử dụng vốn đúng mục đích, luôn quan tâm đến hiệu quả kinh doanh, hạn chế thấp nhất mọi rủi ro có thể xảy ra, ngăn chặn tâm lí ỷ lại sau cho vay Theo lý thuyết hành vi (behavious theory) và

lý thuyết trò chơi (game theory) đã chỉ rõ, khi thực hiện bất cứ hành vi nào mỗi cá nhân luôn xem xét mình sẽ được gì và mất gì Nếu hành vi luôn mang lại lợi ích mà không bị tổn thất gì thì họ sẽ thực hiện, ngược lại nếu hành vi luôn tạo ra tổn thất mà không có lợi ích gì cho bản thân thì họ sẽ không thực hiện Đối với loại còn lại, hành vi được thực hiện khi lợi ích lớn hơn chi phí và ngược lại hành vi sẽ không được thực hiện Tác dụng của TSBĐ là ở chỗ này Khi những khoản tín dụng được cấp mà không có TSBĐ, phần vốn bên vay tham gia rất ít hoặc không tham gia vào dự án đầu tư thì xu hướng tất yếu là bên vay sẽ thực hiện các dự án có độ rủi ro cao để đem lại lợi nhuận cao vì nếu dự án thất bại thì cái mà họ mất là không đáng kể Ngược lại, nếu dự án thành công

thì lợi ích của họ là rất lớn Hành vi của bên vay sẽ hoàn toàn ngược lại khi họ phải mang tài sản của mình làm biện pháp bảo đảm để được cấp tín dụng Nếu khoản vay của họ được đầu tư không cẩn thận và xảy ra rủi ro, họ sẽ bị mất tài sản dùng để bảo đảm tại ngân hàng Chính vì vậy mà họ phải thận trọng hơn khi thực hiện quyết định đầu tư của mình

 Bảo đảm tín dụng bằng tài sản là cơ sở thiết lập mối quan hệ giữa ngân hàng và khách hàng liên quan đến TSBĐ và được pháp luật thừa nhận, tạo cơ sở pháp lý và kinh tế để ngân hàng thu hồi nợ, giúp ngân hàng giảm bớt tổn thất rủi ro khi khách hàng không thực hiện đầy đủ nghĩa vụ trả nợ (bao gồm cả nợ gốc, lãi và lãi phạt) cho ngân hàng

 Trong hoạt động tín dụng của ngân hàng, các biện pháp bảo đảm tín dụng có ý nghĩa rất quan trọng, bởi vì ngân hàng sử dụng phần lớn nguồn vốn huy động để cấp tín dụng Bảo đảm tín dụng đóng vai trò phòng ngừa, hỗ trợ và chống rủi ro trong quan

hệ tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng Tuy nhiên, bảo đảm tín dụng phải được đặt trong mối tương thích với sự phát triển của từng ngân hàng, tính ổn định của nền kinh

tế và đặc biệt mức độ quan hệ giữa ngân hàng và khách hàng

 Đối với khách hàng:

Bảo đảm tín dụng bằng tài sản còn là động lực thúc đẩy khách hàng trả nợ, vì nếu khách hàng không trả được nợ sẽ bị ngân hàng phát mãi tài sản thu hồi nợ, có thể ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, cũng như cuộc sống hàng ngày đối với khách hàng cá nhân Điều này đòi hỏi khách hàng cần thận trọng hơn đối với quyết định vay của mình nên phần nào hạn chế được rủi ro tín dụng xảy ra

Thông thường giá trị TSBĐ lớn hơn số tiền cấp tín dụng Tài sản dùng để bảo đảm tín dụng có thể đang trực tiếp sử dụng trong sản xuất kinh doanh hoặc phục vụ đời sống như là dây chuyền máy móc, thiết bị, phân xưởng, đất đai, nhà cửa… cho nên nếu không thực hiện đúng nghĩa vụ trả nợ thì khách hàng sẽ bị mất TSBĐ do ngân hàng xử

lý để thu hồi nợ, ảnh hưởng nghiêm trọng đến sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, đời sống của cá nhân, hộ gia đình… Do đó, bảo đảm tín dụng bằng tài sản tạo động lực thúc đẩy khách hàng nghiêm túc thực hiện nghĩa vụ trả nợ đúng hạn, không những có tác động thúc đẩy các nỗ lực của khách hàng trong việc trả nợ mà còn là rào cản hạn chế

những khách hàng đi vay có mục đích lừa đảo, góp phần hạn chế xảy ra rủi ro tín dụng

 Đối với nền kinh tế:

Các hình thức bảo đảm tín dụng có tài sản được đặt ra như là giải pháp an toàn trong hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng Sự an toàn và phát triển lành mạnh, ổn định của hệ thống ngân hàng luôn là mối quan tâm của xã hội, đặc biệt trong nền kinh tế thị trường nhiều rủi ro và biến động Thực hiện bảo đảm tín dụng có tài sản là một trong những điều kiện pháp lý tạo môi trường ổn định cho hoạt động của hệ thống ngân hàng

Từ sự ổn định của hoạt động ngân hàng, trên cơ sở nền tảng vững chắc, ổn định tiền tệ chính là điều kiện thuận lợi cho nền kinh tế phát triển ổn định Kinh nghiệm khủng hoảng tài chính tại Mỹ trong những năm vừa qua từ tín dụng thế chấp BĐS, các khoản cho vay dưới chuẩn, khi thị trường BĐS sụt giảm, kinh tế khó khăn, khách hàng không

đủ khả năng trả nợ; sự thiếu hụt thanh khoản nghiêm trọng đã đẩy các ngân hàng trước

bờ vực phá sản Bảo đảm tín dụng có tài sản góp phần đáng kể trong việc hạn chế xảy ra rủi ro tín dụng, từ đó tạo tiền đề cho sự phát triển bền vững của nên kinh tế quốc gia

1.1.2 Rủi ro tín dụng có tài sản bảo đảm:

1.1.2.1 Khái niệm:

Rủi ro là những biến cố không mong đợi khi xảy ra sẽ dẫn đến tổn thất về tài sản của ngân hàng, giảm sút lợi nhuận thực tế so với dự kiến hoặc phải bỏ ra thêm một khoản chi phí để có thể hoàn thành được một nghiệp vụ tài chính nhất định

Tín dụng: đứng trên góc độ của ngân hàng thương mại (NHTM), tín dụng là hình thức sử dụng vốn của ngân hàng thông qua việc chuyển giao vốn tín dụng cho khách hàng dưới hình thức bằng tiền hoặc bằng tài sản mà khách hàng cam kết hoàn trả nợ và lãi đúng hạn

Có rất nhiều khái niệm và định nghĩa về rủi ro tín dụng như sau :

- Theo Henie Van Greuning – Sonja B rajovic Bratannovic: “Rủi ro tín dụng (RRTD) là khả năng xảy ra tổn thất cho ngân hàng khi khách hàng không trả/không trả đầy đủ/đúng hạn gốc/lãi phát sinh so với thời hạn đã quy định trong hợp đồng tín dụng” Đây là thuộc tính vốn có của hoạt động ngân hàng RRTD tức là việc chi trả bị trì hoãn hoăc không chi trả được toàn bộ, điều này gây nên sự cố đối với dòng chu chuyển tiền tệ và ảnh hưởng khả năng thanh toán của ngân hàng

- RRTD cũng có thể hiểu theo nghĩa xác suất, là khả năng có thể xảy ra hoặc không xảy ra tổn thất Điều này có nghĩa là một khoản vay dù chưa quá hạn nhưng vẫn luôn tiềm ẩn nguy cơ xảy ra tổn thất Chẳng hạn một ngân hàng mặc dù có tỷ lệ nợ quá hạn thấp nhưng nguy cơ RRTD vẫn có thể cao nếu danh mục đầu tư tín dụng chỉ tập trung vào một nhóm khách hàng, ngành hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro Vì vậy hoạt động quản trị RRTD cần phải luôn chủ động phòng ngừa, trích lập dự phòng, đảm bảo chống

đỡ và bù đắp tổn thất khi rủi ro xảy ra

Theo quan điểm của tác giả: Rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng có TSBĐ được hiểu là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng đối với những khoản cấp tín dụng có TSBĐ do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết, ngân hàng tiến hành xử lý TSBĐ để thu hồi nợ nhưng không đủ để thanh toán nợ gốc, lãi và lãi phạt phát sinh của khoản tín dụng đó cũng như những chi phí mà ngân hàng phải bỏ ra thêm và những khó khăn, vướng mắc về thủ tục pháp lý, thời gian, … mà ngân hàng gặp phải khi xử lý TSBĐ thu hồi nợ

1.1.2.2 Chỉ tiêu xác định rủi ro tín dụng có tài sản bảo đảm :

Chất lượng tín dụng được phản ánh qua tình hình nợ quá hạn, nợ xấu của ngân hàng Nợ quá hạn là khoản nợ vay không trả nợ đúng hạn một phần hoặc toàn bộ nợ gốc, lãi theo thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng, được tổ chức tín dụng đánh giá là không có khả năng trả nợ đúng hạn và không chấp thuận cho cơ cấu lại thời hạn trả nợ thì dư nợ của hợp đồng tín dụng đó là nợ quá hạn Người ta dùng 2 chỉ tiêu sau để phản ánh tình hình nợ quá hạn của ngân hàng:

Tỷ lệ nợ quá hạn = số dư nợ quá hạn / tổng số dư nợ của ngân hàng

Tỷ lệ khách hàng có nợ quá hạn = số khách hàng quá hạn/ tổng số khách hàng có

dư nợ

Một chỉ tiêu quan trọng khác đánh giá rủi ro tín dụng là tỷ lệ nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu được tính theo công thức sau:

Tỷ lệ nợ xấu = số dư nợ xấu phát sinh/ tổng dư nợ của ngân hàng

Nợ xấu bao gồm nợ được phân nhóm 3, 4, 5 theo quy chế phân loại nợ của NHNN, hoặc quy chế phân loại nợ của NHTM được NHNN chấp thuận

Theo quan điểm của tác giả, dựa vào các chỉ tiêu trên ta có thể tính thêm các tỷ lệ như: tỷ lệ nợ quá hạn có TSBĐ, tỷ lệ khách hàng đang nợ quá hạn có TSBĐ hay tỷ lệ

nợ xấu có TSBĐ để thấy được tình hình nợ quá hạn, nợ xấu có TSBĐ tại ngân hàng Các tỷ lệ này có thể được tính như sau:

Tỷ lệ nợ quá hạn có TSBĐ = số dư nợ quá hạn có TSBĐ / tổng số dư nợ có TSBĐ của ngân hàng

Tỷ lệ khách hàng đang nợ quá hạn có TSBĐ = số khách hàng quá hạn có TSBĐ/ tổng số khách hàng dư nợ có TSBĐ

Tỷ lệ nợ xấu có TSBĐ = số dư nợ xấu phát sinh có TSBĐ/ tổng dư nợ có TSBĐ của ngân hàng

1.1.2.3 Tác hại của rủi ro tín dụng có tài sản bảo đảm trong hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng :

Rủi ro tín dụng gây ra những hậu quả nghiêm trọng không những đối với hoạt động của ngân hàng, của khách hàng mà còn đến toàn bộ nền kinh tế của một quốc gia

 Đối với ngân hàng thương mại:

Rủi ro tín dụng làm giảm lợi nhuận của ngân hàng: Theo quy định của ngân hàng Nhà nước, tất cả các khoản nợ quá hạn ngân hàng đều phải trích lập dự phòng Tỷ lệ trích lập dự phòng phụ thuộc vào mức độ nợ xấu và giá trị TSBĐ Điều này có nghĩa

là, đối với các khoản nợ xấu hơn và có TSBĐ rủi ro cao hơn sẽ bị trích lập dự phòng cao hơn các khoản nợ ít xấu hơn và có TSBĐ ít rủi ro hơn Số tiền trích lập dự phòng càng lớn thì chi phí vốn của ngân hàng càng cao và lợi nhuận của ngân hàng sẽ giảm Rủi ro tín dụng làm giảm khả năng thanh toán và uy tín của ngân hàng: nếu một khoản cho vay nào đó thất thoát, không thu hồi được thì ngân hàng phải sử dụng các nguồn vốn của mình để trả cho người gửi tiền, đến một chừng mực nào đấy ngân hàng không có đủ nguồn vốn để trả cho người gửi tiền thì ngân hàng sẽ rơi vào tình trạng mất khả năng thanh toán, có thể dẫn đến nguy cơ gặp rủi ro thanh khoản Kết quả có thể làm thu hẹp quy mô kinh doanh, năng lực tài chính giảm sút, uy tín, sức cạnh tranh giảm Kết quả kinh doanh của ngân hàng ngày càng xấu có thể dẫn ngân hàng đến thua

lỗ hoặc đưa đến bờ vực phá sản nếu không có biện pháp xử lý, khắc phục kịp thời

 Đối với khách hàng:

Khi RRTD xảy ra, khả năng thanh khoản của ngân hàng giảm sút Ngân hàng sẽ không có khả năng tiếp tục tài trợ vốn cho các khách hàng hiện hữu và khách hàng mới, ảnh hưởng đến đời sống cũng như hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng Khi hệ thống ngân hàng đổ vỡ dẫn đến nền kinh tế suy thoái, sức mua giảm, đầu ra của doanh nghiệp khó khăn, hàng tồn kho tăng… doanh nghiệp lâm vào tình trạng mất thanh khoản và có thể dẫn đến phá sản

Không những ảnh hưởng đến những khách hàng là doanh nghiệp, RRTD còn ảnh hưởng rất lớn đến những khách hàng cá nhân Khi kinh tế suy thoái, doanh nghiệp phá sản, tỷ lệ thất nghiệp gia tăng, thu nhập của người lao động giảm… sẽ ảnh hưởng rất nhiều đến cuộc sống sinh hoạt hàng ngày của họ

Bên cạnh đó, bắt nguồn từ bản chất và chức năng của ngân hàng là một tổ chức trung gian tài chính chuyên huy động vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế để cho các tổ chức và cá nhân có nhu cầu vay lại Vì vậy, khi rủi ro tín dụng xảy ra thì không những ngân hàng chịu thiệt hại mà quyền lợi của những người gửi tiền cũng bị ảnh hưởng

 Đối với nền kinh tế xã hội:

N gày nay hoạt động của ngân hàng mang tính xã hội hóa cao nên một khi rủi ro tín dụng xảy ra đối với ngân hàng thì nó sẽ ảnh hưởng rất lớn đến nền kinh tế - xã hội Nếu có sự thất thoát trong hoạt động tín dụng, mất khả năng thanh khoản dù chỉ ở một ngân hàng mà không được ứng cứu kịp thời thì có thể gây phản ứng dây chuyền

đe dọa đến cả nên kinh tế như sau:

 Phản ứng dây chuyền đến các ngân hàng thương mại khác: khi niềm tin của công chúng đối với một ngân hàng giảm sút, họ sẽ mất dần lòng tin vào các ngân hàng khác, từ đó gây ra phản ứng dây chuyền rút vốn tại các ngân hàng khác

 Phản ứng dây chuyền đến các ngành kinh tế khác: hệ thống ngân hàng đổ vỡ dẫn đến nền kinh tế suy thoái, sức mua giảm, thất nghiệp tăng, xã hội mất ổn định

Rõ ràng, rủi ro tín dụng có thể gây ra những thiệt hại to lớn, không lường trước được đối với nền kinh tế - xã hội

1.2 Hạn chế rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng có tài sản đảm bảo tại ngân hàng thương mại:

đa khi rủi ro xảy ra

1.2.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến hạn chế rủi ro tín dụng trong hoạt động cấp tín dụng có tài sản bảo đảm của ngân hàng thương mại

1.2.2.1 Các nhân tố khách quan từ môi trường bên ngoài :

Yếu tố môi trường kinh tế có ảnh hưởng lớn đến môi trường kinh doanh của khách hàng, vì vậy ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng (các yếu tố từ môi trường kinh tế có thể như: chu kì kinh tế, lạm phát, thất nghiệp, tỉ giá ) Thực tế chứng minh trong thời kì suy thoái, khủng hoảng, thì tỉ lệ nợ xấu của các ngân hàng thường tăng cao Ngược lại, trong một môi trường kinh tế ổn định, phát triển bền vững có thể giúp các ngân hàng thương mại hạn chế được rủi ro tín dụng

Yếu tố các chính sách của nhà nước như: chính sách đầu tư, chính sách thuế, chính sách xuất nhập khẩu, tỷ giá,… Nếu chính sách của nhà nước thù hợp, tạo điều kiện, hỗ trợ được các doanh nghiệp phát triển bền vững, hạn chế được rủi ro trong quá trình kinh doanh sẽ góp phần hạn chế rủi ro tín dụng cho các NHTM

Yếu tố Môi trường pháp lý, chính trị: cùng với môi trường kinh tế, môi trường pháp

lý – chính trị tạo nên môi trường cho vay của các ngân hàng thương mại Môi trường cho vay có thể chịu ảnh hưởng tích cực hoặc tiêu cục, có thể làm hạn chế hay tăng thêm rủi ro đối với hoạt động kinh doanh tín dụng của ngân hàng

1.2.2.2 Các nhân tố từ phía khách hàng:

Nguyên nhân từ phía người đi vay là một trong những nguyên nhân chính gây ra rủi

ro tín dụng cho các ngân hàng Nhìn chung, các nguyên nhân này ngân hàng có thể xác định được thông qua quá trình tìm hiểu, phân tích trước, trong và sau khi cho vay, thẩm

định hiệu quả của phương án sản xuất kinh doanh, tìm hiểu mục đích cũng như giám sát việc sử dụng vốn vay của khách hàng

Rủi ro trong kinh doanh của người đi vay: được thể hiện ở việc biến động ít hay nhiều theo chiều hướng xấu của kết quả kinh doanh Rủi ro có thể xảy ra từ một số nguyên nhân: thực hiện các phương án, dự án không hiệu quả, năng lực quản trị điều hành của ban lãnh đạo doanh nghiệp còn hạn chế, do sự biến động của thị trường cung cấp, thị trường tiêu thụ,…

Sử dụng vốn sai mục đích: khách hàng cố tình lập các chứng từ rút vốn vay giả mạo

mà do nhiều lý do ngân hàng không phát hiện được, để lấy vốn vay sử dụng khác với mục đích đã trình bày trong phương án vay vốn Việc sử dụng vốn vay sai mục đích trong nhiều trường hợp là do người vay sẵn sàng chấp nhận mạo hiểm với kỳ vọng sẽ mang lại lợi nhuận cao, nhưng kết quả lại không như ý muốn Cũng có trường hợp khách hàng đã không có khả năng trả nợ vay tại ngân hàng này nên cố tình tìm cách vay vốn tại ngân hàng khác để mang đi đảo nợ Vì vậy khách hàng không có nguồn trả

nợ để thực hiện nghĩa vụ trả nợ cho ngân hàng

Vì vậy, kết quả sản xuất kinh doanh của khách hàng tốt, sử dụng vốn vay đúng mục đích và hiệu quả sẽ góp phần hạn chế được rủi ro tín dụng cho các NHTM

1.2.2.3 Các nhân tố từ phía ngân hàng:

Chính sách và quy trình cho vay chặt chẽ, hoạt động kiểm tra kiểm soát nội bộ sâu sát và triệt để

Định hướng tín dụng một cách hợp lý, tránh đề ra tăng trưởng quá cao, chạy theo phong trào, theo khẩu hiệu phát triển kinh tế, tìm mọi cách cạnh tranh, giành giật thị trường, ở các ngành hàng, các nhóm khách hàng mà không hề nhận thấy rằng ngân hàng mình không có sở trường trong lĩnh vực này hoặc chưa chuẩn bị đủ tiềm lực đối với ngành hàng này

Nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ liên quan đến công tác tín dụng Một trong những nguyên nhân gây ra nợ xấu hiện nay tại các NHTM là do sử dụng đội ngũ cán

bộ thiếu trình độ chuyên môn, thiếu kinh nghiệm phát hiện những dấu hiệu bất thường trong hồ sơ vay của khách hàng cũng như không đủ khả năng nhận biết tình hình kinh

tế xã hội tác động như thế nào đến lĩnh vực của khách hàng Điều này dẫn đến những sai lầm trong việc đưa ra các quyết định cho vay

Tránh tình trạng vi phạm đạo đức trong kinh doanh của cán bộ tín dụng, cấu kết với khách hàng chiếm đoạt tiền của ngân hàng

Nếu ngay trong chính bản thân của mình, các NHTM thực hiện tốt được các yếu tố trên sẽ giúp các NHTM rất lớn trong việc hạn chế rủi ro tín dụng

1.2.2.4 Các nhân tố từ bảo đảm tín dụng:

Do sự biến động giá trị TSBĐ theo chiều hướng bất lợi (biến động của giá trị TSBĐ nhiều hay ít phụ thuộc vào đặc tính của tài sản và thị trường giao dịch của tài sản đó) hay sự vướng mắc về mặt pháp lý của TSBĐ Có 3 yêu cầu đối với các TSBĐ là: dễ thẩm định giá, dễ cho ngân hàng quyền sở hữu hợp pháp, dễ chuyển nhượng Nếu TSBĐ thỏa mãn đầy đủ 3 yếu tố trên sẽ đóng góp nhiều cho các NHTM trong việc hạn chế rủi ro tín dụng

1.2.3 Ý nghĩa của việc hạn chế rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng có tài sản bảo đảm:

 Đối với ngân hàng thương mại: hạn chế rủi ro giúp hạn chế tổn thất về vốn, tài

sản và góp phần tăng lợi nhuận, uy tín cho ngân hàng

Ngân hàng cũng là một doanh nghiệp, nên mục tiêu kinh doanh của ngân hàng cũng là tối đa hóa lợi nhuận Trong đó, hoạt động tín dụng là một trong những hoạt đồng chính và tạo ra lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng nhưng cũng để lại tổn thất rất lớn nếu rủi ro xảy ra Vì vậy, việc hạn chế rủi ro tín dụng giúp ngân hàng hạn chế được tổn thất cũng như củng cố uy tín với khách hàng, giảm thiểu chi phí, từ đó gia tăng lợi nhuận và tạo đà phát triển bền vững

 Đối với khách hàng:

Dù là khách hàng cá nhân hay khách hàng doanh nghiệp, khách hàng tiền vay hay tiền gửi thì rủi ro tín dụng cũng để lại những hậu quả không tốt cho mọi khách hàng Vì vậy, hạn chế RRTD giúp khách hàng tiếp cận nguồn vốn tín dụng ngân hàng dễ dàng với chi phí thấp hơn, cải thiện cuộc sống sinh hoạt hàng ngày cũng như quá trình sản xuất kinh doanh Đồng thời việc hạn chế RRTD mang đế sự an tâm cũng như mức lãi suất huy động cao hơn cho khách hàng tiền gửi

 Đối với nền kinh tế, xã hội: hạn chế rủi ro tín dụng góp phần ổn định kinh tế xã

hội

Hoạt động ngân hàng liên quan đến hoạt động của các doanh nghiệp, các nhành và các cá nhân Vì vậy khi một ngân hàng gặp phải rủi ro tín dụng hay bị phá sản thì sẽ xảy ra phản ứng dây chuyền đến các ngân hàng thương mại khác: người gửi tiền ở các ngân hàng khách hoang mang lo sợ và kéo nhau ồ ạt đến rút tiền làm cho toàn bộ hệ thống ngân hàng gặp khó khăn Ngân hàng phá sản sẽ ảnh hưởng đến tình hình tài chính, sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, không có tiền trả lương… dẫn đến đời sống của công nhân gặp khó khăn Bên cạnh đó, rủi ro tín dụng cũng tạo ra phản ứng dây chuyền đối với các nhành kinh tế khác làm cho nền kinh tế rơi vào suy thoái, sức mua giảm, thất nghiệp tăng, xã hội mất ổ định vậy, hạn chế rủi ro tín dụng góp phần phát triển ổn định nền kinh tế - xã hội

1.3 Kinh nghiệm về quản lý rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng có tài sản bảo đảm tại một số ngân hàng thương mại trên thế giới và bài học kinh nghiệm cho Việt Nam:

1.3.1 Kinh nghiệm thẩm định giá tài sản tại một số nước trên thế giới:

Thẩm định giá tài sản là một hoạt động theo yêu cầu khách quan không thể thiếu của nền kinh tế thị trường Đây cũng là một nghề chuyên nghiệp, với nhiều đòi hỏi khắt khe cả về kiến thức chuyên môn cũng như kinh nghiệm thực tiễn Kinh nghiệm qua khảo sát thực tế ở một số nước trên thế giới (Hoa Kỳ, Úc, Trung Quốc, Anh, Canada….) và trong khu vực (Thái Lan, Singapo, Indonexia, Malaysia, Philipin…) cho thấy tại các nước này, hoạt động thẩm định giá được hình thành từ lâu và hiện đóng vai trò quan trọng trong sự phát triển của các ngân hàng thương mại

Dịch vụ thẩm định giá: tại nhiều nước trên thế giới, thẩm định giá được chia làm hai lĩnh vực, thẩm định giá công và thẩm định giá tư căn cứ vào mục đích và đối tượng khách hàng của dịch vụ thẩm định giá

 Dịch vụ thẩm định giá tại Singapore: Các công ty hoạt động trong lĩnh vực

dịch vụ thẩm định giá tại Singapore có nghiệp vụ chuyên môn, tính chuyên nghiệp cao nên tạo được uy tính, làm tăng khả năng cạnh tranh và có sức thuyết phục khách cao

 Các công ty dịch vụ tư vấn thẩm định giá thuộc khu vực tư nhân thường do thẩm định viên – người làm trong một công ty tư vấn bất động sản tiến hành Những công ty này, cung cấp phần lớn, nếu không nói là toàn bộ các dịch vụ liên quan đến bất động sản như: thẩm định giá, tiếp thị, đại lý môi giới, quản lý bất động sản, đầu tư Hiện nay có vào khoảng 60 công ty tư vấn bất động sản tại Singapore Bên cạnh đó, còn có các công ty dịch vụ thẩm định giá trực thuộc các công ty/tập đoàn đầu tư hoặc cho các ngân hàng Các công ty này chịu trách nhiệm về các tài sản của các tập đoàn hoặc các giao dịch mua bán tài sản thuộc tổ chức đó Họ ít khi mở rộng dịch vụ thẩm định giá cho khách hàng bên ngoài

 Đối với các thẩm định viên cung cấp dịch vụ thẩm định giá trong khu vực công, họ làm việc cho các cơ quan chính phủ hoặc các tổ chức tương tự như Cục phát triển nhà cửa, Cục quy hoạch phát triển ngoại vi/ngoại ô, Cục địa chính Singapore, Cơ quan thuế nội địa, Tập đoàn nhà cửa Jurong Họ cung ứng dịch vụ cho các cơ quan này

và hưởng lương của nhà nước

 Dịch vụ thẩm định giá tại Malaysia:

 Dịch vụ thẩm định giá khu vực Nhà nước: dịch vụ thẩm định giá khu vực Nhà

nước (thẩm định giá công) nằm dưới sự quản lý của Cục thẩm định giá và dịch vụ bất động sản Cơ quan này được giao nhiệm vụ cung cấp các dịch vụ công thẩm định giá bất động sản phục vụ các mục đích thu thuế và lệ phí theo quy định của pháp luật Liên bang

 Dịch vụ thẩm định giá tư nhân: Pháp luật Liên bang Malaysia quy định mọi pháp nhân và thể nhân nếu có đủ các điều kiện luật định đều có quyền hành nghề dịch

vụ tư vấn thẩm định giá bất động sản Quy định trên chính là tiền đề cho việc hình thành và phát triển hệ thống dịch vụ thẩm định giá tư nhân về bất động sản ở Malaysia Hiện nay ở Malaysia, phía cung ứng dịch vụ thẩm định giá tư nhân tồn tại dưới 2 hình thức là tổ chức tư nhân (dưới hình thức công ty TNHH) hoặc cá nhân hành nghề tự do Việc cung ứng dịch vụ của các tổ chức tư nhân và các cá nhân hành nghề tự do nêu trên phải được sự cho phép của Hội đồng các nhà thẩm định giá và đại lý kinh doanh bất động sản Trung ương Bên cạnh đó, các tổ chức tư nhân và cá nhân hành nghề cung

ứng dịch vụ thẩm định giá tập hợp nhau trong một tổ chức thống nhất toàn Liên bang

gọi là “Hiệp hội các nhà thẩm định giá khu vực tư nhân”

1.3.2 Bài học kinh nghiệm đối với các ngân hàng thương mại Việt Nam:

Do tính chất của dịch vụ thẩm định giá là dịch vụ tư vấn nên các quốc gia đều có những quy định khá nghiêm ngặt quy tắc hành nghề thẩm định giá Ở tất cả các nước, các thành viên cung cấp dịch vụ thẩm định giá như các thẩm định viên độc lập, các công ty Nhà nước và tư nhân với nhiều hình thức sở hữu khác nhau Nói chung tồn tại hai hình thức dịch vụ thẩm định giá là dịch vụ thẩm định giá công và dịch vụ thẩm định giá tư

Để tạo điều kiện cho dịch vụ thẩm định giá phát triển, Chính phủ Việt Nam cần quan tâm xây dựng hành lang pháp lý, quản lý và điều hành bằng pháp luật đối với hoạt động thẩm định giá và dịch vụ

Riêng hoạt động thẩm định giá trong công tác cấp tín dụng đối với các NHTM cần chú ý các yếu tố sau:

 Ưu tiên sử dụng cách tiếp cận thị trường, cách tiếp cận chi phí để định giá TSBĐ, hạn chế sử dụng cách tiếp cận thu nhập

 Cần xem xét ban định giá/phòng định giá tuy trực thuộc ngân hàng nhưng phải là một bộ phận hoàn toàn độc lập, thậm chí có thể tách thành công ty độc lập như AMC

 Ngoài ban định giá/phòng định giá/AMC thì các TCTD cũng phải phối hợp với các cơ quan thẩm định giá độc lập để các chi nhánh trực thuộc có thể đa dạng trong hoạt động sử dụng dịch vụ, tránh tình trạng độc quyền trong hoạt động thẩm định giá TSBĐ

 Công tác tái thẩm định các khoản vay đã được giải ngân phải được tiến hành chặt chẽ, tránh mang nặng tính hình thức Muốn được như vậy thì công tác thanh tra, giám sát phải được các TCTD triển khai một cách nghiêm túc

 Xây dựng hệ thống DATABASE hoàn thiện cho từng tuyến đường, đây là cơ

sở giá tối đa để các chi nhánh thẩm định giá TSBĐ đối với các khoản vay thuộc phậm

vi phê duyệt của chi nhánh

 Trong thông báo/báo cáo/chứng thư thẩm định giá nhất thiết phải có ý kiến của thẩm định viên về xu hướng giá từ 3 đến 6 tháng tới Ý kiến này không có giá trị pháp lý nhưng là cơ sở quan trọng để các chi nhánh phê duyệt một tỷ lệ cho vay trên TSBĐ một cách hợp lý

Kết luận chương 1

Chương 1 của luận văn tác giả đã khái quát các vấn đề cơ bản về rủi ro tín dụng, tài sản bảo đảm và hạn chế rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng có tài sản bảo đảm Đồng thời, luận văn cũng đề cập đến kinh nghiệm của một số nước trên thế giới như Singapore, Trung Quốc về quản lý rủi ro tín dụng và từ đó rút ra những bài học kinh nghiệm quý giá về quản lý rủi ro tín dụng cho các NHTM Việt Nam

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CẤP TÍN DỤNG CÓ TÀI SẢN ĐẢM BẢO TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH NAM SÀI GÒN

2.1 Tổng quan về NH TMCP Công thương Việt Nam:

Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam (VietinBank) được thành lập theo nghị định số 53/HĐBT ngày 26/3/1988 của Hội đồng bộ trưởng Qua 25 năm xây dựng và phát triển, VietinBank luôn tiên phong trong cơ chế thị trường, khẳng định vị trí là một trong những ngân hàng thương mại lớn, chủ lực, hàng đầu tại Việt Nam

 Mạng lưới hoạt động:

Qua 25 năm xây dựng và phát triển, tính đến năm 2013, VietinBank đã phát triển theo mô hình đa năng với mạng lưới hoạt động được phân bố rộng khắp tại 63 tỉnh, thành phố trong cả nước

Hệ thống mạng lưới của Vietinbank cho tới thời điểm 31/12/2012 bao gồm:

 01 Hội sở chính

 01 Sở Giao dịch

 150 Chi nhánh

 Hơn 1.100 PGD/quỹ tiết kiệm

 Gần 1.600 điểm lắp đặt máy ATM/kiosk

 02 Văn phòng đại diện

 07 Công ty con

 03 đơn vị sự nghiệp bao gồm:

+ Trung tâm thẻ

+ Trung tâm Công nghệ thông tin

+ Trường Đào tạo và Phát triển nguồn nhân lực Vietinbank

Những năm gần đây, Vietinbank đã có những dấu ấn đáng ghi nhận trong việc mở rộng mạng lưới hoạt động, xứng tầm là một trong những Ngân hàng TMCP lớn của Việt Nam:

 Năm 2011 qua đi, đánh dấu sự phát triển vượt bậc của Vietinbank, Ngân hàng

đã mở chi nhánh tại Frankfurt (Cộng hòa Liên bang Đức), trở thành Ngân hàng Việt Nam đầu tiên có chi nhánh tại châu Âu

 Vietinbank có quan hệ đại lý với trên 900 ngân hàng, định chế tài chính tại hơn

90 quốc gia và vùng lãnh thổ trên toàn thế giới, đồng thời là thành viên sáng lập và đối tác liên doanh của Ngân hàng IVB

 Sau Cộng hòa Liên bang Đức, Cộng hòa dân chủ Nhân dân Lào là điểm đến thứ hai được Vietinbank lựa chọn trong hành trình phát triển mạng lưới ra nước ngoài của mình Ngày 09/02/2012, Vietinbank chính thức khai trương chi nhánh tại Thủ đô Viêng Chăn nước này

 Ngày 28/05/2012, Vietinbank tiếp tục khai trương CN thứ hai tại Đức

 Cũng trong năm 2012, Vietinbank vinh dự được đón tiếp các đoàn khách quốc

tế đến thăm và làm việc, khẳng định quan điểm nhất quán trong việc tiếp tục mở rộng mối quan hệ hợp tác với các đối tác quốc tế Vietinbank sẽ là cầu nối quan trọng hỗ trợ doanh nghiệp và thúc đẩy mối quan hệ hợp tác hữu nghị giữa Việt Nam và các nước trên thế giới

cho xe ôtô (OBU)

Năm 2011, năm thành công của Vietinbank cả về hiệu quả sản xuất kinh doanh lẫn vị thế trong nước và quốc tế: Vietinbankvinh dự nhận được nhiều sự công nhận và giải thưởng, trở thành 1 trong số 500 Doanh nghiệp lớn nhất Việt Nam, đoạt 2 Giải thưởng Top 10 Sao vàng Đất Việt, và cũng là ngân hàng Việt Nam đầu tiên mở chi nhánh tại Châu Âu, tạo vị thế trên trường quốc tế

Năm 2012, năm của sự thành công rực rỡ trên nhiều lĩnh vực:

 Dẫn đầu về tỷ suất lợi nhuận của toàn ngành: với lợi nhuận trước thuế đạt trên 8.168 tỷ đồng

 Tháng 5/2012 Vietinbank là ngân hàng đầu tiên tại Việt Nam đã phát hành thành công 250 triệu trái phiếu quốc tế, được tổ chức xuất bản tin tức tài chính ngân hàng uy tín hàng đầu Châu Á - FinanceAsia bình chọn là Ngân hàng huy động vốn hiệu quả nhất Việt Nam

 Vietinbank là Doanh nghiệp đầu tiên và duy nhất của Việt Nam nằm trong danh sách 2000 Doanh nghiệp lớn nhất thế giới

Với những giải thưởng và sự ghi nhận trong ba năm qua sẽ là động lực để Vietinbank nổ lực hơn nữa, hoàn thành các mục tiêu mới trong năm 2013

2.2 Tổng quan về NH TMCP Công thương Việt Nam – CN Nam Sài Gòn:

2.2.1 Quá trình hình thành và phát triển:

Tiền thân của CN Nam Sài Gòn là PGD Phú Mỹ Hưng thuộc Chi nhánh TP.Hồ Chí Minh Nhận thấy sự cần thiết phải mở rộng PGD Phú Mỹ Hưng để khai thác triệt để các tiềm lực của khu đô thị Phú Mỹ Hưng cũng như tạo thế mạnh để cạnh tranh với các ngân hàng khác trong khu vực Vì vậy, ngày 6/4/2009 Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam chính thức khai trương và đưa vào hoạt động Chi nhánh Nam Sài Gòn tại số

1425 - 1427 khu phố Mỹ Toàn 2, đường Nguyễn Văn Linh, P.Tân Phong, Q.7, TP.Hồ Chí Minh

CN Nam Sài Gòn là đơn vị thứ 40 trong lĩnh vực ngân hàng đi vào hoạt động tại quận 7 Thực hiện mục tiêu phát triển mạng lưới, chiếm lĩnh thị phần tại các khu vực trọng điểm của TP.Hồ Chí Minh, CN Nam Sài Gòn là CN cấp 1 thứ 143 của hệ thống Vietinbank được đi vào hoạt động, góp phần đáp ứng toàn diện nhu cầu vốn và sản phẩm dịch vụ ngân hàng hiện đại cho các doanh nghiệp, dân cư trên địa bàn

Đầu tư vào tài sản cố định là một trong những nhiệm vụ hàng đầu trong nghiệp vụ

sử dụng vốn của ngân hàng Trụ sở làm việc có khang trang thì mới tạo được lòng tin cho người dân, tạo tiền đề cho sự phát triển Vì vậy, CN Nam Sài Gòn đã quyết định thuê 3 tầng lầu tại tòa nhà Sunrise city của Công ty Novaland để mở rộng trụ sở làm việc Ngày 15/11/2012 trụ sở chính CN Nam Sài Gòn chính thức khánh thành và đưa vào hoạt động tại tòa nhà V-Plot, Trung tâm thương mại Sunrise City, 23 Nguyễn Hữu

Thọ, P.Tân Hưng, Q.7, TP.Hồ Chí Minh Tính đến thời điểm hiện tại, chi nhánh Nam Sài Gòn có 4 PGD:

Hình 2.1: Cơ cấu tổ chức của Vietinbank – CN Nam Sài Gòn

2.2.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của NH TMCP Công thương Việt Nam –

CN Nam Sài Gòn giai đoạn từ năm 2009 đến năm 2012:

Bảng 2.1 Một số chỉ tiêu phản ánh kết quả hoạt động kinh doanh của Vietinbank – CN

Nam Sài Gòn giai đoạn 2009 – 2012

Phòng

kế toán

Phòng giao dịch

P.QLRR

& NCVĐ

Tổ điện toán

hàng Nó chiếm tỉ trọng đáng kể trong tài sản nợ và là nền tảng quyết định đến sự tồn tại cũng như phát triển của ngân hàng Thông qua nghiệp vụ huy động vốn, ngân hàng hình thành nên nguồn vốn đáp ứng nhu cầu kinh doanh, thực hiện các nghiệp vụ cho vay tài trợ, đầu tư, kinh doanh ngoại tệ, thanh toán, ủy thác… tạo ra nguồn lợi nhuận, bảo đảm

sự phát triển bền vững cho ngân hàng

Trong vài năm trở lại đây, một số ngân hàng rơi vào tình trạng mất thanh khoản Các ngân hàng đua nhau trong cuộc chạy đua huy động lãi suất với nhiều biện pháp công khai minh bạch lẫn chi trong chi ngoài thiếu minh bạch Vì vậy, huy động vốn luôn được xem là nhiệm vụ trọng tâm hàng đầu của Vietinbank – CN Nam Sài Gòn

Biểu đồ 2.1: Tình hình huy động vốn giai đoạn 2009 – 2012

Nhìn chung tình hình huy động vốn của CN tăng trong giai đoạn từ năm 2009 đến năm 2011 nhưng lại giảm vào năm 2012

Năm 2011 là năm đạt thành tích cao nhất trong công tác huy động vốn của CN giai đoạn từ năm 2009 đến năm 2012 Tại thời điểm 31/12/2011, tổng nguồn vốn huy động của CN đạt 2.299 tỷ đồng Những tháng cuối năm 2011, các ngân hàng chạy đua quyết liệt trong công tác huy động vốn Để đạt được thành tích trên phải kể đến sự nỗ lực hết mình của toàn thể cán bộ công nhân viên tại CN trong việc chăm sóc, tư vấn và tìm kiếm khách hàng Từ đó thu hút được nguồn tiền gửi lớn của một số khách hàng như: Tổng công ty BH BM (15 tỷ đồng), Công ty CP CK & XL 276 (26 tỷ đồng), Công ty

CP ĐT ĐO NV (25 tỷ đồng), Công ty CP BH PH (105 tỷ đồng), khách hàng cá nhân OLH (22 tỷ đồng), Công ty TNHH SCS ( 60 tỷ đồng), Công ty CP ST ( 100 tỷ đồng),

Công ty CP XD & KD Địa ốc HB (300 tỷ đồng), Công ty CP QHL (200 tỷ đồng), Công

ty TNHH TM DV VH (65 tỷ đồng), Tổng công ty DL SG (110 tỷ đồng), …

Mặc dù năm 2012 chi nhánh đã có nhiều giải pháp để huy động vốn, chăm sóc tốt khách hàng, tìm kiếm và duy trì được một số khách hàng tiền gửi lớn như: Tổng công ty GVA (576 tỷ đồng), Công ty DV VH ( 42 tỷ đồng), Công ty TNHH KS SG (24 tỷ đồng), Tổng công ty BH BM ( 24 tỷ đồng), khách hàng cá nhân TSL (21 tỷ đồng)… Nhưng nguồn vốn huy động đến ngày 31/12/2012 vẫn chỉ đạt 1.806 tỷ đồng, giảm 493

tỷ đồng so với năm 2011, tương đương giảm 21,5% Điều này là do:

 Năm 2012 tình hình kinh tế khó khăn, ảnh hưởng rất nhiều đến nguồn tiền nhàn rỗi của cá nhân và doanh nghiệp

 Bên cạnh đó, CN cũng phải đối mặt với sự cạnh tranh gay gắt từ các NHTM khác trên địa bàn về lãi suất dưới các hình thức chi trong, chi ngoài Mặc dù CN luôn chú trọng đến công tác chăm sóc khách hàng tiền gửi nhưng một số khách hàng có số

dư tiền gửi lớn cũng đã rút tiền khỏi CN như:

+ Doanh nghiệp: Công ty CP XD & KD ĐO HB (giảm 300 tỷ đồng), Công ty

CP QHL (giảm 183.5 tỷ đồng), TCT DL SG (giảm 200 tỷ đồng), Công Ty BH PH (giảm 56 tỷ đồng), Công ty TNHH SCCS (giảm 52 tỷ đồng), công ty TNHH TMDV

VH (giảm 22 tỷ đồng), BBT Quận 9 (giảm 25 tỷ đồng)

+ Cá Nhân: NTHN (giảm 32 tỷ đồng), OLH (giảm 19 tỷ đồng)

2.2.3.2 Nghiệp vụ đầu tư và cho vay :

Các khoản đầu tư & cho vay đến ngày 31/12/2012 là 1.044 tỷ đồng, giảm 18%

so với thời điểm cuối năm 2011, cụ thể như sau:

 Đầu tư trái phiếu: 50 tỷ đồng Đây là khoản đầu tư mua trái phiếu của Công ty

 Kinh tế trì trệ năm 2012 tiếp tục tác động trực tiếp đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, hàng tồn kho gia tăng, thị trường tiêu thụ bị thu hẹp, giá bán giảm… ảnh hưởng đến chất lượng của các khoản cấp tín dụng có TSBĐ là hàng hóa

Vì vậy, CN đã thực hiện theo chỉ đạo của NHCT VN giảm tỷ lệ cho vay đối với TSBĐ

là hàng hóa từ 70% xuống còn 30% giá trị TSBĐ

 CN Nam Sài Gòn nằm trên địa bàn Phú Mỹ Hưng, Quận 7, TP.HCM là khu đô thị mới, không có nhiều doanh nghiệp nên khó khăn trong việc tìm kiếm khách hàng mới để đầu tư cho vay

 Bên cạnh đó, việc cho vay tại CN vẫn còn một số tồn tại, chưa thực hiện đúng quy định của NHCT VN nên có nhiều khoản vay đã phải thu nợ trước hạn theo yêu cầu của các đoàn kiểm tra như: khách hàng cá nhân LVQ (4,3 tỷ đồng), Công ty CP ĐO PA (5,3 tỷ đồng), Công ty CP TM CVS (4,2 tỷ đồng)

 Thực hiện theo chỉ đạo của NHCT VN, CN đã dừng cho vay ứng trước tiền bán chứng khoán đối với hai khách hàng là Công ty CP CK Beta và Công ty CP CK SJC Dư nợ của hai khách hàng này vời thời điểm 31/12/2011 là 26 tỷ đồng

 Chi nhánh đang tập trung mọi nguồn lực để thu hồi nợ xấu, vì vậy còn hạn chế trong việc mở rộng các mối quan hệ, tìm kiếm khách hàng mới

2.2.3.3 Kết quả hoạt động kinh doanh :

Biểu đồ 2.2: Kết quả hoạt động kinh doanh VietinBank-CN Nam Sài Gòn 2009 – 2012 Nhận xét: Từ năm 2009 đến năm 2012, lợi nhuận CN có sự biến động rất lớn:

Mặc dù, cuối năm 2010, huy động vốn tăng 13,2% (tăng 177 tỷ đồng), dư nợ tăng 221,7% (tăng 635 tỷ đồng) so với thời điểm cuối năm 2009 nhưng lợi nhuận của CN