Luận văn Thạc sĩ Quản trị rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng quốc tế VIB

Mô hình quản lý rủi ro tín dụng chính là hệ thống các mô hình bao gồm mô hình tổ chức quản lý rủi ro, mô hình đo lường rủi ro và mô hình kiểm soát rủi ro được xây dựng và vận hành một cá

Ngô Huỳnh Tường Vy

QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG

CỦA NGÂN HÀNG QUỐC TẾ VIB

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

TP HỒ CHÍ MINH – Năm 2013

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH

Ngô Huỳnh Tường Vy

QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG

CỦA NGÂN HÀNG QUỐC TẾ VIB

Chuyên ngành: Quản Trị Kinh Doanh

Mã số: 60340102

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC:

TS NGUYỄN VĂN DŨNG

TP HỒ CHÍ MINH – Năm 2013

Tôi xin cam đoan Luận văn: “Quản trị rủi ro trong hoạt động tín dụng của

Ngân Hàng Quốc tế VIB” là công trình nghiên cứu của riêng tôi Các số liệu, kết

quả nêu trong luận văn là trung thực và được trích dẫn đầy đủ nguồn tham khảo hoặc từ các tài liệu được nêu ở mục các tài liệu tham khảo, các ý kiến và đề xuất của tác giả chưa được ai công bố trong bất kỳ công trình nào khác

Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 20 tháng 10 năm 2013 Học viên

NGÔ HUỲNH TƯỜNG VY

Lời cam đoan

Mục lục

Danh mục các ký hiệu, các chữ viết tắt

Danh mục các bảng

Danh mục các hình vẽ, đồ thị

PHẦN MỞ ĐẦU 01

Chương 1: Rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động của Ngân hàng thương mại 04

1.1 Khái quát về rủi ro tín dụng 04

1.1.1 Khái niệm về rủi ro tín dụng 04

1.1.2 Đặc điểm của rủi ro tín dụng 04

1.1.3 Các hình thức của rủi ro tín dụng 05

1.1.4 Biểu hiện của rủi ro t n ụng 06

1.1.5 Nguyên nhân của rủi ro tín dụng 07

1.1.6 Tác hại của rủi ro tín dụng 10

1.2 Quản trị rủi ro tín dụng trong Ngân hàng thương mại 11

1.2.1 Khái niệm về uản trị rủi ro t n ụng 11

1.2.2 Sự cần thiết của quản trị rủi ro tín dụng 14

1.2.3 Mục tiêu và yêu cầu của quản trị rủi ro tín dụng 15

1.2.3.1 Mục tiêu của quản trị rủi ro tín dụng 15

1.2.3.2 Yêu cầu của quản trị rủi ro tín dụng 15

1.2.4.2 Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ 18

1.2.4.3 Tuân thủ những nguyên tắc tín dụng thận trọng 21

1.2.4.4 Kiểm tra, kiểm soát nội bộ 24

1.2.4.5 Quản trị rủi ro tín dụng bằng biện pháp xử lý nợ 28

1.3 Bài học kinh nghiệm về quản trị rủi ro trong một số ngân hàng tại Thành phố Hồ Chí Minh 29

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 33

Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Quốc tế VIB 34 48 2.1 Sơ lược về Ngân hàng VIB 34

2.1.1 Quá trình phát triển của Ngân hàngVIB 34

2.1.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của VIB 36

2.1.3 Thương hiệu VIB 34

2.2 Phân tích thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng VIB 38

2.2.1 Xây dựng mô hình quản trị rủi ro tín dụng 38

2.2.1.1 Bộ máy Quản trị rủi ro tín dụng tại VIB 38

2.2.1.2 Công cụ Quản trị rủi ro của VIB 39

a Quy định về chính sách tín dụng 39

b Phân cấp phê duyệt tín dụng 43

2.2.2 Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ 44

2.2.3 Tuân thủ những nguyên tắc tín dụng thận trọng 46

2.2.3.1 Quy trình uản trị rủi ro t n ụng của VIB 46

2.2.4 Kiểm tra, kiểm soát nội bộ 49

2.2.5 Quản trị rủi ro tín dụng bằng biện pháp xử lý nợ 52

2.2.5.1 Tình hình nợ tại VIB 52

2.2.5.2 Quy trình thu hồi nợ và xử lý tài sản đảm bảo 56

2.2.6 Nguyên nhân xảy ra tín dụng tại ngân hàng VIB 57

2.2.6.1 Những nguyên nhân khách quan 58

2.2.6.2 Những nguyên nhân chủ quan 60

2.3 Công tác quản trị rủi ro tín dụng tại VIB 62

2.3.1 Yếu tố thuận lợi trong công tác quản trị rủi ro tín dụng tại VIB 62

2.3.2 Những vấn đề khó khăn trong công tác quản trị rủi ro tại VIB 63

2.3.3 Những ưu điểm và vấn đề tồn tại của công tác quản trị rủi ro tín dụng của VIB 64

2.3.4.1 Những ưu điểm 64

2.3.4.2 Những vấn đề còn tồn tại 66

KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 69

Chương 3: Giải pháp quản trị rủi ro trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Quốc tế VIBank 70

3.1 Định hướng phát triển của Ngân hàng VIB 70

3.2 Những giải pháp nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng VIB 71 3.4 Một số kiến nghị về quản trị rủi ro đối với NHNN 77

KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 79

PHẦN KẾT LUẬN 80

Phụ lục 1: Bảng câu hỏi khảo sát tại Ngân hàng VIB 82 Phụ lục 2: Xử lý số liệu khảo sát 87 Phụ lục 3: Các Khối, Ban, Vùng của VIB 91

ALCO Uỷ ban quản lý tài sản nợ có

ATM Máy rút tiền tự động (Automated teller machine)

BĐH Ban điều hành

CBNV Cán bộ nhân viên

CBTD Cán bộ tín dụng

CBA Common Wealth Bank of Australia

CIC Trung tâm thông tin tín dụng

NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam

NHTM Ngân hàng thương mại

Bảng 1.1: Trọng số rủi ro theo loại tài sản 23 Bảng 1.2: Tài sản điều chỉnh theo trọng số rủi ro và yêu cầu về vốn tối thiểu 23 Bảng 2.1: Một số chỉ tiêu đạt được của VIB t nh đến cuối năm 2012 36 Bảng 2.2: Phân loại rủi ro theo các mức điểm và xếp hạng tại VIB 46

Bảng 2.4: Số liệu ư nợ tại VIB thời điểm 30/06/2013 52 Bảng 2.5: Số liệu ư nợ theo chất lượng tại VIB thời điểm 30/06/2013 53 Bảng 2.6: Số liệu ư nợ theo thời gian đáo hạn tại VIB thời điểm 30/06/2013 53 Bảng 2.7: Số liệu ư nợ theo ngành nghề kinh doanh tại VIB thời điểm 30/06/2013

54 Bảng 2.8: Số liệu ư nợ theo đối tượng khách hàng và theo loại hình doanh nghiệp

Bảng 2.9: Giá trị ghi sổ của tài sản đảm bảoVIB nắm giữ làm tài sản thế chấp thời

Hình 1.1 : Vòng đời quản trị rủi ro tín dụng 12

PHẦN MỞ ĐẦU

I Tính cấp thiết của đề tài:

Sau khi gia nhập WTO, nền kinh tế nước ta đã đạt được nhiều thành công khá ngoạn mục Tuy nhiên, bên cạnh những thành công đó, vẫn còn những vấn đề đang làm nhiều người quan tâm, lo lắng đó là cơ chế chính sách tiền tệ, tín dụng của nước ta Ngoài ra, đối với Việt Nam, khả năng thanh toán của bất động sản giảm mạnh và thị trường này năm 2012 có thể cũng phục hồi chậm chạp, điều này có thể ảnh hưởng không tốt đến quan hệ tín dụng hiện nay của nước ta

Hoạt động Ngân hàng có thể gặp nhiều rủi ro: rủi ro hoạt động, rủi ro thị trường, rủi ro thanh khoản, rủi ro tín dụng,…nhưng trong đó rủi ro tín dụng là rủi ro làm ảnh hưởng lớn đến chất lượng hoạt động Ngân hàng Hiện nay, công tác quản trị rủi ro tín dụng có vai trò cực kỳ quan trọng đối với các ngân hàng nói riêng và cả

hệ thống tài chính nói chung Cùng với sự vận động của nền kinh tế, hệ thống Ngân hàng - sản phẩm của nền kinh tế hàng hoá cũng đã, đang vận động kịp thời để thích nghi với điều kiện mới Hoạt động Ngân hàng là một mắt xích quan trọng trong sự vận động nhịp nhàng của nền kinh tế, trong sự nghiệp đổi mới hệ thống ngân hàng nói chung và Ngân hàng thương mại nói riêng đã góp phần tích cực vào công cuộc đổi mới của đất nước, xây dựng hoàn thiện một nền kinh tế thị trường ở Việt Nam phát triển bền vững

Đối với Ngân hàng thương mại thì nghiệp vụ tín dụng là nghiệp vụ chủ yếu, chiếm tỷ trọng lớn và cũng tạo ra lợi nhuận lớn Song rủi ro từ nghiệp vụ tín dụng là rất lớn, nó có thể xảy ra bất kỳ lúc nào, làm sai lệch đảo lộn kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng, có thể đưa ngân hàng đến chỗ phá sản Sự phá sản của ngân hàng là một cú sốc mạnh không chỉ gây ảnh hưởng đến hệ thống ngân hàng, mà còn ảnh hưởng tới toàn bộ đời sống kinh tế, chính trị, xã hội Chính vì vậy đòi hỏi các Ngân hàng phải quan tâm và hiểu rõ rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng Việc đánh giá

đúng thực trạng rủi ro tín dụng để tìm ra các biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi

ro là một yêu cầu cấp thiết, đảm bảo an toàn và hiệu quả trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Lại thấy, năm 2012, sự bất ổn của kinh tế Việt Nam, có thể trong tương lai tạo nên sự rủi ro đối với quan hệ tín dụng, tao hậu quả xấu đối với các doanh nghiệp Chính vì những sự thay đổi trái chiều, biến động kinh tế, lạm phát này mà các NHTM phải đứng trước những thách thức rất lớn trong quản trị điều hành hoạt động kinh doanh để vượt qua khó khăn, giữ vững sự ổn định và an toàn Và ngân hàng Quốc tế VIBank cũng không phải trường hợp ngoại lệ, nhưng với tính năng hoạt động nhạy bén trong cạnh tranh, biết hướng vào hệ khách hàng

cá nhân và các doanh nghiệp vừa và nhỏ đã giúp cho VIB tìm được thị phần riêng, vượt qua khó khăn và trở thành một trong những Ngân hàng hàng đầu Việt Nam

Xuất phát từ những vấn đề trên, tôi chọn đề tài: “Quản trị rủi ro trong hoạt

động tín dụng của Ngân Hàng Quốc tế VIB”, tiến hành nghiên cứu nhằm đưa ra

và phân tích mô hình thực tế đang áp dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc

tế VIB và từ đó có thể nhận diện những ưu điểm cũng như những vấn đề cần bổ sung để đề ra các giải pháp hữu ích nhằm hoàn thiện mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại NHTM một cách an toàn và hiệu quả hơn, phù hợp với các nguyên tắc, chuẩn mực quản trị rủi ro tín dụng hiện đại

II Mục tiêu, nội dung và phương pháp nghiên cứu:

1 Mục tiêu:

1.1 Mục tiêu tổng quát: Đề tài đưa ra những vấn đề lý thuyết cơ bản về rủi

ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng và mô hình quản trị rủi ro tín dụng của các NHTM Việt Nam Kết quả nghiên cứu của đề tài sẽ làm rõ những phương pháp xác định, quản lý nhằm hạn chế những rủi ro tín dụng Nhằm cung cấp thêm kinh nghiệm, kiến thức cho các nhà quản trị

1.2 Mục tiêu cụ thể:

- Điều tra, đánh giá hoạt động tín dụng ngân hàng VIB

- Xác định những rủi ro tín dụng ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng

- Đề xuất một số phương pháp quản trị nhằm đóng góp thông tin, góp phần hạn chế hậu quả của rủi ro

2.Phạm vi và đối tượng nghiên cứu:

- Phạm vi nghiên cứu: đề tài tập trung nghiên cứu những rủi ro tín dụng, thực trạng và các biện pháp quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng VIB trên cơ sở dữ liệu

từ năm 2011 đến năm 2013

- Đối tượng nghiên cứu: đề tài tập trung nghiên cứu về rủi ro tín dụng và thực trạng quản trị rủi ro tín dụng

3 Phương pháp nghiên cứu:

Việc nghiên cứu đề tài thực hiện theo phương pháp tiếp cận và nghiên cứu thực nghiệm để từ đó đưa ra kết luận và đề xuất giải pháp Cụ thể như sau:

3.1 Phương pháp thu thập thông tin: Thu thập thông tin thứ cấp từ Ngân

hàng TMCP Quốc Tế VIB; tổng hợp, chọn lọc và lưu trữ trên Excel những dữ liệu, nhật kí hoạt động của ngân hàng

3.2 Phương pháp thống kê kinh tế: Phân tích các số liệu, so sánh qua các

quý tình hình biến động các mối quan hệ tín dụng của ngân hàng

3.3 Phương pháp thu thập tài liệu: Qua các phương tiện Internet, sách

báo ; bố trí thực nghiệm để thu thập tài liệu, tại ngân hàng qua các năm

III Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài:

Việc nghiên cứu đề tài này có ý nghĩa quan trọng về mặt thực tiễn Đề tài đã phân tích thực trạng, đưa ra những hạn chế, tồn tại trong công tác quản trị rủi ro tín dụng và nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng tại ngân hàng VIB trong thời gian vừa qua Từ đó có những giải pháp góp phần nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng VIB

Chương 1:

Rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng trong

hoạt động của Ngân hàng thương mại

1.1 Khái quát về rủi ro tín dụng:

1.1.1 Khái niệm về rủi ro tín dụng:

Trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, rủi ro tín dụng xảy ra là điều khó tránh khỏi và là một trong những nguyên nhân chủ yếu gây ra phá sản ngân hàng Ngoài ra, rủi ro tín dụng không chỉ giới hạn ở hoạt động cho vay mà còn xảy

ra ở các hoạt động mang tính chất tín dụng khác ngân hàng: các hoạt động cam kết, bảo lãnh, tín dụng thuê mua, cho vay đồng tài trợ … Cụ thể hơn, rủi ro tín dụng xảy

ra khi người đi vay không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện đúng các cam kết như trong hợp đồng đã ký với ngân hàng Khi rủi ro tín dụng xảy ra đều làm cho ngân hàng cho vay bị tổn thất về vốn, gây ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của toàn ngân hàng

- Theo Thomas P.Fitch: “Rủi ro tín dụng là loại rủi ro xảy ra khi người vay

không thanh toán được nợ theo thoả thuận hợp đồng dẫn đến sai hẹn trong nghĩa vụ trả nợ”

- Theo Hennie van Greuning – Sonja B rajovic Bratanovic: “Rủi ro tín dụng

được định nghĩa là nguy cơ mà người đi vay không thể chi trả tiền lãi, hoặc hoàn trả vốn gốc so với thời hạn đã ấn định trong hợp đồng tín dụng Đây là thuộc tính vốn có của hoạt động ngân hàng Rủi ro tín dụng tức là việc chi trả bị trì hoãn, hoặc tồi tệ hơn là không hoàn trả được toàn bộ Điều này gây ra sự cố đối với dòng chu chuyển tiền tệ và gây ảnh hưởng tới khả năng thanh khoản của ngân hàng”

1.1.2 Đặc điểm của rủi ro tín dụng:

Xem xét những đặc điểm cơ bản của rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh

doanh của NHTM có ý nghĩa vô cùng to lớn trong việc xác định, đo lường, và đề ra những biện pháp để hạn chế và quản lý nó Trên tổng quan, rủi ro tín dụng mang ba đặc điểm:

- Rủi ro tín dụng mang tính chất gián tiếp: Trong quan hệ tín dụng, ngân

hàng chuyển giao quyền sử dụng vốn cho khách hàng trong một thời gian nhất

định, chính vì thế trong khoảng thời gian này ngân hàng thường không cập nhật kịp thời những khó khăn và vấn đề mà khách hàng vay vốn đang gặp phải Do đó, có thể làm cho ngân hàng bị tổn thất về vốn vay do không thu được nợ vay hay ngân

hàng gặp rủi ro về tín dụng

- Rủi ro tín dụng có tính tất yếu nghĩa là luôn gắn liền với hoạt động tín dụng của NHTM: Thông tin bất cân xứng là nguyên nhân khiến các nhà kinh tế cũng như

các ngân hàng cho rằng kinh doanh ngân hàng thực chất là quản lý rủi ro ở mức độ

phù hợp và đạt được lợi nhuận tương ứng Do không thể có được thông tin cân xứng về việc sử dụng vốn vay của khách hàng vay vốn, do đó với bất kỳ một khoản

cho vay nào của ngân hàng cũng tiềm ẩn những rủi ro

- Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng và phức tạp: Đây là đặc điểm tất yếu

của rủi ro tín dụng do đặc trưng của ngân hàng là trung gian tài chính, kinh doanh

tiền tệ Đặc điểm này được biểu hiện ở sự đa dạng phức tạp của nguyên nhân, hình thức và hậu quả của rủi ro tín dụng Ngoài ra, đặc điểm này cũng là hệ quả của đặc điểm thứ nhất vì mối liên hệ gián tiếp với rủi ro tín dụng khiến sự đa dạng và phức tạp của rủi ro tín dụng đối với NHTM càng thể hiện rõ nét

1.1.3 Các hình thức của rủi ro tín dụng:

- Rủi ro do chậm trả nợ vay: Loại rủi ro này xảy ra khi khách hàng trả nợ

chậm trễ so với thoả thuận trong hợp đồng tín dụng và thường xuất hiện khi khách

hàng gặp khó khăn về nguồn vốn tạm thời hoặc xảy ra những tình huống xấu ngoài ý muốn Trong trường hợp này ngân hàng vẫn có khả năng thu hồi được nợ thông qua các biện pháp gia hạn nợ hoặc cấu trúc lại thời gian trả nợ cho khách hàng vì khách hàng vẫn có thiện chí trả nợ cho ngân hàng Tuy nhiên ngân

hàng nên có những biện pháp giám sát và theo dõi khách hàng cũng như những khoản nợ một cách chặt chẽ để hạn chế rủi ro đến mức tối đa, đó là rủi ro khách hàng không có khả năng trả được nợ

- Rủi ro do nợ vay không được hoàn trả: Loại rủi ro này có thể gây cho ngân

hàng tổn thất lớn, có thể mất toàn bộ hoặc một phần vốn cho vay nếu cho vay

không có tài sản đảm bảo hoặc tài sản đảm bảo không đủ để hoàn trả nợ vay Thông thường xảy ra loại rủi ro này cho ngân hàng khi khách hàng kinh doanh, làm

ăn thất bại hoặc không có thiện chí trả nợ và cố tình lừa bịp Ngân hàng có thể bù đắp khoản nợ này bằng cách phát mãi tài sản đảm bảo cho khoản vay

1.1.4 Biểu hiện của ủi o t n dụng:

Rủi ro tín dụng thường ẩn chứa trong các khoản vay có vấn đề, không xảy ra theo một mô hình nhất định nào mà diễn ra vô cùng phong phú và phức tạp Các dấu hiệu để nhận biết rủi ro tín dụng đôi khi phải trải qua một quá trình trong một thời gian dài chứ không hẳn chỉ trong một thời điểm, nó không xảy ra theo một mô hình nhất định nào cả mà rất đa dạng, phong phú Do đó, các ngân hàng cần phải nhận biết chúng một cách có hệ thống

- Nhóm các dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với ngân hàng: Biểu hiện

của nhóm các dấu hiệu này có thể ở mối quan hệ giữa ngân hàng và người đi vay

có chiều hướng xấu, các cuộc tiếp xúc diễn ra không thường xuyên, không bình thường và trong bầu không khí thiếu sự tin cậy, sự hợp tác … điều này có thể báo

hiệu một sự suy thoái trong hoạt động kinh doanh của người đi vay

- Nhóm các dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lý của khách hàng vay vốn: Trong trường hợp này, khách hàng thường có những biểu hiện sau :

+ Sự chậm trễ bất thường mà không có lý do chính đáng trong việc cung cấp các báo cáo tài chính và không trả nợ theo đúng lịch đã định sẵn Ngoài ra, còn chậm trễ và kéo dài trong việc liên lạc với ngân hàng

+ Thay đổi thường xuyên cơ cấu của hệ thống quản trị hoặc ban điều

hành Hệ thống quản trị hoặc ban điều hành luôn bất đồng về mục đích quản trị, điều hành độc đoán hoặc quá phân tán

+ Những thay đổi bất lợi trong cơ cấu nguồn vốn, thanh khoản, hay mức

+ Quản lý có tính chất gia đình: trong trường hợp này, thường có biểu hiện thiếu tin tưởng vào những người ngoài không thuộc dòng họ; đưa những thành viên trong gia đình yếu kém hoặc không có kinh nghiệm, năng lực quản lý, chưa được đào tạo, huấn luyện vào đảm nhận những vị trí then chốt

+ Các chi phí quản lý bất hợp lý: tập trung quá mức chi phí để gây ấn tượng thiết bị văn phòng rất hiện đại, phương tiện giao thông đắt tiền, Ban Giám đốc có cuộc sống xa hoa, lẫn lộn giữa chi phí kinh doanh và tài chính cá nhân

1.1.5 Nguyên nhân của rủi ro tín dụng:

Một khi rủi ro tín dụng xảy ra đối với một NHTM thì thiệt hại gây ra cho ngân hàng cũng vô cùng lớn, không những ảnh hưởng đến lợi nhuận kinh doanh của ngân hàng mà có thể ảnh hưởng đến khả năng chi trả của ngân hàng cho các khoản tiền gửi đã ký thác, thậm chí nguy hiểm hơn làm ảnh hưởng dây chuyền đến toàn hệ thống ngân hàng Do đó, việc tìm hiểu, phân tích nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng

là vô cùng quan trọng và cần thiết đối với mỗi một NHTM

Nhóm các nguyên nhân khách quan: Các NHTM cũng là một tổ chức kinh

doanh, do đó vẫn chịu sự tác động của nhiều yếu tố khách quan khác nhau

- Các yếu tố về điều kiện tự nhiên (thời tiết, khí hậu …): những hiện tượng xấu xảy ra trong tự nhiên như hạn hán, thiên tai, lũ lụt, hoả hoạn … gây ảnh hưởng rất nặng nề và trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của khách hàng cũng như ngân hàng

- Các yếu tố về môi trường kinh doanh: môi trường kinh doanh không ổn định và không thuận lợi, các chính sách quản lý của Nhà nước chưa hoàn thiện …

đã làm cho việc hoat động kinh doanh của khách hàng vay vốn bị trở ngại, khó khăn

và ảnh hưởng đến khả năng thanh toán nợ vay cho ngân hàng Ngoài ra, vai trò quản

lý của Nhà nước còn nhiều hạn chế, công tác thanh tra, kiểm tra còn yếu kém đã không phát hiện và ngăn chặn được các hành vi lừa đảo

- Các yếu tố khách quan khác: tình hình an ninh, chính trị hoặc khủng hoảng kinh tế trong nước và trong khu vực không ổn định … cũng là một trong những nguyên nhân gây nên rủi ro tín dụng cho ngân hàng

Nhóm các nguyên nhân từ phía Ngân hàng:

- Chính sách tín dụng không hợp lý: chính sách tín dụng có vai trò rất quan trọng và có ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng tín dụng của NHTM Một chính sách tín dụng không hợp lý biểu hiện ở: cơ sở thiết lập cơ cấu tín dụng hợp lý không căn cứ trên cơ cấu kinh tế địa bàn và khả năng nguồn vốn cụ thể của ngân hàng; chính sách lãi suất không linh động, cơ chế giám sát không phù hợp, phương thức kiểm tra không đa dạng …

- Quy trình tín dụng thiếu chặt chẽ và không phù hợp: khi xảy ra trường hợp này, không những không phát huy được tác dụng mà còn làm tăng rủi ro tín dụng cho các NHTM Một quy trình tín dụng thiếu chặt chẽ và không phù hợp biểu hiện:

+ Thông tin cần thiết để thực hiện ở các bước trong quy trình không được quy định chặt chẽ và chi tiết

+ Việc thiết lập hồ sơ khách hàng chỉ dừng lại ở việc tuân thủ các quy định mà không nhận thấy được những yêu cầu cần thiết khác

+ Quá trình giải ngân thiếu căn cứ xác đáng về đối tượng vay vốn, thời điểm giải ngân

+ Công tác kiểm tra, giám sát khách hàng chưa được chặt chẽ trong suốt thời gian thực hiện hợp đồng tín dụng

- Yếu tố về con người: Đây là một trong những yếu tố quan trọng quyết định

sự thành công của một tổ chức kinh doanh và yếu tố này được xem là nguyên nhân của mọi nguyên nhân, cụ thể:

+ Trình độ chuyên môn, nghiệp vụ của cán bộ tín dụng còn hạn chế, thiếu

am hiểu về thị trường, lĩnh vực kinh doanh cũng như về tình hình kinh doanh của khách hàng vay vốn, do đó không thể tư vấn cho khách hàng những phương án vay vốn tối ưu hoặc thẩm định hồ sơ không chính xác

+ Đạo đức nghề nghiệp của cán bộ tín dụng còn thấp, phẩm chất không tốt, bị khách hàng mua chuộc, hối lộ …, rất nhiều trường hợp gây ra hậu quả nghiêm trọng cho ngân hàng vì sự cấu kết và cố ý làm trái pháp luật của cán bộ tín dụng và khách hàng

- Các nguyên nhân khác: do ngân hàng quản lý không chặt chẽ thanh khoản, làm thiếu khả năng chi trả; việc cho vay và đầu tư quá liều lĩnh, cụ thể: ngân hàng cho vay tập trung vào một đơn vị kinh tế hoặc một ngành kinh tế nào đó hoặc chú trọng đầu tư vào một loại chứng khoán có rủi ro cao … những nguyên nhân này cũng tạo ra rủi ro tín dụng và gây nên những hậu quả nghiêm trọng cho NHTM

Nhóm các nguyên nhân từ phía khách hàng vay vốn: khách hàng sử dụng

vốn vay sai mục đích, lập hồ sơ giả để lừa đảo ngân hàng; khách hàng vay vốn thiếu năng lực pháp lý, hoạt động kinh doanh thua lỗ liên tục; việc quản lý không hiệu quả, thiếu sự thống nhất trong ban điều hành … Thực tế trong thời gian vừa qua, đã xảy ra rất nhiều trường hợp cố ý lừa đảo ngân hàng, gây nên những hậy quả nghiêm trọng không những cho chính bản thân ngân hàng mà còn ảnh hưởng đến toàn hệ thống ngân hàng Việt Nam như vụ án Minh Phụng-Epco, Tamexco …

Tóm lại, rủi ro tín dụng có thể phát sinh do rất nhiều nguyên nhân chủ quan hoặc khách quan Đó là những nguyên nhân khách quan từ môi trường kinh doanh, môi trường pháp lý và do hệ thống thông tin Nguyên nhân chủ quan là từ phía khách hàng vay và ngân hàng cho vay Các biện pháp phòng chống rủi ro có thể nằm trong tầm tay của các NHTM nhưng cũng có những biện pháp vượt ngoài khả năng của riêng từng ngân hàng, liên quan đến vấn đề nội tại của bản thân nền kinh

tế đang chuyển đổi, đang định hướng mô hình phát triển Đối với các ngân hàng khả năng phát hiện và hạn chế rủi ro tín dụng phụ thuộc vào năng lực của bộ máy quản trị rủi ro tín dụng Năng lực quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng phụ thuộc vào chuyên môn của cán bộ tín dụng, cán bộ phê duyệt tín dụng và các nguồn lực kiểm tra giám sát của ngân hàng Do vậy biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng sâu sắc nhất vẫn là các biện pháp liên quan đến việc đào tạo, bố trí cán bộ và cơ chế kiểm tra, giám sát hành vi của cán bộ trong quá trình xử lý công việc Thực hiện tốt các biện pháp này có thể cho rằng con đường quản trị rủi ro tín dụng của ngành ngân hàng coi như đã đi được hơn một nửa

1.1.6 Tác hại của rủi ro tín dụng:

Trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, rủi ro tín dụng mang tính hệ thống, cho nên một khi rủi ro tín dụng xảy ra sẽ gây nên thiệt hại không những cho chính bản thân ngân hàng về lợi nhuận, tài sản, uy tín, danh tiếng … mà còn ảnh hưởng đến toàn hệ thống ngân hàng và cả nền kinh tế

- Đối với ngân hàng cho vay : Rủi ro tín dụng là một trong những rủi ro cơ

bản gắn liền với hoạt động kinh doanh gây nên những thiệt hại cho ngân hàng, cụ

thể:

+ Giảm lợi nhuận: khi rủi ro tín dụng xảy ra, ngân hàng có thể sẽ không

thu hồi được vốn tín dụng và lãi đã cho vay, làm giảm thu nhập của ngân hàng Ngoài ra, có thu hồi được vốn và lãi vay hay không thì ngân hàng vẫn phải mất thêm phần chi phí để quản lý khoản vốn vay trong suốt thời gian cho vay vốn hoặc các chi phí quản lý các loại nợ xấu, nợ quá hạn …

+ Không chủ động được nguồn vốn: rủi ro tín dụng xảy ra làm cho bản

thân NHTM bị co cụm, có xu hướng thu hẹp quy mô kinh doanh, năng lực tài chính

và sức cạnh tranh suy giảm do không thu được nợ đúng hạn Vì thế đã làm cho ngân hàng mất cân đối trong việc thu chi và có thể lâm vào tình trạng mất khả năng thanh toán, ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng

+ Mất cơ hội ký kết những hợp đồng mới: Khi vốn ngân hàng bị đọng và

không được giải phóng theo dự tính thì ngân hàng sẽ bỏ qua những cơ hội để ký kết những hợp đồng tín dụng mới hoặc cơ hội đầu tư mới

+ Ngoài ra, rủi ro tín dụng còn làm giảm uy tín của các ngân hàng không những trong phạm vi quốc gia mà trên cả quốc tế, làm cho các hoạt động kinh doanh quốc tế : thanh toán quốc tế, kinh doanh ngoại tệ … gặp khó khăn

- Đối với nền kinh tế: NHTM là nơi thu hút các nguồn vốn nhàn rỗi trong

dân chúng cũng như bơm tiền vào lưu thông, ổn định nền kinh tế Vì vậy khi rủi ro

tín dụng xảy ra, không những chỉ ảnh hưởng đến bản thân ngân hàng mà còn có thể ảnh hưởng dây chuyền đến toàn hệ thống ngân hàng, làm rối loạn cả nền kinh tế-xã hội, sụt giảm lòng tin của dân chúng vào sự vững chắc và lành mạnh trong hệ thống tài chính ngân hàng Thực tế xảy ra trong năm vừa qua với Ngân hàng TMCP Á Châu là một chứng minh hữu hiệu, nếu không có sự trợ giúp của NHTW, toàn hệ thống NHTM có thể bị sụp đổ, ảnh hưởng đến các ngành kinh tế khác, gây rối loạn nền kinh tế … thiệt hại xảy ra vô cùng lớn

1.2 Quản trị rủi ro tín dụng t ong Ngân hàng thương mại:

1.2.1 Khái niệm về uản t ị ủi o t n dụng:

Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình ngân hàng tác động đến hoạt động tín dụng thông qua bộ máy và công cụ quản lý để phòng ngừa, cảnh báo, đưa ra các biện pháp nhằm hạn chế đến mức tối đa việc không thu được đầy đủ cả gốc và lãi

của khoản vay hoặc thu gốc và lãi đúng hạn

- Quản lý rủi ro tín dụng được xác định trên sự tồn tại của rủi ro và sự không chắc chắn để tận dụng các khoản thu nhập từ cho vay cho khách hàng vay

- Mặc dù phụ thuộc vào các yêu cầu của tổ chức và hồ sơ, một rủi ro tín dụng quản lý vòng đời thông thường liên quan đến các quy trình sau đây:

Hình 1.1: Vòng đời quản trị rủi ro tín dụng

Tín dụng bán hàng:

+ Thiết lập liên lạc với khách hàng;

+ Đánh giá thông tin khách hàng đầu tiên;

+ Hội nghị khách hàng để tìm hiểu nhu cầu tín dụng

Phân tích tín dụng: quá trình đánh giá yêu cầu vay tiền của người nộp đơn

hoặc vấn đề nợ của một công ty để xác định khả năng vay và khả năng thực hiện nghĩa vụ vay

Tín dụng bán hàng

Trả nợ hoặc

vay mới

Xây dựng tín dụng

Quyết định tín dụng

Phân tích tín dụng

Tiến hành tín dụng Giám sát tín

dụng

Quyết định tín dụng: trong bước này, các ngân hàng sẽ quyết định chấp thuận

hoặc từ chối các ứng dụng tín dụng Thường có hai quyết định tín dụng sai: chấp thuận tín dụng cho khách hàng không tốt; từ chối khách hàng tốt Cả hai người trong số họ sẽ ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng của ngân hàng, thậm chí là sai lầm

số 2 sẽ ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng

Cơ quan tín dụng mô tả cấp uỷ quyền quản lý sử dụng theo quyết định trong việc đưa ra các quyết định tín dụng cho một số tiền nhất định Hơn nữa, một quyết định tín dụng nên luôn luôn liên quan đến những người không thuộc bộ phận bán hàng (double vote) Ngoài ra, mức độ thẩm quyền phải tương xứng với kinh nghiệm của các nhân viên phụ trách đánh giá tiếp xúc với tín dụng

Xây dựng tín dụng: trong bước này, các ngân hàng sẽ thiết kế một khuôn khổ

nhằm giảm thiểu rủi ro và tiềm năng tổn thất tín dụng Nó bao gồm:

+ Dự thảo Hiệp định tín dụng đảm bảo một mức độ đầy đủ bảo vệ và kiểm soát tài sản, chủ yếu thông qua các giao ước thích hợp

+ Chú ý đặc biệt kiểm soát và giám sát tài sản đảm bảo trong trường hợp cho vay thế chấp

+ Bảo vệ và hoàn thiện quyền lợi an ninh trong trường hợp cho vay thế chấp

Người cho vay cần phải hành động "đạo đức tốt" để ngăn chặn những thách thức tiềm năng trong tương lai từ người cho vay khác

Tín dụng phải phù hợp với "nguyên tắc cơ bản kinh tế" và cần được cấu trúc phù hợp

Tiền tín dụng không nên được chuyển hướng

Cần thiết để giảm thiểu nguy cơ

Cho phép người cho vay phải có hành động thích hợp trong trường hợp hồ sơ rủi ro suy thoái hoặc mặc định

Dựa vào cho một quá trình giám sát thích hợp nhằm phát hiện sớm nguy cơ suy giảm hoặc mặc định và các hành động tiếp theo của nó

Tiến hành tín dụng:

+ Chuẩn bị Hiệp định tín dụng và có được chữ ký của các bên liên quan + Xem xét giải ngân cho vay: trước khi giải ngân tín dụng, tiếp xúc với tín dụng cá nhân nên kiểm tra cuối cùng Kiểm tra này nên bao gồm ít nhất những điểm sau đây: tuân thủ hướng dẫn nội bộ; tính đầy đủ của ứng dụng tín dụng; tiếp nhận xác nhận rằng người nộp đơn tín dụng đã tuân thủ các điều kiện áp đặt, và ký kết thỏa thuận tín dụng và tài sản thế chấp theo quy định với cơ cấu ra quyết định

+ Cho vay giải ngân

Giám sát tín dụng: Trong suốt mối quan hệ hợp đồng giữa tổ chức tín dụng

và khách hàng vay, phát triển kinh tế có thể mang lại thay đổi có tác động đến giảm thiểu nguy cơ ro Các ngân hàng cần theo dõi tiếp xúc tín dụng của họ liên tục để phát hiện những thay đổi như vậy trong thời gian Nói chung, điều này được thực

hiện bằng phương tiện của cái gọi là kiểm tra định kỳ và thường xuyên

1.2.2 Sự cần thiết của quản trị rủi ro tín dụng:

Một trong những hoạt động chính của ngân hàng thương mại là hoạt động cho vay nên rủi ro tín dụng là một nhân tố hết sức quan trọng, đòi hỏi các ngân hàng phải có khả năng phân tích, đánh giá và quản lý rủi ro hiệu quả vì nếu ngân hàng chấp nhận nhiều khoản cho vay có rủi ro tín dụng cao thì ngân hàng có khả năng

phải đối mặt với tình trạng thiếu vốn hay tính thanh khoản thấp Điều này có thể làm giảm hoạt động kinh doanh thu lợi nhuận của ngân hàng, thậm chí phá sản Vì thế bộ phận quản trị rủi ro tín dụng là bộ phận không thể thiếu trong cơ cấu tổ chức của bất kỳ ngân hàng thương mại nào

1.2.3 Mục tiêu và yêu cầu của quản trị rủi ro tín dụng:

1.2.3.1 Mục tiêu của quản trị rủi ro tín dụng:

- Đảm bảo an toàn cho hoạt động của Ngân hàng;

- Góp phần gia tăng lợi nhuận từ hoạt động tín dụng của Ngân hàng, nếu quản lý và đánh giá tốt rủi ro

1.2.3.2 Yêu cầu của quản trị rủi ro tín dụng:

Để hạn chế những rủi ro phải làm tốt từ khâu phòng ngừa cho đến khâu giải quyết hậu quả do rủi ro gây ra, cụ thể như:

- Dự báo, phát hiện rủi ro tiềm ẩn: phát hiện những biến cố không có lợi, ngăn chặn các tình huống không có lợi đã và đang xảy ra và có thể lan ra phạm vi rộng Giải quyết hậu quả rủi ro để hạn chế các thiệt hại đối với tài sản và thu nhập của ngân hàng Đây là quá trình logic chặt chẽ Do đó, cần có quản trị để đảm bảo tính thống nhất

- Phòng chống rủi ro được thực hiện bởi các nhân viên, cán bộ lãnh đạo ngân hàng Trong ngân hàng, nhân viên có thể có suy nghĩ và hành động khác, có thể trái ngược hoặc cản trở nhau Vì thế cần có quản trị để mọi người hành động một cách thống nhất

- Quản trị đề ra những mục tiêu cụ thể giúp ngân hàng đi đúng hướng Phải

có kế hoạch hành động cụ thể và hiệu quả phù hợp với mục tiêu đề ra

1.2.4 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng:

1.2.4.1 Xây dựng mô hình quản trị rủi ro tín dụng:

Mô hình quản lý rủi ro tín dụng chính là hệ thống các mô hình bao gồm mô hình tổ chức quản lý rủi ro, mô hình đo lường rủi ro và mô hình kiểm soát rủi ro được xây dựng và vận hành một cách đầy đủ, toàn diện và liên tục trong hoạt động quản lý tín dụng của ngân hàng Mô hình quản lý rủi ro tín dụng phản ánh một cách

hệ thống các vấn đề về cơ chế, chính sách, quy trình nghiệp vụ nhằm thiết lập các giới hạn hoạt động an toàn và các chốt kiểm soát rủi ro trong một quy trình thực hiện nghiệp vụ; các công cụ đo lường, phát hiện rủi ro; các hoạt động giám sát sự tuân thủ và nhận diện kịp thời các loại rủi ro mới phát sinh và các phương án, biện pháp chủ động phòng ngừa, đối phó một khi có rủi ro xảy ra

Hiện nay ở Việt Nam đang có hai mô hình phổ biến được áp dụng Đó là mô hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung và mô hình quản lý rủi ro tín dụng phân tán

Mô hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung:

Mô hình này có sự tách biệt một cách độc lập giữa 3 chức năng: quản lý rủi

ro, kinh doanh và tác nghiệp Sự tách biệt giữa 3 chức năng nhằm mục tiêu hàng đầu là giảm thiểu rủi ro ở mức thấp nhất đồng thời phát huy được tối đa kỹ năng chuyên môn của từng vị trí cán bộ làm công tác tín dụng

+ Xây dựng chính sách quản lý rủi ro thống nhất cho toàn hệ thống

+ Thích hợp với ngân hàng quy mô lớn

- Điểm yếu:

+ Việc xây dựng và triển khai mô hình quản lý tập trung này đòi hỏi phải đầu tư nhiều công sức và thời gian

+ Đội ngũ cán bộ phải có kiến thức cần thiết và biết áp dụng lý thuyết với thực tiễn

Mô hình quản lý rủi ro tín dụng phân tán:

Mô hình này chưa có sự tách bạch giữa chức năng quản lý rủi ro, kinh doanh

và tác nghiệp Trong đó, phòng tín dụng của ngân hàng thực hiện đầy đủ 3 chức năng và chịu trách nhiệm đối với mọi khâu chuẩn bị cho một khoản vay

- Điểm mạnh: gọn nhẹ; cơ cấu tổ chức đơn giản; thích hợp với ngân hàng quy mô nhỏ

- Điểm yếu:

+ Nhiều công việc tập trung hết một nơi, thiếu sự chuyên sâu

+ Việc quản lý hoạt động tín dụng đều theo phương thức từ xa dựa trên số liệu chi nhánh báo cáo lên hoặc quản lý gián tiếp thông qua chính sách tín dụng

Định hướng áp dụng mô hình quản lý rủi ro:

Xuất phát từ đòi hỏi thực tiễn của hoạt động tín dụng, theo khuyến cáo của

ủy ban Basel và tuân thủ thông lệ quốc tế, căn cứ vào các điều kiện chung về pháp

lý, thị trường, công nghệ, con người, mô hình các NHTMVN khuyến nghị nên áp dụng mô hình quản lý rủi ro tập trung

Tại Hội sở chính: tách bạch chức năng ra quyết định tín dụng với chức năng quản lý tín dụng trên cơ sở phân định trách nhiệm và chức năng rõ ràng giữa các bộ phận thẩm định, phê duyệt tín dụng, quản lý tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng

Tại chi nhánh: tiến hành tách các bộ phận, chức năng bán hàng (tiếp xúc khách hàng, tiếp thị…), chức năng phân tích tín dụng (phân tích, thẩm định, dự báo, đánh giá khách hàng…) và chức năng tác nghiệp (xử lý hồ sơ, theo dõi, giám sát khoản vay, thu nợ, thu lãi…)

Với mô hình này, bộ phận quan hệ khách hàng chịu trách nhiệm tìm kiếm, phát triển và chăm sóc khách hàng Bộ phận này sẽ tìm hiểu nhu cầu của khách hàng, hướng dẫn khách hàng hoàn thiện hồ sơ vay vốn, sau đó chuyển toàn bộ hồ sơ

và các thông tin liên quan đến khách hàng cho bộ phận phân tích tín dụng

Bộ phận phân tích tín dụng kiểm tra thông tin, thu thập các thông tin bổ sung qua các kênh thông tin lưu trữ ngân hàng, hỏi tin qua CIC, tìm hiểu trên các phương tiện thông tin đại chúng… Trên cơ sở thông tin đó, bộ phận phân tích tín dụng thực hiện phân tích, đánh giá toàn bộ các nội dung từ tình hình chung về khách hàng, tình hình tài chính, phương án, dự án vay vốn đến các nội dung về đảm bảo tiền vay Bộ phận phân tích tín dụng trực tiếp báo cáo kết quả, phân tích đánh giá khách hàng lên người phê duyệt tín dụng Kết quả phê duyệt tín dụng sau đó sẽ được chuyển cho bộ phận phân tích tín dụng để lưu trữ thông tin đồng thời được chuyển cho bộ phận quan hệ khách hàng để thực hiện các khâu tiếp theo trong quy trình tín dụng

1.2.4.2 Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ:

Hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng là một quy trình đánh giá khả năng thực hiện các nghĩa vụ tài chính của một khách hàng đối với một ngân hàng như việc trả lãi và trả gốc nợ vay khi đến hạn hoặc các điều kiện tín dụng khác nhằm đánh giá, xác định rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng Mức độ rủi

ro thay đổi theo từng đối tượng khách hàng và đã được xác định thông qua quá trình đánh giá bằng thang điểm, dựa vào các thông tin tài chính và phi tài chính có sẵn của khách hàng tại thời điểm chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng

- Đối tượng xếp hạng tín dụng: Đối tượng của XHTD bao gồm thông số, dữ

liệu của khách hàng tham gia vay vốn tại các NHTM như: các thông tin tài chính từ báo cáo tài chính của doanh nghiệp, các thông tin phi tài chính (kinh nghiệm của ban quản lý, môi trường kiểm soát nội bộ, sự phụ thuộc vào các đối tác…)…

Các NHTM không sử dụng kết quả XHTD nhằm thể hiện giá trị của người đi vay mà chỉ là đưa ra ý kiến hiện tại dựa trên các nhân tố rủi ro, từ đó có chính sách

tín dụng và giới hạn cho vay phù hợp Xếp hạng cao của khách hàng đi vay chưa thể hiện được việc có thể thu hồi đầy đủ các khoản nợ gốc và lãi vay mà chỉ là cơ sở để đưa ra quyết định đúng đắn về tín dụng đã được điều chỉnh theo dự kiến mức độ rủi

ro tín dụng có liên quan đến khách hàng là người đi vay và tất cả các khoản vay của khách hàng đó

Xếp hạng người đi vay chủ yếu dự báo nguy cơ vỡ nợ theo ba cấp độ cơ bản

là nguy hiểm, cảnh báo và an toàn dựa trên xác suất không trả nợ được Cơ sở của xác suất này là dữ liệu về các khoản nợ quá khứ trong vòng 5 năm trước đó của khách hàng, gồm các khoản nợ đã trả, khoản nợ trong hạn, và khoản nợ không thu hồi được Dữ liệu phân theo ba nhóm: nhóm dữ liệu tài chính liên quan đến các hệ số tài chính của khách hàng; nhóm dữ liệu định tính phi tài chính thì tuỳ vào ngân hàng, có thể liên quan đến trình độ quản lý, khả năng nghiên cứu và phát triển sản phẩm mới, các dữ liệu và khả năng tăng trưởng của ngành; và nhóm dữ liệu mang tính cảnh báo liên quan đến các dấu hiệu không trả được nợ, tình hình số dư tiền gửi, hạn mức thấu chi

Xếp hạng khoản vay dựa trên cơ sở xếp hạng người vay và các yếu tố bao gồm tài sản đảm bảo; thời hạn cho vay, tổng mức dư nợ tại các tổ chức tín dụng, năng lực tài chính Rủi ro của các khoản vay được đo lường bằng xác suất rủi ro dự kiến

- Vai trò quan trọng của xếp hạng tín dụng:

Để quản trị rủi ro tín dụng, cần phải xây dựng môi trường rủi ro tín dụng phù hợp với quy trình cấp tín dụng lành mạnh; hệ thống quản lý, đo lường và theo dõi tín dụng phù hợp; và phải kiểm soát được rủi ro tín dụng XHTD nói chung và xếp hạng doanh nghiệp nói riêng đề cập đến cả bốn lĩnh vực của quản trị rủi ro tín dụng Trước hết, bằng việc cung cấp các thông tin và báo cáo chuẩn mực về rủi ro tín dụng ở cấp độ tổng thể như: danh mục đầu tư tín dụng toàn hàng, chi tiết tới từng vùng, khu vực địa lý, ngành hàng, lĩnh vực kinh tế, loại doanh nghiệp, loại hình tài sản bảo đảm, loại sản phẩm hoặc thậm chí tới từng khoản tín dụng riêng lẻ;

sau đó xem xét ở từng thời điểm hay kết quả hoạt động của cả một thời kỳ dài… Kết quả XHTD ở mức thấp, thì rủi ro khi cho vay càng cao và ngược lại Vì vậy, để hạn chế rủi ro tín dụng, các NHTM thường lựa chọn những khách hàng có kết quả xếp hạng ở mức nhất định

Căn cứ vào kết quả xếp hạng, ngân hàng có thể từ chối ngay những khách hàng có mức điểm thấp, dành nhiều thời gian, nhân lực để tiếp tục thẩm định các khách hàng vay đạt mức điểm yêu cầu Vì thế, sử dụng XHTD sẽ tiết kiệm được thời gian, công sức, giảm bớt sự can thiệp từ con người và mang lại lợi ích cho cả ngân hàng và khách hàng Mặt khác XHTD còn là căn cứ để ngân hàng đưa ra các quyết định cấp tín dụng mới, bổ sung cho các khách hàng tốt hay “cảnh báo sớm”

để có biện pháp kịp thời đối với các khách hàng có hạng tín nhiệm thấp

Ở khía cạnh kiểm soát rủi ro tín dụng, thì XHTD tạo thêm một căn cứ độc lập để ngân hàng đánh giá về hiệu quả quá trình quản trị rủi ro của các bộ phận có liên quan, bảo đảm chức năng cấp tín dụng được quản lý phù hợp, các tài sản có rủi

ro tín dụng nằm trong các giới hạn thống nhất với các tiêu chuẩn thận trọng và các giới hạn nội bộ, phát hiện sớm các khoản tín dụng xấu, các khoản tín dụng có vấn

đề

Với vai trò quản trị rủi ro tín dụng, XHTD giúp thu thập, quản lý, khai thác, phân tích thông tin Trên thực tế, thách thức lớn nhất đối với các NHTM chính là việc thu thập và phân loại thông tin chính xác, chi tiết về người vay, về các đặc điểm của các loại hình rủi ro (loại sản phẩm/ngành kinh tế/khu vực địa lý khác nhau…) và kết quả của đầu tư tín dụng vào các loại hình rủi ro đó XHTD vốn đòi hỏi rất nhiều thông tin đầu vào để vận hành, cũng như tạo ra nhiều thông tin đầu ra

có giá trị Điều này sẽ tạo ra động lực để ngân hàng đầu tư vào hạ tầng công nghệ,

hệ thống hóa, lưu giữ và tích lũy dần các thông tin cần thiết Do đối tượng áp dụng XHTD gồm: các định chế tài chính; doanh nghiệp SXKD; khách hàng bán lẻ Việc xếp hạng các khách hàng này đòi hỏi một khối lượng thông tin lớn và toàn diện, vì vậy, triển khai xây dựng hệ thống thông tin đầy đủ, sẽ giúp NHTM dần chuẩn hóa

và tích lũy kho dữ liệu về khách hàng theo thời gian, giúp quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả hơn

- Nguyên tắc và quy trình xếp hạng tín dụng:

+ Nguyên tắc xếp hạng tín dụng:

Xếp hạng tín dụng được thực hiện dựa trên nguyên tác chủ yếu bao gồm phân tích tín nhiệm trên cơ sở ý thức và thiện chí trả nợ của khách hàng trong lịch sử, đánh giá tiềm năng trả nợ qua đo lường năng lực tài chính của khách hàng Từ đó đánh giá rủi ro toàn diện và thống nhất dựa vào hệ thống ký hiệu xếp hạng

Trong phân tích xếp hạng tín dụng cũng cần chú ý đến phân tích định tính để

bổ sung cho những thiếu sót của phân tích định lượng Các chỉ tiêu phân tích có thể phù hợp với yếu tố môi trường chung

- Quy trình xếp hạng tín dụng:

Việc XHTD doanh nghiệp vay vốn được thực hiện theo 5 bước sau:

Hình 1.2: Quy trình xếp hạng tín dụng 1.2.4.3 Tuân thủ những nguyên tắc tín dụng thận trọng:

Bên cạnh việc tuân thủ các quy định bắt buộc của NHNN, các TCTD phải nỗ lực để hoàn thiện hơn nữa hệ thống quản trị rủi ro của ngân hàng mình cho phù hợp với điều kiện hoạt động cụ thể của mỗi ngân hàng và từng bước tiếp cận với các chuẩn mực của Basel II Basel II đã buộc các ngân hàng quốc tế phải tuân thủ theo 3 nguyên tắc cơ bản:

Thu thập thông tin Phân loại theo ngành, quy mô Phân tích các chỉ tiêu và cho điểm Đưa ra kết quả XHTD

Phê chuẩn và sử dụng kết quả XHTD

Nguyên tắc thứ nhất:

Các ngân hàng cần phải duy trì một lượng vốn đủ lớn để trang trải cho các hoạt động chịu rủi ro của mình, bao gồm rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường và rủi ro tác nghiệp (Cột trụ 1)

Nguyên tắc thứ hai:

Các ngân hàng cần phải đánh giá một cách đúng đắn về những loại rủi ro mà

họ đang phải đối mặt và đảm bảo rằng những giám sát viên sẽ có thể đánh giá được tính đầy đủ của những biện pháp đánh giá này (Cột trụ 2) Với cột trụ này, Basel II nhấn mạnh 4 nguyên tắc của công tác rà soát giám sát:

- Các ngân hàng cần phải có một quy trình đánh giá được mức độ đầy đủ vốn của họ theo danh mục rủi ro và phải có được một chiến lược đúng đắn nhằm duy trì mức vốn đó

- Các giám sát viên nên rà soát và đánh giá lại quy trình đánh giá về mức vốn nội bộ cũng như về các chiến lược của ngân hàng Họ cũng phải có khả năng giám sát và đảm bảo tuân thủ tỷ lệ vốn tối thiểu Theo đó, giám sát viên nên thực hiện một số hành động giám sát phù hợp nếu họ không hài lòng với kết quả của quy trình này

- Giám sát viên khuyến nghị các ngân hàng duy trì mức vốn cao hơn mức tối thiểu theo quy định

- Giám sát viên nên can thiệp ở giai đoạn đầu để đảm bảo mức vốn của ngân hàng không giảm dưới mức tối thiểu theo quy định và có thể yêu cầu sửa đổi ngay lập tức nếu mức vốn không được duy trì trên mức tối thiểu

Nguyên tắc thứ ba:

Các ngân hàng cần phải công khai thông tin một cách thích đáng theo nguyên tắc thị trường (Cột trụ 3) Với cột trụ này, Basel II đưa ra một danh sách các yêu cầu buộc các ngân hàng phải công khai thông tin, từ những thông tin về cơ cấu vốn, mức độ đầy đủ vốn đến những thông tin liên quan đến mức độ nhạy cảm của

ngân hàng với rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro tác nghiệp và quy trình đánh giá của ngân hàng đối với từng loại rủi ro này

Bảng 1.1: Trọng số rủi ro theo loại tài sản

0% Tiền mặt và vàng nằm trong ngân hàng

Các nghĩa vụ trả nợ của Chính phủ và Bộ Tài chính

20% Các khoản trả nợ của ngân hàng có quy mô lớn

Chứng khoán phát hành bởi các cơ quan Nhà nước

50% Các khoản vay thế chấp nhà ở,…

100%

Tất cả các khoản vay khác như trái phiếu của doanh nghiệp, các khoản nợ từ các nước kém phát triển, các khoản vay thế cấp cổ phiếu, bất động sản,…

Bảng 1.2: Tài sản điều chỉnh theo trọng số rủi ro và yêu cầu về vốn tối thiểu

Loại tài sản T ọng số

ủi o Tỷ lệ vốn Số tiền

Tài sản điều chỉnh theo t ọng

số ủi o

Yêu cầu về vốn tối thiểu

Trái phiếu Chính

Trái phiếu đô thị 20% 8% 1.000 USD 200 USD 16 USD

Thế chấp nhà ở 50% 8% 1.000 USD 500 USD 40 USD

Vay không bảo đảm 100% 8% 1.000 USD 1.000 USD 80 USD

1.2.4.4 Kiểm tra, kiểm soát nội bộ:

- Mục tiêu của hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ:

+ Hiệu quả và an toàn trong hoạt động; bảo vệ, quản lý, sử dụng tài sản và các nguồn lực một cách kinh tế, an toàn, có hiệu quả

+ Bảo đảm hệ thống thông tin tài chính và thông tin quản lý trung thực, hợp lý, đầy đủ và kịp thời;

+ Bảo đảm tuân thủ pháp luật và các quy chế, quy trình, quy định nội bộ

- Các yêu cầu và nguyên tắc hoạt động của hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ:

+ Mọi rủi ro có nguy cơ gây ảnh hưởng xấu đến hiệu quả và mục tiêu hoạt động của tổ chức tín dụng đều phải được nhận dạng, đo lường, đánh giá một cách thường xuyên, liên tục để kịp thời phát hiện, ngăn ngừa và có biện pháp quản lý rủi

ro thích hợp Mỗi khi có sự thay đổi về các mục tiêu kinh doanh, các sản phẩm, dịch

vụ và các hoạt động kinh doanh mới, tổ chức tín dụng phải rà soát, nhận dạng các rủi ro liên quan để xây dựng, sửa đổi, bổ sung các cơ chế, quy trình, quy định kiểm tra, kiểm soát nội bộ phù hợp

+ Hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ là một phần không tách rời của các hoạt động hàng ngày của tổ chức tín dụng Cơ chế kiểm tra, kiểm soát nội bộ được thiết kế, cài đặt, tổ chức thực hiện ngay trong mọi quy trình nghiệp vụ, tại tất

cả các đơn vị, bộ phận của tổ chức tín dụng dưới nhiều hình thức như:

Cơ chế phân cấp ủy quyền rõ ràng, minh bạch; đảm bảo tách bạch nhiệm vụ, quyền hạn của các cá nhân, các bộ phận trong tổ chức tín dụng

Cơ chế kiểm tra chéo giữa các cá nhân, các bộ phận cùng tham gia một quy trình nghiệp vụ

Quy định về hạn mức rủi ro cụ thể đối với từng cá nhân, bộ phận trong việc thực hiện các giao dịch

Quy trình và cơ chế thẩm định, kiểm tra, chấp thuận và duyệt cho phép thực hiện các giao dịch; đảm bảo một quy trình nghiệp vụ phải có ít nhất 2 cán bộ tham gia, không có cá nhân nào có thể một mình tiến hành thực hiện và quyết định một quy trình nghiệp vụ, một giao dịch cụ thể, ngoại trừ những giao dịch trong hạn mức được tổ chức tín dụng cho phép phù hợp với quy định của pháp luật

+ Cơ chế phân cấp ủy quyền phải được thiết lập, thực hiện một cách hợp

lý, cụ thể, rõ ràng, tránh các xung đột lợi ích; đảm bảo một cán bộ không đảm nhiệm cùng một lúc những cương vị, nhiệm vụ có mục đích, quyền lợi mâu thuẫn hoặc chồng chéo với nhau; đảm bảo mọi cán bộ trong tổ chức tín dụng không có điều kiện để thao túng hoạt động, bưng bít thông tin phục vụ các mục đích cá nhân hoặc che dấu các hành vi vi phạm quy định của pháp luật và quy định nội bộ

+ Đảm bảo chấp hành chế độ hạch toán, kế toán theo quy định và phải có

hệ thống thông tin nội bộ về tài chính, về hoạt động, về tình hình tuân thủ trong tổ chức tín dụng và tình hình kinh tế, thị trường bên ngoài hợp lý, tin cậy, kịp thời nhằm phục vụ cho công tác quản trị, điều hành có hiệu quả

+ Hệ thống thông tin, tin học của tổ chức tín dụng phải được giám sát, bảo

vệ một cách hợp lý, an toàn và phải có cơ chế quản lý dự phòng độc lập (back-up) nhằm xử lý kịp thời những tình huống bất ngờ như thiên tai, cháy, nổ để đảm bảo hoạt động kinh doanh thường xuyên, liên tục của tổ chức tín dụng

+ Đảm bảo mọi cán bộ, nhân viên của tổ chức tín dụng đều phải quán triệt được tầm quan trọng của hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ; vai trò của từng cá nhân trong quá trình kiểm tra, kiểm soát nội bộ có liên quan đến chức năng nhiệm

vụ của bản thân họ và phải tham gia thực hiện một cách đầy đủ và có hiệu quả các quy định, quy trình kiểm tra, kiểm soát nội bộ liên quan

+ Người điều hành các bộ phận, đơn vị nghiệp vụ, các cá nhân có liên quan phải thường xuyên xem xét, đánh giá về tính hiệu lực và hiệu quả của hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ; mọi khiếm khuyết của hệ thống này phải được báo cáo kịp thời với cấp quản lý trực tiếp; những khiếm khuyết lớn có thể gây tổn thất hoặc nguy cơ rủi ro phải được báo cáo ngay cho Tổng giám đốc (Giám đốc), Hội đồng quản trị, Ban Kiểm soát

+ Tất cả các cá nhân, các bộ phận ở mọi cấp của tổ chức tín dụng phải thường xuyên, liên tục kiểm tra và tự kiểm tra việc thực hiện các quy định, quy trình nội bộ có liên quan và phải chịu trách nhiệm về kết quả thực hiện hoạt động nghiệp

vụ của mình trước tổ chức tín dụng và pháp luật

+ Lãnh đạo tại các đơn vị, bộ phận của tổ chức tín dụng phải báo cáo, đánh giá về kết quả kiểm tra, kiểm soát nội bộ tại đơn vị mình; đề xuất biện pháp xử

lý đối với những tồn tại, bất cập (nếu có) gửi lãnh đạo cấp quản lý trực tiếp theo định kỳ hoặc đột xuất theo yêu cầu của lãnh đạo cấp quản lý trực tiếp

- Tự kiểm tra, đánh giá về hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ:

+ Định kỳ hàng năm, tổ chức tín dụng phải tiến hành tự rà soát, kiểm tra, đánh giá hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ của toàn tổ chức tín dụng, của từng đơn vị, bộ phận điều hành, kinh doanh, tác nghiệp và từng hoạt động nghiệp vụ Công việc này do Tổng giám đốc (Giám đốc) chịu trách nhiệm tổ chức triển khai thực hiện

+ Việc tự kiểm tra, đánh giá bao gồm việc rà soát và đánh giá về sự đầy

đủ, tính hiệu lực và hiệu quả của hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ dựa trên việc xác định và đánh giá rủi ro, nhằm xác định các vấn đề còn tồn tại của hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ và chỉ rõ các thay đổi cần thiết đối với hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ để xử lý, khắc phục các vấn đề đó

+ Tổng giám đốc (Giám đốc) tổ chức tín dụng phải lập báo cáo kiểm tra, kiểm soát nội bộ để báo cáo về kết quả tự kiểm tra, đánh giá hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ nêu trên Báo cáo này phải cập nhật được các rủi ro, nêu tóm tắt

các hoạt động chính của tổ chức tín dụng và các rủi ro liên quan tương ứng và các hoạt động kiểm tra, kiểm soát ở cấp độ toàn bộ tổ chức tín dụng, cấp độ từng đơn vị,

bộ phận và từng hoạt động

+ Báo cáo kiểm tra, kiểm soát nội bộ nêu trên được đệ trình cho Hội đồng quản trị, đồng gửi Ban Kiểm soát và được gửi cho Ngân hàng Nhà nước (Thanh tra Ngân hàng Nhà nước, Vụ Các Ngân hàng, Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố nơi tổ chức tín dụng đặt trụ sở chính) trong thời hạn 60 ngày kể từ khi kết thúc năm tài chính; riêng quỹ tín dụng nhân dân cơ sở chỉ phải gửi cho Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương

- Kiểm tra, đánh giá độc lập về hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ:

+ Hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ của tổ chức tín dụng phải được kiểm toán nội bộ kiểm tra, đánh giá một cách độc lập Việc kiểm tra, đánh giá độc lập phải được thực hiện bởi bộ phận kiểm toán nội bộ hoặc tổ chức kiểm toán độc lập hoặc một tổ chức khác có đủ trình độ và khả năng thực hiện việc kiểm tra, đánh giá độc lập theo quy định của Ngân hàng Nhà nước

+ Nội dung kiểm tra, đánh giá độc lập bao gồm rà soát, đánh giá và báo cáo về sự đầy đủ, tính hiệu quả của hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ liên quan đến các hoạt động, lĩnh vực được kiểm toán thông qua việc xác định và đánh giá rủi

ro, xác định các tồn tại của hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ và chỉ rõ các thay đổi cần thiết đối với hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ để xử lý, khắc phục

+ Báo cáo kiểm tra, đánh giá độc lập đối với hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ liên quan đến các nội dung, lĩnh vực được kiểm toán, được thực hiện định kỳ

01 (một) năm một lần và là một phần của Báo cáo kiểm toán nội bộ hàng năm

+ Tổ chức tín dụng phải thực hiện kiểm tra, đánh giá độc lập đối với toàn

bộ hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ tối thiểu 05 (năm) năm một lần Báo cáo đánh giá tổng thể về toàn bộ hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ được gửi cho Tổng giám đốc (Giám đốc), Hội đồng quản trị, Ban Kiểm soát của tổ chức tín dụng và được gửi cho Ngân hàng Nhà nước (Thanh tra Ngân hàng Nhà nước, Vụ Các Ngân

hàng, Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố nơi tổ chức tín dụng đặt trụ sở chính); riêng quỹ tín dụng nhân dân cơ sở gửi báo cáo cho Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương

- Bộ phận kiểm tra, kiểm soát nội bộ chuyên trách:

+ Tuỳ theo quy mô, mức độ, phạm vi và đặc thù hoạt động của mình, tổ chức tín dụng tự xem xét, quyết định thành lập bộ phận kiểm tra, kiểm soát nội bộ chuyên trách, chịu sự điều hành trực tiếp của Tổng giám đốc (Giám đốc) Trong mọi trường hợp dù có hay không có bộ phận kiểm tra, kiểm soát nội bộ chuyên trách, tổ chức tín dụng phải thiết lập, duy trì, tổ chức thực hiện hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ theo các quy định tại Quy chế này

+ Bộ phận kiểm tra, kiểm soát nội bộ chuyên trách có trách nhiệm kiểm tra, giám sát việc tuân thủ quy định của pháp luật và các quy chế, quy trình nghiệp

vụ, quy định nội bộ của tổ chức tín dụng; giúp Tổng giám đốc thực hiện việc tự kiểm tra để tổng hợp, rà soát, đánh giá tính hiệu lực và hiệu quả của hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ nhằm phát hiện, ngăn ngừa và kịp thời kiến nghị xử lý những tồn tại, sai phạm trong mọi hoạt động nghiệp vụ, hoàn thiện hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ theo quy định tại Điều 6 Quy chế này, đảm bảo tổ chức tín dụng hoạt động an toàn, hiệu quả, đúng pháp luật

1.2.4.5 Quản trị rủi ro tín dụng bằng biện pháp xử lý nợ: Để xử lý nợ xấu

và phòng ngừa, hạn chế nợ xấu gia tăng trong tương lai, các tổ chức tín dụng chủ động triển khai 10 giải pháp:

- Đánh giá lại chất lượng và khả năng thu hồi của các khoản nợ để có biện pháp xử lý thích hợp;

- Tăng cường trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro để xử lý nợ xấu;

- Tiếp tục cơ cấu lại nợ;

- Tiếp tục hỗ trợ vốn để khách hàng khắc phục khó khăn và phục hồi;

- Bổ sung, hoàn thiện hồ sơ pháp lý tài sản bảo đảm;

- Thu nợ và xử lý tài sản bảo đảm;

- Hoán đổi nợ thành vốn;

- Bán nợ xấu cho Công ty Mua bán nợ và tài sản tồn đọng của doanh nghiệp (DATC) thuộc Bộ Tài chính;1

- Kiểm soát chặt chẽ và giảm chi phí hoạt động;

- Hạn chế nợ xấu phát sinh trong tương lai

1.3 Bài học kinh nghiệm về quản trị rủi ro trong một số ngân hàng tại Thành phố Hồ Chí Minh:

Chúng ta đã có quá nhiều bài học từ thực tế về những tổn thất từ hoạt động tín dụng có nguyên nhân từ việc quản trị rủi ro chưa hiệu quả Năm 2012 được đánh giá là năm đã xảy ra nhiều vụ án đình đám mà tội phạm nhắm vào lĩnh vực tài chính ngân hàng Rất nhiều vụ án rút ruột ngân hàng cả ngàn tỉ đồng giống như "bom tấn" dội xuống làm kinh thiên động địa khiến cho dư luận bất an

Điển hình là vụ án Huỳnh Thị Huyền Như chiếm đoạt hơn 4.911 tỷ Việt Nam đồng xảy ra tại VietinBank là vụ án lớn nhất trong lịch sử ngành Ngân hàng Việt Nam Đây là một trong những vụ án kinh tế lớn nhất tại Việt Nam trong lịch sử hiện đại, với 23 bị cáo, và 47 luật sư bảo vệ cho bị cáo cũng như nguyên cáo Nếu xét về

số tiền thiệt hại, tuy không bằng Vụ án EPCO - Minh Phụng, nhưng mức độ thiệt

1

Theo Đề án thành lập Công ty Quản lý Tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam cũng vừa được Thủ tướng phê duyệt thì Công ty Quản lý Tài sản được thành lập với tư cách công cụ đặc biệt của Nhà nước nhằm góp phần xử lý nhanh nợ xấu, lành mạnh hóa tài chính, giảm thiểu rủi ro cho các tổ chức tín dụng, doanh nghiệp và thúc đẩy tăng trưởng tín dụng hợp lý cho nền kinh tế Đây là doanh nghiệp đặc thù do Nhà nước sở hữu 100% vốn điều lệ (500 tỷ đồng)

5 điều kiện mua nợ xấu:

1- Các khoản nợ xấu (bằng VND hoặc ngoại tệ) của tổ chức tín dụng Việt Nam, bao gồm nợ xấu trong hoạt động cấp tín dụng, mua trái phiếu doanh nghiệp, ủy thác mua trái phiếu doanh nghiệp, ủy thác cấp tín dụng và hoạt động khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước

2- Các khoản nợ xấu có tài sản bảo đảm, trước hết tập trung xử lý các khoản nợ xấu có tài sản bảo đảm là bất động sản, bao gồm cả tài sản bảo đảm hình thành trong tương lai là bất động sản

3- Khoản nợ xấu, tài sản bảo đảm phải hợp pháp và có hồ sơ, giấy tờ hợp lệ

4- Khách hàng vay còn tồn tại

5- Số dư của khoản nợ xấu hoặc dư nợ xấu của khách hàng vay không thấp hơn mức quy định của Ngân hàng Nhà nước Thủ tướng Chính phủ quyết định việc Công ty Quản lý Tài sản mua các khoản nợ xấu của tổ chức tín dụng không đáp ứng đầy đủ các điều kiện nêu trên