2.2.1 Xây dựng mô hình quản trị rủi ro tín dụng:
Mô hình Quản trị rủi ro tín dụng của VIB tuân thủ nguyên tắc độc lập giữa các khâu thẩm định, quyết định cấp tín dụng và kiểm tra giám sát. Mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung của VIB được tổ chức tương đối hợp lý, khoa học tuân theo các chuẩn mực quản trị rủi ro hiện đại, đã giúp VIB đạt được đồng thời cả hai mục tiêu: thúc đẩy tăng trưởng tín dụng và đảm bảo chất lượng tín dụng.
2.2.1.1 Bộ máy Quản trị rủi ro tín dụng tại VIB: Về cơ cấu tổ chức, Hội đồng Quản trị VIB có trách nhiệm chung trong việc thiết lập và giám sát khung đồng Quản trị VIB có trách nhiệm chung trong việc thiết lập và giám sát khung quản lý rủi ro của VIB. HĐQT đã thành lập Uỷ ban quản lý rủi ro (Risk Committee) và Hội đồng xử lý rủi ro. Ngoài ra Ban điều hành cũng thành lập Uỷ ban quản lý tài sản Nợ - Có (ALCO) và Uỷ ban tín dụng. Các ban này có trách nhiệm xây dựng và giám sát các chính sách quản lý rủi ro của VIB theo từng lĩnh vực quản lý của họ và định kì báo cáo về hoạt động của mình.
Hai khối chính chuyên trách quản trị rủi ro ở VIB là Khối quản lý tín dụng và Khối quản lý rủi ro. Ngày 1/8/2009 VIB thành lập Khối quản lý rủi ro, trên cơ sở hợp nhất các bộ phận chức năng về QTRR từ các Khối, Ban liên quan, VIB đã trở thành một trong số ít các NHTM ở Việt Nam tiên phong trong lĩnh vực QTRR. Khối quản lý rủi ro bao gồm 3 phòng: Phòng quản lý rủi ro hoạt động, Phòng quản lý rủi ro tín dụng và Phòng quản lý rủi ro thị trường. Khối quản lý rủi ro do Tổng Giám đốc quản lý.
(Nguồn: Website nội bộ của VIB)
Sơ đồ 2.1: Mô hình quản trị rủi ro của VIB 2.2.1.2 Công cụ quản lý rủi ro của VIB:
Để quản lý rủi ro tín dụng, VIB sử dụng các công cụ: xây dựng chính sách và ban hành các quy định liên quan đến công tác quản lý rủi ro tín dụng; xây dựng các quy trình tín dụng; xây dựng hệ thống xếp hạng và phân loại nợ; phân cấp thẩm quyền trong hoạt động tín dụng.
a. Quy định về chính sách tín dụng: Về định hướng tín dụng: Về định hướng tín dụng: TỔNG GIÁM ĐỐC KHỐI QUẢN LÝ TÍN DỤNG PHÒNG TÁI THẨM ĐỊNH PHÒNG QUẢN LÝ TSĐB TRUNG TÂM QLN VA KTTS PHÒNG QUẢN LÝ GDTD PHÒNG QUẢN LÝ RỦI RO THỊ TRƯỜNG PHÒNG QUẢN LÝ RỦI RO HOẠT ĐỘNG PHÒNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG QUẢN LÝ RỦI RO BẢN CÂN ĐỒI TÀI SẢN QUẢN LÝ RỦI RO GIAO DỊCH GIÁM SÁT RỦI RO HOẠT ĐỘNG KẾ HOẠC H DỰ PHÒN G RỦI RO KHÁC H HÀNG DOAN H NGHIỆ P RỦI RO KHÁC H HÀNG CÁ NHÂN QUẢN LÝ DANH MỤC ĐẦU TƯ HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ
PHÒNG KIỂM TOÁN NỘI BỘ BAN KIỂM SOÁT
ỦY BAN QUẢN TRỊ RỦI RO
ỦY BAN TÍN DỤNG ỦY BAN QUẢN LÝ TÀI SẢN
NỢ, TÀI SẢN CÓ (ALCO)
KHỐI QUẢN LÝ RỦI RO
PHÒNG CHÍNH SÁCH TÍN DỤNG QUẢN LÝ RỦI RO BẢNG CÂN ĐỐI TÀI SẢN QUẢN LÝ RỦI RO GIAO DỊCH GIÁM SÁT RỦI RO HOẠT ĐỘNG KẾ HOẠCH DỰ PHÒNG RỦI RO KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP RỦI RO KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN QUẢN LÝ DANH MỤC ĐẦU TƯ
Định hướng tín dụng của VIB thường được ban hành theo năm tài chính và có thể điều chỉnh; Định hướng tín dụng hàng năm được VIB xây dựng phù hợp với mục tiêu hoạt động tín dụng của hệ thống và xu hướng chung của nền kinh tế. Định hướng tín dụng là cơ sở để các đơn vị kinh doanh nâng cao hiệu quả hoạt động và cạnh tranh trên thị trường;
Với VIB quản trị rủi ro tín dụng là trách nhiệm chung của toàn hệ thống. Các cấp có thẩm quyền và các cán bộ liên quan đến hoạt động tín dụng trong quá trình tác nghiệp đều phải hướng đến mục tiêu đưa VIB trở thành một ngân hàng phát triển hàng đầu về quy mô tài sản và lợi nhuận, đồng thời có trách nhiệm tuân thủ đầy đủ các quy định về quản trị rủi ro, đảm bảo tăng trưởng bền vững. Với sự giám sát tích cực của HĐQT, BĐH và các cán bộ tác nghiệp và dựa trên: mức độ rủi ro tiềm tàng của quốc gia, thành phần và ngành kinh tế; rủi ro tập trung và rủi ro danh mục tín dụng;
Các nội dung chính trong định hướng tín dụng của VIB liên quan đến: - Định hướng tín dụng về tài sản đảm bảo:
+ Trên cơ sở đánh giá mức độ rủi ro và mức độ chấp nhận rủi ro, VIB ban hành các quy chế, quy định, hướng dẫn các đơn vị kinh doanh thực hiện các nội dung liên quan đến tài sản đảm bảo: điều kiện nhận tài sản bảo đảm, tỷ lệ cho vay/tài sản bảo đảm, nguyên tắc định giá và phân loại tài sản bảo đảm, điều kiện cho vay không có tài sản bảo đảm, hạn mức cho vay không có tài sản đảm bảo đối với một khách hàng và toàn hệ thống;
+ VIB phân loại tài sản đảm bảo làm 5 loại: A, B, C, D, E theo tính pháp lý, tính thanh khoản (khả năng chuyển đổi thành tiền, khả năng phát mãi tài sản), khả năng quản lý, mức độ uy tín của người vay và chủ sở hữu tài sản, xu hướng biến động giá thị trường của tài sản và các yếu tố khác;
- Định hướng chất lượng tín dụng: quy định giới hạn nợ quá hạn, nợ xấu của toàn hệ thống và từng đơn vị kinh doanh và đưa ra các chế tài:
+ Khối quản lý tín dụng thường xuyên thực hiện rà soát nợ xấu đối với các đơn vị kinh doanh có tỷ lệ nợ xấu trên 3% và đề xuất điều chỉnh thẩm quyền phê duyệt của Trưởng đơn vị quản lý (nếu thấy cần thiết), việc rà soát nợ xấu cũng áp dụng đối với các Vùng và Giám đốc Vùng;
+ Khối quản lý tín dụng thực hiện rà soát các khoản nợ xấu của các Quản lý khách hàng và Quản lý khách hàng nào có nợ xấu trên 10% dư nợ quản lý sẽ bị dừng kinh doanh để tập trung cho công tác thu hồi nợ cho đến khi tỷ lệ nợ xấu giảm xuống dưới 10%;
+ Quy trách nhiệm cá nhân đối với các khoản rủi ro tín dụng do các nguyên chủ quan của cán bộ trong việc không tuân thủ các quy chế, quy trình, quy định, hướng dẫn cấp tín dụng của VIB.
Về chính sách Khách hàng, lãi suất:
- Chính sách khách hàng chung: ưu tiên áp dụng cho các khách hàng tốt, khách hàng cốt lõi, khách hàng sử dụng nhiều dịch vụ và sản phẩm của VIB, khách hàng đang quan hệ với VIB, các khách hàng đang hoạt động trong lĩnh vực mà VIB khuyến khích cấp tín dụng; hạn chế cho vay các khách hàng hoạt động trong lĩnh vực, ngành nghề, địa bàn mà VIB đánh giá tiềm ẩn rủi ro cao, khách hàng đang có dư nợ quá hạn hoặc có dấu hiệu nghi ngờ về khả năng trả nợ;
- Chính sách về lãi suất, VIB quy định mức lãi suất áp dụng cho từng đối tượng khách hàng theo định hướng tín dụng và kế hoạch lợi nhuận hàng năm và áp dụng nguyên tắc: khách hàng có mức độ rủi ro càng cao thì áp dụng lãi suất càng cao và ngược lại; mức độ rủi ro của từng khách hàng được VIB xác định trên cơ sở xếp hạng tín dụng nội bộ (xếp hạng khách hàng);
- Chính sách bảo đảm tiền vay: chỉ cho vay không có tài sản đảm bảo hoặc nhận các tài sản có mức độ rủi ro cao, tính thanh khoản thấp đối với các khách hàng tốt, khách hàng cốt lõi, khách hàng kinh doanh trong những lĩnh vực ít rủi ro hoặc ngành nghề kinh doanh có những lợi thế riêng; VIB quy định tỷ lệ cho vay tối đa trên mỗi loại tài sản đảm bảo cho từng loại khách hàng; Đối với các khách hàng xếp
hạng càng thấp thì yêu cầu về tài sản đảm bảo càng được chặt chẽ để đảm bảo an toàn cho VIB khi cấp tín dụng;
Ngoài ra VIB cũng áp dụng chính sách khách hàng về dịch vụ, phí dịch vụ và chính sách huy động tiền gửi đối với khách hàng nhằm ưu đãi, thu hút những khách tốt, khách hàng cốt lõi và khách hàng sử dụng nhiều dịch vụ, sản phẩm của VIB;
- Quy định về giới hạn cho vay đối với mỗi loại tài sản bảo đảm ứng với mỗi loại khách hàng (theo xếp hạng tín dụng nội bộ) dựa trên các yếu tố: số tiền gốc, lãi và các chi phí có thể phát sinh tính đến thời điểm có thể xử lý thu hồi nợ; mức độ hiệu quả, tính khả thi của dự án vay vốn và khả năng thu hồi nợ; đối tượng khách hàng vay và các yếu tố khác theo quy định của VIB trong từng thời kỳ;
Về các sản phẩm tín dụng:
Dựa trên tính phổ biến, tính đặc thù của từng lĩnh vực, sản phẩm cấp tín dụng và Quy chế cho vay, Quy chế đảm bảo tiền vay, chính sách, định hướng phát triển tín dụng VIB ban hành các quy định về sản phẩm tín dụng.
- Mục đích ban hành các sản phẩm: đa dạng hóa hình thức cấp tín dụng phù hợp với các quy định của pháp luật và của VIB, tạo sự khác biệt và vượt trội trong cạnh tranh, tối ưu hóa các ưu điểm trong quá trình cấp tín dụng, thuận tiện trong việc xem xét cấp tín dụng cho khách hàng.
- Cấu trúc sản phẩm gồm: mô tả sản phẩm, điều kiện sử dụng sản phẩm đối với khách hàng và nội dung sản phẩm (loại tiền và mức cho vay, lãi suất, thẩm quyền phê duyệt khoản vay, thời hạn cho vay tối đa, kỳ hạn trả nợ, ...);
- Danh mục sản phẩm có sản phẩm tín dụng dành cho khách hàng doanh nghiệp và sản phẩm tín dụng dành cho khách hàng cá nhân;
- Sản phẩm tín dụng dành cho khách hàng doanh nghiệp có: Tài trợ vốn lưu động, Thấu chi tài khoản, Tài trợ xuất khẩu, Tài trợ nhập khẩu, Chiết khấu hối phiếu, Cho vay dự án và đầu tư tài sản cố định, Bao thanh toán nội địa, Bảo lãnh doanh nghiệp, Cho vay Đồng tài trợ, Cho vay ủy thác, ...
- Sản phẩm tín dụng dành cho khách hàng cá nhân: Cho vay mua bất động sản, Cho vay góp vốn mua nhà, Cho vay trả góp mua nhà đất, Cho vay mua xe hơi tiêu dùng, Cho vay hộ kinh doanh, Cho vay tiểu thương chợ, Cho vay du học, Hỗ trợ tài chính nâng cao kiến thức, Cho vay tiêu dùng, Cho vay cầm cố chứng từ có giá, Cho tín chấp tiêu dùng, Cho vay tín chấp cán bộ nhân viên, Cho vay thấu chi tài khoản, Cho vay kinh doanh chứng khoán, ...
b. Phân cấp phê duyệt tín dụng:
Với mô hình cơ cấu tổ chức chặt chẽ và để hạn chế rủi ro tín dụng, VIB lựa chọn cơ chế phân cấp phán quyết (phê duyệt) tập trung. Với cơ chế này, VIB đang phát huy hiệu quả hoạt động quản lý tín dụng đồng thời vẫn đảm bảo phát triển kinh doanh an toàn, bền vững;
Ủy ban tín dụng là cơ quan quyết định hạn mức phê duyệt tín dụng tối đa mà mỗi cấp phê duyệt tín dụng hoặc cá nhân thuộc bộ máy cấp tín dụng của VIB có thể phán quyết (phê duyệt), ví dụ: Hội đồng Tín dụng: 30 tỷ đồng hoặc ngoại tệ tương đương, Giám đốc Khối Quản lý Tín dụng 10 tỷ, Trưởng đơn vị kinh doanh: 4 tỷ,... Mức phán quyết cụ thể được xác định tùy thuộc vào định hướng phát triển kinh doanh, nguồn lực của bộ máy phê duyệt và yêu cầu quản trị rủi ro của VIB trong từng thời kỳ;
Ủy ban tín dụng thông qua đề xuất của Tổng Giám đốc về việc giao trách nhiệm phê duyệt tín dụng cho từng cá nhân trong bộ máy cấp tín dụng trên cơ sở phù hợp với năng lực và khả năng kiểm soát của VIB trong từng điều kiện hoạt động cụ thể:
- Trách nhiệm phê duyệt tín dụng quy định theo từng mức cụ thể, gắn liền với từng loại rủi ro, thời hạn cấp tín dụng;
- Các mức phê duyệt giao cho mỗi cá nhân được xem xét lại thường xuyên tùy theo điều kiện thực tế, mức độ hoàn thành công việc của cá nhân và kết quả hoạt động kinh doanh của đơn vị do cá nhân đó phụ trách, quản lý hoặc theo yêu cầu khi cần thiết; Khối quản lý tín dụng có trách nhiệm theo dõi và chủ động đề xuất việc
thay đổi mức giao trách nhiệm phê duyệt của mỗi cá nhân, báo cáo Tổng Giám đốc, trình Ủy ban tín dụng thông qua;
+ Mức phê duyệt tín dụng được giao cho mỗi cá nhân cụ thể và các cá nhân không được ủy quyền lại cho người khác;
2.2.2 Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ:
VIB là một trong số ít những ngân hàng của Việt Nam đã có được 3 hệ thống giá trị chấm điểm với 70 bộ chỉ tiêu xếp hạng tín dụng dành cho khách hàng doanh nghiệp; khách hàng cá nhân và khách hàng định chế tài chính. Hệ thống này được xây dựng cho từng ngành kinh tế, từng nhóm đối tượng khách hàng. Ngoài ra, VIB và Ernst & Young còn xây dựng thành công phần mềm chấm điểm, xếp hạng khách hàng kết nối dữ liệu core banking. Hệ thống này là công cụ chủ chốt và hữu hiệu trong hoạt động quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng. (Xem Phụ lục 2, trang )
Ngân hàng áp dụng hệ thống từ tháng 1/2009. Trong đó, có một số đối tượng không chấm điểm:
Khách hàng cá nhân
- Cá nhân, chủ hộ kinh doanh đã chết, không có người đồng trách nhiệm trả nợ thay.
- Cá nhân vay bỏ trốn, bị mất khả năng lao động hoặc bị thất nghiệp, không có nguồn thu nhập nào khác hỗ trợ trả nợ.
- Cá nhân vay nợ quá hạn trên từ 360 ngày trở lên tại bất kỳ TCTD nào. - Cá nhân vay là đối tượng bị khởi tố hoặc đang bị nghi vấn pháp luật nhưng không có người đồng trách nhiệm trả nợ thay.
Khách hàng doanh nghiệp
- Khách hàng mới thành lập, chưa có báo cáo tài chính hoặc báo cáo không có số đầu kỳ.
- Các khách hàng là các đơn vị hành chính sự nghiệp có thu không có báo cáo tài chính.
- Các khách hàng mới thành lập, vay vốn tại VIB để thực hiện một hay nhiều dự án đầu tư, các dự án đều trong giai đoạn triển khai xây dựng, chưa đi vào hoạt động.
Mô hình xếp hạng tín dụng của VIB đang áp dụng trên cơ sở tư vấn của các chuyên gia tài chính và thừa kế phương pháp chấm điểm tín dụng của E&Y có cải tiến dựa trên các đặc thù khách hàng của VIB. VIB xếp hạng rủi ro của khách hàng thành 10 hạng với các rủi ro từ thấp lên cao: AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C và D. Việc chấm điểm sẽ dựa trên 02 phần: chấm điểm dựa trên các chỉ tiêu tài chính dựa trên các tiêu chí tài chính từ các Báo cáo tài chính và chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính dựa trên sự đánh giá chủ quan của Cán bộ chấm điểm (với sự giám sát của Cán bộ giám sát). Chỉ tiêu này được tính tỷ trọng đối với 2 đối tượng khách hàng: khách hàng đã từng quan hệ tín dụng với VIB và khách hàng mới.
Quy trình gồm 5 bước sau:
Bước 1: Thu thập thông tin và phân loại khách hàng Bước 2: Xác định ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh Bước 3: Chấm điểm rủi ro tín dụng
Bước 4: Xếp hạng khách hàng
Bảng 2.2: Phân loại rủi ro theo các mức điểm và xếp hạng tại VIB
(Nguồn: Tổng hợp từ các Báo cáo rủi ro tín dụng của VIB)
2.2.3 Tuân thủ những nguyên tắc tín dụng thận trọng:
Trong bối cảnh năm 2012 đầy khó khăn và thách thức đối với nền kinh tế và toàn ngành ngân hàng Việt Nam. Những bất ổn từ kinh tế trong nước, sự suy yếu của các doanh nghiệp đã ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh của toàn hệ thống ngân hàng nói chung và kết quả kinh doanh của VIB nói riêng. Trong bối cảnh ấy, VIB