ĐẢM BẢO NGUỒN VỐN TỰ CÓ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM THEO HIỆP ƯỚC BASEL.PDF

B GIÁO DC VÀ ÀO TO      THEO    4 B GIÁO DC VÀ ÀO TO        Chuyên ngành: Tài chính-Ngân hàng Mã ngành: 60340201  4 LI CAM OAN  Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cu ca riêng tôi. Kt qu nêu trong lun án là trung thc và cha tng đc công b trong bt k công trình nghiên cu nào. Lê Th Kim Tuyên MC LC TRANG PH BÌA LI CAM OAN MC LC DANH MC CÁC T VIT TT DANH MC BNG DANH MC HÌNH V M U CHNG 1 : Lụ THUYT TNG QUAN V NGUN VN T CÓ CA NGÂN HẨNG THNG MI VÀ HIP C VN BASEL 14 1.1. Tng quan lý thuyt v ngun vn t có ca Ngân hàng thng mi 14 1.1.1. Khái nim: 1 1.1.2. c đim: 1 1.1.3. Chc nng ca vn t có : 2 1.1.4. Phng pháp tng vn t có 3 1.2. S phát trin ca các quy đnh ngân hàng 6 1.2.1. S ra đi ca quy ch vn: 6 1.2.2. Gii thiu v Basel I : 8 1.2.2.1. Ni dung c bn ca Basel I : 8 1.2.2.2. ánh giá v Basel I : 9 1.2.3. Gii thiu v Basel II : 10 1.2.3.1. Ni dung ca Basel II : 10 1.2.3.2. ánh giá Basel II : 12 1.2.4. Gii thiu v Basel III : 14 1.2.4.1. Ni dung ca Basel III : 14 1.2.4.2. ánh giá Basel III : 16 KT KUN CHNG 1 19 CHNG 2 : THC TRNG VN T CÓ TI CÁC NHTM VIT NAM TRONG CÁC QUY NH LIểN QUAN N HIP C BASEL 20 2.1. Kinh nghim qun lý vn t có ca mt s nc trên th gii : 20 2.2. L trình thc hin các quy đnh v đm bo an toàn vn: 24 2.3. Thc trng áp dng hip c Basel ti Vit Nam giai đon 2005-2013 trong quy đnh v vn t có 30 2.3.1. Giai đon trc khi NHNN ban hành thông t s 13 / 2010 / TT- NHNN 31 2.3.2. Giai đon sau khi NHNN ban hành thông t s 13 / 2010 / TT - NHNN 42 2.4. ánh giá tình hình vn t có ca các NHTM Vit Nam trong các quy đnh liên quan ti hip c Basel: 48 2.5. D liu thc nghim : 54 KT LUN CHNG 2 60 CHNG 3 : MT S KIN NGH VÀ GII PHÁP NHM M BO NGUN VN T CÓ CA CÁC NHTM VIT NAM THEO HIP C BASEL 61 3.1. nh hng gia tng vn t có tin gn Basel II : 61 3.2. Kin ngh và gii pháp đi vi các NHTM 61 3.2.1. Thc hin các bin pháp nhm gia tng vn t có mt cách hp lý : 61 3.2.2. Quan tâm đn hiu qu ca vic tng thêm s dng vn tng thêm: 63 3.2.3. Gii pháp làm gim tài sn “ có “ ri ro : 63 3.2.4. Tính toán đn t l vn d phòng thích hp : 64 3.2.5. Nâng cao cht lng ngun nhân lc : 64 3.2.6. Tách bch rõ ràng vic qun lý và qun tr ngân hàng : 65 3.2.7. Ci tin cht lng c s h tng : 65 3.2.8. Nâng cao cht lng qun lý ri ro : 65 3.3. Kin ngh và gii pháp đi vi NHNN và các c quan giám sát ngân hàng Vit Nam : 66 3.3.1. Hoàn thin các vn bn hng dn thc hin các nguyên tc trong Hip c Basel II : 66 3.3.2. To điu kin cho các NHTM gia tng vn t có : 67 3.3.3. Kim soát cht ch các phng án tng vn mi : 67 3.3.4. To điu kin cho các NHTM tip cn vi ni dung cng nh phng pháp thc hin các quy đnh trong hip c Basel : 68 3.3.5. Yêu cu v vn đm d phòng ri ro tài chính : 68 3.3.6. i mi và nâng cao cht lng h thng giám sát : 68 KT LUN CHNG 3 70 KT LUN TÀI LIU THAM KHO PH LC DANH MC CÁC T VIT TT BCBS : y Ban Basel v Giám Sát Ngân Hàng NHNN : Ngân hàng Nhà Nc NHTM: Ngân hàng thng mi NHTM CP : Ngân hàng thng mi c phn NHTM NN : Ngân hàng thng mi nhà nc NHTW : Ngân hàng Trung ng TCTD : T chc tín dng VNBA : Hip hi Ngân Hàng Vit Nam CIDA : T chc Hp tác phát trin Quc t Canada XHTD : xp hng tín dng CIC : Trung tâm thông tin tín dng ca NHNN DANH MC BNG Bng 1.1 :Tóm tt đim khác nhau c bn gia Basel I và Basel II : 13 Bng 2.1 : Bng tng hp Tng tài sn có và vn t có ca các ngân hàng thng mi tính đn ngày 31/12/2005 31 Bng 2.2 : Tình hình vn t có ca mt s NHTM tính đn cui nm 2006 và 2007 36 Bng 2.3 : Vn điu l ca mt s NHTM CP giai đon 2007-2008 39 Bng 2.4 : Vn điu l ca các NHTM Nhà Nc Vit Nam nm 2008 40 Bng 2.5 : Vn t có ca toàn h thng ngân hàng nm 2013 44 DANH MC HÌNH V Hình 2.1: H s an toàn vn (h s CAR) ca các NHTM NN thi đim 31/12/2005 32 Hình 2.2: H s an toàn vn ca h thng TCTD Vit Nam tính đn 31/12/2005 33 Hình 2.3 : Tình hình phát trin v s lng ca h thng NHTM Vit N a m 35 Hình 2.4: Vn t có ca các NHTM vào cui nm 2006 và 2007 37 Hình 2.5 : T l an toàn vn ti thiu ( CAR) ca các ngân hàng trong giai đon 2006-2008 38 Hình 2.6 : Vn điu l ca toàn h thng ngân hàng nm 2008 40 Hình 2.8 : Tng quy mô vn t có và vn điu l ca khi ngân hàng thng mi c phn ti t tháng 12/2012 đn tháng 10/2013 (đn v: t đng) 43 Hình 2.9 : T l an toàn vn ti thiu ca mt s NHTM giai đon 2010 – 2013 46 M U   1. t vn đ : Mc tiêu xây dng mt nn kinh t có kh nng hi nhp toàn cu tr thành mt xu th tt yu ca thi đi, vi mc tiêu hi nhp và toàn cu hóa mnh m này, kinh doanh ngân hàng đc xem là mt trong nhng lnh vc ht sc nhy cm, phi m ca gn nh hoàn toàn theo các cam kt trong hip đnh thng mi Vit Nam - Hoa K. Trong bi cnh đó, vic các ngân hàng thng mi Vit Nam s phi đi mt vi nhng thách thc nh th nào, tn dng c hi ra sao và bng cách nào đ có th bin thách thc thành c hi, bin nhng khó khn thành li th ca bn thân, đòi hi toàn b các thành viên trong h thng NHTM Vit Nam phi ch đng nhn thc và sn sàng tham gia vào sân chi chung quc t, nâng cao nng lc cnh tranh trong quá trình hi nhp, s cn phi tuân th theo mt s điu c quc t, lut pháp quc t. Mt trong nhng điu c quc t đc các nhà qun tr ngân hàng quan tâm chính là Hip c v an toàn vn trong hot đng ngân hàng – còn đc bit thông dng vi tên gi Hip c Basel. Vn t có là ngun hp th tn tht tài chính và khi nó gia tng, s giúp gim thiu xác sut và s khc nghit ca h thng ri ro. Nh chúng ta đã bit, đ thc hin các chc nng ca ngân hàng thng mi mt cách thun li thì các ngân hàng thng mi phi có mt ngun vn đ ln và n đnh, bi vì ngun vn đóng vai trò rt quan trng, nh hng đn cht lng hot đng ca các ngân hàng thng mi, bên cnh vic đánh giá qui mô hot đng ca mt ngân hàng thì ngun vn này còn đc xem là tiêu chí đ đánh giá mc đ an toàn trong hot đng ngân hàng. Do vy, các c quan qun lỦ Nhà Nc Vit Nam luôn không ngng ban hành, sa đi các qui đnh nhm đm bo an toàn v vn cho các ngân hàng thng mi. Trên l trình ci cách tài chính theo chun quc t, Vit Nam trong khong chc nm tr li đã nhiu đi mi, tuy nhiên, các ngân hàng Vit vn còn cách xa so vi chun mc quc t. c bit trong nhng nm 2008 - 2009, khng hong tài [...]... ngân hàng tránh kh Trong m t s s d ng h p ngân hàng m t kh tr thì v n t có s c hoàn tr cho khách hàng Ngoài ra, do m i quan h h còn có ch a ngân hàng v i khách hàng, v n t có o v cho khách hàng không b m t v n khi g i ti n t i ngân hàng Ch Th hi n ng: ch v n t có có th cs d cho vay, hùn v n ho ch ng khoán nh m mang l i l i nhu n cho ngân hàng Tuy nhiên, do v n t có chi m t tr ng không l n trong t ng ngu... kinh doanh ngân hàng 2 (Theo Pháp l c phép huy ng v n qúa 20 l n so v i v n t có vì nó c chi tr c a ngân hàng) Theo lu t các t ch c tín d ng c a VN, m t ngân hàn m t khách hàng thì t cho vay cao nh iv i t qúa 15% v n t có c a ngân hàng 1.1.3 Ch ov : Trong ho t nhi u r i ro, nh ng r i ro này khi x y ra s gây ra nh ng thi t h i l phá s d n t có s n ch c nh ng thi t h i phát sinh m b o cho ngân hàng tránh... tranh cao và có tài chính, công ngh , các ngân hàng không còn c ph m vi lãnh th qu c gia mà luôn v hàng d oàn ngân hàng, ngân hàng m , ngân phát tri n hi n nay là các ngân hàng d n d n sáp nh p t o thành nh ng c m nh i hình th c ho t nh trong Basle I ph i có m p gia, r i ro ngo i h i m t s các quy t c do chi nhánh Xu t t i thi u ro v tín d ng, ch a g, r i ro qu ng h p ngân hàng sáp nh p hay t hàng cùng... h n ch mà t n nh ng c i ti n t ng hi n c Basel ti p theo Có th n h n ch mà trong quá trình áp d ng Basel I thì h th ng các ngân hàng qu c t p ph T nh t chi ti t cho r H s r i ro ch a ro theo i tác (ví kho n tín k theo c i mc có t các ngân hàng có cùng t l an toàn lo i r i ro khác nhau, T m c n ng tài chính c g (ví d nh theo th n) n nh ng có t khách hàng) i u này ch ra r g ang i m t v i các khác nhau... 1 và V n c p 2 1.1.2 V n t có là ngu n v n nh và luôn ng trong qúa trình ho ng c a ngân hàng V n t có c a ngân hàng chi m t tr ng nh trong t ng ngu n v n kinh ng t tr hình thành nên các ngu n v n khác c t ng th i u c a ngân hàng V n t có quy s n 10%), tuy nhiên nó l i gi m t vai trò r t quan nh gi i h quan qu n lý d nh quy mô ho ng c a ngân hàng, c th v n t ng v n c a ngân hàng Nó còn là y u t nh các... hi c Basel m b o ngu n v n t có c a 1 1.1 1.1.1 V m t kinh t , v n t có là v n riêng c a ngân hàng do các ch s h ct i d ng l i nhu n gi l i V m t qu n lý ngân hàng ( NHNN) , v n t có c a c h p thành hai lo i : V n t có c p 1 và v n t có c p 2 Ta có cách tính toán v n t có V n t có = V n c p 1+ V n c p 2 Các kho n gi m tr kh i v n t có 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 v b o an toàn trong ho ng c a t ch... mô hình n i b này ch có th c s d ng n u ngân hàng tho mãn các tiêu chu nh trong Basel 1.2.2.2 Basel I : Hi c Basel c ban hành cho t t c các qu c gia G-10 vào cu i c khác cùng v i h th ng ngân hàng phát tri nguy p x p cho yêu c u v v n b i h nh n th y m t th c t r ng n u không tuân th các quy t c v n m i các ngân hàng s có ít thu n l i nh ng ngân hàng tuân th Bên c nh nh c thì còn có nh ng h n ch mà... ta có th tìm th c u c a tác gi Nguy u t p trung nghiên c u v iv im v i h th ng ngân hàng khá m c ph n nào câu tr l tài nghiên c Trung (2013) ng vào m c tiêu an toàn v n theo hi tài c a tác gi Nguy tr th có c a các ngân hàng, li u m kh p theo c Trung (2013), c Basel 3 c a các NHTM Vi t c Trung (2013), n i dung th c i v i ch tiêu an toàn v n và ngu n v n t t Nam m i b có thêm d ki n c phát tri n, t Nam. .. (ví d s nc t qúa 50% v n c a ngân hàng) V n t ng c a các ngân hàng, là tiêu nh 3 u ch nh các gi i h n ho ng nh m b o ngân hàng an toàn trong kinh doanh 1.1.4 Ngu n bên ngoài : - Phát hành c phi ng: m: Không ph i hoàn tr o i mua c phi u, c t c c a c phi u ng không ph i là gánh n ng v tài chính cho ngân hàng trong nh vay n c m: Chi phí cao và có th làm loãng quy n s o h u ngân hàng (Dulution), gi m m c... tài s n có c ng v i kho n m c ngo i b ng Vi c áp d ng th nghiêmh t l này cho phép y ban Basel theo dõi bi ng t l y th c c a các ngân hàng theo chu k kinh t và m i quan h gi a các yêu c u v v n v i t l y (Nguy n B o Huy n, 2013) i thi th các ngân hàng áp d ng Theo BIS, có hai vi c c h th ng hi u qu : (1) gi m m t khuy h n ch r i ro i c a kh ng ho ng theo chu k kinh ng h th ng tài chính này có th làm . y Ban Basel v Giám Sát Ngân Hàng NHNN : Ngân hàng Nhà Nc NHTM: Ngân hàng thng mi NHTM CP : Ngân hàng thng mi c phn NHTM NN : Ngân hàng thng mi nhà nc NHTW : Ngân hàng Trung. lỦ, theo các c quan qun lý ngân hàng ( NHNN) , vn t có ca ngân hàng đc hp thành hai loi : Vn t có cp 1 và vn t có cp 2. Ta có cách tính toán vn t có nh sau : Vn t có =. doanh ngân hàng 2 (Theo Pháp lnh ngân hàng nm 1990 thì mt ngân hàng không đc phép huy đng vn qúa 20 ln so vi vn t có vì nó nh hng đn nng lc chi tr ca ngân hàng) . Theo