- Bu c các ngân hàng ph i t ng m c v n d tr , đ c bi t là v n các c đông
ho c c a ch s h u.
- Gia t ng tiêu chu n v h n m c t i thi u v v n c a các ngân hàng.
- Áp d ng b sung t l đòn b y t i thi u th nghi m m c Các kho n DTA, tài s n hoãn n thu , ho c các MSR, các tài s n sinh l i t b t đ ng s n ( nh các
lo i trái phi u ho c các công c tài chính đ c h tr b i b t đ ng s n …) s không
đ c tính đ n trong CET1. ây là m t h ng chính sách m i giúp ngân hàng tránh xa kh i l nh v c phi ngân hàng th ng m i nh đ u t vào các d án b t đ ng s n. ( Nguy n c Nguyên, 2012)
Khuy t đi m:
- Các tiêu chu n c a Basel III không mang tính trói bu c, ch là c s đ m i
n c so n th o nh ng quy đ nh riêng sao cho th ng nh t v i nguyên t c chung.
i u này d n đ n s khác bi t gi a các n c trong vi c th c hi n các quy đ nh Basel.
- Tiêu chu n đòn b y so sánh v n v i toàn b tài s n mà không tính đ n r i ro, m c tiêu là gi i h n t l v n mà ngân hàng có th vay so v i c ph n th ng.
Các ngân hàng châu Âu đã ph n đ i t l đòn b y v i l p lu n là ch đ k toán b ng cân đ i ngân hàng M h p h n so v i các đ i tác qu c t nên vi c h n ch
đòn b y có th d n đ n s đ i x không công b ng đ i v i các ngân hàng ngoài M . ( V n Thanh, 2011)
- Tr ng s r i ro v n cho phép các ngân hàng t o ra đòn b y hi u qu r t cao. Các ngân hàng c n n m gi các tài s n c m c đ ch ng l i các tài s n có t l r i
ro cao. ây là đ ng c đ tìm ra các tài s n có t l r i ro th p và sau đó có th t n d ng đ c. Ví d : N công đ c x p h ng AA s v n mang tr ng s n là 0.
- Basel III quy đnh chung cho t t c các n c. Tuy nhiên m i qu c gia l i có
các đi u ki n kinh t khác nhau, đi u này gây khó kh n cho các th tr ng m i n i trong vi c áp d ng Basel III.
- Vi c duy trì m t vùng đ m v n có th b o đ m an toàn n đnh c a toàn h th ng là m t đi u nên làm, tuy nhiên,trên th c t n u m t ngân hàng ph i chi tr lãi su t ti n g i cao trong b i c nh chính sách duy trì lãi su t cao ch ng ch i l m phát
thì đ y là m t kho n chi phí không nh . Ngân hàng v a m t đi chi phí c h i đ
cho vay sinh l i t vùng đ m này mà còn ph i tr lãi vay t ng ng. (Nguy n c Nguyên, 2012).
K T KU N CH NG 1
M c dù có r t nhi u ý ki n trái chi u đ i v i n i dung c a Hi p c Basel, th m chí có nhi u ý ki n ch trích c ng nh phê bình v hi p c này, nh ng đ đ t
đ c m c ti u n đnh n n kinh t , gi m thi u nh h ng c ng nh tác đ ng c a s suy thoái toàn c u, thì nhi u qu c gia trên th gi i đã c g ng ban hành nhi u quy
đnh nh m ti n t i m t chu n m c qu c t chung thông qua vi c áp d ng c ng nh đ a các quy t c trong các hi p c Basel vào ho t đ ng c a kh i trung gian tài
chính. Nh chúng ta đã bi t, ngân hàng là n i ch a đ ng r t nhi u r i ro c ng nh
là ngu n g c d n đ n nh ng cu c kh ng ho ng , suy thoái n ng n cho n n kinh t qu c gia nói riêng và th gi i nói chung. .Và các quy t c này đ c xây d ng d a trên s tích l y kinh nghi m t hàng lo t các v s p đ c a nhi u h th ng ngân
hàng th ng m i l n trên th gi i. B quy t c v a đ c ban hành m i nh t đã đ c t p h p trong hi p c Basel m i v i tên g i là Hi p c Basel III.
Trong tình hình kinh t hi n nay, vi c duy trì m t h th ng ngân hàng lành m nh đang là yêu c u b c thi t c a các nhà làm lu t c ng nh các ch ngân hàng,
do đó, đ n đ nh c ng nh m r ng t ng tr ng m t cách phù h p thì m i ngân hàng nên th c hi n đ y đ và tích c c đ i v i các quy đnh v đ m b o an toàn ho t
đ ng, gi m thi u t i đa r i ro, nâng cao ch t l ng d ch v và tuân th đ y đ các chu n m c qu c t , đ c bi t là các Hi p c Basel.
CH NG 2 : TH C TR NG V N T Cị T I CÁC NHTM VI T NAM TRONG CÁC QUY
NH LIểN QUAN N HI P C BASEL
2.1. Kinh nghi m qu n lỦ v n t có c am t s n c trên th gi i :
T i M :
Theo báo cáo c a Fed, vào n m 2012, suy thoái kinh t đã khi n 18 ngân hàng l n nh t ch u t n th t t ng c ng 462 t USD, t l th t nghi p t ng lên m c k l c 12,1%, t i 97% ngu n v n c a ngân hàng là v n huy đ ng t doanh nghi p và cá nhân. Tuy nhiên, ch có 01 ngân hàng đ v , còn l i 17 ngân hàng đã tr v ng tr c suy thoái, trong khi v n đ m b o l ng v n trên m c t i thi u theo qui đ nh. Tính
đ n cu i n m 2012, v n c ph n c p 1 t ng g n 400 t USD, g p đôi so v i th i
đi m cu i n m 2008, l ng ti n m t và ch ng khoán có tính thanh kho n cao c a
các đnh ch tài chính đ t trên 2.500 t USD t ng g n 2 l n k t cu i n m 2007 lên
trên 2.500 t USD.
Sau hàng lo t đ t ki m tra và các bi n pháp c ng c h th ng tài chính, đ u tháng 6/2012, Fed đã so n th o qui đ nh yêu c u các ngân hàng trong n c ch p nh n toàn b gói đi u ch nh, bu c các ngân hàng ph i duy trì l ng v n đ m m nh h n đ đ i phó v i thi t h i do các cú s c kinh t - tài chính trong n c và qu c t .
Bu c các ngân hàng có ho t đ ng qu c t ph i t ng t l d tr b t bu c lên 7%,
cao h n nhi u l n so v i tiêu chu n 2% hi n hành và cao h n c t l 4% mà các ngân hàng M áp d ng sau khi ki m tra s c chu đ ng c a ngân hàng vào n m
2009. D ki n các ngân hàng M s ph i nhanh chóng t ng t l v n thông th ng c p 1 là 7% so t ng tài s n vào cu i n m 2018, khi giai đo n đi u ch nh này k t
thúc.
Hi n t i, Fed đang xây d ng k ho ch ti p theo nh m đ m b o tính an toàn
c a h th ng ngân hàng, bu c các ngân hàng l n ph i hy sinh m t ph n l i nhu n đ t ng t l v n t có trên t ng tài s n, đ a ra nh ng qui đ nh kh t khe h n đ i v i
các ông ch ph Wall, ti n t i tuyên b k ho ch áp đ t gi i h n đòn b y chung đ i v i các ngân hàng M , ti p t c gây s c ép lên các ngân hàng nh m gi m s ph thu c vào ngu n tài tr qui mô l n và cho vay ng n h n quá m c. Vào n m 2014,
sau k t qu c a đ t “stress test”, có 5 ngân hàng b Fed t ch i k ho ch v n bao
g m: Citigroup, HSBC, Ngân hàng Hoàng gia Scotland (RBS), Santander và Zions,
và c ng qua đ t “stress test” đó đã cho th y các ngân hàng l n nh t c a M đang
trong tình tr ng kh quan h n so v i giai đo n kh ng ho ng tài chính và th m chí còn t t h n so v i cách đây m t n m.H u h t các ngân hàng đ trình k ho ch v n cho Fed đ u s nâng c t c và mua l i c phi u qu , đ ng thái đ c xem là s đ y giá c phi u lên cao và đ c nhà đ u t hoan nghênh nh ng có th làm c n ki t ngu n v n c n thi t đ trang tr i kho n thua l t ho t đ ng cho vay và các kho n đ u t không hi u qu .Tr c đây, các ngân hàng có th gia t ng các kho n chi tiêu này mà không b giám sát ch t. Tuy nhiên k t kh ng ho ng tài chính đ n nay, k ho ch chi tr c t c hàng n m c a các ngân hàng c n ph i nh n đ c s phê chu n c a Fed.
Kh i EU :
Sau khi lãnh đ o khu v c đ ng ti n chung euro quy t đ nh cho Chính ph Tây Ban Nha vay 100 t euro (125 t USD) đ v c d y các ngân hàng trong n c, th gi i b t đ u t ra lo ng i v tác đ ng dây chuy n c a kh ng ho ng n châu Âu, khi hàng lo t ngân hàng t i nhi u n c khu v c euro ti p t c b đánh t t h ng và tác đ ng c a nó đ n h th ng ngân hàng toàn c u. Bên ngoài khu v c đ ng ti n chung euro, các Chính ph và Ngân hàng Trung ng (NHTW) b t đ u t p trung quan tâm đ n vi c b o v h th ng ngân hàng trong n c nh m tránh l p l i nh ng th m k ch nh đã x y ra vào n m 2008 mà nguyên nhân c b n là do nh ng khi m khuy t trong các qui đ nh tài chính. Trong đó, NHTW các n c phát tri n đang yêu c u các ngân hàng th ng m i (NHTM) ph i t ng v n và kh n ng thanh toán, t ng c ng ti m l c tài chính, th c hi n các th a thu n v giám sát ngân hàng theo Basel 3 v n
đã đ cch nh s a v c b n vào cu i tháng 3 v a qua, và b t đ u áp d ng t n m
2013.
Theo c tính c a Ngân hàng Hoàng gia Anh có tr s t i Scotland, cho t i n m 2018, các ngân hàng châu Âu c n gi m 3.200 t euro trong t ng tài s n 32.000 t euro đ th c hi n qui đ nh m i v v n và đòn b y tài chính, đ c các nhà lãnh đ o châu Âu thông qua và b t đ u áp d ng t ngày 01/01/2014. Trong đó, các ngân hàng l n nh t t i châu l c này s ph i gi m t i 661 t euro trong t ng tài s n và t ng thêm 47 t euro v n t có trong 5 n m t i và gi m kh n ng ph thu c vào các gói c u tr . Các ngân hàng nh là đ i t ng ch u áp l c l n khi mà ph i gi m kho ng 2.600 t euro t b ng cân đ i tài s n. Trong khi đó, tình tr ng n x u m c cao v n đang tr i kh p châu Âu và đe d a tính thanh kho n c a ngân hàng, song các ngân hàng v n ch a có đ v n đ gi m n x u và c ng c n ng l c tài chính.
M c dù v y, các ngân hàng trong kh i euro v n c g ng theo đu i vi c hoàn thành các yêu c u đ c qui đ nh trong hi p c qu c t này, đ đ m b o s phát tri n b n v ng c ng nh theo k p v i thông l qu c t . Ch ng h n nh , Deutsche Bank, ngân hàng này đang đ a ra k ho ch là s tìm cách gi m kho ng 20% tài s n trong vòng 2,5 n m t i, t ng đ ng 200-300 t euro.Ti p đó là ngân hàng Barclays c ng thông báo đã gi m 5,8 t b ng trong b ng cân đ i tài s n vào tháng 7 v a qua và có k ho ch gi m ti p 65-80 t b ng (t ng đ ng 5% t ng tài s n) nh m đáp ng t l đòn b y 3% trên t ng tài s n. Ngân hàng l n nh t Th y S , UBS d tính s nâng t l đòn b y thêm 25 đi m c b n t t l 2,9% hi n nay, trong khi Ngân hàng trung ng Th y S có Ủ đ nh nâng t l này lên 4,2% vào n m 2019.
T i các n c Chơu Á :
Singapore :
Vào ngày 28/12/2011, C quan ti n t Singapore ( MAS ) đã ra thông cáo s a
đ i thông t 637 c a MAS v yêu c u v n r i ro đ i v i các ngân hàng t i Singapore. T l an toàn v n c ph n th ng t i thi u (CET1) ph i đ t 6,5% n m 2019 cao h n 2% so v i t l CET1 c a BCBS. MAS c ng yêu c u các ngân hàng
Singapore đáp ng yêu c u an toàn v n t i thi u theo thông l qu c t t ngày 01/01/2013, s m h n hai n m so v i yêu c u c a BCBS. Cách ti p c n t ng t c nh
v y c ng có ngh a là t ngày 01/01/2013, các ngân hàng Singapore s đáp ng m t t l an toàn v n c ph n th ng t i thi u là 4,5 %, t l an toàn v n c p 1 t i thi u là 6,0%, và t l an toàn v n CAR t i thi u là 8,0%. Phù h p v i các yêu c u c a
BCBS, MAS c ng s s đ a ra m t t m đ m b o toàn v n là 2,5 % trên các yêu c u an toàn v n t i thi u, t l đòn b y là 3,0 %, c ng nh m t s đi u ch nh và các kho n kh u tr khác. L i th th ng m i và các tài s n vô hình khác c ng nh tài
s n thu thu nh p hoãn l i ( DTA ) đ c kh u tr kh i CET1 thay vì v n c p 1. Do
đó, 2,0% s đ c tính vào t ng h s CAR, nâng t l này lên 10,0% đ có th ch ng đ cho các r i ro h th ng. D n d n t m đ m b o toàn v n s nâng t l này
lên đ n 12,5% vào n m 2019 ( Tr n V n C m, 2012). ng th i, MAS c ng đ a ra
cácyêu c u b t bu c v tính thanh kho n m i, nh m đ m b o các ngân hàng có tài s n ch t l ng và tính thanh kho n cao. Khung thanh kho n m i c ng đ c m r ng đ n các kho n tiêu s n không ph i là đ ng đôla Singapore (SGD) nh m m c
đích ph n ánh t t h n ho t đ ng kinh doanh c a các ngân hàng n c ngoài đ t tr s t i Singapore. D ki n, các ngân hàng t i Singapore s ph i đáp ng yêu c u m i v tính thanh kho n t tháng 1/2015, trong khi quy đ nh liên quan đ n ngân hàng
n c ngoài s có hi u l c t tháng 1/2016.
Sau m t n m n l c th c hi n, thì đ n cu i n m 2012, theo B ng x p h ng c a
Bloomberg, Ngân hàng OCBC (Oversea-Chinese-Banking) c a Singapore ti p t c gi v trí d n đ u danh sách 10 ngân hàng m nh nh t th gi i, đây là l n th 2 liên ti p OCBC l p k l c quán quân, ngoài OCBC thì n m trong top 10 còn có thêm hai ngân hàng c a Singapore là United Overseas Bank và DBS Group Holdings. Tiêu
chí đánh giá th t x p h ng danh sách bao g m t l v n c p 1 trên tài s n r i ro, n x u trên t ng tài s n, d phòng t n th t cho vay trên n x u tài s n, m c huy đ ng ti n g i và hi u qu s d ng v n.V i k t qu trên, Singapore có th đ c xem là m t trong nh ng qu c gia t i Châu Á đang đi tiên phong trong ti n trình th c hi n đ y đ và hoàn thi n v nâng cao ch t l ng qu n lý v n t có c a ngân hàng.
Malaysia :
V i h th ng t ch c ngân hàng ho t đ ng trên h n 19 qu c gia, cùng t ng tài s n lên t i 258 t RM, Malaysia c n ph i đáp ng các tiêu chu n qu c t đ có th
đ i phó v i s c nh tranh c a các đ i th khác trên th tr ng qu c t , đ a n n kinh t và h th ng tài chính ngày càng phát tri n. Vào n m 2010, Malaysia nói chung đã
h tr BCBS đ a ra các sáng ki n đ thúc đ y m t h th ng ngân hàng linh ho t
h n v i v n ch t l ng cao h n. Ngân hàng Negara Malaysia (BNM) đã ban hành
m t thông t trong tháng 12 n m 2011 công b cam k t áp d ng các yêu c u v v n