Câu hỏi và đáp án Lý thuyết quản trị rủi ro

Câu 1: Định nghĩa quản trị rủi ro Quan niệm về quản trị rủi ro: - Quan điểm truyền thống: là một môn học gồm nhiều ngành học liên quan đến việc quản trị những rủi ro thuần tý của tổ chứ

Câu 1: Khái niệm về rủi ro: quan điểm của các trường phái

Truyền thống:

- Là điều không lành, không tốt, là điều bất ngờ xảy đến (từ điển TV 1995) - Rủi ro (đồng nghĩa với rủi) là sự không may (GS Nguyễn Lân) - Là khả năng gặp nguy hiểm hoặc đau đớn, thiệt hại…(từ điển Oxford) - Là sự tổn thất về tài sản hay sự giảm sút về lợi nhuận thực tế so với lợi nhuận dự kiến (rủi ro trong kinh doanh của Hồ Diệu)

- Rủi ro là bất trắc ngoài ý muốn xảy ra trong quá trình sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp, tác động xấu đến sự tồn tại và phát triển của doanh nghiệp

JRủi ro là những thiệt hại, mất mát, nguy hiểm hoặc các yếu tố liên quan đến nguy hiểm, khó khăn hoặc điều không chắc chắn có thể xảy ra cho con người”

Trung hòa:

- Là bất trắc có thể đo lường được (F Knight) - Là bất trắc liên quan đến những biến cố không mong đợi (A Willent)

- Là giá trị mà kết quả hiện thời chưa biết đến

- Là biến động tiềm ẩn ở những kết quả Rủi ro có thể xuất hiện trong hầu hết các hoạt động của con người Khi có rủi ro người ta không thể dự đoán chính xác được kết quả Sự hiện diện của rủi ro gây nên sự bất định Nguy cơ rủi ro phát sinh bất cứ khi nào một hành động dẫn đến khả năng được hoặc mất không thể đoán trước (William, Michael & Smith)

Rủi ro là bất trắc có thể đo lường được Rủi ro vừa mang tính tích cực, vừa mang tính tiêu cực Rủi ro có thể mang tới những tổn thất, mất mát, nguy hiểm,…cho con người nhưng cũng mang đến những cơ hội

Câu 2: Các thành phần của rủi ro

- Mối đe dọa: các loại nguy hiểm có thể mang lại lợi ích hoặc tổn thất Năng lượng tự nhiên; Sai lầm của con người; Chủ tâm gây hại; Tình huống xấu

- Nguồn: trong đó các tổ chức được tái lập cho sự tiếp tục tồn tại của nó Nhà; Đất và máy móc thiết bị; Nguyên vật liệu; Lao động; Sản phẩm

- Các nhân tố thay đổi: có xu hướng tăng hay giảm:

+ đa số nguy hiểm là nguyên nhân của một biến số

+ sự thay đổi dẫn đến sự bất định và gây ra những hậu quả khi có sự cố rủi ro

+ tình huống cụ thể; Xây dựng; Phòng ngừa; Thay đổi; Kiểm soát; Thiết kế

- Hậu quả: kết quả xuất hiện khi biến cố xảy ra Hư hỏng tài sản; Tổn thất thu nhập; Trách nhiệm pháp lý; Tai nạn, tử vong; Gián đoạn kinh doanh; Phá sản

Câu 3: Phân loại rủi ro

- Rủi ro tổn thất và không tổn thất tài chính (một số trường hợp rủi ro có kèm theo tổn thất tài

chính, một số trường hợp lại không)

- Rủi ro động (xuất hiện khi nền kinh tế bị thay đổi dẫn đến tổn thất, và một số tổn thất khác

như: thiên tai, lừa đảo, cá nhân) và rủi ro tĩnh (kết quả của sự thay đổi nền kinh tế như: sở thích người tiêu dùng, thay đổi công nghệ Ảnh hưởng nhiều người do chủ quan về hậu quả)

- Rủi ro căn bản (thông phàm về nguồn gốc và hậu quả: chiến tranh, động đất) và rủi ro cá biệt

(phát sinh từ một số hiện tượng cá biệt: cướp, giật, cháy nhà)

- Rủi ro thuần tý và rủi ro suy đoán:

Giống nhau: đều là rủi ro và có thể mang lại thiệt hại tổn thất

Khác nhau: định nghĩa, phân loại

+ rủi ro thuần túy là những rủi ro chỉ mang lại những hậu quả không có lợi hoặc những tổn thất Phân loại rủi ro thuần tý: - rủi ro cá nhân: chết sớm, tuổi già, mất sức lao động, thất nghiệp,

… - rủi ro về tài sản: tổn thất trực tiếp, gián tiếp - rủi ro pháp lý - rủi ro phát sinh do sự phá

sản của người khác EX: mất trộm=>

+ rủi ro suy đoán là loại rủi ro vừa có thể mang lại tổn thất vừa có thể mang lại lợi ích Phân

loại rủi ro suy đoán:

- rủi ro do thiếu kinh nghiệm và kỹ năng quản lý

- rủi ro do sự thay đổi thị hiếu của khách hàng

- rủi ro do lạm phát

- rủi ro do điều kiện không ổn định của thuế

- rủi ro do thiếu thông tin

- rủi ro do tình hình chính trị không ổn định

Câu 1: Định nghĩa quản trị rủi ro

Quan niệm về quản trị rủi ro:

- Quan điểm truyền thống: là một môn học gồm nhiều ngành học liên quan đến việc quản trị những rủi ro thuần tý của tổ chức

- Quan điểm toàn diện (TRM): là một quá trình có hệ thống dựa trên cơ sở thống kê và tổng hợp được xây dựng để đánh giá quản trị rủi ro; bốn nguồn gốc thất bại hệ thống: phần cứng, phần mền, con người, tổ chức; quan điểm này phù hợp nguyên lý quản trị chất lượng toàn diện, chủ yếu dựa vào ngôn ngữ và khái niệm thuộc lĩnh vực quản trị hoạt động và kĩ thuật

- Quan điểm thứ ba: là quyết định tài chính, nên được đánh giá trong mối quan hệ tương quan ảnh hưởng của chúng đến giá trị công ty, là một hình thức quản trị để đối phó với các rủi ro tài chính như rủi ro tín dụng, chuyển đổi ngoại tệ, giao dịch hay đầu tư

Quản trị rủi ro là quá trình tiếp cận rủi ro một cách khoa học và có hệ thống nhằm nhận dạng, kiểm soát, phòng ngừa, giảm thiểu những tổn thất, mất mát và những ảnh hưởng bất lợi của rủi

ro

Câu 2: Nhiệm vụ của nhà quản trị rủi ro

- Giúp tổ chức nhận dạng, phân tích, đo lường và phân loại những rủi ro đã và có thể đến với tổ chức

- Xây dựng và thực hiện những chương trình kiểm soát rủi ro phù hợp với tổ chứ đó

- Xây dựng và thực hiện các chương trình tài trợ rủi ro:

+ Thu xếp và thực hiện nhanh chóng các chương trình bảo hiểm

+ Xây dựng và quản lý hiệu quả các quỹ dự phòng

+ Vận động sự ủng hộ của các chủ thể có liên quan

+ Phân tích và lựa chọn các hình thức tài trợ rủi ro hợp lý khác

Câu 3: Các rủi ro thường xuất hiện trong kinh doanh

- Tổn thất vật chất do tài sản bị hủy hoặc hư hại

- Hoạt động phạm pháp như ăn cắp, lừa đảo

- Hậu quả của tổn thất gây hư hại tài sản, nguồn lao động của công ty: chết hay bị thương

- Trách nhiệm pháp lý phát sinh khi có sự tử vong, bị thương hay hư hỏng tài sản

- Quản lý kém

- Phá sản công nghệ dẫn đến giảm nhu cầu hay cung cấp không đủ số lượng sản phẩm

- Sự thay đổi cơ cấu dân số, thói quen khách hàng và các thay đổi xã hội tương tự khác

- Rủi ro chính trị từ các hoạt động của chính phủ hay chính phủ nước khác

- Rủi ro kinh tế nhờ hậu quả của lạm phát ngoài và các nhóm gây áp lực

- Rủi ro tài chính

- Rủi ro môi trường vật chất, khí hậu (amino), tài nguyên vật chất,…

Câu 1: Các nguồn rủi ro cơ bản

Rủi ro môi trường vật chất: - Rõ ràng một trong những nguồn rủi ro cơ bản nhất là môi trường

vật chất xung quanh ta Động đất, hạn hán, mưa dầm đều có thể dẫn đến tổn thất Sự bất lực của chúng ta trong việc hiểu biết môi trường chúng ta đang sinh sống, các ảnh hưởng của chúng ta đối với nó cũng như nó đối với chúng ta là nguyên nhân chủ yếu của các nguồn rủi ro này Môi trường vật chất cũng có thể là nguồn phát sinh các rủi ro suy đoán, chẳng hạn đối với nông

nghiệp, du lịch, đầu tư BĐS,… - Các nguồn rủi ro vật chất có thể là: động đất, sóng thần, cháy

rừng, bão lũ,…

Rủi ro môi trường văn hóa và xã hội: - Sự thay đổi chuẩn mực các giá trị, hành vi của con

người, cấu trúc xã hội, các định chế,…là nguồn rủi ro thứ hai Nhiều nhà kinh doanh Mỹ thất bại

ê chề khi nhảy vào môi trường kinh doanh quốc tế Chẳng hạn như sự khác biệt chuẩn mực xã

hội ở Nhật đã cho thấy đây là nguồn bất định quan trọng đối với các doanh nhân phương Tây và

Mỹ Ở Mỹ tình hình bất ổn trong dân chúng Los Angeles năm 1992 cũng cho thấy sự quan trọng của nguồn rủi ro này Sự thay đổi chuẩn mực các giá trị cũng có thể tích cực, chẳng hạn quan điểm về phụ nữ trong lực lượng lao động đã mở ra một nguồn năng lượng mới

Rủi ro môi trường chính trị: - Trong một đất nước, môi trường chính trị có thể là một nguồn

rủi ro rất quan trọng Chính sách của một tổng thống có thể ảnh hưởng nghiêm trọng lên các tổ chức (cắt giảm ngân sách địa phương, ban hành quy định mới về xử lý chất thải độc hại,…) Trên phương diện quốc tế, môi trường chính trị còn phức tạp hơn Không phải tất cả các quốc gia đều dân chủ trong cách điều hành, nhiều nơi có thái độ và chính sách rất khác nhau về kinh doanh Tài sản nước ngoài có thể bị nước chủ nhà tịch thu hoặc chính sách thuế thay đổi liên tục Môi trường chính trị cũng có tác động tích cực thông qua chính sách tài chính, tiền tệ, việc thực

thi pháp luật, giáo dục cộng đồng… - Các rủi ro môi trường chính trị: chính sách, đường lối

xã hội, chính sách thuế; pháp luật và thực thi pháp luật; quy định quốc gia hay mức độ can thiệp của nhà nước; rủi ro liên quan đến việc giao quyền sở hữu tài sản hay những rủi ro liên quan đến chuyển giao (quỹ, lợi nhuận); tình hình ổn định chính trị

Rủi ro môi trường pháp luật: - Có rất nhiều sự bất định và rủi ro phát sinh từ hệ thống pháp

luật Luật pháp không chỉ phải đề ra các chuẩn mực và các biện pháp trừng phạt, vấn đề là bản thân xã hội có sự tiến hóa và các chuẩn mực này có thể không tiên liệu hết được Ở phạm vi quốc

tế còn phức tạp hơn vì các chuẩn mực luật pháp có thể thay đổi rất nhiều từ nơi này sang nơi khác Môi trường luật pháp cũng tạo ra các kết quả tích cực như cung cấp môi trường ổn định, bảo vệ các quyền công dân

Rủi ro môi trường hoạt động: - Quá trình hoạt động của tổ chức có thể làm phát sinh rủi ro và

những bất định Các tiến trình khuyến mãi, tuyển dụng, sa thải nhân viên có thể gây nên rủi ro về pháp lý Qúa trình sản xuất có thể đưa công nhân đến những tổn hại vật chất Các hoạt động của

tổ chức có thể gây tổn hại cho môi trường Kinh doanh quốc tế có thể gặp các rủi ro và bất định

do hệ thống giao thông vận tải không tin cậy Về khía cạnh rủi ro suy đoán môi trường hoạt động cuối cùng sẽ đưa ra một sản phẩm hay dịch vụ mà từ đó tổ chức thành công hay thất bại

- Rủi ro môi trường hoạt động bao gồm: tuyển dụng, sa thải lao động; hư hỏng tài sản vật chất,

tai nạn lao động, ô nhiễm môi trường do chất thải; kiện tụng hay tranh chấp hàng hóa, hợp đồng kinh tế

Rủi ro môi trường kinh tế: - Mặc dù môi trường kinh tế thường vận động theo môi trường

chính trị, sự phát triển rộng lớn của thị trường toàn cầu đã tạo ra một môi trường kinh tế chung cho tất cả các nước Mặc dù các hoạt động của chính phủ có thể ảnh hưởng đến thị trường vốn của thế giới, nhưng hầu như một quốc gia không thể kiểm soát nổi thị trường này Tình trạng lạm phát, suy thoái, đình đốn kinh tế hiện này là yếu tố của các hệ thống kinh tế mà không một quốc gia nào kiểm soát nổi Ở phạm vi hẹp, rủi ro hoạt động tín dụng có thể áp đặt các rủi ro thuần tý

và suy đoán đáng kể lên tổ chức - Các rủi ro kinh tê có thể là: suy thoái; lạm phát; mất khả

năng thanh toán do tỷ lệ nợ ngắn hạn lớn hơn mức dự trữ ngoại tệ; nợ nước ngoài lớn…

Rủi ro từ vấn đề nhận thức: - Khả năng của một nhà quản trị trong việc hiểu, xem xét, đo

lường, đánh giá chưa phải là hoàn hảo Một nguồn rủi ro quan trọng đối với hầu hết các tổ chức

là sự nhận thức và thực tế hoàn toàn khác nhau Môi trường nhận thức là nguồn rủi ro đầy thách thức trong việc nhận diện và phân tích rủi ro, vì những phân tích đó đòi hỏi trả lời những câu hỏi như: Jlàm sao để hiểu được sự ảnh hưởng của sự bất định lên tổ chức?” hay Jlàm sao biết được

cái mình nhận thức là đúng với thực tế?” - Rủi ro nhận thức bao gồm: nhận thức mỗi người về

rủi ro; ý thức mỗi người về sự nguy hiểm; sự bất cẩn của con người gây ra tai nạn chết người; không tuân thủ những quy định về an toàn lao động; tham nhũng; lười biếng…

Câu 2: Các phương pháp nhận dạng rủi ro (tham khảo thêm)

Phân tích báo cáo tài chính: - Bằng việc phân tích báo cáo tài chính, báo cáo sản xuất hay theo

dõi chứng từ nhà quản trị có thể nhận dạng được các rủi ro - Nhà quản trị xác định được các loại

rủi ro tiềm năng được liệt kê trong báo cáo tài chính cho từ tổ chức cá biệt - Nhà quản trị giống như thanh tra vì thế cần hiểu rõ các thông số tài chính và các chứng từ khác

Phương pháp lưu đồ: - Xây dựng một dãy các lưu đồ từ khâu mua nguyên vật liệu cho đến

khâu kết thúc thành phẩm trong tay người tiêu dùng - Liệt kê các rủi ro tài sản, pháp lý, nguồn nhân lực có thể được sử dụng trong lưu đồ để xác định rủi ro mà tổ chức có thể gặp phải - Bằng những quan sát và nhận xét tổng thể về cách bố trí mặt bằng, các hoạt động sản xuất có thể dẫn đến các rủi ro - Ví dụ: vị trí địa lý, vị trí tọa lạc, sơ đồ tổ chức, vấn đề an ninh và môi trường xung quanh

Phương pháp hợp tác với các phòng chức năng khác: - Thường xuyên thăm viếng các cán bộ,

công nhân ở các phòng ban khác để nắm đầy đủ thông tin về tình hình hoạt động sản xuất - Đọc các báo cáo văn bản của bộ phận nghiệp vụ để nắm thông tin cần thiết

Phương pháp thông qua tư vấn:

- Thông qua tư vấn nhà quản trị có thể nắm thêm những thông tìn về hiểm họa và nguy cơ rủi ro cho tổ chức - Các nhà tư vấn có thể là: kiểm toán, kế toán, luật sư, chuyên viên thống kê và các nhà đầu tư

Phương pháp phân tích hợp đồng: - Các hợp đồng kinh tế luôn tiềm ẩn nguy cơ rủi ro pháp lý

và các rủi ro khác, vì thế nên nghiên cứu kỹ điều khoản hợp đồng - Các rủi ro có thể gặp: rủi ro trong ký kết, rủi ro trong thực hiện

Phương pháp nghiên cứu số liệu thống kê: - Số liệu thống kê cho phép chúng ta đánh giá xu

hướng phát triển các tổn thất mà doanh nghiệp phải đối mặt - Số liệu thống kê cho phép nghiên cứu, phân tích các vấn đề sau: nguyên nhân, thời điểm, vị trí xảy ra sự cố, người bị nạn và một số yếu tố nguy hiểm khác có thể ảnh hưởng đến bản chất của tai nạn

Câu 2: Phương pháp dự báo dựa trên nguy cơ rủi ro

Bước1: Phân tích đối tượng gánh chịu rủi ro thành những nhóm có nguy cơ xảy ra rủi ro gần giống nhau và tính xác suất Bước 2: Chọn một đối tượng làm chuẩn để tính hệ số quy đổi của các đối tượng khác sang đối tượng chuẩn

Bước 3: Dự báo nhu cầu đối tượng rủi ro cho kỳ tới Bước 4: Dự báo rủi ro có thể xảy ra, số tiền bồi thường, sau đó hiện giá về thời điểm dự báo

Ví dụ: C.Nhân N.Viên Đốc công Quản lý

ThuNhập: 24tr 30tr 42tr 60tr

X.Suất: 1-1 1-20 1-5 1-10

Nhu.cầu: 300 50 20 4

- Số tai nạn có thể có trong năm tới?

- Mỗi tai nạn CP hết 15 triệu, thanh toán 50% (ngay), 30% năm tới, còn lại năm kế tiếp Xác định tổng số tiền phải thanh toán, dòng tiền thanh toán và hiện giá về thời điểm dự

báo nếu lãi suất 10%

Bước 1:

Loại lao động Thu nhập năm Khả năng tai nạn Nhu cầu năm tới

Bước 2,3:

Loại lao động Thu nhập

năm

Kn tai nạn

Nc năm tới

Hệ số qui đổi Lao động qui đổi

Bước 4:

tổng số tai nạn có thể có là: 304.45*1= 304.5 tai nạn( 1 là đc quy về công nhân rồi)

tổng số tiền bồi thường là: 304.45*15= 4.566.75tr

tổng số tiền hiện giá: 4.566.75*0.8527= 3.894.07tr

1/(1+i)n

Hiện giá

3 0.2(còn lại vào năm 3) 0.7513 0.1503

Câu 1: Phương pháp triển khai tổn thất

Bước 1: Xác định hệ số triển khai: Phân tích tổn thất trong quá khứ nhằm xác định hệ số triển

khai Hệ số triển khai từng kỳ bằng tổng số khiếu nại có thể có chia cho khiếu nại cộng dồn của

kỳ đó Bước 2: Dự báo khiếu nại có thể có:Khiếu nại có thể có từng lô hàng sẽ bằng số khiếu nại

đã báo cáo nhân với hệ số triển khai tương ứng Bước 3: Dự báo dòng khiếu nại bồi thường theo

thời gian Bước 4: Dự báo dòng tiền thanh toán và hiện giá về thời điểm dự báo

Ví dụ: Một cửa hàng bán máy vi tính, bảo hành 3 tháng Số liệu thống kê cho thấy tháng thứ nhất

báng hàng nhận được 50% khiếu nại, tháng thứ hai là 30% và tháng thứ 3 là 20% Chi phí mỗi

khiếu nại là 500 USD, thanh toán làm 2 lần (ngay sau khiếu nại 60%, còn lại vào tháng kế tiếp)

Khiếu nại đã báo cáo của lô hàng tháng 9 là 40, tháng 10 là 35 Gỉa sử hiện tại là tháng 10 Dự

báo số khiếu nại có thể có cho 2 lô hàng trên, dòng tiền bồi thường và hiện giá vào thời điểm

tháng 9 với lãi suất là 1%/tháng

Giải: Bước 1: Xác định hệ số triển khai thời gian

Timeđcquyền knbồi thường Số KN được báo cáo hàng tháng Tổng số khiếu nại cộng dồn Hệ số triển khai

Bước 2: dự báo khiếu nại có thể có:

Lô hàng Kn đã bcao Số t.hạn đc b.hành Hệ số triển khai Kn có thể có

hai)

nhất)

Bước 3:

Lô hàng Kn có thể

có

Bước 4:

TT 60% 3600 750=

(25*50*60%)

1500=50*50*60% 930=31*50*60% 420=14*50*60%

lần 2 = 25*50*40%)

1000=50*50*40% 620=31*50*40% 280=14*50*40%

1/(1+i)t 0.99 =1/1.01 0.98 =1/1.012 0.97 =1/1.013 0.96 =1/1.014 0.95 =1/1.01

Câu 1: Khái niệm kiểm soát rủi ro - Bao gồm những kỹ thuật, những công cụ, những chiến lược

và quá trình nhằm biến đổi rủi ro của một tổ chức thông qua việc né tránh, ngăn ngừa, giảm thiểu

bằng cách kiểm soát tần suất và mức độ rủi ro và tổn thất hoặc lợi ích - Mặc khác, kiểm soát rủi

ro còn bao gồm cả những phương pháp hoàn thiện kiến thức và sự hiểu biết trong hành vi tổ

chức có tác động đến rủi ro

Câu 2: Những kỹ thuật và công cụ kiểm soát rủi ro

Né tránh rủi ro: - Một trong những phương pháp kiểm soát rủi ro cụ thể là né tránh những

hoạt động, con

người, tải sản làm phát sinh những tổn thất có thể có bởi không thừa nhận nó ngay từ đầu

hoặc bởi loại bỏ nguyên nhân dẫn tới tổn thất đã thừa nhận - Biện pháp đầu tiên của né tránh rủi

ro là chủ động né tránh rủi ro trước khi nó xảy ra - Biện pháp thứ hai là loại bỏ những nguyên

nhân gây ra rủi ro - Đây là biện pháp khá đơn giản, triệt để và chi phí thấp, tuy nhiên có một số

hạn chế: + rủi ro và lợi ích luôn tồn tài song song, khi né tránh rủi ro có thể đánh mất lợi ích có

được từ tài sản và hoạt động đó + rủi ro và bất định luôn tồn tại trong mọi hoạt động của con

người và tổ chức Vì vậy coi chừng tránh rủi ro này ta lại gặp rủi ro khác + trong nhiều tình

huống không thể đặt giải pháp né tránh, hoặc nguyên nhân của rủi ro gắn chặt với bản chất hoạt

động Do vậy không thể chỉ loại bỏ nguyên nhân mà không loại bỏ hoạt động