Thực trạng đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án ‘xin vay vốn’ tại ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Ba Đình giai đoạn 2012 - 2014

1.1. Tổng quan về NH TMCP Quân Đội – CN Ba Đình 1.1.1. Quá trình hình thành phát triển NHTMCP Quân Đội thành lập ngày 04/11/1994 dưới sự cấp phép hoạt động của NHNN và UBND Thành phố Hà Nội với thời hạn hoạt động là 50 năm. Trải qua hơn 20 năm hoạt động, Ngân hàng TMCP Quân đội đã đạt được rất nhiều thành tựu nổi bật, là một trong những ngân hàng TMCP hàng đầu tại Việt Nam. Hiện nay NHTMCP Quân Đội có khoảng 103 chi nhánh và phòng giao dịch, 6 công ty con và 3 công ty liên kết. - Tên đầy đủ: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội - Tên viết tắt: Ngân hàng quân đội hay MB -Tên giao dịch quốc tế: Military Commercial Joint Stock Bank Địa chỉ: Hội sở: Số 23 Cát Linh Đống Đa Hà N Loại hình doanh nghiệp: Ngân hàng thương mại cổ phần Chi nhánh Ngân hàng TMCP Quân đội Ba Đình (viết tắt MB Ba Đình) tên tiếng anh: Military Commercial Joint Stock Bank – Ba Dinh branch, được thành lập từ năm 2004, trụ sở chính đặt tại số 3-Liễu Giai- phường Cống Vị, quận Ba Đình- tp Hà Nội, là thành viên trực thuộc Ngân hàng TMCP Quân đội. Chi nhánh MB Ba Đình quản lý năm phòng giao dịch: PGD Láng Thượng, PGD Kim Mã, PGD Vĩnh Phúc, PGD Thụy Khuê và PGD Đội Cấn. Chi nhánh Ba Đình có con dấu riêng, được tiến hành các hoạt động kinh doanh theo sự ủy quyền của Ngân hàng TMCP Quân đội và các quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. 1.1.2. Sơ đồ cơ câu tổ chức Ngân hàng TMCP Quân đội- Chi nhánh Ba Đình thực hiện theo mô hình là chi nhánh cấp I của Ngân hàng TMCP Quân đội. Hiện nay, chi nhánh có khoảng 150 cán bộ công nhân viên được bố trí vào các phòng ban của chi nhánh. Trong mô hình cơ cấu tổ chức của chi nhánh bao gồm các khối và các phòng ban. Mỗi phòng ban đóng một vai trò, chức năng, nhiệm vụ nhất định nhưng đều nhằm mục đích giúp đỡ cho sự hoạt động hiệu quả và nhịp nhàng của chi nhánh.

M C L C ỤC LỤC ỤC LỤC

CH ƯƠNG I: THỰC TRẠNG ĐÁNH GIÁ RỦI RO TRONG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN “ NG I: TH C TR NG ĐÁNH GIÁ R I RO TRONG TH M Đ NH D ÁN “ ỰC TRẠNG ĐÁNH GIÁ RỦI RO TRONG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN “ ẠNG ĐÁNH GIÁ RỦI RO TRONG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN “ ỦI RO TRONG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN “ ẨM ĐỊNH DỰ ÁN “ ỊNH DỰ ÁN “ ỰC TRẠNG ĐÁNH GIÁ RỦI RO TRONG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN “ XIN VAY V N” T I NGÂN HÀNG TMCP QUÂN Đ I CHI NHÁNH BA ĐÌNH GIAI ỐN” TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH BA ĐÌNH GIAI ẠNG ĐÁNH GIÁ RỦI RO TRONG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN “ ỘI CHI NHÁNH BA ĐÌNH GIAI

ĐO N 2012 – 2014 ẠNG ĐÁNH GIÁ RỦI RO TRONG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN “ 3

1.1 T ng quan v NH TMCP Quân Đ i – CN Ba Đình ổng quan về NH TMCP Quân Đội – CN Ba Đình ề NH TMCP Quân Đội – CN Ba Đình ội – CN Ba Đình 3

1.1.1 Quá trình hình thành phát tri nển 3

1.1.2 S đ c câu t ch cơ đồ cơ câu tổ chức ồ cơ câu tổ chức ơ đồ cơ câu tổ chức ổ chức ức 3

1.1.3 Ch c năng nhi m vức ệm vụ ụ 4

1.1.4 Nhi m vệm vụ ụ 4

1.1.5 M t s ho t đ ng ch y u c a Ngân hàngột số hoạt động chủ yếu của Ngân hàng ố hoạt động chủ yếu của Ngân hàng ạt động chủ yếu của Ngân hàng ột số hoạt động chủ yếu của Ngân hàng ủ yếu của Ngân hàng ếu của Ngân hàng ủ yếu của Ngân hàng 5

1.1.6 K t qu ho t đ ng kinh doanhếu của Ngân hàng ả hoạt động kinh doanh ạt động chủ yếu của Ngân hàng ột số hoạt động chủ yếu của Ngân hàng 7

1.2 Th c Tr ng công tác đánh giá r i ro trong th m đ nh d án “ Xin vay ạng công tác đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án “ Xin vay ủi ro trong thẩm định dự án “ Xin vay ẩm định dự án “ Xin vay ịnh dự án “ Xin vay v n” t i Ngân hàng ốn” tại Ngân hàng ạng công tác đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án “ Xin vay 11

1.2.1 S c n thi t ph i đánh giá r i ro trong th m đ nh d án “ Xin vay v n”ếu của Ngân hàng ả hoạt động kinh doanh ủ yếu của Ngân hàng ẩm định dự án “ Xin vay vốn” ịnh dự án “ Xin vay vốn” ố hoạt động chủ yếu của Ngân hàng 11

1.2.2 Đ c đi m các d án vay v n c a Ngân hàng MB Ba Đìnhặc điểm các dự án vay vốn của Ngân hàng MB Ba Đình ển ố hoạt động chủ yếu của Ngân hàng ủ yếu của Ngân hàng 12

1.2.3 Nguyên nhân c a r i ro x y raủ yếu của Ngân hàng ủ yếu của Ngân hàng ả hoạt động kinh doanh 12

1.2.4 nh hẢnh hưởng của việc không đánh giá được rủi ro ưởng của việc không đánh giá được rủi rong c a vi c không đánh giá đủ yếu của Ngân hàng ệm vụ ược rủi ro ủ yếu của Ngân hàngc r i ro 16

1.2.5 Các d u hi u nh n bi t r i roấu hiệu nhận biết rủi ro ệm vụ ận biết rủi ro ếu của Ngân hàng ủ yếu của Ngân hàng 17

1.2.6 Quy trình đánh giá và qu n lý r i roả hoạt động kinh doanh ủ yếu của Ngân hàng 20

1.2.7 Đánh giá r i ro di n ra trong su t quá trình trủ yếu của Ngân hàng ễn ra trong suốt quá trình trước và sau vay vốn ố hoạt động chủ yếu của Ngân hàng ước và sau vay vốnc và sau vay v nố hoạt động chủ yếu của Ngân hàng 22

1.2.8 Các lo i r i ro thạt động chủ yếu của Ngân hàng ủ yếu của Ngân hàng ường gặpng g pặc điểm các dự án vay vốn của Ngân hàng MB Ba Đình 28

1.2.9 Phươ đồ cơ câu tổ chứcng pháp đánh giá r i roủ yếu của Ngân hàng 31

1.3 Ví d minh h a d án ụ minh họa dự án ọa dự án 35

1.3.1 Thông tin d án 35

1.3.2 Quy trình đánh giá r i roủ yếu của Ngân hàng 36

1.3.3 Đánh giá r i ro d án đ u t ủ yếu của Ngân hàng ư 42

1.4 Đánh giá công tác đánh giá r i ro trong ho t đ ng th m đ nh t i ngân ủi ro trong thẩm định dự án “ Xin vay ạng công tác đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án “ Xin vay ội – CN Ba Đình ẩm định dự án “ Xin vay ịnh dự án “ Xin vay ạng công tác đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án “ Xin vay hàng 48

1.4.1 K t qu đ t đếu của Ngân hàng ả hoạt động kinh doanh ạt động chủ yếu của Ngân hàng ược rủi ro 48c 1.4.2 Nh ng h n ch , t n t i còn g p ph iững hạn chế, tồn tại còn gặp phải ạt động chủ yếu của Ngân hàng ếu của Ngân hàng ồ cơ câu tổ chức ạt động chủ yếu của Ngân hàng ặc điểm các dự án vay vốn của Ngân hàng MB Ba Đình ả hoạt động kinh doanh 50

1.4.3 Nguyên nhân 50

Ch ư ng II M t s gi i pháp nh m hoàn thi n công tác đánh giá r i ro ội – CN Ba Đình ốn” tại Ngân hàng ải pháp nhằm hoàn thiện công tác đánh giá rủi ro ằm hoàn thiện công tác đánh giá rủi ro ện công tác đánh giá rủi ro ủi ro trong thẩm định dự án “ Xin vay

trong ho t đ ng th m đ nh d án d u t t i Ngân hàng ạng công tác đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án “ Xin vay ội – CN Ba Đình ẩm định dự án “ Xin vay ịnh dự án “ Xin vay ầu tư tại Ngân hàng ư ạng công tác đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án “ Xin vay 52

2.1 Đ nh h ịnh dự án “ Xin vay ướng chung của ngân hàng giai đoạn 2014 – 2018 ng chung c a ngân hàng giai đo n 2014 – 2018 ủi ro trong thẩm định dự án “ Xin vay ạng công tác đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án “ Xin vay 52

2.2 Đ nh h ịnh dự án “ Xin vay ướng chung của ngân hàng giai đoạn 2014 – 2018 ng v i công tác đánh giá r i ro trong ho t đ ng th m đ nh ớng chung của ngân hàng giai đoạn 2014 – 2018 ủi ro trong thẩm định dự án “ Xin vay ạng công tác đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án “ Xin vay ội – CN Ba Đình ẩm định dự án “ Xin vay ịnh dự án “ Xin vay 53

2.3 Gi i pháp hoàn thi n quy trình đánh giá r i ro ải pháp nhằm hoàn thiện công tác đánh giá rủi ro ện công tác đánh giá rủi ro ủi ro trong thẩm định dự án “ Xin vay 54

2.3.1 Nâng cao ch t lấu hiệu nhận biết rủi ro ược rủi rong thông tin 54

2.3.2 Hoàn thi n quy trình đánh giá r i ro.ệm vụ ủ yếu của Ngân hàng 55

2.3.3 Đa d ng hóa các phạt động chủ yếu của Ngân hàng ươ đồ cơ câu tổ chứcng pháp đánh giá r i roủ yếu của Ngân hàng 56

2.3.4 Đào t o cán b c v ch t lạt động chủ yếu của Ngân hàng ột số hoạt động chủ yếu của Ngân hàng ả hoạt động kinh doanh ề chất lượng và số lượng ấu hiệu nhận biết rủi ro ược rủi rong và s lố hoạt động chủ yếu của Ngân hàng ược rủi ro 59ng 2.3.5 C s v t ch t, h t ng.ơ đồ cơ câu tổ chức ởng của việc không đánh giá được rủi ro ận biết rủi ro ấu hiệu nhận biết rủi ro ạt động chủ yếu của Ngân hàng 60

2.4 M t s ki n ngh ội – CN Ba Đình ốn” tại Ngân hàng ến nghị ịnh dự án “ Xin vay 60

2.4.1 Ki n ngh v i nhà nếu của Ngân hàng ịnh dự án “ Xin vay vốn” ớc và sau vay vốn ước và sau vay vốn 60c : 2.4.2 Ki n ngh v i ngân hàng nhà nếu của Ngân hàng ịnh dự án “ Xin vay vốn” ớc và sau vay vốn ước và sau vay vốn 62c : 2.4.3 Ki n ngh v i ngân hàng c ph n quân đ i :ếu của Ngân hàng ịnh dự án “ Xin vay vốn” ớc và sau vay vốn ổ chức ột số hoạt động chủ yếu của Ngân hàng 63

CH ƯƠNG I: THỰC TRẠNG ĐÁNH GIÁ RỦI RO TRONG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN “ NG I: TH C TR NG ĐÁNH GIÁ R I RO TRONG TH M Đ NH ỰC TRẠNG ĐÁNH GIÁ RỦI RO TRONG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN “ ẠNG ĐÁNH GIÁ RỦI RO TRONG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN “ ỦI RO TRONG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN “ ẨM ĐỊNH DỰ ÁN “ ỊNH DỰ ÁN “

D ÁN “ XIN VAY V N” T I NGÂN HÀNG TMCP QUÂN Đ I CHI ỰC TRẠNG ĐÁNH GIÁ RỦI RO TRONG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN “ ỐN” TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH BA ĐÌNH GIAI ẠNG ĐÁNH GIÁ RỦI RO TRONG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN “ ỘI CHI NHÁNH BA ĐÌNH GIAI

NHÁNH BA ĐÌNH GIAI ĐO N 2012 – 2014 ẠNG ĐÁNH GIÁ RỦI RO TRONG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN “1.1 Tổng quan về NH TMCP Quân Đội – CN Ba Đình

1.1.1 Quá trình hình thành phát triển

NHTMCP Quân Đội thành lập ngày 04/11/1994 dưới sự cấp phép hoạt độngcủa NHNN và UBND Thành phố Hà Nội với thời hạn hoạt động là 50 năm Trải quahơn 20 năm hoạt động, Ngân hàng TMCP Quân đội đã đạt được rất nhiều thành tựunổi bật, là một trong những ngân hàng TMCP hàng đầu tại Việt Nam Hiện nayNHTMCP Quân Đội có khoảng 103 chi nhánh và phòng giao dịch, 6 công ty con và 3công ty liên kết

- Tên đầy đủ: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội

- Tên viết tắt: Ngân hàng quân đội hay MB

- Tên giao dịch quốc tế: Military Commercial Joint Stock Bank

Địa chỉ: Hội sở: Số 23 Cát Linh Đống Đa Hà N

Loại hình doanh nghiệp: Ngân hàng thương mại cổ phần

Chi nhánh Ngân hàng TMCP Quân đội Ba Đình (viết tắt MB Ba Đình) tên tiếnganh: Military Commercial Joint Stock Bank – Ba Dinh branch, được thành lập từ năm

2004, trụ sở chính đặt tại số 3-Liễu Giai- phường Cống Vị, quận Ba Đình- tp Hà Nội,

là thành viên trực thuộc Ngân hàng TMCP Quân đội Chi nhánh MB Ba Đình quản lýnăm phòng giao dịch: PGD Láng Thượng, PGD Kim Mã, PGD Vĩnh Phúc, PGD ThụyKhuê và PGD Đội Cấn Chi nhánh Ba Đình có con dấu riêng, được tiến hành các hoạtđộng kinh doanh theo sự ủy quyền của Ngân hàng TMCP Quân đội và các quy địnhcủa Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam

1.1.2 Sơ đồ cơ câu tổ chức

Ngân hàng TMCP Quân đội- Chi nhánh Ba Đình thực hiện theo mô hình là chinhánh cấp I của Ngân hàng TMCP Quân đội Hiện nay, chi nhánh có khoảng 150 cán

bộ công nhân viên được bố trí vào các phòng ban của chi nhánh Trong mô hình cơcấu tổ chức của chi nhánh bao gồm các khối và các phòng ban Mỗi phòng ban đóngmột vai trò, chức năng, nhiệm vụ nhất định nhưng đều nhằm mục đích giúp đỡ cho sựhoạt động hiệu quả và nhịp nhàng của chi nhánh

Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức Chi nhánh Ngân hàng TMCP Quân đội Ba Đình 1.1.3 Chức năng nhiệm vụ

Trực tiếp kinh doanh tiền tệ, tín dụng, dịch vụ ngân hàng và các hoạt động kinhdoanh dịch vụ khác có liên quan vì mục đích lợi nhuận theo phân cấp của ngân hàngQuân Đội

- Tổ chức điều hành kinh doanh, kiểm tra – kiểm soát nội bộ theo ủy quyền củaban giám đốc

1.1.4 Nhiệm vụ

Từ các chức năng trên đơn vị có những nhiệm vụ sau:

Huy động và nhận tiền gửi của các cá nhân, doanh nghiệp, tổ chức tín dụngkhác dưới hình thức gửi có kỳ hạn, không kỳ hạn, tiển gửi thanh toán Hình thức tiềngửi bằng đồng Việt Nam, ngoại tệ Hình thức tiền gửi trong và ngoài nước Vốn huyđộng qua phát hành các giấy tờ có giá, chứng chỉ tiền gửi Huy động vốn bằng cáchvay vốn của các tổ chức tài chính, tín dụng trong nước và nước ngoài khi được giámđốc ngân hàng cho phép

Giám đốc chi nhánh

Khối quản lý rủi ro

Phòng quản lý rủi ro

Phó giám đốc (3)

Khối tác nghiệp

Phòng quản trị tín dụng

Phòng giao dịch KH

Phòng quản lý

và dịch vụ kho quỹ

Phó giám đốc (4)

Khối quản lý nội bộ

Phòng kế hoạch-Tổng hợp

Phòng tổ Nhân sự

chức-Phòng tài chính-Kế toán

Phó giám đốc (5)

Khối trực thuộc

Phòng GD Đội Cấn

Phòng GD Láng Thượng

Phòng GD Vĩnh Phúc

Phòng GD Thụy Khuê Phòng GD Kim mã

Cho vay ngắn hạn, cho vay trung hạn, cho vay dài hạn và các loại vay theoquy định của ngân hàng nhà nước.

Huy động vốn và cho vay, mua bán ngoại tệ, thanh toán quốc tế, bảo lãnh, táibảo lãnh, chiết khấu, tái chiết khấu bộ chứng từ và các dịch vụ khác về ngoại hối theochính sách quản lý ngoại hối của chính phủ và ngân hàng nhà nước

Cung ứng các dịch vụ thanh toán và thực hiện các dịch vụ thanh toán trongnước cho khách hàng, các dịch vụ thu hộ và chi hộ, các dịch vụ và phát tiền mặt chokhách hàng Thực hiện các dịch vụ thanh toán theo quy định của MB bank

1.1.5 Một số hoạt động chủ yếu của Ngân hàng

a Hoạt động cho vay

Tại chi nhánh hoạt động cho vay là hoạt động chủ yếu và đem lại nguồn lợinhuận chính cho Ngân hàng, hoạt động cho vay bao gồm cho vay theo mục đích, chovây theo thời kỳ gồm vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn và một số hoạt động cho vaykhác đã được quy định tại ngân hàng

- Xét riêng về cơ cấu dư nợ theo mục đích vay vốn, ta có bảng sau:

Bảng 1.1 : Cơ cấu dư nợ theo mục đích vay vốn

(Đơn vị: triệu đồng -Nguồn: Sổ theo dõi và sổ cái các tài khoản cho vay của Ngân hàng )

- Cho vay theo thời kỳ:

Bảng 1.2 Cơ cấu dư nợ theo thời kỳ

(đơn vị: triệu đồng – Nguồn: Sổ theo dõi và sổ cái các tài khoản cho vay của Ngân hàng )

Ngoài ra Ngân hàng còn có một số khoản cho vay khác bao gồm vay dự thầu,cho vay bảo lãnh và cho vay khác,

Qua đây chúng ta có thể nhận thấy họt động cho vay là rất đa dạng và phongphú, trong đó cho vay theo mục đích đặc biệt và vay ngắn hạn là 2 khoản vay chiếm

PGD Kim Mã

PGD Vĩnh Phúc

PGD Đội Cấn

PGD Thụy Khuê

CN

Ba ĐìnhVay

(đơn vị: triệu đồng – Nguồn: Báo cáo khối BS tóm tắt 31/12/2014)

Trong cơ cấu tiền gửi, chiếm tỷ trọng lớn nhất là tiền gửi của khách hàng cánhân trong đó tiền gửi tiết kiệm hàng năm luôn chiếm tỷ trọng từ 58,45% -66,08% trêntổng nguồn vốn Năm 2012 tiền gửi tiết kiệm huy động được là 725.964 triệu đồngchiếm tỷ trọng 64,68% Năm 2013 tiền gửi tiết kiệm huy động được là 1.052.634 triệuđồng chiếm tỷ trọng 61.8% Năm 2014 tiền gửi tiết kiệm huy động được là 1.359.572triệu đồng chiếm tỷ trọng 56%

1.1.6 Kết quả hoạt động kinh doanh

 Để thấy được một cách khái quát tình hình hoạt động kinh doanh của chinhánh, ta tiến hành phân tích các chỉ tiêu trên bảng báo cáo kết quả kinh doanh củađơn vị trong 3 năm 2012, 2013, 2014

 Lợi nhuận sau thuế của chi nhánh tăng trưởng qua các năm Lợi nhuận sauthuế năm 2013 đạt 59.827 triệu VNĐ, tăng 51,46% so với năm 2012 Lợi nhuận năm

2014 đạt 61.641 triệu VNĐ và tăng 3,03% so với năm 2013.Lợi nhuận sau thuế củachi nhánh vẫn tăng trưởng trong các năm 2012 -2014 là rất tốt, đặc biệt là trong giaiđoạn mà kinh tế Việt Nam chịu nhiều ảnh hưởng của khủng hoảng kinh tế thế giới

 Có sự tăng trưởng đó là do tổng thu nhập của chi nhánh không ngừng tăngqua mỗi năm Năm 2013 tăng 60,49% so với năm 2012 Năm 2014 tăng 68,30% so vớinăm 2013.Thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng thu nhậpcủa cả chi nhánh, chiếm từ 84,89% -91,7% Trong khi đó thu từ hoạt động kinh doanhngoại hối chiếm tỷ trọng rất nhỏ, chỉ từ 0,09% - 0,23%

 Tuy tổng thu nhập tăng nhưng tổng chi phí của chi nhánh cũng tăng nhanhqua các năm Chi phí năm 2013 tăng 72,02 % so với năm 2012, năm 2014 tăng81,32% so với năm 2013.Chi phí của chi nhánh cấu thành từ nhiều loại chi phí khácnhau , trong đó chi phí cho hoạt động TCTD chiếm tỷ trọng lớn nhất, từ 71% đến84,68 %

 Tỷ lệ chi phí trên tổng thu nhập của chi nhánh tương đối cao và tăng dầntheo các năm từ 72% -83,09% Chi nhánh cần chú ý hạn chế sự gia tăng của tỷ lệ này

Bảng 1.4: Bảng cân đối kế toán (rút gọn) năm 2012 - 2014 của NHTMCP Quân Đội chi nhánh Ba Đình

Số tiền

Tỷ Trọng

%

Số tiền

Tỷ Trọng

%

Số tiền Tỷ lệ

% Số tiền Tỷ lệ % TÀI SẢN

I Tiền mặt và số dư tiền gửi tại

NHNN

II Cho vay các TCKT, cá nhân 758.131 69,01 1.249.382 69,37 1.226.706 64,79 491.251 64,79 -22.676 -1,81

6 Cho vay thực hiện nghĩa vụ

Tổng cộng tài sản

1.098.577

1.800.841

1.893.222

NGUỒN VỐN

I Tiền gửi của TCKT, dân cư 1.020.653 92,9 1.602.304 88,97 1.795.789 94,85 581.651 56,99 193.485 12,07

BẢNG 1.5: Báo cáo kết quả kinh doanh ngân hàng MB chi nhánh Ba Đình

Nguồn: Phòng kế toán – Chi nhánh MB Ba Đình

1.2 Thực Trạng công tác đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án “ Xin vay vốn” tại Ngân hàng

1.2.1 Sự cần thiết phải đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án “ Xin vay vốn”

Trong hoạt động kinh doanh nói chung rủi ro là nhân tố không thể tránhkhỏi, trong hoạt động kinh doanh ngân hàng cũng vậy, rủi ro thường có phảnứng dây chuyền, lây lan và nó ngày càng có biểu hiện phức tạp hơn Mặtkhác, rủi ro cũng là một đại lượng rất khó xác định, không thể triệt tiêu hoàntoàn, vì vậy chúng ta phải biết cách phát hiện, phân tích, tính toán rủi ro từ đóđưa ra quyết định, biện pháp phù hợp để hạn chế rủi ro, cũng như hạn chếnhững ảnh hưởng xấu đến hoạt động kinh doanh Khi rủi ro xảy ra đối với dự

án vay vốn không những các doanh nghiệp phải hứng chịu hậu quả mà đến lượtcác ngân hàng – là các tổ chức cho doanh nghiệp vay vốn cũng phải chịu mộtkhoản chi phí nhất định Do đó trước khi quyết định cho vay ngân hàng cầnxem xét mọi phương diện, tính toán đầy đủ các rủi ro có thể xảy ra đối với chủđầu tư, dự án xin vay vốn và rủi ro tín dụng có thể xảy ra trong cho vay, từ đóxác định tính khả thi của dự án và đưa ra quyết định cho chủ đầu tư vay haykhông.Đánh giá rủi ro dự án trước khi cho vay vốn là một việc làm hết sứcquan trọng và cần thiết Bởi lẽ, nếu việc đánh giá rủi ro một cách toàn diệnchính xác, đưa ra quyết định cho vay và khước từ hợp lý, ngân hàng sẽ thuđược lợi nhuận từ việc cho vay cũng như tránh được những rủi ro không mongmuốn khi cho vay đối với những dự án không có khả thi Ngược lại, nếu quyếtđịnh cho vay là sai lầm, do sự nhận diện đánh giá rủi ro không cẩn thận và toàndiện sẽ ảnh hưởng đến khả năng thu hồi vốn vay của ngân hàng cũng như làmgiảm kết quả hoạt động kinh doanh và uy tín của ngân hàng

Rủi ro luôn tiềm ẩn ở mọi lúc và mọi nơi, thậm chí càng về sau các rủi

ro còn để lại hậu quả lớn hơn Ví dụ sau khi cho vay, dự án có thể xảy ra rấtnhiều loại rủi ro như chậm tiến độ, chất lượng dự án không như ước tính vàthiết kế như trong hồ sơ vay vốn, sản phẩm của dự án không tiêu thụđược v.v… rất nhiều loại rủi ro Chính vì vậy, công tác nhận diện và đánh giákịp thời các loại rủi ro sau khi cho vay rất là quan trọng, để có nhanh chóngđưa ra được các giải pháp kịp thời nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro, tránhgây thiệt hại lớn hoặc không đáng có cho Ngân Hàng cũng như chủ đầu tư

Chính vì vậy đối với mỗi dự án xin vay vốn, ngân hàng đều phải thẩmđịnh dự án một cách kỹ lưỡng, nhận diện và dự đoán các rủi ro có thể xảy rađối với chủ đầu tư, đối với dự án đầu tư, và kể cả đối với các tài sản đảm bảonhằm đảm bảo xác định được tính khả thi của dự án rồi mới đưa ra quyết định

cho vay hay không.

1.2.2 Đặc điểm các dự án vay vốn của Ngân hàng MB Ba Đình

Hầu hết các dự án xin vay vốn tại Chi nhánh chủ yếu là các dự án mởrộng quy mô sản xuất kinh doanh và đầu tư xây dựng cơ sở sản xuất kinhdoanh mới trong nhiều lĩnh vực như: thời trang, nhà hàng, khách sạn, …

Quy mô vốn: xuất phát từ đặc điểm là các dự án chủ yếu vay vốn mởrộng quy mô sản xuất nên lượng vốn vay tại Chi nhánh thường có quy mô vốnkhông quá lớn

Đối tượng vay vốn chủ yếu là doanh nghiệp tư nhân, DN TNHH, Doanhnghiệp cổ phần có trụ sở chính hoặc chi nhánh trên địa bàn thành phố Hà Nội

1.2.3 Nguyên nhân của rủi ro xảy ra

Tất cả các hoạt động kinh doanh đều có thể xảy ra và ẩn chứa rủi ro, rủi ro điđôi với lợi nhuận, lợi nhuận cao thì rủi ro cao lợi nhuận thấp thì rủi ro thấp và hạn chếrủi ro đi đôi vơi chia sẻ lợi nhuận Trong ngân hàng mục đích cuối cùng vẫn là lợinhuận của các khoản vay vì vậy các cán bộ ngân hàng khi cho vay đã phân tích kháchhàng rất cận thận , trải qua nhiều khâu tìm hiểu, đánh giá kết hợp các bộ phạn liênquan các ngiệp vụ tín dụng để có thể đánh giá và lường hết những rủi ro xảy ra, tuynhiên rủi ro là yếu tố không thể lường trước hết được nó bắt nguồn từ rất nhiềunguyên nhân khác nhau, xảy ra ở những thời điểm khác nhau và có những biến chứngbiểu hiện khác nhau

Đây là những nguyên nhân mang tính chất khách quan

 Môi trường chính trị

Môi trường chính trị ảnh hưởng rất nhiều và rất lớn tới xảy ra rủi ro hay không,

sự bất ổn chính trị, sự thay đổi về thể chế, quan điểm chính trị của các nhà lãnh đạo làkhác nhau đây cũng được cho là một nguyên nhân hết sức nhạy cảm, điều này dẫn tớinhững sự thay đổi mà ảnh hưởng trực tiếp tới việc xảy ra rủi ro

Rủi ro thuế: Sự thay đỏi thuế là cho thay đổi dòng tiền vào ra của dự án từ

đó ảnh hưởng tới các chỉ số NPV, IRR khi tăng thuế nhập khẩu các loại máy móc thiết

bị làm tăng chi phí đầu vào và chí phí cố định đồng nghĩa với việc tăng tổng chi phílàm giảm NPV và IRR

Rủi ro về hạn ngạch, thuế quan hoặc các giới hạn thương mại, các điềukhoản quốc tế, ví dụ: việc giới hạn sản lượng sản sản xuất làm giảm doanh thu giảmkhả năng trả nợ

Thay đổi lãi suất: Việc chính phủ hay ngân hàng nhà nước áp một mức lãi

suất ca hay thấp, hoặc sự thay đổi lãi suất qua nhiều trong một năm cũng ảnh hưởnglớn tới tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp

Kiểm soát ngoại hối: Việc hạn chế chuyển tiền ra nước ngoài ảnh hưởng tới

mở rộng sản xuất kinh doanh hay ảnh hưởng tới việc xuất nhập khẩu, tiêu thụ sảnphẩm

Chính sách tuyển dụng lao động khi nhà nước áp dụng nhưng chinh sáchtuyển dụng lao động, chế độ lao động đãi ngộ, chính sách với lao động nữ, chế độnghỉ thai sản, quy định mức lương tối thiểu

Môi trường kinh doanh: đây là nhân tố quan trọng quyết định lớn trong việc

dự án có đạt hiểu quả hay ko, dự án được tạo điều kiện sản xuất tốt, được hưởng chế

độ ưu đãi như giảm thuế, giải phóng mặt bằng….Môi trường hành lang pháp lý, hàngrào thuế quan cũng là yếu tố tạo lên hiệu quả của dự án

Vấn đề Môi trường, an toàn, sức khỏe : Nhà nước đưa ra những chính sách

về môi trường hạn chế sự ô nhiễm, chính sách bảo vệ môi trường những điều nàycũng ảnh hưởng tới lợi nhuận của dự án

Quốc hữu hóa: Điều mà các nhà đầu tư nước ngoài lo ngại khi đầu tư vàovào nước thứ 3 do nhà nước nắm quyền và quốc hữu hóa toàn bộ tài sản của chủ đầu

tư về nhà nước

 Môi trường Kinh tế: Mọi hoạt động kinh doanh đều đạt trong một môitrường kinh tế xã hội nhất định và dự án pahir phù hợp với những yếu tố để đạt đượchiệu quả, điều này tương ứng với việc khi có sự thay đổi bất kỳ yếu tố nào của môitrương kinh tế như nền kinh tế lâm vào khủng hoảng, suy thoái, lạm phát cao, nhu cầutiêu dùng giảm, nguonf đầu vào khan hiếm bị hạn chế, nguồn nhân lực chất lượng kémlại bị hạn chế, quan hệ hợp tác quốc tế giảm sút, kim nghạch xuất nhập khẩu giảmsâu…….những yếu tố này đều ảnh hưởng tơi sản xuất kinh doanh làm giảm khả năngtrả nợ của ngân hàng Ví dự cuộc khủng hoảng tài chính của mỹ kéo theo sự phá sảncủa hàng loạt ngân hàng trên thế giới như Anh, Nga, Pháp , Đức, Ba Lan… do ngânhàng hoạt động ngày càng đa dạng về hình thức nhằm mang lại sự tiện nghi cho người

sử dụng sản phẩm

 Môi trường Xã hội: Môi xã hội ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động đầu tư, chovay, rủi ro xã hội bao gồm các nhân tố ảnh hưởng tới kết quả của các dự án, các yếu tốcủa môi trường xã hội như phong tục tập quán, chế độ xã hội, phong thủy, quỹ đất,chất lượng nguồn đất, nhân công, đường xá giao thông đi lại, gần ha xa trung tâm, khudân cư… tình hình dân trí, thu nhập khu vực dân cư….vd: việc khai thác quá nhiềucát tại lòng sông Hồng dẫn tới hiện tượng sàn lún ăn sâu vào khu vực dân cư ảnhhưởng tới đời sống dân cư đó, hay việc khai thác vàng trái phép cũng làm ảnh hưởng

không nhỏ tới môi trường xũng quanh và ảnh hưởng kết quả không tốt tới dự án

 Thiên tai - dịch họa : thiên tại, dịch bệnh, chiến tranh là nguyên nhân khônglường trước được gay ra rủi ro to lớn khong chỉ đối với người vay và người cho vay,nhân tố này xảy ra bất ngờ noài tầm kiểm soát và dự báo đa phần gay ra thiệt hại lớngay hạu quản khôn lường cho các bên liên quan

b Nguyên nhân thuộc chủ quản người vay, dự án

Nguyên nhân xảy ra rủi ro từ phía dự án hay phía người vay là nguyên nhânchính và điển hình, theo thống kê cho thấy khả năng xảy ra rủi ro xuất phát từ phía

dự án là phổ biến nhất có thể xem xét trên các mặt sau

- Dự án bị thua lỗ mất khả năng trả nợ do khả năng quản lý trong lĩnh vực

kinh doanh, điều hành dự án, quản lý dự án không tốt và trình độ dự đoán các vấn đềyếu kém như

Rủi ro trong quá trình xây dựng và hoàn thiện công trình

Chi phí xây dựng vượt quá so với thiết kế

Công trình xây dựng không đảm bảo các yêu cầu của dự án

Hoàn thành công trình không đúng thời hạn

Không giải phóng được mặt bằng, thời gian thi công bị chậm trễ

- Rủi ro về thị trường: do sự yếu kém của chủ đầu tư dự đoán không chính

xác thị trường, thị trường biến đổi như giá cả đầu vào nguyên nhiên vật liệu, biến đổigiá nhân công, thuê đất, nhu cầu thị hiếu, thị phần giảm … rất nhiều biến đổi giá cảchênh lệch không cạnh tranh được, sản lượng săn xuất của dự án nhỏ hơn dự kiến, giábán thấp hơn dự kiến nên ảnh hưởng tới thu nhập của dự án không đủ để bù đắp ci phídẫn đến không đủ khả năng trả nợ

- Rủi ro đầu vào: đầu vào bao gồm nguyên nhiên vật liệu, vốn lao động, máy

móc thiết bị ……do không nắm bắt đúng va tính toán sai lệch nên khi đi vào giai đoạnvận hành khai thác thì nguồn cung ứng nguyên nhiên vật liệu, thiết bị không đáp ứngđược công suất của dự án, ngoài ra giá cả cũng có sự biến động, chất lượng khôngđảm bảo, vd: năm 2012 giá thép là 11.57 tr/tấn gia hiện tại năm 2014 thép loại phi 6 là

13,4 tr/tấn

- Rủi ro về kỹ thuật khả năng vận hành : Các công nghệ của dự án như hệ

thống dây chuyền, hệ thống điện, nước, hệ thống điều hành gặp trục trặc, không đượcbảo dưỡng vận hàng để đảm bào đúng với công suất dự án

- Khách hàng cố tình không tuân thủ các điều kiện trong hoạt động vay vốn và

cố tình lừa đảo ngân hàng Để đạt được mục đích vay vốn của mình không ít kháchhàng đã cố tình tìm mọi cách để có thể được vay vốn ngân hàng như cũng cấp saithông tin, giả tạo hồ sơ, hợp đồng mua bán vòng vo, mua chuộc cán bộ tín dụng nhiều

chủ đầu tư còn lập dự án ảo để vay vốn sau đó sự dụng tiền đó vào mục đích khác.Thậm chí nhiều dự án có lãi những không trả nợ cho ngân hàng mà dùng tiền đó vàoviệc khác, hoặc là chây ỳ nhằm quỵt nợ hoặc sử dụng vốn càng lâu càng tốt Đây ànhững nguyên nhân chính và tồi tệ nhất dẫn đến rủi ro nó biểu hiện một hành động cóchủ ý xấu của người đi vay đã được tính toán trước nhằm chiếm đoạt tiền vay đâyđược coi là rủi ro đạo đức.

Rủi ro từ phía người đi vay luôn chiếm tỷ trọng lớn nhất và việc phòng tránhcũng khó khăn phức tạp vì khách hàng ngày càng tinh vi, đa dạng trình độ khác nhau,kinh doanh trong nhiều lĩnh vực vì vậy ngân hàng cần nâng cao chất lượng công tácthẩm định dự án trước khi cho vay, tăng cường công tác kiêm tra kiểm soát việc thựchiến các khoản vay

c Nguyên nhân từ phía ngân hàng

- Rủi ro xảy ra do những nguyên nhân xuất hát từ cơ chế, chính sách của Ngân

hàng chưa phù hợp

Chính sách tín dụng là khung hướng dẫn chung cho các cán bộ tín dụng vàchuyên viên ngân hàng, tăng cường chuyên môn hóa trong phân tích tín dụng, tạo sựthống nhất chung trong hoạt động tín dụng nhắm hạn chế và giảm thiểu tối đa rủi ro,nâng cao khả năng sinh lời Chính sách không phù hợp sẽ làm giảm hiệu quả hoạtđộng, giảm khả năng sinh lời và tạo nhiều rủi ro Vd : Ngân hàng vì lợi nhuận và chỉtiêu sinh lời nên cho vay không kiểm soát kỹ dẫn tới dư nợ cao và nợ xấu nhiều

- Bộ máy tổ chức hoạt động lạc hậu yếu kém.

Các cơ quan chuyên trách, tổ chức kiểm tra theo dõi và giám sát các hạn mứctín dụng cho tưng khác hàng, nhóm khách hàng còn thiếu chuyên môn nghiệp vụ, chấtlượng quản lý, đánh giá và nhận diện rủi ro còn non kinh nghiệm, nếu bộ máy này gặptrục chặc hoạt động không hiệu quả rất dễ xảy ra tổn thất đến ngân hàng

Chất lượng thông tin và sự hợp tác giữ các ngân hàng và các trung tâm thôngtin khong dồng bộ chưa đạt hiệu quản cao cũng là nguyên nhân dẫn đến rủi ro cao,thậm rí một số ngân hàng do cạnh tranh nhau nên không thông tin cho trung tâm thôngtin nên ngân hàng khác không biết khách hàng của mình đã có quan hệ tín dụng vớingân hàng khác có minh bạch và sòng phẳng hay không, hiện có nợ xấu hay không, cókhả năng trả nợ hay không để xem xét khoản vay đó của khách hàng

Hệ thống kiểm tra kiểm soát nội còn yếu kém, lỏng lẻo, nhiều ngân hàng cònchưa quan tâm tới quy trình nghiệp vụ, chỉ đạo quy trình chưa nghiêm túc, kém hiệulực thậm chí còn sai phạm

- Sự yếu kém về trình độ nghiệp vụ cũng như tư cách đạo đức của cán bộ tín

dụng ngân hàng

Cán bộ tín dụng là người trực tiếp gặp gỡ khách hàng, trao đổi với khách hàng

về các sản phẩm tín dụng, là người trực tiếp thẩm định khách hàng và hướng dẫnkhách hàng lập hồ sơ vay vốn và sau đó quản lý khách hàng, Ngân hàng không có đủcác thông tin, số liệu thống kê các chỉ tiêu phân tích dẫn đến xác định sai hiệu quảcủa dự án, thời hạn cho vay và trả nợ không phù hợp với phương án cho vay

Sự yếu kém này của các bộ tín dụng làm ngân hàng không phát hiện ra sai sót

về mặt hồ sơ pháp lý, đánh giá tài sản đảm bảo không đúng giá trị gây ra tổn thất chongân hàng khi khách hàng không có khả năng trả nợ hay cố tình gán tài sản đó chongân hàng, ngoài sự yếu kém còn thể hiện ở chỗ cán bộ tín dụng không có khả năngquản lý khách hàng vay vốn, hay quản lý việc sử dung vốn vay của ngân hàng sai mụcđích cố tình có hành vi phạm

Bên cạnh sự yếu kém về các nghiệp vụ và trình độ chuyên môn thì rủi ro dođạo đức cũng là nguyên nhân quan trọng dẫn đến rủi ro điển hình là việc cán bộ, nhânviên ngân hàng lợi dụng, sử dụng nghiệp vụ của mình nhằm trục lợi tham ô Cố tìnhlàm giả hồ sơ, tạo kẽ hở cho vay với khách hàng không đủ điều kiện vay vốn Vd :Cán bộ ngân hàng cho người thân bạn bè vay tiền ngân hàng khi chưa đủ điều kiệncho vay, hoặc là câu kết với người vay, hướng dẫn lập hồ sơ sao cho hợp thức hóa đểvay vốn

Do đó đây là loại nguyên nhân không thể tránh khỏi, là nguyên nhân kháchquan có thể cho rằng đây là bạn đồng hành trong kinh doanh có thể đề phòng hạn chếchư không thể loại trừ được

Sự tiếp cận các yếu tố, nguyên nhân rủi ro giúp ta nhìn nhận đầy đủ và kháchquan hơn từ đó ta có thể đưa ra các biện pháp phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro trongkinh doanh của ngân hàng một cách tốt hơn

1.2.4 Ảnh hưởng của việc không đánh giá được rủi ro

a Ảnh hưởng tới nền kinh tế

Dự án đầu tư có nhiều đặc trưng riêng và tiềm ẩn nhiều rủi ro và hoạt độngngân hàng liên quan rất nhiều tới các thành phần kinh tế trong toàn bộ nền kinh tế nhưcác doanh nghiệp, các tổ chức, cá nhân vì thế khi ngân hàng gặp khó khăn hay xảy rarủi ro hoặc phá sản thì cũng ảnh hưởng tới các thành phần kinh tế này, vd : Khi ngânhàng có nguy cơ phá sản người gửi tiền cảm thấy lo lắng cho khoản tiền mình gửitrong ngân hàng họ đua nhau đi rút tiền về làm cho tiền trong các ngân hàng không có

để tiếp tục hoạt động,làm giảm vòng quay vòng sử dụng vốn, chậm quá trình giải ngâncũng cấp vốn và dòng tiền trong nền kinh tế lưu thông chậm, các doanh nghiệp kinhdoanh sản xuất cũng không có vốn để hoạt động

Sự hoảng loạn của ngân hàng, sự quản lý rủi ro yếu kém không tốt ảnh hưởng

tới khả năng thanh khoản và nếu kéo dài tới một mức độ nào đó sẽ là một nguyênnhân dẫn tới sự đổ vỡ của của hệ thống ngân hàng và cũng ảnh hưởng tới toàn bộ nềnkinh tế làm cho nền kinh tế chậm phát triển, suy thoái, mất ổn định, thất nghiệp tăng.

Sự suy thoái của ngân hàng cũng tác động không nhỏ tới nền kinh tế thế giới điển hìnhcuộc khủng hoảng năm 2013 cũng bắt nguồn từ sự vỡ nợ của các ngân hàng diễn ra ởchâu Âu và Mỹ

b Ảnh hưởng tới bản thân ngân hàng

Hoạt động ngân hàng là hoạt động chủ yếu mang lại lợi nhuận cho ngân hàng

và nó quyết định sự tồn tại và phát triển của Ngân hàng, khi ngân hàng không thể thuhồi nợ thì vòng quay vốn giảm và ngân hàng kinh doanh không hiệu quả, rơi vào tìnhtrạng mất khả năng thanh toán, mất lòng tin người gửi tiền ảnh hưởng tới uy tín ngânhàng Nếu tình trạng này kéo dài khả năng chi trả cho các khoản huy động kémthường xuyên, thông tin rủi ro bị rò rỉ ra ngoài uy tín ngân hàng giảm sút, khả năngcạnh tranh của ngân hàng trên thị trường giảm sút và yếu kém và ảnh hưởng rất lớn tới

uy tín đối với khách hàng, sự giao dịch thiết lập các mối quan hệ với doanh nghiệp cánhân tổ chức cũng không được thuận lợi

Nếu mức độ rủi ro mà ngân hàng có thể chịu đựng nổi và có thẻ bù đắp thôngqua các quỹ dự phòng rủi ro hoặc vốn tự có tuy nhiên nếu rủi ro xảy ra ở mức độ caohơn, tệ hại hơn lúc này các quỹ không đủ bù đắp và đã sử dụng hết, chi phí cao hơnthu nhập, dòng tiền vào không cân đối được với dòng tiền ra mất khả năng thanhkhoản có thể gay ra phá sản

Như vậy bất cứ có một sự rủi ro nào xảy ra với ngân hàng và ở bất cứ mức độnào cũng sẽ gây ra tổn thất cho ngân hàng nói riêng và toàn bộ nền kinh tế nói chung,điều quan trọng ở đây là tác động nhiều hay ít, ảnh hưởng của nó diễn ra mức độ nhưthế nào, thiệt hại bao nhiêu và cách khắc phục, hạn chế những rủi ro đó

Việc quản lý rủi ro khi cho các dự án đầu tư vay vốn không chỉ là trách nhiệmcủa riengs các ngân hàng mà còn của toàn bộ nền kinh tế trong đó bao gồm bản thâncác doanh nghiệp, các cá nhân và tổ chức tín dụng

1.2.5 Các dấu hiệu nhận biết rủi ro

Tất cả mọi việc xảy ra đều có những dấu hiệu báo trước và rủi ro cũng vậy nóthường có những dấu hiệu báo trước hoặc các biểu hiện nào đó để ta nhận ra và cónhững dấu hiệu diễn ra hết sức mờ nhạt, không rõ ràng những cũng có dấu hiệu biểuhiện rõ ràng ta có thể phát hiện ra ngay và ngân hàng cần có cách nhận biết ra nhữngdấu hiệu đó nhanh nhất có thể để phát hiện dự án vay vốn đang gặp vấn đề nhắm đưa

ra những hành động cụ thể để ngăn ngừa, xử lý Các dấu hiệu thường xuất hiện trongmột vài quá trình hay một vài bước xử lý thông tin số liệu tuy nhiên nó cũng biến hóa

theo nhiều chiều hướng khác nhau nên việc nhận ra nó cần xây dựng được hệ thống cụthể và chi tiết

Các nhóm dấu hiệu liến quan:

a Dấu hiệu liên quan tới mối quan với hệ ngân hàng

- Không thực hiện quy định, quy trình vi phạm luật trong quan hệ vay vốn

- Chậm gửi, trì hoãn gửi các giấy tờ, báo cóa tài chính theo yêu cầu mà không

có lý do

- Trì hoãn gay khó khăn, trở ngại đối với ngân hàng khi ngân hàng kiểm tra

quá trình sử dụng vốn, hoặc quá trình sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính

- Quá trình hoạch toán của khách hàng, các tài khoản của khách hàng qua quá

trình cung cấp cho ngân hàng sẽ có một số dấu hiệu:

 Phát hành séc quá bảo chứng bị từ chối

 Thanh toán lương chậm

 Giảm sút số dư tài khoản gửi

 Không có khả năng thực hiện các hoạt động cắt giảm chi phí

 Gia tăng các khoản nợ

- Các món cho vay

 Mức độ vay thường xuyên

 Chậm thanh toán lãi và nợ gốc

 Yêu cầu vay nhiều hơn dự kiến

 Có dấu hiệu của nợ quá hạn, mất khả năng trả nợ hoặc trì hoãn không muốntrả

 Tài sản đảm bảo không đủ giá trị cho khoản vay, giá trị thì bị giảm sút hoặc

đã cho người khác thuê, bán

- Tài chính

 Sử dụng tài khoản ngán hạn cho vào các hoạt động dài hạn

 Chấp nhận sử dụng những khoản vay có lãi cao, đắt nhất

 Giảm thu và tăng chi trả

 Vốn điều lệ có dấu hiệu giảm

 Có dấu hiệu tìm kiếm nguồn vốn từ nhiều ngành khác nhau

 Khách hàng trông chờ vào ác nguồn thu nhập bất thường khác không xuấtphát từ hoạt động sản xuất kinh doanh có sử dụng vốn vay

b Nhóm các dấu hiệu liên quan tới việc quản lý khác hàng

Các dấu hiệu này tác động trực tiếp tới chất lượng khoản vay nhưng chậm hơn.Các dấu hiệu này xuất phát chính từ hoạt động sản xuất kinh doanh của các dự án vayvốn và nó không dễ nhận biết nếu không có sự theo dõi sát sao, sự quản lý chặt chẽ

của cán bộ ngân hàng nó cũng đòi hỏi các kỹ năng nghiệp vụ, xây dựng chiến lược vàbiện pháp cụ thể

Biểu hiện:

- Chênh lệch doanh thu, dòng tiền thực tế và doanh thu dòng tiền dự kiến khi

lập dự án

- Xuất hiện nhiều các khoản chi phí phát sinh không đúng dự kiến và chi tiêu

vượt quá kế hoạch như chi phí tiếp khách, quảng cáo, mô giới ……

- Xuất hiện bất đồng mâu thuẫn, có sự tranh chấp trong hệ thống quản lý điều

hành dự án

- Thường xuyên phải thay đổi giám đốc, ban điều hành, bạn quản trị

- Không có khả năng đối phó, hay xử lý chậm các vấn đề phát sinh của dự án

- Thiếu sự tin tưởng và sự quản lý điều hành hoặc làm việc của nhân sự trong

dự án

- Đối với khách hàng là cá nhân có dấu hiệu là bệnh kéo dài hoặc là chết

c Nhóm dấu hiệu liên quan tới ưu tiên trong kinh doanh

- Xuất hiện hôi chứng “ Hợp đồng lớn” sẵn sàng từ bó các dự án, hợp đổng

nhỏ có tỷ suất thu hồi vốn cáo lợi nhuận cao nhằm tìm kiếm các hợp đồng có giá trịlớn,các bạn hàng có tên tuổi nhưng lợi nhuận thu về chậm, thấp, thậm chí nếu xảy rarủi ro gây thiệt hại lớn nhắm theo đuổi chiến lược “ mượn thương hiệu”

- Tập trung vào các sản phẩm đẹp, mải mê theo đuổi mà không quan tâm tới

nhu cầu thị trường thị hiếu khách hàng, không phù hợp với thời điểm hiện tại và thờigian

- Do các áp lực về doanh thu, nội bộ về nguồn vốn sớm tung ra thị trường các

dòng sản phẩm chưa đạt yêu cầu, chưa hội tụ đủ các điều kiện chín muồi

- Đặt các hạn mức kinh doanh, chỉ tiêu doanh số không phù hợp với năng lực

tình hình dự án

d Nhóm dấu hiệu liên quan tới các vấn đề thương mại

- Khó khăn trong phát triển dịch vụ tiện ích, chăm sóc và các dòng sản phẩm

mới

- Tác động từ các chính sách của nhà nước như thuế, xuất nhập khẩu, một số

chính sách về kinh tế vĩ mô, lãi xuất, tỷ giá chính sách nhập khẩu các trang thiết bịmáy móc, các công nghệ, kỹ thuật sản xuất, kế hoạch và các chiến lực kinh doanh củamình bị tác động bởi những yếu tố bên ngoài như đối thủ cạnh tranh, môi trường kinhdoanh…

- Gặp bất trắc về môi trường tự nhiên như thiên tai hỏa hoạn, bão lũ, dịch

bệnh….xảy ra bất ngờ và không lường trước

- Các dòng sản phẩm không có chiến lược lâu dài mà đều mang tính thời vụ

và tạm thời

e Nhóm dấu hiệu liên quan tới khách hàng

- Doanh số tăng nhưng lợi nhuận không tăng

- Tiền mặt bị giảm

- Phu thuộc vào các nguồn thu bất thường khác để tạo lợi nhuận

- Phân bố nợ và trả nợ không hợp lý

- Hoạt động kinh doanh bi lỗ

- Các tài khoản hạch toán không hợp lệ

- Tỷ lệ nợ có sự gia tăng mạnh, tuy nhiên không cân đối một cách thường

xuyên

- Thường xuyên không đạt mức chỉ tiêu về sản phẩm làm ra và chỉ tiêu bán

hàng

- Không hoạch toán đúng tài sản cố định

- Có xu hướng làm đẹp bản báo cáo tài chính không đúng sự thật

- Không có đủ nguồn vốn để trả nợ theo đúng kế hoạch đã lập

Trong tất cả những yếu tố trên ta có thẻ nhận biết nhóm dấu hiệu rõ ràng nhất

và có ý nghĩa nhất là chậm thanh toán các khoản vay và các khoản chi phí phải trảkhác cho do không có đủ tiền để trả hoặc dùng tiền và mục đích khác

1.2.6 Quy trình đánh giá và quản lý rủi ro

Nhằm hạn chế tối đa rủi ro có thể xảy ra và thu được lợi nhuận cao nhất cácNgân hàng đều phải có những giải pháp để có thể nhận diện, đánh giá được rủi ro vàxác định được rủi ro luôn đồng hành cùng với các khoản vay vốn của các dự án đầu tư

vì vậy việc đánh giá một cách chính xác mức độ rủi ro đó tới đâu và việc quản lý cácloại rủi ro đó như thế nào thì ngân hàng phải xây dựng cho mình một hệ thống hayquy trình đánh giá rủi ro và quản lý để làm những việc nêu trên

Sơ đồ 1.2: Quy trình đánh giá rủi ro tại ngân hàng TMCP Quân Đội

Theo sơ đồ ta thấy quy trình đánh giá rủi ro của ngân hàng TMCP QuânĐội - CN Ba Đình bao gồm 3 nhóm công việc như sau:

Thứ nhất, là nhận diện các loại rủi ro có thể xảy ra đối với chủ đầu tư,

dự án xin vay vốn, trong từng khâu, từng bước của quá trình thẩm định vàtrong suốt qua trình thực hiện dự án

Nh n di n r i ro ận biết rủi ro ệm vụ ủ yếu của Ngân hàng Đánh giá r i ro ủ yếu của Ngân hàng Các bi n pháp nh m ệm vụ ằm

ngăn ng a và h n ch ừa và hạn chế ạt động chủ yếu của Ngân hàng ếu của Ngân hàng

r i ro ủ yếu của Ngân hàng

Nhận diện rủi ro được hiểu là việc xác định các rủi ro có thể xảy ra đốivới dự ánhay không thông qua các dấu hiệu và các phân tích cụ thể Trongđánh giá rủi ro, nhận diện rủi ro gồm 2 nội dung: Nhận thức rủi ro và định dạngrủi ro.

Với nội dung nhận thức rủi ro, trước hết nhà quản lý dự án tự đánh giá

dự án của mình quản lý có đối mặt với các rủi ro rủi ro hay không, nếu có thìcần phải thực hiện các bước tiếp theo nào

Nhà quản lý thường sử dụng các kinh nghiệm và trực giác của mình khinhận diện rủi ro

Thứ hai, sau khi nhận diện được các loại rủi ro cán bộ thẩm định tiến

hành phân tích và đánh giá những rủi ro phát hiện được như sau:

Cán bộ rủi ro đánh giá lại mức độ thiệt hại và xác suất xảy ra đối vớitừng rủi ro đã nhận diện được

Xác định nguyên nhân dẫn đến rủi ro và nếu rủi ro xảy ra thì ở mức độnhư thế nào?

Phân tích các khả năng và phương thức phòng tránh hoặc giảm nhẹ rủi

ro ở mức sơ bộ đối với những rủi ro không gây ra thiệt hại quá lớn cho Ngânhàng

Tiến hành các hoạt động nhằm hiểu biết về rủi ro, đánh giá kỹ các khíacạnh, lĩnh vực liên quan đến rủi ro đã nhận dạng được

Dựa trên các phân tích, đánh giá cụ thể cán bộ rủi ro có thể lượng hóađược mức độ rủi ro có thể xảy ra đối với Ngân Hàng

Thứ ba, từ việc phân tích rủi ro dự án cán bộ thẩm định sẽ đưa ra các

biện pháp, giải pháp nhằm hạn chế, giảm thiểu tối đa những rủi ro của dự án(nếu có):

- Tránh rủi ro: là loại bỏ khả năng gặp rủi ro gây ra thiệt hại thì NgânHàng không chấp nhận, hạn chế cho vay với các dự án có mức độ rủi ro quálớn hoặc dự án không có tính khả thi

- Hạn chế rủi ro: là đưa ra các biện pháp để rủi ro xảy ra ít nhất hoặc nếu

có xảy ra thì thiệt hại ít nhất có thể như:

Thực hiện nghiêm chỉnh các quy định về an toàn tín dụng được ghitrong Luật các tổ chức tín dụng và trong các Nghị định của Ngân hàng Nhànước

Xác định danh mục các dự án trong diện xét tài trợ, các đối tượng kháchhàng khác nhau có thể xét duyệt cho vay

Xây dựng các chính sách tín dụng chặt chẽ, logic

Xây dựng quy trình phân tích tín dụng cụ thể, rõ ràng giúp cho cán bộthẩm định tiết kiệm thời gian trong các khâu công việc, đồng thời đảm bảo tínhchính xác cho kết quả nhận được

Quản lý các dự án đầu tư cho vay vốn, hỗ trợ hoạt động các dự án nhưcho vay thêm, gia hạn nợ, giảm lãi,… nhằm đưa dự án vào hoạt động theo đúngtiến độ đề ra và giảm thiểu rủi ro cho Ngân Hàng

Đánh giá nợ quá hạn, nợ khó đòi, các khoản nợ có vấn đề, tìm kiếm cácgiải pháp để khai thác hoặc thanh lý các khoản nợ này

- Tự bảo hiểm: Đối với những dự án cho vay với nguồn vốn lớn, hoặcmức độ rủi ro cao thì Ngân hàng tiến hành mua bảo hiểm cho các khoản chovay tại các công ty bảo hiểm đề phòng trường hợp xấu nhất xảy ra thì ngườichịu rủi ro là công ty bảo hiểm, đồng thời yêu cầu chủ đầu tư tham gia đầy đủcác loại bảo hiểm cần thiết

- Phong tỏa rủi ro: đề ra các biện pháp khống chế rủi ro xảy ra hoặc xảy

ra nhưng với thiệt hại ít nhất

Chuyển giao rủi ro: khi nhận thấy các dự án không còn có khả năng thuhồi nợ thì Ngân hàng tìm biện pháp tiến hành bán khoản nợ đó cho các công tymua bán và đánh giá nợ nhằm hạn chế rủi ro

1.2.7 Đánh giá rủi ro diễn ra trong suốt quá trình trước và sau vay vốn

1.2.7.1 Đánh giá rủi ro trước khi cho vay vốn

Ngay từ những bước đâu tiên của việc cho vay vón một dự án các cán bộ tíndụng phối hợp cùng với các chuyên viên thẩm định và bộ phận quản trị rủi ro tiếnhành đánh giá khách hàng từ lúc bắt đầu nhận hồ sơ vì thế việc quản lý rủi ro đã diễn

ra ngay từ bước đầu tiên của dự án xn vay vốn

Đánh giá quy mô của khách hàng

Đánh giá bộ phận vận hành quản lý của khách hàng

Quan trọng nhất là quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng

Xem xét các mối quan hệ với ngân hàng khác

Phân tích tiềm năng phát triển, triển vọng của khách hàng

Phân tích tình hình tài chính hiện tại của khách hàng

Một số các thông tin cần thiết

Đánh giá sơ bộ khách hàng thuộc loại nào theo các tiêu chí chấm điểm củangân hàng đồng thời tham vấn thêm thông tin từ trung tâm thông tin

 Đánh giá về dự án xin vay vốn

Đánh giá phương thức sản xuất kinh doanh

Phân tích tính khả thi

Đánh giá khả ăng cung cấp nguyên vật liệu và yếu tố đầu vào

Đánh giá yếu tố đàu ra như nhu cầu sản phẩm hàng hóa sản xuất ra của dự

án kinh doanh

Tính khả thi của dự án kinh doanh

Tính hiệu quả tài chính

Mức độ sử dụng vốn

Quá trình sử dụng vốn

Phương án thu hồi và trả nợ cho ngân hàng

 Đánh giá tài sản thế chấp, đảm bảo theo quy định của ngân hàng MB

 Đánh giá tổng thể rủi ro và các biện pháp phòng ngừa, đánh giá trên mọikhía cạnh từ phía khách quan, chủ quan…

 Lập báo cáo đề xuất

Việc này do chính nhân viên ngân hàng mà cụ thể là chuyên viên quan hệkhách hàng thực hiện Sau khi đã có đầy đủ giấy tờ thủ tục và đánh giá một cách tổngquan nhất về khách hàng , về mọi mặt như tài chính, phương án sản xuất kinh doanh,tuân thủ theo đúng trình tự bước đầu lựa chọn khách hàng tiềm năng có phương án sảnxuất kinh doanh khả thi có đủ khả ăng trả nợ như vậy phần nào hạn chê được rủi rotrong dự án cho vay và cũng là trách nhiệm của người cán bộ ngân hàng với nhiệm vụcủa mình

Sơ đồ cho vay thẩm định

b Thẩm định rủi ro

Sau khi hoàn thiện thủ tục và hồ sơ chuyên viên Quan hệ khách hàng sẽ chuyểncho bộ phận quản lý rủi ro tiếp nhận hồ sơ và đề xuất tín dụng từ phòng QHKH vàPGD (phòng Giao dịch) thuộc chi nhánh, cán bộ rủi ro sẽ có trách nhiệm thực hiệnthẩm định rủi ro các đề xuất tín dụng và lập báo cáo thẩm định rủi ro tín dụng, lúc nàyPhòng QLRR sẽ lại một lần nữa đành giá thẩm định lại các rủi ro mà chuyên viênQHKH đã thực hiện trước khi gửi hồ sơ lên và ra quyết định có cho vay hay không vàcác phát sinh rủi ro thuwowg đươc phát hiện bao gồm

 Rủi ro về cơ chế chính sách

 Rủi ro về xây dựng, hoàn thiện

 Rủi ro thu nhập, thanh toán

 Rủi ro về cũng cấp nguyn nhiên vật liệu

 Rủi ro máy móc, thiết bị, kỹ thuật vận hành

 Rủi ro môi trường

 Rủi ro thị trường

 Rủi ro tính toán, phướng án kinh doanh

Qua nhiều lần đánh giá xem xét lại toàn bộ hồ sơ của Khách hàng một cách có

hệ thống và chặt chẽ có thể cho ta thấy quy trình quản lý rủi ro của khách hàng ngàycàng được hoàn thiện và chặt chẽ hơn

Phòng tín d ngụ Cán b th m đ nhột số hoạt động chủ yếu của Ngân hàng ẩm định dự án “ Xin vay vốn” ịnh dự án “ Xin vay vốn” Trưởng của việc không đánh giá được rủi rong phòng th mẩm định dự án “ Xin vay vốn”

đ nhịnh dự án “ Xin vay vốn”

Nguồn :Phòng quản lý rủi ro Ngân hàng MB – Ba Đình

c Phân cấp quyền thẩm định và quyết định cho vay

Rủi ro xảy ra mọi lúc mọi nơi vì vậy việc đánh rủi ro là rất cần thiết và quantrọng, việc hạn chế rủi ro là việc làm mà các cán bộ tín dụng và cấp trên hết sức quantâm vì vậy tất cả các ngân hàng thực hiện việc phân cấp thẩm quyền thẩm định và

Đ a yêu c u, giao ư

h s vay v nồ cơ câu tổ chức ơ đồ cơ câu tổ chức ố hoạt động chủ yếu của Ngân hàng Ti p nh n h sếu của Ngân hàng ận biết rủi ro ồ cơ câu tổ chức ơ đồ cơ câu tổ chức

Ki m ểntra s ơ đồ cơ câu tổ chức

b h ột số hoạt động chủ yếu của Ngân hàng ồ cơ câu tổ chức

sơ đồ cơ câu tổ chức

Ch a đ đi u ki n th m ưa đủ điều kiện thẩm ủ điều kiện thẩm ều kiện thẩm ện thẩm ẩm

L p Báo cáo th m ận biết rủi ro ẩm định dự án “ Xin vay vốn”

đ nh ịnh dự án “ Xin vay vốn”

Đ t ạt yêu

quyết định cho vay như sau: đối với các dự án nhỏ và dự án lần đầu tiên vay vốn thìcác cán bộ tín dụng sẽ là người thẩm định dự án, thẩm định hồ sơ khách hàng, với các

dự án có vốn lớn việc thẩm định dự án sẽ thực hiện 2 tới 3 lần, sau khi cán bộ tín dụngnhận hồ sơ sẽ trực tiếp thẩm định khách hàng và dự án vay vốn sau đó chuyển sangphòng quản lý rủi ro để cán bộ QLRR tái thẩm định làn 2 và trình cấp trên phê duyệt,với các dự án quá lớn có thể trình lên hội đồng thẩm định và quyết định cho vay việcphân cấp quyền cho vay như vậy cho thấy ngân hàng rất coi tọng việc quản lý rủi ro

và hạn chế tối đa rủi ro xảy ở từng khâu, cận trọng trong việc vay vốn

1.2.7.2 Quản lý rủi ro sau khi cho vay vốn

Quản lý rủi ro trước khi cho vay vốn là đã hạn chế được những dự án khônghiệu quả trong kinh doanh nhưng quản lý rủi ro sau khi vay vốn là kiểm tra, kiểm soát

dự án để dự án sử dụng vốn đúng mục đích có hiệu quả và khả năng thu hồi nợ cao,quy trình bao gồm:

a Giám sát kiểm tra

Các chuyên viên QHKH có trách nhiệm thường xuyên theo dõi các khoản vay

Thực hiện phân lọai nợ

Đánh giá lại tài sản đảm bảo

Thường xuyên theo dõi các biến động về hoạt động sản xuất kinh doanh, tìnhhình tài chính … để kịp phát hiện các rủi ro

Triển khai các biện pháp phòng ngừa rủi ro đã được cấp có thẩm quyền phêduyệt

Bộ phận QLRR : Chịu trách nhiệm phối hợp với bộ phận QHKH và QTTDphát hiện kịp thời các rủi ro, đề xuất các biện pháp xử lý trong trương fhopwj cáckhoản tín dụng có dầu hiệu bất thường hoặc các khoản vay được chuyển sang nợ xấu

Giám sát việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro, tổng hợp kết quả gửi

kế toán

Giám sát thực hiện các biện pháp xử lý rủi ro

Bộ phận QTTD: Lập báo cáo danh sách các khoản nợ đến hạn gửi chuyên viênQHKH để đôn đóc khách hàng trả nợ

Chịu trách nhiệm theo dõi diễn biến các khỏan vay qua đó cảnh báo các dáu

hiệu rủi ro cho QHKH

Lập thông báo yêu cầu chuyện viên QHKH thực hiện kiểm tra rà soát khoảnvay đúng quy định

Thực hiện chức năng thông tin, báo cáo thống kê

Ta có thể thấy có rất nhiều khách vay lừa đảo trong ngân hàng, hộ lập hồ sơ giảmạo hay các phướng án kinh doanh với mục đích lấy tiền của khách hàng hoặc sửdụng vốn vay sai mục đích kinh doanh, các phướng án kinh doanh không có lãi dochịu ảnh hưởng của xu thế chung, việc dự báo thị trường không chính xác nên mất khảnăng trả nợ ngân hàng, các chuyên viên ngân hàng thực hiện giám sát kiểm tra việc sửdụng vốn của KH, tình hình hoạt động kinh doanh của dự án để hạn chế các rủi rotrong dự án vay vốn, nếu nhận tháy dự án không hiệu quả các chuyện viên QHKHthông báo co ngân hàng và dứng việc giải ngân vốn, phát mại tài sản để thu hồi vốnnhằm hạn chế rủi ro

b Hỗ trợ khách hàng các biện pháp thu hồi nợ

Rủi ro đi liền với lợi nhuận để hạn chế rủi ro đồng nghĩa với hạn chế lợinhuận vì thế Ngân hàng luôn có những biện pháp nhằm hỗ trợ khách hàng của mìnhhạn chế rủi ro : Cơ cấu lại các khoản nợ, điều chỉnh, giảm một phần lãi suất hoặc miễnphái lãi suất điều chỉnh thời gian hiệu lực của thư bảo lãnh, các điều kiện tín dụng cácbiện pháp đảm bảo tài sản đảm bảo và các điều chỉnh thích hợp khác có thể hỗ trợthêm vốn cho khách hàng khi nhận thấy khách hàng có khả năng phục hồi được sảnxuất kinh doanh Khi khoản nợ đã quá hạn và không có khả năng thu hồi nợ ngânhàng chuyển sang cho công ty quản lý nợ và khai thác tài sản để công ty tiến hành thuhồi nợ hoặc phát mại tài sản đảm bảo

Thu lãi gốc, phí thủ công: Khách hàng trả nợ đúng hạn , đén hạn thu nợ gốclãi, phí bộ phận quản trị tín dụng lập chỉ thị gửi cho bên dịch vụ khách hàng tiến hànhthu nợ của khách hàng và thực hiển kiểm tra đối chiếu số dư sau khi thu nợ gốc

 Xử lý thu hồi nợ quá hạn:

Bộ phận quan hệ khách hàng chịu trách nhiệm

- Thông báo bằng văn bản cho khách hàng ngay sau khi có nợ phát sinh

- Rà soát phân tích nguyên nhân nợ qua shanj đồng thời tiếp tục đôn đốckhách hàng trả nợ quá hạn

- Đề xuất cấp có thẩm quyền phê duyệt

- Thay đổi chính sách đang áp dụng cho khách hàng : cắt giảm ưu đãi, ngừngcho vay mới, bổ xung tài sản đảm bảo

- Áp dụng hình thức phát mại tài sản đảm bảo thu hồi nợ

- Sử dụng quỹ dự phòng rủi ro để xử lý nợ quá hạn chuyển thành nợ xấukhông còn khả năng thu hồi (theo quy định về trích lập và sử dngj dự phòng rủi rotrong tín dụng)

- Các hình thức xử lý khác như : Bán nợ, Chứng khoán hóa

dự án gặp khó khăn do thị trường thế giới biến động hay do các rủi ro khác mà không

có khả năng trả nợ thì ngân hàng sẽ thanh lý tài sản đảm bảo để thu hôi nợ nhằm hạnchế rủi o phần nào

Qua đây cho ta thấy được việc quản lý rủi ro , phân cấp quản lý hay đánh giárủi ro tại ngân hàng có được sự thống nhất chặt chẽ giữa các phòng ban các bộ phận

đề có thể giảm thiểu tối đa rủi ro xảy ra

1.2.8 Các loại rủi ro thường gặp

Rủi ro là yếu tố bất biến, không lường trước được, nó xuất hiện mọi lúc mọinơi, xuất phát từ nhiều yếu tố và luôn đồng hàng cùng với các hoạt động sản suất kinh

doanh Vì vậy khi tiền hành cho một đối tượng khách hàng vay vốn thì các chuyênviên cũng như ngân hàng thường đánh giá rất nhiểu mặt, nhiều khía cạnh, nhiềunguyên nhân, yếu tố trong ngoài hay nhóm các yêu tố có thể gay ra rủi ro cho khoảnvay, nhắm nắm bắt được mức độ tình trạng để đưa ra các biện pháp phòng ngừa mộtcách hiệu quả nhất.

Các cán bộ tín dụng sẽ gặp phải các loại rủi ro trên các mặt sau

1.2.8.1 Rủi ro về phái chủ đầu tư

a Rủi ro tư cách năng lực pháp lý

Đây là thông tin đánh giá khả năng hiện tại của khách hàng cũng như tính cạnhtranh của khách hàng, có thể co biết khách hàng có khả năng đứng vững trong tươnglai được không để có thể có khả năng trả nợ cho ngân hàng => hạn chế rủi ro ngay từchính bản thân khách hàng

 Lịch sử hình thành công ty

 Có những thay đổi j vè vốn góp trong quá trình hình thành và hoạt động vè

bộ máy tổ chức quản lý về công nghệ và sản phẩm

 Sản phẩm kinh doanh chủ đạo của công ty là gì

 Điều kiện tự nhiên địa lý

 Có tham gia góp vốn với công ty nào không

 Khách hàng có năng lực pháp lý hay không

 Khách hàng là tư nhân thì chủ doanh nghiệp có năng lực hành vi dân sựhay không, năng lực pháp luật dân sự và hoạt động thoe luật doanh nghiệp

 Các khách hàng là các công ty hợp doanh hoạt động theo luật doanh nghiệpthì các thành viên có đử hành vi dân sự hay không

 Khách hàng là đơn vị hạch toán phụ thuộc có giấy tờ ủy quyền của phápnhân trực tiếp

 Giấy phép hoạt động sản xuất kinh doanh, giấy phép đầu tư có còn hiệu lựchay không

 Mẫu dầu và chứ ký

b Rủi ro về năng lực điều hành và quản lý quá trình sản xuất kinh doanh:

 Về mặt mô hình tổ chức, bố trí lao động của doanh nghiệp xem xét cácmục:

 Quy mô hoạt động

 Số lượng lao động, trình độ lao động, cơ cấu lao động

 Tuổi thọ, số năm công tác, thu nhập

 Chính sách tuyển dụng, đãi ngộ nhân viên

 Hiệu quả sản xuất kinh doanh, tổng doanh thu, chi phí và lợi nhuận

 Trình độ kỹ thuật, học vấn, trình độ của các kỹ sư, chuyên gia

 Máy móc trang thiết bị có hiện đại không để phục vujcho sản xuất kinhdoanh

 Uy tín của Ban lãnh đạo trên thương trường

 Sự biến động trong ban lãnh đạo

Việc đánh giá năng lực của khách hàng một cách toàn diện chi tiết và cận thận

sẽ hạn chế được rủi ro xuất phát từ chính bản thân khách hàng do nhiều lý do mà kinhdoanh không hiệu quả, hay do những yếu tố đánh giá phân tích ở trên mà ngân hàng

có thể đưa ra quyết định tiếp tục cho vay vốn quan hệ đối tác tiếp hay dưng lại để hạnchế rủi ro, hoặc có thể qua từng giai đoạn làm ăn của khách hàng ngân hàng cũng cóthể xem xét để cho vay hay không cho vay, hoặc việc đánh giá năng lực của bộ máyquan trị điều hành là cũng rất quan trọng nếu có một ban điều hành tốt sẽ lên được kếhoạch tốt,đưa ra chính sách đúng đắn, định hướng tầm nhìn dài hạn và nhìn nhận thịtrường tốt nắm bắt thời cơ cũng là dấu hiệu của một khách hàng làm ăn tốt……

c Rủi ro từ tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh

 Thông tin chung: kiểm tra ngành nghề kinh doanh có phù hợp với giấyphép đăng ký kinh doanh hay ko

 Xem xét phương hương hoạt động sản xuất kinh doanh

 Có phù hợp với chiến lược đã đề ra hay không

 Vị thế và danh tiếng của khách hàng trên thị trường, ngoài ra còn vị trí củasản phẩm trên thj trường tiêu dùng, khả năng cạnh tranh với các dòng dòng sản phẩmcũng chức năng

 Chiến lược kinh doanh trong thời gian tới

 Chính sách phát triển mở rộng khách hàng

 Đánh giá thực trạng máy móc thiết bị, nhà xưởng

 Thay đổi số lượng đơn đặt hàng

 Danh sách nguyên nhiên vật liệu, tình hình cung cấp sử dụng nguyên vậtliệu và khả năng sử dụng nguyên nhiên vật liệu thay thế

 Nhu cầu sử dung nguyên vật liệu trong sản xuất nhập khẩu hay có thẻ sảnxuất được trong nước

 Phương thức tiêu thụ và mạng lưới phân phối

 Sản lượng và doanh thu

 Phân tích hoạt động và triển vọng của khách hàng

 Phân tích tình hình mối quan hệ với các ngân hàng khác

Ta có thể thấy ngân hàng cugx là một doanh nghiệp khi cũng kinh doanh tuynhiên mặt hàng kinh doanh thì vô cùng đặc biệt đó là tiền, do vậy khi tiến hành chovay các dự án cán bộ ngân hàng cũng thẩm định kỹ tất cả các nội dung nhằm hạn ché

và quản lý được các rủi ro phát sinh từ chính khách hàng cả mình Có những ngànhnghê ngân hàng không tham gia cho vay vì ngành nghề đó mức độ xảy ra rủi ro là rấtcao cho nên khi cho các dự án này vay vốn ngân hàng thường phải đánh giá rát kỹ cóthuộc vào danh sách hạn chế cho vay của ngân hàng hay không, khách hàng có uy tínhay không, uy tín trả nợ và uy tín kinh doanh trên thị trường nhằm hạn chế rủi ro vè

uy tín trả nợ nhằm tạo cảm giác an tâm khi cho vay Đánh giá doanh nghiệp về việccung cấp nguyên vật liệu có ổn định hay không vì nó tác động tới hoạt động sản xuấtkinh doanh và khả năng sinh lời của KH, từ đó dự đoán các rủi ro về cung cấp nguyênvật liệu và biện pháp phòng chừ rủi ro, tiếp đó là phương thức tiêu thụ và mạng lườiphân phối cũng là một mối quan tâm không nhỏ của các cán bộ ngân hàng, đây phảnánh hiệu quả của sản xuất như thế nào, sản phẩm làm ra có chất lượng và được thịtrường tiêu thụ có tới tay người tiêu dùng được hay không đuề thông qua các kênhphân phối và mạng lười tiêu thụ, Cuối cùng là quan hệ tín dụng của khách hàng cóthiện chí và mong muốn trả nợ cho ngân hàng

d Rủi ro về năng lực tài chính

 Rủi ro về tổng vốn đầu tư: Rủi ro có thể gặp phải khi tổng vốn đầu tư thayđổi quá lớn so với dưn kiến ban đầu dẫn tới không cân đối được nguồn vốn, từ đó ảnhhương rtowis tính hiệu quả về tài chính và khả năng trả nợ của dự án rủi ro xảy ra dotổng đâu tư chưa dự đoán hết các yếu tố về lạm phát, trượt giá, hay do các thên tai gặpphải ảnh hưởng tới dự án… vd: Dự án Trung tâm đào tạo trường ĐH Kinh tế Quốcdân

 Rủi ro về cơ cấu vốn đầu tư : Khi khách hàng không đưa một con số chínhxác về tổng vốn đầu tư, dẫn tới cơ cấu vốn sai lệch, không phản ánh chính xác thựctrạng của các nguồn vốn Trong một số trường hợp doanh nghiệp không có đủ vốn chủ

sở hữu nên có tình nâng cao tổng mức vỗn đầu tư để có thể vay ngân hàng nhiều hơn

 Rủi ro về doanh thu: Xác định chính xác và họp lý nguồn thu của dự án đểđảm bảo duwjans có khả năng trả nợ Có doanh nghiệp cố tình làm đẹp bản báo cáo tàichính của mình nhưng thực tế hoạt động sản xuất kinh doanh lại không tốt, nguồn thukhông rõ ràng và không ổn định, Nên việc tổ thẩm định rủi ro phải thẩm dịnh lỹ tìnhhình hoạt động đi xuống tận nới sản xuất kinh doanh để kiểm tra có thực tế như báo

cáo hay không

 Phân tích các hệ số tài chính :

 Nhóm chỉ tiêu về khả năng thanh toán, hệ số thanh toán ngắn hạn, thanhtoán nhanh, tức thời, các hệ số phản ánh khá rõ mối quan hệ tài chính giữa các khoản

có khả năng than toán trong kỳ với các khoản phải thanh toán trong kỳ

 Nhóm chỉ tiêu về cơ cấu tài chính Hệ số nợ/tổng tài sản , hệ số nợ/vón cổphần, hệ số khả năng thanh toán lãi vay, hệ số cơ cấu tài sản, nguồn vốn giúp cho các

tổ thẩm định rủi ro đánh giá được tình hình nợ của doanh nghiệp

 Nhóm chỉ tiêu về lợi nhuận và phân phối lọi nhuận: ROA, ROS, ROE cáckhoản thu nhập như cổ phiếu, cổ tức … giúp đánh giá được tình hình các khoản thulợi nhuận của KH

1.2.9 Phương pháp đánh giá rủi ro

Đây là phương pháp rất quan trọng trong việc cấp tín dụng, ngân hang khôngchỉ cho vay các dự án trong một ngành nghề, một lĩnh vực mà tiến hành cho vaytrong nhiều ngành nghề lĩnh vức khác nhau vì vậy cũng sẽ phải có nhiều phương phápđánh giá rui ro… sau đây là các phương pháp mà các ngân hàng áp dụng

a Phương phá theo mô hình SWOT

Là công cụ rất hữu hiệu trng việc nắm bắt và ra quyết định trong mọi tìnhhuống củ bất kỳ tổ chức kinh doanh nào, thích hợp cho việc đánh giá hiện trạng củacông ty thông qua việc phân tích tình hình bên trong và bên ngoài công ty thông qua

đó dễ dang nhận thấy điểm mạn và điểm yếu, cơ hội và thách thức của dự án đầu tư và

ra quyết định cơ lên cho vay hay không Bên cạnh đó mô hình còn dung đê đanh giáđối thủ cạnh tranh xem đối thủ có điểm mạnh hay điểm yếu gì và trong cơ hội đang cómình có lợ thế gì

O ( Opportunnities – Cơ hội) T ( Threat – thách thức)

Dựa vào mô hình này ngân hàng có thể đánh giá toàn diện khách hàng vay vốn,xem xét doanh nghiệp có những điểm mạnh nào , có khả năng trả nợ hay không nhưvậy đã có thẻ hạn chế được rủi ro tín dụng Mô hình thường đưa ra 4 chiến lược cơbản : (1) SO (Strenght- opportunities): các chiến lược dựa trên ưu thế của công ty đểtận dụng các cơ hội thị trường (2) WO (Weaks – opportunities) dựa trên khả năngvượt lên các yếu điểm của công ty để tận dụng cơ hội thị trường (3) ST (trenght –theart): các chiến lược dựa trên ưu thế của công ty tránh các nguy cơ từ thị trường (4)

WT (weaks – threats) các chiến lược dựa trên khả năng vượt qua hoặc hạn chế tối đa

các yếu điểm của công ty để tránh nguy cơ của thị trường

Xem xét đối thủ cạnh tranh thì khách hàng có ưu điểm gì để tồn tại trên thị trường

Weaknesses ( điểm yếu)

- Khách hàng phải cải thiện điều gì

- Khách hàng yếu nhất điều gì

- Khách hàng nên tránh gi?

Xem xét vì sao đối thủ cạnh tranh tốt hơn mình và họ có thấy điểm yếu củamình không

Opportunities (Cơ hội)

- Khách hàng có thể tìm thấy cơ hội tốt ở đâu

- Khách hàng đang mong đợi xu thế tốt nào ?

Threat ( thách thức)

- Những trở lại nào mà khách hàng gắp phải

- Các đối thủ cạnh tranh họ đang làm gi

Mô hình này thương được áp dụng cho các mô hình sản xuất kinh doanh , đánhgiá toàn diện khách hàng vay vốn

b Phương pháp theo mô hình BCG

Ma trận BCG hay còn gọi là ma trận quan hệ tăng trưởng và thị phần(growth/share matrix), ma trận này đề cập tới khả năng tạo ra tiền thông ua việc phântích danh mục sản phẩm của mọt công ty và đặt nó trong một ma trận như dưới đây

Sơ đồ 1.3 đánh giá matrix

Tỷ lệ tăng trưởng

Ngân hàng phải xác định tốc độ tăng trưởng của từng sản phẩm, thị phần củatừng sản phẩm để đặt trong ma trận Mô hình này chỉ ra sản phẩm nào có mức chiếmlĩnh thị trường cao thì thường có tỷ lệ tăng trưởng caotrong giai đoạn đầu, tuy nhiên

để đạt tốc độ tăng trưởng cao thì sử dụng nguồn lực nhiều hơn Mô hình này lên ápdụng khi đánh giá rủi ro về cung cầu thị trường và thị phần sản phẩm của dự án

c Phương pháp năng lực cạnh tranh của poster

Sơ đồ 1.4 : mô hình Diamod 5 lực lượng cạnh tranh của porter

 Sức mạnh nhà cung cấp thể hiện ở các đặc điểm sau:

- Mức độ tập trung của các nhà cung cấp,

- Tầm quan trọng của số lượng sản phẩm đối với nhà cung cấp,

- Sự khác biệt của các nhà cung cấp,

- Ảnh hưởng của các yếu tố đầu vào đối với chi phí hoặc sự khác biệthóa sản phẩm,

- Chi phí chuyển đổi của các doanh nghiệp trong ngành,

- Sự tồn tại của các nhà cung cấp thay thế,

- Nguy cơ tăng cường sự hợp nhất của các nhà cung cấp,

- Chi phí cung ứng so với tổng lợi tức của ngành

 Nguy cơ thay thế thể hiện ở:

- Các chi phí chuyển đổi trong sử dụng sản phẩm,

- Xu hướng sử dụng hàng thay thế của khách hàng,

- Tương quan giữa giá cả và chất lượng của các mặt hàng thay thế

 Các rào cản gia nhập thể hiện ở:

- Các lợi thế chi phí tuyệt đối,

- Sự hiểu biết về chu kỳ dao động thị trường,

- Khả năng tiếp cận các yếu tố đầu vào,

- Chính sách của chính phủ,