Thuyết trình môn quản trị ngân hàng thương mại Quản trị sự an toàn của ngân hàng thương mại

1.2 Chuẩn mực Basel trong quản trị sự an toàn của NHTM 1.2.2 Quan điểm Basel trong QT sự an toàn của NHTM  Quan điểm quản trị vốn tự có: Các chuẩn mực liên quan đến tỷ lệ an toàn vốn c

QUẢN TRỊ SỰ AN TOÀN CỦA

Lê Huỳnh Sơn

Thuy t trình môn Qu n Tr NHTMết trình môn Quản Trị NHTM ản Trị NHTM ị NHTM

CẤU TRÚC BÀI THUYẾT TRÌNH

CẤU TRÚC BÀI THUYẾT TRÌNH

1.1 Quản trị sự an toàn ngân hàng

“Quản trị kinh doanh ngân hàng là việc thiết lập một chương trình hoạt động kinh doanh dài hạn

và ngắn hạn cho một doanh nghiệp ngân hàng, xác định các nguồn tài nguyên có sẵn có từ đó lãnh đạo các nhân viên ngân hàng thực hiện các mục tiêu đề ra.”

I C S LÝ THUY T Ơ SỞ LÝ THUYẾT Ở LÝ THUYẾT ẾT

CÁC LOẠI RỦI RO

RR HOẠT ĐỘNG

RR TÍN DỤNG

RR THỊ TRƯỜNG

I C S LÝ THUY T Ơ SỞ LÝ THUYẾT Ở LÝ THUYẾT ẾT

Basel I (1988) Basel II (2004)

Basel III (2010)

I C S LÝ THUY T Ơ SỞ LÝ THUYẾT Ở LÝ THUYẾT ẾT

1.2 Chuẩn mực Basel trong quản trị sự an toàn của NHTM

1.2.2

Quan điểm Basel trong QT sự an toàn của NHTM

 Quan điểm quản trị vốn tự có:

Các chuẩn mực liên quan đến tỷ lệ an toàn vốn của hoạt động ngân hàng thương mại theo Basel I:

(1) Tỉ lệ vốn dựa trên rủi ro-“Tỉ lệ Cook”: NH phải giữ lại

lượng vốn bằng ít nhất 8% của rổ tài sản, được tính toán theo nhiều PP khác nhau và phụ thuộc vào độ RR của chúng.

(CAR) = Vốn bắt buộc/Tài sản tính theo độ RRGQ (RWA)

Theo đó, NH có mức vốn tốt là NH có CAR > 10%, có vốn thích hợp khi CAR > 8%, thiếu vốn khi CAR < 8%, thiếu vốn

rõ rệt khi CAR < 6% và thiếu vốn trầm trọng khi CAR < 2%.

(2) Vốn cấp 1, cấp 2 và cấp 3:

• Vốn cấp 1 là lượng vốn dự trữ sẵn có và các nguồn dự phòng được công bố, như là khoản dự phòng cho các khoản vay, bao gồm: Vốn chủ sở hữu vĩnh viễn; Dự trữ công bố (Lợi nhuận giữ lại); Lợi ích thiểu số (minority interest) tại các công ty con, có hợp nhất báo cáo tài chính; Lợi thế kinh doanh (goodwill).

• Vốn cấp 1 ≥ Vốn cấp 2 + Vốn cấp 3

• Vốn cấp 2 (Vốn bổ sung) gồm: Lợi nhuận giữ lại không công bố; Dự phòng đánh giá lại tài sản; Dự phòng chung/dự phòng thất thu nợ chung; Công cụ vốn hỗn hợp; Vay với thời hạn ưu đãi; Đầu tư vào các công ty con tài chính và các tổ chức tài chính khác.

• Vốn Cấp 3 (Dành cho rủi ro thị trường) = Vay ngắn hạn

(3) Vốn tính theo rủi ro gia quyền:

RWA = Tổng (Tài sản x Mức rủi ro phân định cho từng tài sản trong bảng cân đối kế toán) + Tổng (Nợ tương đương x Mức rủi ro ngoại bảng)

Basel I đưa ra trọng số rủi ro gồm 4 mức: quốc gia 0%; ngân hàng 20%; doanh nghiệp 100% Trọng

số rủi ro không phản ánh độ nhạy cảm rủi ro trong mỗi loại này

 Các chuẩn mực liên quan đến tỷ lệ an toàn vốn của hoạt động ngân hàng thương mại theo Basel II

Basel II đưa ra các qui định liên quan tới tỷ lệ vốn an toàn tối thiểu

và các phương án lựa chọn trong cách tính yêu cầu vốn tối thiểu với rủi ro hoạt động, rủi ro thị trường và rủi ro tín dụng

Mô hình đo lường an toàn vốn theo Basel II trong

ngân hàngPhương trình 1: Yêu cầu vốn tối thiểu

Mô hình đo lường an toàn vốn theo Basel II trong

ngân hàngPhương trình 2: Xác định vốn tự có

Liên quan tới việc duy trì vốn bắt buộc Theo đó, tỷ lệ vốn bắt buộc tối thiểu vẫn là 8% của tổng tài sản có rủi ro như Basel I Tuy nhiên, rủi ro được tính toán theo ba yếu tố chính mà ngân hàng phải đối mặt: rủi ro tín dụng, rủi ro tác nghiệp (hay rủi ro hoạt động) và rủi ro thị trường.

- Nâng tỷ lệ vốn cấp 1 tối thiểu từ 4% lên 6%.

- Bổ sung phần vốn đệm dự phòng tài chính đảm bảo bằng vốn chủ

trường hợp có sự tăng trưởng tín dụng nóng, nguy cơ dẫn đến rủi

ro cao trong hoạt động tín dụng một cách có hệ thống

Các tiêu chuẩn của Basel III không có hiệu lực ngay lập tức Chúng bắt đầu có hiệu lực từ năm 2013, được thực hiện theo một lộ trình đến hết năm 2018 và sẽ thực hiện đầy đủ vào ngày 1/1/2019 Bảng sau sẽ cho thấy lộ trình cụ thể của việc thực thi hiệp ước Basel III:

 Rủi ro hoạt động

Phương trình: Vốn tối thiểu rủi ro hoạt động theo PP chỉ số cơ bản (BIA)

Trong đó:

• K BIA: Lượng vốn tối thiểu

• GI i : TN ròng năm thứ i, bằng tổng TN ròng từ tiền lãi với TN ròng không từ tiền lãi trừ khoản lỗ/ lãi từ mua bán CK theo sổ sách NH bhiểm và TN bất thường

• n: Số năm có thu nhập ròng dương

• = 15% : do UB Basel qđịnh, thể hiện tương quan giữa mức

vốn tối thiểu chung toàn ngành với c.số chung toàn ngành

•

 Rủi ro hoạt động

Phương trình: Vốn tối thiểu rủi ro hoạt động theo PP chuẩn hóa (TSA)

Trong đó:

• K TSA: Lượng vốn tối thiểu toàn ngân hàng

• GI i: Thu nhập ròng lĩnh vực i trong mỗi 3 năm

• :tỷ lệ % thể hiện mức tương quan giữa vốn tối thiểu với

mức thu nhập ròng của lĩnh vực i, được ấn định bởi Ủy Ban Basel

•

 Rủi ro hoạt động

• Mức vốn tối thiểu tương đương với mức rủi ro được tính bởi hệ thống đo lường rủi ro hoạt động nội bộ của ngân hàng Ngân hàng sử dụng phương pháp này phải đáp ứng tiêu chuẩn định tính và định lượng do Ủy Ban Basel đề ra và phải được cơ quan thanh tra giám sát chấp thuận

• Ban giám đốc và quản trị cấp cao chịu trách nhiệm tiến hành đánh giá rủi ro hoạt động và kiểm soát ngân hàng và đảm bảo ngân hàng đủ vốn bù đắp những rủi ro này

Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng cũng đã tổng kết 4 vấn đề chính bao hàm 10 nguyên tắc vàng trong quản trị RRHĐ và khuyến nghị các ngân hàng cần thực hiện như sau:

Vấn đề thứ nhất: Tạo ra môi trường quản trị rủi ro phù hợp, gồm 3

nguyên tắc

Vấn đề thứ hai: Quản trị rủi ro: xác định, đánh giá, giám sát, kiểm

soát, gồm 4 nguyên tắc

Vấn đề thứ ba: Vai trò của cơ quan giám sát, được thực hiện thông

qua hai nguyên tắc

Vấn đề thứ tư: Vai trò của việc công bố thông tin, gồm một nguyên tắc

 Phương pháp tiếp cận chuẩn hóa

Phương pháp này quy định hệ số rủi ro cố định đối với từng khoản mục tài sản Có trên cơ sở bổ sung thêm việc sử dụng phần đánh giá xếp hạng tín nhiệm.

RWA

=

Trong đó: Wi: trọng số rủi ro tín dụng;

Ai: loại tài sản có;

RWA: tổng tài sản có theo RRTD

Các phương pháp tiếp cận RRTD theo Basel II

Các phương pháp tiếp cận RRTD theo Basel II

 Phương pháp tiếp cận đánh giá nội bộ cơ bản

Vốn yêu cầu tối thiểu đối với RRTD sẽ được xác định chính xác hơn Các NHTM sẽ tự thực hiện đánh giá các thành phần rủi ro và mức độ rủi ro của danh mục tài sản có để xác định mức vốn tín dụng an toàn tối thiểu.

Quan điểm của Ủy ban Basel II về QTRRTD

Ủy ban Basel đã ban hành 17 nguyên tắc về quản lý nợ xấu

mà thực chất là đưa ra các nguyên tắc trong QTRRTD.

 Xây dựng môi trường tín dụng thích hợp (03 nguyên tắc)

có theo quy định của Basel I bao gồm vốn cổ phấn và lợi nhuận giữ lại (Vốn cấp l) & Vốn bổ sung Vốn cơ bản (Vốn cấp 2) Tuy nhiên, quy định của Basel II khi đánh giá rủi ro thị trường cho phép các ngân hàng tính thêm phấn vốn cấp

3 (tier 3) gồm các khoản nợ phụ thuộc ngắn hạn với mục đích dự trữ

 Phương pháp tiếp cận chuẩn hóa

Yêu cầu vốn đối phó với rủi ro thị trường theo phương pháp chuẩn sẽ được xem xét đối với từng yếu tố rủi ro bao gồm: rủi

ro lãi suất, rủi ro trạng thái vốn, rủi ro tỷ giá và rủi ro hàng hóa

Đối với rủi ro tỷ giá, các ngân hàng sẽ theo dõi trạng thái ròng đối với mỗi loại tiền bằng cách tổng hợp trạng thải các giao dịch giao ngay, giao dịch kỳ bạn, giao địch bào đảm, Vị thể thu nhập/chi phí của giao dịch giao sau

Các phương pháp tiếp cận RRTT theo Basel II

Các phương pháp tiếp cận RRTT theo Basel II

 Phương pháp tiếp cận đánh giá nội bộ cơ bản

Ðế có thể sử dụng phuơng pháp mô hình nội bộ khi đánh giá rủi ro thị trường, các ngân hàng thương mại cần được

sự chấp thuận từ phía cơ quan giám sát ngân hàng.Yêu cầu tối thiểu mà mỗi ngân hàng phải đáp ứng bao gồm:

• Phải có hệ thống quản trị rủi ro tương thích, hiện đại và

đầy đủ dữ liệu cần thiết

• Có đủ số lượng chuyên viên được trang bị kỹ năng sử

dụng các mô hình phức tạp không chỉ trong giao dịch

mà còn trong quán trị rủi ro, kiểm toán

Quan điểm của Ủy ban Basel II về QTRRTT

Ủy ban Basel đã ban hành 15 nguyên tắc để hỗ trợ cho cách tiếp cận trụ cột thứ 2 đối với rủi ro lãi suất trong sổ sách kế toán ngân hàng.

CẤU TRÚC BÀI THUYẾT TRÌNH

2.1 Đánh giá tình hình quản trị an toàn của nhtm việt nam theo chuẩn mực basel

2.1.1 Đánh giá tình hình an toàn vốn của nhtm việt nam theo

chuẩn mực basel

Nguồn:UBGSTCQG Hình 3: Các chỉ tiêu tài chính hệ thống ngân hàng Việt Nam giai đoạn 2008 – 2011

Thứ nhất: đối với khối NHTM cổ phần

Thứ nhất: đối với khối

NHTM Nhà nước

Hình 4: Các chỉ tiêu TC của nhóm NHTMCP 2008 - 2011 Hình 5: Các chỉ tiêu TC của nhóm NHTMNN 2008 - 2011

Bảng 5: Hệ số an toàn vốn hệ thống các TCTD tại Việt Nam và một số quốc gia trên thế giới

Về chi phí thực hiện

Yêu cầu của Basel II về vốn khá cao

Yêu cầu của Basel II về

cao

Nhóm nguyên nhân thuộc về Basel II

Khó khăn

Chưa có văn ản hướng dẫn về việc thực hiện Basel II

NHTM Việt Nam chưa đáp ứng điều kiện của Basel II

Chưa xây dựng được hệ thống cơ sở dữ liệu

Vấn đề nguồn nhân lực

Hạn chế về năng lực giám sát

Điều kiện hỗ trợ thông tin chưa đầy đủ

Vấn đề RR thị trường trong giá trị sổ sách của các NHTM

Nhóm nguyên nhân nội tại ngân hàng Việt Nam

2.1.2 Đánh giá tình hình quản trị lãi suất của nhtm

việt nam theo chuẩn mực basel

Tuân thủ chặt chẽ những quy định về LS huy động, LS cho vay mà NHNN gửi điện báo Mặt khác, các NH luôn chú trọng điều chỉnh LS đầu vào, đầu ra một cách hợp lý theo sự biến động của TT

Thành công

Các NH đã không ngừng đầu tư trang thiết bị, các phần mềm tin học hiện đại, chuyên nghiệp phục vụ cho phòng Quản lý Nguồn vốn, phòng Quản lý rủi ro – nơi quản lý RRLS của các NH – cũng như các đơn vị hỗ trợ khác như Trung tâm điện toán, phòng Kinh doanh đầu tư, phòng Quản lý & Khai thác tài sản…

Công tác quản trị tài sản Có, tài sản Nợ của các ngân hàng không ngừng được chú trọng

• => duy trì cho mình một cơ cấu hợp lý giữa tài sản nhạy lãi và nợ nhạy lãi

2.1.2 Đánh giá tình hình quản trị lãi suất của nhtm

việt nam theo chuẩn mực basel

Công tác quản lý rủi ro lãi suất chưa được quan tâm toàn diện, thể hiện ở: chính sách và quy trình hướng dẫn cụ thể về quản lý rủi ro lãi suất chưa được xây dựng

Hạn chế

Nhận thức về rủi ro lãi suất của Ngân hàng mới chỉ dừng lại

ở việc nhận biết có rủi ro khi lãi suất thị trường thay đổi mà chưa thể đo lường, đánh giá cụ thể mức độ rủi ro cũng như hướng biến động của lãi suất có thể gây thiệt hại cho ngân hàng Biện pháp đo lường rủi ro lãi suất mà ngân hàng đang

áp dụng thuộc về nội dung của mô hình tái định giá; tuy nhiên, việc thực hiện chưa triệt để nên còn nhiều hạn chế.

Về phòng ngừa rủi ro lãi suất, Ngân hàng chưa có những biện pháp tích cực để duy trì sự cân xứng về kỳ hạn của tài sản và nguồn vốn Các nghiệp vụ phái sinh ngoại bảng trong phòng ngừa rủi ro lãi suất hoàn toàn chưa được áp dụng.

2.1.3 Đánh giá tình QTRRTD của NHTM VN theo

chuẩn mực basel

Tuân thủ chặt chẽ những quy định về LS huy động, LS cho vay mà NHNN gửi điện báo Mặt khác, các NH luôn chú trọng điều chỉnh LS đầu vào, đầu ra một cách hợp lý theo sự biến động của TT

Thực trạng và đánh giá nợ xấu của hệ thống NH Việt Nam

Giai đoạn 2010-2011

2.1.3 Đánh giá tình QTRRTD của NHTM VN theo chuẩn mực basel

Thực trạng và đánh giá nợ xấu của hệ thống NH Việt Nam

Giai đoạn 2010-2011

Giai đoạn 2011-2012

2.1.3 Đánh giá tình QTRRTD của NHTM VN theo chuẩn mực basel

Thực trạng rủi ro TD theo Basel II và các giải pháp

khắc phục ở các NHTM VN

 Đa số các NHTM đều đã và đang xây dựng hệ thống xếp

hạng tín dụng nội bộ làm cơ sở cho việc phân loại khách hàng cũng như đánh giá rủi ro tín dụng

 Tuy nhiên, đa số các NHTM cũng mới chỉ bước đầu ứng

dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để phân loại và

ra quyết định tín dụng với khách hàng vay vốn chứ chưa khai thác hệ thống này để lượng hóa rủi ro

Thực trạng

Trong kinh doanh ngân hàng tại Việt Nam, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng chủ yếu trong thu nhập của các ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động này luôn tiềm ẩn rủi ro cao, đặc biệt là ở các nước có nền kinh tế mới nổi như Việt Nam bởi hệ thống thông tin thiếu minh bạch và không đầy đủ, trình độ quản trị rủi ro còn nhiều hạn chế, tính chuyên nghiệp của cán bộ ngân hàng chưa cao…

2.1.3 Đánh giá tình QTRRTD của NHTM VN theo chuẩn mực basel

Thực trạng rủi ro TD theo Basel II và các giải pháp

khắc phục ở các NHTM VN

 Hoàn thiện bộ máy QTRRTD từ Hội sở chính đến các chi

nhánh với sự phân cấp rõ ràng về mức phán quyết, chức năng nhiệm vụ của từng bộ phận, đồng thời xây dựng các chính sách QLRRTD, chính sách phân bổ tín dụng, chính sách khách hàng, xây dựng danh mục đầu tư…

 Chuyển đổi mô hình quản lý theo chiều ngang sang mô

hình theo chiều dọc Theo mô hình này, các nghiệp vụ kinh doanh chính, trong đó có hoạt động cấp tín dụng, được quản lý tập trung tại Hội sở chính, các chi nhánh chủ yếu làm chức năng bán hàng

Giải pháp

 Phân tách bộ phận TD thành các bộ phận chuyên môn

khác nhau như quan hệ khách hàng (tập trung chủ yếu vào hoạt động tiếp thị, tiếp xúc khách hàng, khởi tạo tín dụng), bộ phận QLRRTD (thực hiện thẩm định TD độc lập

và ra các ý kiến về cấp tín dụng cũng như giám sát quá trình thực hiện các quyết định TD của bộ phận quan hệ khách hàng), bộ phận tác nghiệp (thực hiện lưu trữ hồ

sơ, nhập hệ thống máy tính và quản lý khoản vay…)

Giải pháp

2.2 Quy định về các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của ngân hàng thương mại

2.2.1 Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu

Giai đoạn 1: Áp dụng QĐ 297/1999/QÐ-NHNN5 ngày 25/08/1999 quy định về các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của NHTM

Giai đoạn 2: Giai đoạn thực hiện Quyết định 457/2005/QÐ-NHNN ngày 19/04/2005 quy định

tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 8%

Giai đoạn 3: Thực hiện đảm bảo an toàn vốn tối thiểu 9% theo tinh thần của Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010

tự có

• Tổng mức cho thuê tài chính đối với một nhóm khách hàng có liên quan không được vượt quá 50% vốn tự có của công ty cho thuê tài chính.

CẤU TRÚC BÀI THUYẾT TRÌNH

 Đối với rủi ro tín dụng

• Cần bổ sung các qui định về hệ số rủi ro có liên quan cụ thể đến phần xếp hạng tín nhiệm của từng nhóm đối tượng khách hàng

• Đối với phương pháp IRB cơ bản và IRB nâng cao có thể tiếp cận để tìm hiểu và học hỏi kinh nghiệm từ các quốc gia trong khu vực cũng như chờ đợi sự chuyển giao công nghệ từ các tập đoàn tài chính – ngân hàng nước ngoài khi đầu tư vào nhóm ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam

 Đối với rủi ro hoạt động

 Đối với rủi ro thị trường

3.1 Lựa chọn phương pháp và lộ trình phù hợp

 Đối với rủi ro lãi suất trong hoạt động huy động vốn

 Đối với rủi ro lãi suất trong hoạt động cho vay

3.2 Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro lãi suất trong hoạt động tín dụng

THANK YOU