luận văn chuyên ngành tài chính quốc tế đề tài Giải pháp hoàn thiện nghiệp vụ thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng TMCP nhà Hà Nội

-1- Bộ tàI CHíNH HọC VIệN TàI CHíNH L-u đình đạt Lớp: CQ46/08.02 Đề tài: Giải pháp hoàn thiện nghiệp vụ toán quốc tế theo ph-ơng thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP nh H Nội Luận văn cuối khoá Chuyên ngành: Tài Chính Quốc Tế Ng-ời huớng dẫn khoa học: PGS.TS Đinh Trọng Thịnh Hà Nội - Năm 2012 -2- -3- -4- -5- Danh Mục ký hiệu, chữ viết tắt Habubank: Ngân hàng th-ơng mại cổ phần Nhà Hà Nội Vietcombank: Ngân hàng th-ơng mại cổ phần ngoại th-ơng Việt Nam Agribank: Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam UCP: The Uniform Customs and Practice for Documentary Credits ISBP: International Standard Banking Practice for the Examination of Documents Under Documentary Credits ICC: International Chamber of Commerce- Phòng Th-ơng Mại Quốc Tế SWIFT: Society for Worlwide Inter-Bank Financial Telecommunication L/C: Letter of Credit Tín dụng thTMCP: Th-ơng mại cổ phần NHNN: Ngân hàng Nhà n-ớc NHTM: Ngân hàng th-ơng mại TTV: Thanh toán viên TTQT: Thanh toán quốc tế NH: Ngân hàng HTX: Hợp tác xà HĐQT: Hội đồng quản trị BĐH: Ban điều hành CBCNV: Cán công nhân viên -6- Danh mục bảng, biểu Ký hiệu Nội dung Trang Bảng 2.1 Các tiêu tài ( 2007-2011) 31 BiĨu 2.2 Doanh sè to¸n qc tế Habubank (2007-2011) 38 Bảng 2.3 Cơ cấu doanh số toán quốc tế theo lĩnh vực hoạt 45 động qua năm (2008- 2011) Biểu đồ Tỷ trọng doanh số toán L/C Habubank 2.4 qua năm (2008- 2011) Bảng 2.5 Doanh số toán L/C xuất nhập qua năm 46 47 (2008- 2011) Biểu đồ Cơ cấu doanh số toán L/C xuất nhập qua 2.6 năm (2008- 2011) Biểu đồ Cơ cấu doanh số toán L/C với khu vực 2.7 giới năm 2011 Bảng 2.8 Một số mức phí dịch vụ toán tín dụng chøng tõ 47 48 49 cđa Habubank, Vietcombank vµ Agribank Bảng 3.1 Các tiêu kế hoạch tài năm 2012 58 -7- Lời mở đầu Từ x-a đến nay, không quốc gia giới phát triển mà thiếu hoạt động giao l-u kinh tế quốc tế Ngày nay, với phát triển mạng l-ới giao thông vận tải quốc tế, hoạt động xuất nhập trở thành cầu nối quan trọng để n-ớc tham gia vào đời sống kinh tế sôi động toàn cầu nhằm tìm kiếm nguồn nguyên liệu dồi với chi phí thấp, mở rộng thị tr-ờng tiêu thụ sản phẩm, thúc đẩy phát triển sản xuất n-ớc, mang lại thu nhập ngày cao cho nhà sản xuất, doanh nghiệp xuất nhập khẩu, góp phần tăng nhanh tốc độ phát triển kinh tế nâng cao vị quốc gia tr-ờng quốc tế Với t- cách nhân tố quan trọng, thiếu đ-ợc cho phát triển th-ơng mại quốc tế, công tác toán quốc tế đà không ngừng đ-ợc đổi hoàn thiện với ph-ơng thức toán an toàn hiệu cho bên tham gia, đ-ợc sử dụng nhiều ph-ơng thức toán tín dụng chứng từ Ph-ơng thức thật đà góp phần đáng kể vào phát triển kinh doanh xuất nhập nói riêng kinh tế nói chung Tại Việt Nam, cïng víi sù héi nhËp nỊn kinh tÕ ThÕ giới, hoạt động xuất nhập đà thực bùng nổ kéo theo phát triển mạnh mẽ công tác toán quốc tế Ngân hàng th-ơng mại Ph-ơng thức toán th- tín dụng đ-ợc sử dụng ngày nhiều toán hàng hoá xuất nhập Qua thực tế tìm hiểu Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội hình thức dịch vụ quan trọng, gắn liền ảnh h-ởng trực tiếp đến th-ơng mại quốc tế, hoạt động toán quốc tế, đặc biệt toán quốc tÕ theo -8- ph-¬ng thøc tÝn dơng chøng tõ Nã phục vụ cho việc mở rộng, phát triển hoạt động xuất nhập khẩu, hoạt động kinh tế đối ngoại, mà yếu tố quan trọng định phát triển Ngân hàng Từ thực tiễn trên, em đà mạnh dạn chọn đề tài Giải pháp hoàn thiện nghiệp vụ toán quốc tế theo ph-ơng thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP nh H Nội làm chuyên đề thực tập tốt nghiệp Với đề tài này, em hy vọng góp phần thúc đẩy phát triển, hoàn thiện hoạt động toán quốc tế ph-ơng thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP nhà Hà Nội Trên sở lý luận chung hoạt động toán ph-ơng thức tín dụng chứng từ, viết sâu phân tích thực trạng hoạt động toán ph-ơng thức chi nhánh, sở đ-a số giải pháp nhằm khắc phục tồn nâng cao chất l-ợng hoạt động hoạt động tổng quan chi nhánh Ngoài phần mở đầu kết luận, chuyên đề gồm ch-ơng: Ch-ơng 1: Những vấn đề toán quốc tế toán quốc tế theo ph-ơng thức tín dụng chứng từ Ch-ơng 2: Thực trạng hoạt động toán tín dụng chứng từ ngân hàng tmcp nhà Hà Nội Ch-ơng 3: Một số giải pháp hoàn thiện hoạt động toán quốc tế theo ph-ơng thức tín dụng chứng từ ngân hàng TMCP nhà Hà Nội Với kiến thức đà đ-ợc học Học Viện Tài Chính với tìm hiểu thêm tài liệu bên ngoài, tìm hiểu ngân hµng TMCP nhµ Hµ Néi vµ sù h-íng dÉn cđa PGS TS Đinh Trọng Thịnh em đà hoàn thành đề tài -9- Ch-ơng vấn đề toán quốc tế toán quốc tÕ theo ph-¬ng thøc tÝn dơng chøng tõ 1.1 Thanh toán quốc tế vai trò toán quốc tÕ 1.1.1 Kh¸i niƯm vỊ to¸n qc tÕ Thanh toán quốc tế việc thực chi trả tiền liên quan đến dịch vụ mua bán hàng hoá hay cung ứng lao vụ tổ chức hay cá nhân n-ớc với tổ chức hay cá nhân n-ớc khác, hay quốc gia víi mét tỉ chøc qc tÕ th«ng qua quan hƯ ngân hàng n-ớc liên quan D-ới giác độ kinh tế, quan hệ quốc tế đ-ợc phân chia thành hai loại: quan hệ mậu dịch quan hệ phi mậu dịch Do toán quốc tế bao gồm: toán phi mậu dịch toán mậu dịch - Thanh toán phi mậu dịch: Là quan hệ toán phát sinh không liên quan đến hàng hoá nh- cung ứng lao vụ, không mang tính chất th-ơng mại Đó chi phí quan ngoại giao, ngoại th-ơng n-ớc sở tại, chi phí vận chuyển lại đoàn khách Nhà n-ớc, tổ chức, cá nhân - Thanh toán mậu dịch: Khác hoàn toàn với toán phi mậu dịch, toán mậu dịch phát sinh sở trao đổi hàng hoá dịch vụ th-ơng mại theo giá quốc tế Thông th-ờng nghiệp vụ toán mậu dịch phải có chứng từ hàng hoá kèm theo Các bên mua bán bị ràng buộc với hợp đồng th-ơng mại, hình thức cam kết khác (th-, điện giao dịch ) Mỗi hợp đồng - 10 - mối quan hệ định, nội dung hợp đồng phải quy định điều kiện toán cụ thể 1.1.2 Vai trò toán quốc tế 1.1.2.1 §èi víi nỊn kinh tÕ - Thanh to¸n qc tÕ đòi hỏi tất yếu khách quan phát triển kinh tế đối ngoại Với gia tăng mạnh mẽ hoạt động giao l-u quốc tế, nhu cầu hợp tác, phân công lao động quốc tế, trao đổi hàng hóa n-ớc gia tăng không ngừng Từ bắt đầu phát sinh mối liên hệ ng-ời mua ng-ời bán, ng-ời cho vay ng-ời trả nợ, ng-ời đầu t- ng-ời nhận đầu t- bên liên quan quan hệ quốc tế có khác địa lý, loại tiền sử dụng, tập quán kinh doanh toán quốc tế đời đòi hỏi tất yếu để giải phần làm hài hoà mối quan hệ - Thanh toán quốc tế hình thức dịch vụ quan trọng gắn liền với hoạt động kinh doanh xuất nhập Kể từ tiền tệ đời, hoạt động toán đà trở thành phận riêng nh-ng lại gắn bó hữu với hoạt động buôn bán hàng hoá Có thể thấy hợp đồng mua bán hàng hoá, dịch vụ điều khoản toán luôn điều khoản thiếu quan trọng Thực toán nh- liên quan chặt chẽ tới quyền lợi, trách nhiệm, nghĩa vụ bên hợp đồng Các điều khoản toán đ-ợc quy định thỏa thuận cách thống chặt chẽ tạo điều kiện cho bên tham gia tránh đ-ợc rủi ro, nh- có biện pháp để phòng ngừa rủi ro Việc thực điều khoản toán có nghiêm túc hay không ảnh h-ởng tới uy tín độ bền vững quan hệ mua bán bên th-ơng tr-ờng Do có thĨ nãi hiƯu qu¶ kinh tÕ lÜnh vùc kinh doanh XNK phần lớn nhờ vào - 60 - 3.1.2 Yêu cầu đổi Hiện nay, đất n-ớc vào trình hội nhập kinh tế với Thế giới, quan hệ ngoại th-ơng đ-ợc mở rộng, kinh tế đà có tích luỹ đạt đ-ợc tốc độ tăng tr-ởng cao, điều đà tạo nên hội lớn cho Habubank hoạt động kinh doanh nói chung nh- hoạt động toán quốc tế nói riêng - đặc biệt toán quốc tế theo ph-ơng thức tín dụng chứng từ Nh-ng bên cạnh đó, Habubank phải đối đầu với nhiều khó khăn nội lực nh- phải đối mặt với cạnh tranh găy gắt với Ngân hàng khác toàn n-ớc Việt Nam Hiện nay, có nhiều Ngân hàng quốc doanh, chi nhánh Ngân hàng n-ớc ngoài, Ngân hàng TMCP đối thủ cạnh tranh Habubank Với Ngân hàng quốc doanh th× hä cã rÊt nhiỊu -u thÕ nh- vèn lớn, hoạt động lâu năm, có nhiều mối quan hệ uy tín, lâu dài với ngân hàng n-ớc ngoài, giá dịch vụ t-ơng đối thấp Các chi nhánh Ngân hàng n-ớc có vốn lớn, có tiếng tăm, uy tín toàn Thế giới, cán nhân viên có trình độ cao, phong cách làm việc lịch sự, khoa học, Ngân hàng TMCP ngày lớn mạnh số l-ợng lẫn chất l-ợng Trong bối cảnh cạnh tranh gay gắt đó, để tồn phát triển đ-ợc, để tận dụng đ-ợc hội nh- khắc phục đ-ợc hạn chế, thách thức hoạt động toán tín dụng chứng từ đòi hỏi Habubank phải có đổi chiến l-ợc lẫn tổ chức thực 3.2 Giải pháp hoàn thiện hoạt động toán tín dụng chứng từ Habubank Thanh toán quốc tế cụ thể toán quốc tế theo ph-ơng thức tín dụng chứng từ lĩnh vực hoạt động phong phú, đa dạng, hấp dẫn nh-ng đầy phức tạp Đây hoạt động không liên quan đến đối t-ợng n-ớc mà liên quan đến đối t-ợng n-ớc Trong năm qua, công tác toán tín dụng chứng từ Habubank có nhiều tiến bộ, doanh số, lợi nhuận lẫn chất l-ợng dịch vụ Nó đà đóng góp - 61 - phần không nhỏ vào kết chung toàn Ngân hàng Tuy nhiên, để hoạt động toán tín dụng chứng từ đạt kết cao chế thị tr-ờng, d-ới tác động quy lật cung cầu, quy luật giá trị, quy luật cạnh tranh Habubank cần phải tận dụng khả năng, hội, tự đổi hoàn thiện để đủ sức cạnh tranh chế thị tr-ờng b-ớc hội nhập vào hệ thống Ngân hàng khu vực Thế giới 3.2.1 Hoàn thiện sở vật chất kĩ thuật Để công tác toán quốc tế đạt đ-ợc hiệu có chất l-ợng cao việc trang bị, đầu t- sở vật chất đại cần thiết Nhận thức đ-ợc điều này, Habubank hoàn thiện mở rộng sở vật chất Hiện nay, cán phòng toán quốc tế đ-ợc làm việc phòng rộng rÃi, thoáng mát, víi hƯ thèng m¹ng SWIFT (Society for Worlwide Inter-Bank Financial Telecommunication) - mạng viễn thông tài liên Ngân hàng quốc tế vô cần thiết, máy vi tính, Telex, Fax t-ơng đối đại Khi tham gia vào mạng SWIFT, Habubank đà mở rộng đ-ợc thị tr-ờng toán, giảm thủ tục, thời gian nh- mức phí toán đặc biệt hạn chế đ-ợc rủi ro Hiện nay, hầu nh- tất Ngân hàng lớn Thế giới Việt nam thực toán tín dụng chứng từ thông qua mạng SWIFT Habubank nên cố gắng thiết lập thêm phòng giao dịch, chi nhánh nhiều tỉnh, thành phố khác để thu hút thêm khách hàng tăng sức cạnh tranh với Ngân hàng khác Chú ý đầu t- mạnh vào hệ thống trang thiết bị, hệ thống máy vi tính chi nhánh phải đ-ợc nối mạng trực tiếp với hội sở Ngân hàng để tiện cho công việc đạo, theo dõi, liên lạc, nhờ đẩy nhanh đ-ợc tốc ®é to¸n tÝn dơng chøng tõ Habubank cịng nên phối hợp với nhà cung ứng dịch vụ Internet để triển khai dịch vụ toán qua mạng Internet 3.2.2 Hoàn thiện quy trình nghiệp vụ toán tÝnh dơng chøng tõ - 62 - Ngµy nay, quy trình nghiệp vụ toán tín dụng chứng từ đà đ-ợc chuẩn hoá quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ viết tắt UCP 500 phòng th-ơng mại quốc tế Paris xuất sửa đổi năm 1993 Đến năm 2007, từ UCP 600 cã hiÖu lùcUCP 600 cã mét sè thay đổi so với UCP 500 nh- sau: - Thø nhÊt, UCP 600 ®· bỉ sung nhiỊu định nghĩa giải thích thuật ngữ dể làm rõ nghĩa thuật ngữ gây tranh cÃi UCP 500; - Thứ hai, thuật ngữ thời gian hợp lý (reasonable time) cho việc từ chối chấp nhận tài liệu đà đ-ợc thay khoảng thời gian cố định 05 ngày làm việc ngân hàng; - Thứ ba, UCP 600 bổ sung thêm quy định cho phép chiết khấu tín dụng th- chậm trả; (iv) Thứ t-, theo UCP 600, ngân hàng chấp nhận tài liệu bảo hiểm có nội dung dẫn chiếu đến điều khoản miễn trừ (exclusion clause) Tuy nhiên, việc áp dụng UCP Ngân hàng, quốc gia cụ thể khác lại có điểm khác Cụ thể, Habubank vừa phải tuân thủ UCP vừa phải tuân theo văn h-ớng dẫn nghiệp vụ Ngân hàng Nhà n-ớc tuân theo luật pháp quốc gia Một quy trình nghiệp vụ đ-ợc mong đợi quy trình giảm thiểu phiền hà cho khách hàng, rút ngắn thời gian làm thủ tục mở th- tín dụng, thủ tục xuất trình chứng từ Ngân hàng đối mặt với rủi ro Để đạt đ-ợc yêu cầu trên, tr-ớc hết toán viên Habubank cần phải nắm vững UCP 500,UCP 600, quy định, công văn h-ớng dẫn Ngân hàng Nhà n-ớc nh- luật pháp Việt nam có liên quan đến toán tín dụng chứng từ Thêm vào đó, toán viên cần phải nhanh nhạy, đoán để xử lý linh hoạt tình Nếu tình nảy sinh đòi hỏi tr-ởng phòng hay tổng giám đốc can thiệp chắn dÉn - 63 - tíi sù chËm chƠ toán việc chậm chễ bị đối tác quy lỗi, gây thiệt hại cho Ngân hàng Hiện nay, để mở đ-ợc th- tín dụng Habubank khách hàng phải làm nhiều thủ tục, tốn nhiỊu thêi gian Cã rÊt nhiỊu phßng ban tham gia vào trình toán tín dụng chứng từ nh- phòng toán quốc tế, phòng kinh doanh, phòng tín dụng, phòng kế toán định cuối thuộc Tổng giám đốc Chủ tịch hội đồng quản trị, phòng có liên quan đến trình toán tín dụng chứng từ nh- ban lÃnh đạo Ngân hàng cần phải giữ đ-ợc mối quan hệ tốt, phối hợp công việc nhịp nhàng phải nỗ lực công việc để trình toán diễn tốt đẹp, đảm bảo quyền lợi cho khách hàng 3.2.4 Nâng cao trình độ nghiệp vụ toán viên Chất l-ợng hiệu hoạt động toán quốc tế theo ph-ơng thøc tÝn dơng chøng tõ phơ thc tr-íc hÕt vµo yếu tố ng-ời Đội ngũ cán Phòng toán quốc tế có trình độ trách nhiệm cao tránh đ-ợc nhiều rủi ro xảy toán Vì vậy, để giữ vững đ-ợc vị thế, uy tín th-ơng tr-ờng đầy biến động, tránh đ-ợc rủi ro đáng tiếc xảy toán viên phải không ngừng nâng cao trình ®é nghiƯp vơ Thđ tơc to¸n qc tÕ theo ph-ơng thức tín dụng chứng từ phức tạp, toán viên không am hiểu t-ờng tận th-ơng mại quốc tế, thông lệ, tập quán Thế giới nh- luật pháp, thông lệ, tập quán có liên quan đến toán quốc tế quốc gia công tác toán diễn cách nhanh chóng, thuận lợi xác đ-ợc Habubank cần tiếp tục đào tạo, bồi d-ỡng trình độ cho toán viên nên th-ờng xuyên tổ chức buổi trao đổi, góp ý kiến toán viên với khách hàng, nh- trao đổi kinh nghiệm toán viên Có nh- toán viên học hỏi lẫn rút đ-ợc kinh nghiệm quý báu Bên cạnh trình độ nghiệp vụ, - 64 - toán viên cần nâng cao trình độ tiếp thị, ngoại ngữ, tin học đặc biệt toán viên cần phải nắm bắt sử lý nhanh nhạy tín hiệu thị tr-ờng, để có đ-ợc t- vấn cần thiết cho khách hàng tránh đ-ợc rủi ro đáng tiếc Thanh toán quốc tế nói chung toán tín dụng chứng từ nói riêng có liên quan tới nhiều thị tr-ờng khác Nên chăng, phòng toán quốc tế có phân công cán theo thị tr-ờng cụ thể, thị tr-ờng lớn nên giao hẳn cho cán chuyên trách Nh- vậy, toán viên khắc phục đ-ợc khác biệt tập quán th-ơng mại, quen với thị tr-ờng, giúp cho trình toán diễn nhanh chóng xác 3.2.5 Xây dựng sách khách hàng phù hợp, phân tích đối thủ cạnh tranh Để tồn đứng vững cạnh tranh, Habubank phải trì sách khách hàng hấp dẫn, linh hoạt có hiệu Ngân hàng phải coi khách hàng ân nhân biết ơn họ họ đến giao dịch Điều phải đ-ợc nhận thức rõ thực triệt để công tác giao dịch Habubank Đối với khách hàng lớn, khách hàng có tiềm lùc kinh tÕ m¹nh, cã uy tÝn kinh doanh, cần, cán Ngân hàng đến tận nơi làm việc khách hàng để giao dịch, gửi tặng khách hàng quà đặc biệt dịp lễ tết mời họ bữa cơm thân mật Phân loại khách hàng việc làm th-ờng xuyên cần đ-ợc tiến hành Để làm đ-ợc điều Ngân hàng cần phải thu thập thông tin th-ờng xuyên khách hàng, hàng tháng hay hàng quý Những thông tin khách hàng bao gồm thông tin hiệu sản xuất kinh doanh, thông tin quan hệ tín dụng, tài khoản khách hàng Ngân hàng v-ớng mắc khách hàng Từ việc phân loại khách hàng, Ngân hàng tiến hành sách khách hàng khác nh- s¸ch vỊ - 65 - l·i st cho vay xt khÈu, cho vay nhËp khÈu, møc ký quü, møc phÝ toán nh- thủ tục toán khách hàng cụ thể Mức phí dịch vụ toán tín dụng chứng từ, thủ tục mức ký quỹ trung tâm chiến l-ợc khách hàng mà HABUBANK cần thực Ngân hàng nên định mức ký quỹ hợp lý linh hoạt: Với khách hàng có quan hệ lâu năm, đặc biệt thân thiết có uy tín tuyệt đối giao dịch toán tín dụng chứng từ Ngân hàng nên cÊp cho hä møc ký quü tõ 5% ->10% Nh÷ng khách hàng giao dịch th-ờng xuyên có uy tín, møc ký q cã thĨ linh ®éng tõ 10% ->50% Những khách hàng giao dịch không th-ờng xuyên lùa chän møc ký q tõ 50% ®Õn 80% Víi khách hàng giao dịch lần đầu uy tín giao dịch nên áp dụng møc ký quü tõ 80% ->100% Trong giao dÞch toán tín dụng chứng từ, với lô hàng lớn có -u tiên nhập theo sách Nhà n-ớc nh- máy móc công nghệ cao, thuốc men n-ớc không sản xuất đ-ợc Habubank -u tiên giảm phí hay giảm mức ký quỹ Ngân hàng nên sử lý linh hoạt thủ tục cho khách hàng quen, không nên áp dụng cứng nhắc thủ tục theo khung định sẵn Habubank nên tiến hành th-ơng l-ợng với Ngân hàng lớn Thế giới để họ cấp cho hạn ngạch ký quỹ xác nhận thấp Nh- đà biết việc phải ký quỹ xác nhận với tỷ lệ cao gây nên tình trạng ứ đọng vốn khách hàng, khách hàng vừa phải ký quỹ Habubank lại vừa phải ký quỹ Ngân hàng xác nhận gây nên thiệt hại lớn cho khách hàng hoạt động kinh doanh Ngân hàng nên th-ờng xuyên kết hợp công tác thẩm định dự án đầu tvới công tác toán tín dụng chứng từ để cấp h¹n møc tÝn dơng xt nhËp - 66 - khÈu cho khách hàng, việc vừa giúp Ngân hàng có thêm thu nhập, vừa tạo điều kiện giúp đỡ khách hàng hoàn tất thủ tục toán Nếu quan hệ tín dụng với khách hàng diễn suôn sẻ lần sau đơn giản hoá thủ tục giảm mức lÃi suất cho khách hàng Bên cạnh sách trên, Habubank cần phân tích rõ đối thủ cạnh tranh Hiện nay, có hàng loạt Ngân hàng toàn quốc có khả cạnh tranh với Habubank Đây khó khăn hoạt động kinh doanh nói chung hoạt động toán tín dụng chứng từ nói riêng Habubank Vì Habubank cần phải tìm hiểu rõ đối thủ, xem họ có -u điểm để học tập từ đ-a đối pháp hẳn họ để thu hút khách hàng Đồng thời, Habubank phải thấy đ-ợc -u điểm họ để phát huy khắc phục mặt yếu 3.2.6 Nâng cao hiểu biết tín dụng toán tính dụng chứng từ cho khách hàng Ngày nay, không Ngân hàng hoàn tất cách tốt tất nghiệp vụ mà không cần đến giúp đỡ khách hàng Đặc biệt nghiệp vụ có tham gia chặt chẽ khách hàng nh- nghiệp vụ toán tín dụng chứng từ Ngân hàng không nên ngồi chờ khách hàng làm sai sửa chữa mà nên chủ động h-ớng dẫn cho khách hàng từ họ chuẩn bị tham gia vào trình toán Habubank cần tích cực chủ động tổ chức buổi hội nghị khách hàng, đặc biệt buổi hội nghị khách hàng phòng toán quốc tế Trong buổi hội thảo hội nghị, Ngân hàng nên giải thích h-ớng dẫn cách sử dụng điều khoản thông dụng UCP 500 Incoterms khách hàng có v-ớng mắc thẳng thắn hỏi trực tiếp toán viên Thêm vào đó, Ngân hàng nên giới thiệu văn bản, công văn h-ớng dẫn Ngân hàng Nhà n-ớc nh- quy định luật pháp Việt nam có liên quan đến toán quốc tế theo ph-ơng thức tín dụng chứng từ Ngân - 67 - hàng giới thiệu cho khách hàng Ngân hàng có uy tín có quan hệ toán sòng phẳng để khách hµng tïy ý lùa chän tham gia vµo quan hƯ tÝn dơng chøng tõ Chi phÝ tỉ chøc nh÷ng buổi hội thảo, hội nghị tập huấn nh- phía Ngân hàng khách hàng chịu Nếu thu đ-ợc lợi ích thiết thực từ hoạt động này, đơn vị kinh tế không ngần ngại mà không tham gia tích cực Với t- vấn Ngân hàng, khách hàng biết rõ Ngân hàng n-ớc thực tin cậy, với mặt hàng, tr-ờng hợp cụ thể nên lựa chọn loại th- tín dụng cho phù hợp, hình thức đòi tiền điện hay th-, việc lựa chọn điều khoản th- tín dụng nh- để không bị phía đối tác gây khó khăn lợi dụng chiếm dụng vốn trình toán Một khách hàng nắm vững điểm tham gia vào trình toán không bị bỡ ngỡ thiệt thòi, Ngân hàng không nhiều công sức h-ớng dẫn, điều làm cho việc toán khách hàng đ-ợc diễn nhanh chóng thuận lợi Những hoạt động góp phần tạo nên mối quan hệ tốt Ngân hàng với khách hàng không quan hệ toán mà dịch vụ khác nh- tín dụng, bảo lÃnh 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với Nhà n-ớc Với chủ tr-ơng phát triển kinh tế hàng hoá nhiều thành phần, theo chế thị tr-ờng, có quản lý Nhà n-ớc, theo định h-ớng Xà hội chủ nghĩa Vai trò điều khiển vĩ mô kinh tế Nhà n-ớc ngày đ-ợc khẳng định Xu h-ớng hội nhập vào kinh tế Thế giới, đem lại hội lớn cho quốc gia đồng thời thách thức lớn quốc gia Lúc này, cần đến bàn tay định h-ớng Nhà n-ớc để đất n-ớc đến mục tiêu Thanh toán quốc tế nói chung toán tín dụng chứng từ nói riêng cần đến sách phù hợp với mục tiêu thời kỳ - 68 - để hoạt động ngày đ-ợc mở rộng phát triển, đồng thời tránh đ-ợc rủi ro xảy cho Ngân hàng nh- đơn vị xuất nhập 3.3.1.1 Tạo môi tr-ờng pháp lý cho hoạt động toán quốc tế Việt nam b-ớc vào kinh tế thị tr-ờng hoà nhập vào mậu dịch Thế giới từ cuối thập kỷ 80 Hoạt động th-ơng mại hoạt động Ngân hàng sôi động phát triển, từ có diện ngày nhiều nhà đầu t- n-ớc ngoài, đặc biệt chi nhánh Ngân hàng lớn Thế giới Thanh toán quốc tế phát triển nhanh chóng nh-ng mặt trái tranh chấp phát sinh ngày nhiều phức tạp Điều đòi hỏi có phán xét công minh quan pháp luật dựa vào luật pháp Việt nam thông lệ, tập quán quốc tế Các quốc gia có luật văn d-ới luật quy định giao dịch tín dụng chứng từ sở thông lệ quốc tế có tính đến đặc thù n-ớc họ Nh-ng nay, n-ớc ta ch-a có văn quy định, h-ớng dẫn giao dịch toán tín dụng chứng từ để Ngân hàng th-ơng mại áp dụng vào thực tế Các văn nh- cần thiết không Ngân hàng mà sở để tòa án, trọng tài xét xử tranh chấp đối tác giao dịch tín dụng chứng từ Các quan pháp luật dựa hoàn toàn vào thông lệ quốc tế để xét xử vụ kiện phát sinh Việt nam thay cho luật pháp quốc gia Rõ ràng, việc áp dụng thông lệ tập quán quốc tế vào n-ớc, hiệu đến mức tùy thuộc vào nét đặc thù, vào luật pháp quốc gia Trong bối cảnh n-ớc, với hệ thống luật thiếu ch-a đồng nhViệt nam doanh nghiệp đặc biệt Ngân hàng th-ơng mại gặp rủi ro giao dịch toán tín dụng chứng từ họ đà tìm cách để tự bảo vệ Chính vậy, Chính phủ cần phải nhanh chóng có quy - 69 - chế, văn h-ớng dẫn giao dịch toán tín dụng chứng từ Nhchúng ta đà biết, hoạt động toán tín dụng chứng từ, tham gia Ngân hàng có tham gia nhiều ban ngành khác nh-: Bộ th-ơng mại, Tổng cục hải quan, Phòng th-ơng mại công nghiệp Việt nam nên Chính phủ cần phối hợp chặt chẽ với quan hữu quan, nhằm tạo quán cho việc ban hành nh- áp dụng thi hành văn pháp quy Những văn không nên đối nghịch với thông lệ, tập quán quốc tế nh-ng phải phù hợp với luật Việt nam phải tính đến đặc thù kinh tế-xà hội, tập quán, môi tr-ờng đầu t- đất n-ớc 3.3.1.2 Cải thiện cán cân toán Cán cân toán quốc tế công cụ tổng hợp quan trọng để phân tích, đánh giá mối quan hệ kinh tế đối ngoại, thể hoạt động xuất nhập hàng hoá, dịch vụ, hoạt động đầu t- vay nợ viện trợ n-ớc Tình trạng cán cân toán quốc tế liên quan đến khả toán đất n-ớc, Ngân hàng nh- tác động đến tỷ giá hối đoái dự trữ ngoại tệ Vì việc cải thiện cán cân toán quốc tế có vai trò quan trọng Để cải thiện cân toán quốc tế cần phải: Đẩy mạnh hoạt động đối ngoại, đặc biệt hoạt động th-ơng mại với thị tr-ờng lớn nh-: Nhật bản, Mỹ, n-ớc khối ASEAN, n-ớc khối EU Đông Âu b-ớc tham gia vào tổ chức th-ơng mại Thế giới (WTO) Cần phải khai thác có hiệu tiềm có, cải tiến cấu hàng xuất cho phù hợp với nhu cầu thị tr-ờng Thế giới, tăng tỷ trọng mặt hàng gia công chế biến, giảm tỷ trọng sản phẩm thô Xác định mặt hàng chủ lực đôi với việc xây dựng phát triển thị tr-ờng trọng điểm, đồng thời mở rộng thêm mặt hàng thị tr-ờng mới, tăng khối l-ợng mặt hàng có giá trị Đầu t- thích đáng cho sản phẩm mà Việt nam có -u nh- gạo, hàng thuỷ sản, dầu mỏ - 70 - Nhà n-ớc phải có sách khuyến khích sản xuất chế biến hàng xuất khẩu, sử dụng công cụ quản lý vĩ mô nh- thuế, lÃi suất cho vay đơn vị sản xuất chế biến hàng xuất để đơn vị có điều kiện giảm giá thành nâng cao khả cạnh tranh hàng hoá thị tr-ờng Thế giới Đối với hàng nông sản, Nhà n-ớc cần có sách trợ giá để giúp ng-ời nông dân tránh đ-ợc thiệt thòi, đồng thời biện pháp để họ yên tâm sản xuất, nâng cao đời sống thân Nhà n-ớc nên thực sách tỷ giá hối đoái thích hợp, cho tỷ giá phải đảm bảo có lợi cho nhà xuất Bên cạnh biện pháp thúc đẩy xuất khẩu, Nhà n-ớc cần có giải pháp nhằm hạn chế nhập nh- sách bảo hộ sản xuất n-ớc, thông qua việc cấp giấy phép nhập khẩu, quản lý hạn ngạch công cụ thuế nhằm hạn chế nhập mặt hàng n-ớc đà sản xuất đ-ợc, mặt hàng sa sỉ, mặt hàng gây ô nhiễm môi tr-ờng, ảnh h-ởng đến an ninh phong mỹ tục quốc gia Riêng máy móc, thiết bị có công nghệ cao, loại thuộc công nghệ nguồn, Nhà n-ớc nên khuyến khích doanh nghiệp nhập sản phẩm phục vụ đắc lực cho việc sản xuất hàng thay thÕ nhËp khÈu vµ hµng phơc vơ cho xt khÈu thời gian tới Đẩy mạnh thu hút vốn đầu t- n-ớc ngoài, quản lý chặt chẽ vay nợ viện trợ n-ớc ngoài: Vốn đầu t- n-ớc có vai trò quan trọng nghiệp công nghiệp hoá, đại hoá đất n-ớc Để thu hút ngày nhiều vốn đầu tn-ớc ngoài, Nhà n-ớc cần tiếp tục tạo môi tr-ờng pháp lý thuận lợi cho hoạt động đầu t- n-ớc đầu t- trực tiếp Việc vay nợ viện trợ phải đ-ợc cải thiện, phải đảm bảo nâng cao hiệu vốn vay giữ đ-ợc mức nợ n-ớc tỷ lệ t-ơng ứng với lực trả nợ đất n-ớc Phải có chiến l-ợc vay nợ viện trợ - 71 - quy chế sử dụng hợp lý Việc quản lý vay nợ viện trợ phải bao quát tất khoản vay nợ viện trợ Chính phủ, Ngân hàng th-ơng mại doanh nghiệp Phải có kết hợp đồng ngành, cấp việc quản lý sử dụng vay nợ viện trợ 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà n-ớc: 3.3.2.1 Hoàn thiện phát triển thị tr-ờng ngoại tệ liên Ngân hàng, tiến tới thành lập thị tr-ờng hối đoái Việt nam Thị tr-ờng ngoại tệ liên Ngân hàng thị tr-ờng trao đổi, cung cấp ngoại tệ nhằm giải mối quan hệ ngoại tệ Ngân hàng Nhà n-ớc với Ngân hàng th-ơng mại Ngân hàng th-ơng mại với Việc hoàn thiện phát triển thị tr-ờng ngoại tệ liên Ngân hàng điều kiện quan trọng để Ngân hàng th-ơng mại mở rộng hoạt động kinh doanh ngoại tệ hoạt động toán quốc tế Thông qua thị tr-ờng này, Ngân hàng Nhà n-ớc điều hành tỷ giá cuối Để hoàn thiện phát triển thị tr-ờng Chính phủ, Ngân hàng Nhà n-ớc, Ngân hàng th-ơng mại đối t-ợng có liên quan cần phải thực công việc sau: - Đa dạng hoá loại ngoại tệ, ph-ơng tiện toán thị tr-ờng - Đa dạng hoá hình thức mua bán ngoại tệ nh-: mua bán trao (Spot), mua bán có kỳ hạn (Forward), mua bán quyền lựa chọn (Option) - Phát triển dịch vụ vay m-ợn ngoại tệ, nghiệp vụ gửi tiền qua đêm thị tr-ờng ngoại tệ liên Ngân hàng - Mở rộng đối t-ợng tham gia thị tr-ờng ngoại tệ liên Ngân hàng - Ngân hàng Nhà n-ớc tham gia thị tr-ơng với vai trò ng-ời kiểm soát, điều tiết thị tr-ờng sở mà thực thi sách tỷ giá, chÝnh s¸ch tiỊn tƯ qc gia - 72 - - Các Ngân hàng th-ơng mại (bao gồm hội sở chi nhánh): tham gia với t- cách ng-ời kinh doanh, nhằm mục đích phục vụ cho họ khách hàng họ - Những ng-ời môi giới tham gia với t- cách ng-ời môi giới để h-ởng hoa hồng, nhờ ng-ời môi giới mà cung cầu sớm gặp thân ng-ời môi giới ng-ời có nhiều thông tin mối quan hệ 3.3.2.2 Hiện đại hoá công nghệ toán hệ thống Ngân hàng Việt nam Hiện đại hoá công nghệ toán hệ thống Ngân hàng Việt nam có vai trò quan trọng, Ngân hàng thiếu đ-ợc công nghệ toán đại, đặc biệt giai đoạn nay- kinh tế n-ớc đ-ờng héi nhËp víi nỊn kinh tÕ khu vùc vµ nỊn kinh tÕ ThÕ giíi Thêi gian qua, hƯ thèng Ngân hàng Việt nam đà có nhiều cố gắng nhằm đại hoá công nghệ toán nh- trang bị máy vi tính, phát triển phần mềm ứng dụng, đại hoá toán nội bộ, nối mạng toán với hệ thống viễn thông tài liên Ngân hàng quốc tế (SWIFT) Hiện đại hoá công nghệ toán hệ thống Ngân hàng phải sở tận dụng triệt để mà chóng ta ®· cã, ®ång thêi víi viƯc thiÕt kÕ hệ thống toán phần mềm ứng dụng phải tạo khả linh hoạt để cải tạo, kế thừa phát triển không gây lÃng phí Để có hệ thống toán đại nh- ngày nay, n-ớc tr-ớc phải tự nghiên cứu phát triển hàng chục năm Đối với n-ớc ta n-ớc sau việc học hỏi kinh nghiệm tận dụng giúp đỡ Ngân hàng tr-ớc việc làm cần thiết nhằm nhanh chóng đại hoá công nghệ toán hệ thống Ngân hàng Việt nam - 73 - Kết luận Thông qua công tác toán quốc tế mà ph-ơng thức chủ yếu tín dụng chứng từ ngân hàng đà củng cố đ-ợc niềm tin cho c¸c doanh nghiƯp xt nhËp khÈu n-íc cịng nh- bạn hàng n-ớc Bản báo cáo thực tập đà vào phân tích làm rõ đ-ợc vấn đề sau đây: - Bản báo cáo đà làm rõ đ-ợc vấn đề toán quốc tế toán quốc tế theo ph-ơng thức tín dụng chứng từ sở lý luận - Bản báo cáo đà phân tích đ-ợc thực trạng hoạt động toán quốc tế theo ph-ơng thức tín dụng chứng từ Habubank năm trở lại - Trên sở phân tích trạng thực toán tín dụng chứng từ Habubank, em đà mạnh dạn đ-a số giải pháp kiến nghị nhằm hoàn thiện nghiệp vụ toán tín dụng chứng từ Habubank Với báo cáo này, thân em hy vọng đóng góp phần nhỏ kiến thức vào việc hoàn thiện công tác toán quốc tế theo ph-ơng thức tín dụng chứng từ, đ-a ph-ơng thức thực trở thành ph-ơng thức toán nhanh chóng, hiệu an toàn Habubank Tuy nhiên, đề tài rộng phức tạp mà thân em trình nghiên cứu tìm hiểu thực tế có hạn chế định thời gian nhận thức nên báo cáo khong tránh khỏi khiếm khuyết Một lần em xin chân thành cám ơn PGS.TS Đinh Trọng Thịnh, Ban Giám đốc toàn thể anh chị cán phòng toán quốc tế Habubank đà tận tình h-ớng dẫn, giúp đỡ em hoàn thành khoá luận tốt nghiệp nµy - 74 - ... đà hoàn thành đề tài -9- Ch-ơng vấn đề toán quốc tế toán quốc tế theo ph-ơng thức tín dụng chứng từ 1.1 Thanh toán quốc tế vai trò toán quốc tế 1.1.1 Khái niệm toán quốc tế Thanh toán quốc tế. .. Những vấn đề toán quốc tế toán quốc tế theo ph-ơng thức tín dụng chứng từ Ch-ơng 2: Thực trạng hoạt động toán tín dụng chứng từ ngân hàng tmcp nhà Hà Nội Ch-ơng 3: Một số giải pháp hoàn thiện hoạt... động toán quốc tế theo ph-ơng thức tín dụng chứng từ ngân hàng TMCP nhà Hà Nội Với kiến thức đà đ-ợc học Học Viện Tài Chính với tìm hiểu thêm tài liệu bên ngoài, tìm hiểu ngân hàng TMCP nhà Hà Nội