luận văn chuyên ngành tài chính quốc tế đề tài Giải pháp hoàn thiện nghiệp vụ thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng TMCP nhà Hà Nội

Với t- cách là một nhân tố quan trọng, không thể thiếu đ-ợc cho sự phát triển của th-ơng mại quốc tế, công tác thanh toán quốc tế đã không ngừng đ-ợc đổi mới và hoàn thiện với những ph-ơ

Bộ tàI CHíNH HọC VIệN TàI CHíNH

L-u đình đạt Lớp: CQ46/08.02

Đề tài: Giải pháp hoàn thiện nghiệp vụ thanh toán quốc tế theo ph-ơng

thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng TMCP nhà Hà Nội

Luận văn cuối khoá

Chuyên ngành: Tài Chính Quốc Tế

Ng-ời huớng dẫn khoa học:

PGS.TS Đinh Trọng Thịnh

Hà Nội - Năm 2012

Danh Môc c¸c ký hiÖu, ch÷ viÕt t¾t

Habubank: Ng©n hµng th-¬ng m¹i cæ phÇn Nhµ Hµ Néi

Vietcombank: Ng©n hµng th-¬ng m¹i cæ phÇn ngo¹i th-¬ng ViÖt Nam Agribank: Ng©n hµng n«ng nghiÖp vµ ph¸t triÓn n«ng th«n ViÖt Nam UCP: The Uniform Customs and Practice for Documentary Credits ISBP: International Standard Banking Practice for the Examination of Documents Under Documentary Credits

ICC: International Chamber of Commerce- Phßng Th-¬ng M¹i Quèc TÕ SWIFT: Society for Worlwide Inter-Bank Financial Telecommunication L/C: Letter of Credit – TÝn dông th-

TMCP: Th-¬ng m¹i cæ phÇn

NHNN: Ng©n hµng Nhµ n-íc

NHTM: Ng©n hµng th-¬ng m¹i

TTV: Thanh to¸n viªn

TTQT: Thanh to¸n quèc tÕ

Danh môc c¸c b¶ng, biÓu

B¶ng 2.1 C¸c chØ tiªu tµi chÝnh c¬ b¶n ( 2007-2011) 31 BiÓu 2.2 Doanh sè thanh to¸n quèc tÕ t¹i Habubank (2007-2011) 38 B¶ng 2.3 C¬ cÊu doanh sè thanh to¸n quèc tÕ theo lÜnh vùc ho¹t

B¶ng 2.8 Mét sè møc phÝ dÞch vô thanh to¸n tÝn dông chøng tõ

cña Habubank, Vietcombank vµ Agribank

49

B¶ng 3.1 C¸c chØ tiªu kÕ ho¹ch tµi chÝnh n¨m 2012 58

Lời mở đầu

Từ x-a đến nay, không một quốc gia nào trên thế giới có thể phát triển

mà thiếu các hoạt động giao l-u kinh tế quốc tế Ngày nay, cùng với sự phát triển của mạng l-ới giao thông vận tải quốc tế, hoạt động xuất nhập khẩu trở thành chiếc cầu nối quan trọng để một n-ớc tham gia vào đời sống kinh tế sôi

động của toàn cầu nhằm tìm kiếm các nguồn nguyên liệu dồi dào với chi phí thấp, mở rộng thị tr-ờng tiêu thụ sản phẩm, thúc đẩy sự phát triển sản xuất trong n-ớc, mang lại thu nhập ngày càng cao cho các nhà sản xuất, các doanh nghiệp xuất nhập khẩu, góp phần tăng nhanh tốc độ phát triển kinh tế và nâng cao vị thế của quốc gia trên tr-ờng quốc tế

Với t- cách là một nhân tố quan trọng, không thể thiếu đ-ợc cho sự phát triển của th-ơng mại quốc tế, công tác thanh toán quốc tế đã không ngừng đ-ợc đổi mới và hoàn thiện với những ph-ơng thức thanh toán an toàn

và hiệu quả cho các bên tham gia, trong đó đ-ợc sử dụng nhiều nhất hiện nay

là ph-ơng thức thanh toán bằng tín dụng chứng từ Ph-ơng thức này thật sự đã góp phần đáng kể vào sự phát triển của kinh doanh xuất nhập khẩu nói riêng

và của cả nền kinh tế nói chung

Tại Việt Nam, cùng với sự hội nhập nền kinh tế Thế giới, hoạt động xuất nhập khẩu đã thực sự bùng nổ kéo theo sự phát triển mạnh mẽ của công tác thanh toán quốc tế tại các Ngân hàng th-ơng mại Ph-ơng thức thanh toán bằng th- tín dụng cũng đ-ợc sử dụng ngày càng nhiều trong thanh toán hàng hoá xuất nhập khẩu

Qua thực tế tìm hiểu tại Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội thì hình thức dịch vụ rất quan trọng, gắn liền và ảnh h-ởng trực tiếp đến th-ơng mại quốc

tế, đó là hoạt động thanh toán quốc tế, đặc biệt là thanh toán quốc tế theo

ph-ơng thức tín dụng chứng từ Nó không những phục vụ cho việc mở rộng, phát triển hoạt động xuất nhập khẩu, hoạt động kinh tế đối ngoại, mà còn là một yếu tố quan trọng quyết định sự phát triển của Ngân hàng

Từ thực tiễn trên, em đã mạnh dạn chọn đề tài “Giải pháp hoàn thiện nghiệp vụ thanh toán quốc tế theo ph-ơng thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng TMCP nhà Hà Nội ” làm chuyên đề thực tập tốt nghiệp của

mình Với đề tài này, em hy vọng sẽ góp phần thúc đẩy sự phát triển, hoàn thiện hoạt động thanh toán quốc tế bằng ph-ơng thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng TMCP nhà Hà Nội

Trên cơ sở các lý luận chung về hoạt động thanh toán bằng ph-ơng thức tín dụng chứng từ, bài viết đi sâu phân tích thực trạng hoạt động thanh toán bằng ph-ơng thức này tại chi nhánh, trên cơ sở đó đ-a ra một số giải pháp nhằm khắc phục những tồn tại và nâng cao chất l-ợng của hoạt động này trong hoạt động tổng quan của chi nhánh Ngoài phần mở đầu và kết luận, chuyên đề gồm 3 ch-ơng:

Ch-ơng 1: Những vấn đề cơ bản về thanh toán quốc tế và thanh toán quốc tế

theo ph-ơng thức tín dụng chứng từ

Ch-ơng 2: Thực trạng về hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ tại ngân

hàng tmcp nhà Hà Nội

Ch-ơng 3: Một số giải pháp hoàn thiện hoạt động thanh toán quốc tế theo

ph-ơng thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng TMCP nhà Hà Nội

Với những kiến thức đã đ-ợc học tại Học Viện Tài Chính cùng với những tìm hiểu thêm tài liệu bên ngoài, tìm hiểu tại ngân hàng TMCP nhà Hà Nội và sự h-ớng dẫn của PGS TS Đinh Trọng Thịnh em đã hoàn thành đề tài này

Ch-ơng 1 những vấn đề cơ bản về thanh toán quốc tế và thanh toán quốc tế theo ph-ơng thức tín dụng chứng từ

1.1 Thanh toán quốc tế và vai trò của thanh toán quốc tế

1.1.1 Khái niệm về thanh toán quốc tế

Thanh toán quốc tế là việc thực hiện chi trả bằng tiền liên quan đến các dịch vụ mua bán hàng hoá hay cung ứng lao vụ giữa các tổ chức hay cá nhân n-ớc này với các tổ chức hay cá nhân n-ớc khác, hay giữa một quốc gia với một tổ chức quốc tế thông qua quan hệ giữa các ngân hàng của các n-ớc liên quan

D-ới giác độ kinh tế, các quan hệ quốc tế đ-ợc phân chia thành hai loại: quan hệ mậu dịch và quan hệ phi mậu dịch Do đó thanh toán quốc tế cũng bao gồm: thanh toán phi mậu dịch và thanh toán mậu dịch

- Thanh toán phi mậu dịch:

Là quan hệ thanh toán phát sinh không liên quan đến hàng hoá cũng nh- cung ứng lao vụ, nó không mang tính chất th-ơng mại Đó là những chi phí của các cơ quan ngoại giao, ngoại th-ơng ở n-ớc sở tại, các chi phí về vận chuyển và đi lại của các đoàn khách Nhà n-ớc, các tổ chức, cá nhân

- Thanh toán mậu dịch:

Khác hoàn toàn với thanh toán phi mậu dịch, thanh toán mậu dịch phát sinh trên cơ sở trao đổi hàng hoá và các dịch vụ th-ơng mại theo giá cả quốc

tế Thông th-ờng trong nghiệp vụ thanh toán mậu dịch phải có chứng từ hàng hoá kèm theo Các bên mua bán bị ràng buộc với nhau bởi hợp đồng th-ơng mại, hoặc một hình thức cam kết khác (th-, điện giao dịch ) Mỗi hợp đồng

chỉ ra một mối quan hệ nhất định, nội dung hợp đồng phải quy định điều kiện thanh toán cụ thể

1.1.2 Vai trò của thanh toán quốc tế

1.1.2.1 Đối với nền kinh tế

- Thanh toán quốc tế là đòi hỏi tất yếu khách quan trong sự phát triển kinh tế đối ngoại

Với sự gia tăng mạnh mẽ của hoạt động giao l-u quốc tế, nhu cầu hợp tác, phân công lao động quốc tế, trao đổi hàng hóa giữa các n-ớc gia tăng không ngừng Từ đây bắt đầu phát sinh các mối liên hệ giữa ng-ời mua và ng-ời bán, ng-ời cho vay và ng-ời trả nợ, ng-ời đầu t- và ng-ời nhận đầu t-

và các bên liên quan trong quan hệ quốc tế có sự khác nhau về địa lý, về loại tiền sử dụng, về tập quán kinh doanh vì vậy thanh toán quốc tế ra đời là đòi hỏi tất yếu để giải quyết một phần và làm hài hoà các mối quan hệ đó

- Thanh toán quốc tế là một hình thức dịch vụ quan trọng gắn liền với hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu

Kể từ khi tiền tệ ra đời, hoạt động thanh toán đã trở thành bộ phận riêng nh-ng lại gắn bó hữu cơ với hoạt động buôn bán hàng hoá Có thể thấy trên một hợp đồng mua bán hàng hoá, dịch vụ điều khoản thanh toán luôn luôn là

điều khoản không thể thiếu và rất quan trọng Thực hiện thanh toán nh- thế nào liên quan chặt chẽ tới quyền lợi, trách nhiệm, nghĩa vụ của các bên trong hợp đồng Các điều khoản thanh toán đ-ợc quy định và thỏa thuận một cách thống nhất và chặt chẽ sẽ tạo điều kiện cho các bên tham gia tránh đ-ợc những rủi ro, cũng nh- có biện pháp để phòng ngừa rủi ro Việc thực hiện các

điều khoản thanh toán có nghiêm túc hay không ảnh h-ởng tới uy tín và độ bền vững trong quan hệ mua bán giữa các bên trên th-ơng tr-ờng Do đó có thể nói hiệu quả kinh tế trong lĩnh vực kinh doanh XNK một phần lớn nhờ vào

chất l-ợng của khâu thanh toán, từ đó thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển

- Thanh toán quốc tế là th-ớc đo, là nhân tố ảnh h-ởng trực tiếp đến hiệu quả kinh doanh

Thanh toán quốc tế ảnh h-ởng trực tiếp đến vòng quay vốn của các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực sản xuất kinh doanh xuất nhập khẩu,

do vậy ảnh h-ởng đến doanh thu cũng nh- lợi nhuận của các bên tham gia Thông qua hoạt động thanh toán, chúng ta có thể đánh giá khả năng tài chính,

uy tín cũng nh- tiềm lực của mỗi đơn vị Chính vì vậy xem xét tình hình thanh toán là một trong những cơ sở để tìm đối tác, bạn hàng trong quan hệ kinh doanh sao cho có lợi cho mình nhiều nhất Có thể nói rằng, kinh tế đối ngoại

có đ-ợc mở rộng hay không một phần là nhờ vào hoạt động thanh toán quốc tế

có đ-ợc thực hiện tốt hay không Thanh toán quốc tế hoạt động tốt sẽ tạo điều kiện đẩy mạnh hoạt động xuất nhập khẩu, phát triển sản xuất trong n-ớc, khuyến khích nâng cao chất l-ợng hàng hoá, thực hiện mục tiêu chiếm lĩnh thị tr-ờng xuất khẩu của các quốc gia

1.1.2.2 Đối với Ngân hàng

Đối với Ngân hàng, việc hoàn thiện và phát triển hoạt động thanh toán quốc tế có vị trí và vai trò rất quan trọng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng Đây không chỉ là một dịch vụ thuần tuý mà còn đ-ợc coi là không thể thiếu trong hoạt động kinh doanh của mỗi Ngân hàng, bổ sung và hỗ trợ cho hoạt động kinh doanh khác trong Ngân hàng

Hoạt động thanh toán quốc tế giúp cho Ngân hàng thu hút thêm nhiều khách hàng có nhu cầu thanh toán quốc tế, phần lớn là các khách hàng hoạt

động trong lĩnh vực kinh doanh xuất nhập khẩu Trên cơ sở đó, Ngân hàng có thể mở rộng qui mô hoạt động, tăng thêm nguồn thu nhập, củng cố khả năng cạnh tranh trên thị tr-ờng

Trên ph-ơng diện quản lý nhà n-ớc, thông qua hoạt động thanh toán quốc tế, Chính phủ thực hiện tốt quản lý nguồn ngoại tệ ra vào của một quốc gia dựa trên cán cân thanh toán quốc tế và làm cơ sở cho việc xây dựng và thực hiện chính sách tài khoá-tiền tệ Nh- vậy, trong xu thế phát triển hiện nay thanh toán quốc tế có một vị trí rất quan trọng và đòi hỏi các Ngân hàng phải nâng cao hơn nữa chất l-ợng dịch vụ thanh toán quốc tế

Cũng chính bởi thanh toán quốc tế là một loại hình dịch vụ không thể thiếu trong hoạt động kinh doanh của mỗi NHTM, vì thế các ngân hàng cũng

có một vai trò rất lớn để đẩy mạnh và phát triển dịch vụ này Nhờ có sự tham gia của mạng l-ới các ngân hàng rộng lớn trên khắp thế giới với chức năng làm trung gian thanh toán, việc thanh toán giữa các quốc gia đ-ợc diễn ra thuận lợi, tiết kiệm đ-ợc thời gian và chi phí, từ đó nó thúc đẩy các quan hệ kinh tế quốc tế phát triển Bên cạnh đó, Ngân hàng không chỉ thực hiện dịch

vụ thanh toán quốc tế đơn thuần mà còn tham gia vào việc t- vấn và hỗ trợ cho các doanh nghiệp hoàn thiện nghiệp vụ này tránh những rủi ro dựa vào sự hiểu biết của ngân hàng

1.2 Các ph-ơng thức thanh toán quốc tế chủ yếu

1.2.1 Khái quát về quá trình phát triển thanh toán quốc tế

Sau chiến tranh Thế giới lần thứ 2, hệ thống các n-ớc Xã hội chủ nghĩa

đ-ợc thành lập, quan hệ kinh tế giữa các n-ớc Xã hội chủ nghĩa đ-ợc hình thành và phát triển thì quan hệ thanh toán cũng đ-ợc mở rộng Trong thời gian

đầu, Liên xô là n-ớc cung cấp hàng hoá chủ yếu cho các n-ớc Xã hội chủ nghĩa khác, cho nên việc thanh toán hàng hóa mới chỉ là thanh toán Clearing tay đôi giữa Liên xô với từng n-ớc Xã hội chủ nghĩa Sau một thời gian, nền kinh tế của các n-ớc Xã hội chủ nghĩa đ-ợc phục hồi và dần dần phát triển thì quan hệ trao đổi hàng hoá giữa các n-ớc cũng đ-ợc mở rộng, từ đó hình thành quan hệ thanh toán Clearing tay đôi giữa các n-ớc Xã hội chủ nghĩa với nhau

Quá trình phát triển quan hệ thanh toán quốc tế giữa Việt Nam với các n-ớc Xã hội chủ nghĩa cũng bắt đầu từ chế độ thanh toán Clearing hai bên (Việt nam với Liên xô, Việt nam với Tiệp khắc ), tiếp đến là chế độ thanh toán Clearing nhiều bên và thanh toán Clearing nhiều bên bằng đồng Rup chuyển khoản qua Ngân hàng Hợp tác kinh tế quốc tế (RCK)

B-ớc sang những năm 90, tình hình Thế giới có nhiều biến động trên các lĩnh vực kinh tế, chính trị Theo xu h-ớng mới, hệ thống các n-ớc Xã hội chủ nghĩa ngày càng giảm sút, tan rã , cơ chế thanh toán nhiều bên bằng RCK không còn phù hợp nữa vì vậy từ năm 1991, đồng RCK đã bị loại bỏ khỏi Ngân hàng hợp tác kinh tế quốc tế, đồng thời Ngân hàng hợp tác kinh tế quốc tế cũng đ-ợc cải tổ lại thành một Ngân hàng th-ơng mại khu vực

Từ năm 1990 trở về tr-ớc, song song với hệ thống thanh toán của khối các n-ớc Xã hội chủ nghĩa thì các n-ớc T- bản chủ nghĩa cũng thiết lập cho riêng mình một hệ thống thanh toán T- bản chủ nghĩa

Trong giai đoạn hiện nay, với sự tác động mạnh mẽ của thành tựu khoa học kỹ thuật, cùng với xu h-ớng mới của thời đại, quan hệ quốc tế đã và đang chuyển sang một thời kỳ mới Sự giao l-u hàng hoá không còn bị giới hạn bởi chế độ chính trị của mỗi quốc gia, thị tr-ờng quốc tế mở rộng, việc mua bán, trao đổi hàng hoá, dịch vụ sử dụng hệ thống giá cả thống nhất vì vậy nội dung thanh toán quốc tế của mỗi n-ớc cũng đổi mới sử dụng các điều kiện thanh toán (ph-ơng thức, tiền tệ) thống nhất trên phạm vi toàn Thế giới, không còn phân biệt màu sắc chính trị nh- tr-ớc đây

1.2.2 Các ph-ơng thức thanh toán quốc tế chủ yếu

1.2.2.1 Ph-ơng thức chuyển tiền (Remittance)

Ph-ơng thức chuyển tiền là ph-ơng thức thanh toán, trong đó khách hàng (ng-ời trả tiền) yêu cầu Ngân hàng của mình chuyển một số tiền nhất

định cho một ng-ời khác (ng-ời h-ởng lợi) ở một địa điểm nhất định bằng

ph-ơng tiện chuyển tiền do khách hàng yêu cầu, hoặc bằng điện (Telegaphic tranfer-T/T) hoặc bằng th- (Mail tranfer-M/T) Hiện nay các ngân hàng sử dụng hình thức chuyển tiền bằng điện là chủ yếu

1.2.2.2 Ph-ơng thức nhờ thu (Collection)

Ph-ơng thức nhờ thu là ph-ơng thức thanh toán mà ng-ời bán sau khi giao hàng ký phát hối phiếu đòi tiền ng-ời mua, rồi đến Ngân hàng nhờ thu

hộ số tiền ghi trên hối phiếu đó

Các bên tham gia:

- Ng-ời bán (ng-ời h-ởng lợi)

- Ng-ời mua (ng-ời trả tiền)

- Ngân hàng bên bán: Ngân hàng nhận sự uỷ thác của ng-ời h-ởng lợi (ng-ời bán) để thực hiện nghiệp vụ uỷ thác thu

- Ngân hàng bên mua: là Ngân hàng phục vụ ng-ời mua Ngân hàng này th-ờng là Ngân hàng đại lý của Ngân hàng bên bán và ở n-ớc của ng-ời mua

- Ngân hàng trung gian: Đứng ra làm trung gian thanh toán khi Ngân hàng bên bán và Ngân hàng bên mua không có quan hệ đại lý với nhau (Ngân hàng trung gian có thể có hoặc không)

Ph-ơng thức nhờ thu đ-ợc phân thành hai loại: đó là ph-ơng thức nhờ thu phiếu trơn và ph-ơng thức nhờ thu kèm chứng từ

1.2.2.3 Ph-ơng thức thanh toán tín dụng chứng từ(Letter of Credit)

a Khái niệm và đặc điểm

Th- tín dụng (Letter of Credit - viết tắt là L/C) là một cam kết thanh toán có điều kiện bằng văn bản của một tổ chức tài chính (thông th-ờng là ngan hang) đối với ng-ời thụ h-ởng L/C (thông th-ờng là ng-ời bán hàng hoặc ng-ời cung cấp dịch vụ) với điều kiện ng-ời thụ h-ởng phải xuất trình bộ

chứng từ phù hợp với tất cả các điều khoản đ-ợc quy định trong L/C, phù hợp với Quy tắc thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ (UCP) đ-ợc dẫn chiếu trong th- tín dụng và phù hợp với Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế dùng để kiểm tra chứng từ trong ph-ơng thức tín dụng chứng từ (ISBP)

Ngân hàng phát hành phát hành một L/C yêu cầu thanh toán cho ng-ời thụ h-ởng một số tiền nhất định khi ng-ời thụ h-ởng xuất trình bộ chứng từ theo quy định của L/C chứng minh ng-ời thụ h-ởng hoàn thành nghĩa vụ cung cấp hàng hóa hoặc dịch vụ trong một khoảng thời gian nhất định đ-ợc quy

định trong L/C Khi đó, sau khi ng-ời thụ h-ởng hoàn thành nghĩa vụ giao hàng hóa hoặc dịch vụ, lập bộ chứng từ, xuất trình bộ chứng từ cho ngân hàng phát hành hoặc ngân hàng chỉ định trong khoảng thời gian quy định của tín dụng th-, để đ-ợc thanh toán, bộ chứng từ đó phải thỏa mãn những điều kiện sau đây:

- Bộ chứng từ phải đầy đủ về mặt chủng loại và số l-ợng, thể hiện nội dung phù hợp với các yêu cầu của L/C, bản thân các chứng từ không mâu thuẫn nhau về mặt nội dung Ví dụ nh- th- tín dụng yêu cầu xuất trình bao nhiêu loại chứng từ, mỗi loại bao nhiêu bản gốc, bao nhiêu bản sao, ngày phát hành trong khoảng thời gian nào, nội dung thể hiện ra sao…, thì bộ chứng từ

do ng-ời thụ h-ởng xuất trình phải đáp ứng đầy đủ các yêu cầu đó

- Bộ chứng từ phải phù hợp với UCP (xem phần UCP) đ-ợc dẫn chiếu trong L/C

- Bộ chứng từ phải phù hợp với ISBP (xem phần ISBP)

Một số điểm đặc biệt của L/C :

- L/C không phụ thuộc vào hợp đồng cơ sở (hợp đồng mà xuất phát từ hợp đồng đó ng-ời ta tiến hành mở L/C) Các ngân hàng không liên quan hoặc

bị ràng buộc bởi các hợp đồng nh- thế ngay cả khi L/C có dẫn chiếu đến các hợp đồng đó (điều 4 UCP600)

- Các ngân hàng làm việc với nhau trên cơ sở chứng từ chứ không quan tâm đến hàng hóa/dịch vụ Cho dù ng-ời bán giao hàng bị thiếu, hàng kém chất lượng, giao hàng sai …, nhưng nếu trên bề mặt chứng từ thể hiện phù hợp với L/C, UCP, ISBP thì ngân hàng phát hành phải thanh toán cho ng-ời thụ h-ởng Các bên tham gia trong th- tín dụng không đ-ợc lợi dụng vào tình trạng hàng hóa/dịch vụ đ-ợc giao để trì hoãn việc thanh toán (Điều 5 UCP600)

- Theo UCP600 thì L/C là không thể hủy ngang

- Theo UCP600 quy định, thì các bên muốn áp dụng phiên bản UCP nào thì phải quy định rõ trong th- tín dụng

- Mặc dù ng-ời đề nghị mở L/C tham gia với t- cách là ng-ời mua hàng hóa/dịch vụ, nh-ng ngân hàng phát hành mới là ng-ời thanh toán, cho nên khi ng-ời thụ h-ởng ký phát hối phiếu đòi tiền thì phải đòi tiền ngân hàng phát hành L/C

b Các bên tham gia:

Ngân hàng phát hành (Issuing Bank): Phát hành L/C

Ngân hàng thông báo (Advising Bank): Thông báo L/C

Ngân hàng xác nhận (Confirming Bank): Xác nhận LC

Ngân hàng bồi hoàn (Reimbursing Bank): Thanh toán cho Ngân hàng

đòi tiền trong tr-ờng hợp L/C có chỉ định

Ngân hàng chiết khấu (Negotiating Bank): Th-ơng l-ợng chiết khấu

bộ chứng từ

Ngân hàng xuất trình (Presenting Bank): Xuất trình bộ chứng từ đến ngân hàng đ-ợc chỉ định trong L/C

Ngân hàng đ-ợc chỉ định (Nominated Bank): Đ-ợc ngân hàng phát hành chỉ định làm một công việc cụ thể nào đó, th-ờng là th-ơng l-ợng chiết khấu hoặc thanh toán bộ chứng từ

Ngân hàng đòi tiền (Claiming Bank): đòi tiền bộ chứng từ theo sự ủy quyền của các bên thụ h-ởng

Ng-ời yêu cầu mở th- tín dụng (Applicant)

Ng-ời thụ h-ởng (Beneficiary)

Tùy theo quy định của từng L/C cụ thể, một ngân hàng có khi đảm nhận nhiều chức năng của các ngân hàng đ-ợc liệt kê nh- trên Chức năng, nhiệm

vụ, trách nhiệm của các bên có liện quan đ-ợc quy định cụ thể trong UCP và ISBP

c Quy trình vận hành của th- tín dụng

Ng-ời đề nghị mở L/C (Applicant) đến ngân hàng mở L/C (Issuing Bank) đề nghị mở L/C cho ng-ời thụ h-ờng (Beneficiary) đ-ợc thông báo cho ng-ời thụ h-ởng thông qua một ngân hàng thông báo (Advising Bank) do ng-ời thụ h-ởng chỉ định (Tr-ờng hợp ng-ời đề nghị mở L/C và ng-ời thụ h-ởng L/C không chỉ định đ-ợc ngân hàng thông báo, thì ngân hàng phát hành có thể tự chọn ngân hàng thông báo, nh-ng tr-ờng hợp này rất ít)

Khi ng-ời thụ h-ởng hoàn thành nghĩa vụ giao hàng hóa hoặc dịch vụ, ng-ời thụ h-ởng lập bộ chứng từ (Documents) theo yêu cầu của L/C, xuất trình đến ngân hàng thông báo, ngân hàng th-ơng l-ợng (Negotiating Bank) hoặc ngân hàng xuất trình (Presenting Bank) tùy theo quy định của L/C và nhu cầu của ng-ời thụ h-ởng Khi các ngân hàng nêu trên nhận bộ chứng từ, họ tiến hành kiểm tra tính hợp lệ của bộ chứng từ, thông báo bất hợp lệ (Discrepancies) cho ng-ời thụ h-ởng để tiến hành chỉnh sửa chứng từ (nếu có)

Trong tr-ờng hợp bộ chứng từ phù hợp, ngân hàng nhận chứng từ sẽ tiến hành chiết khấu (Negotiation) bộ chứng từ và/hoặc gửi bộ chứng từ đi đòi tiền hoặc đi điện đòi tiền (nếu L/C cho phép đòi tiền bằng điện)

Khi ngân hàng phát hành hoặc ngân hàng đ-ợc chỉ định nhận bộ chứng

từ, họ tiến hành kiểm tra tính hợp lệ bộ chứng từ Nếu bộ chứng từ hợp lệ, họ

sẽ tiến hành thanh toán (đối với L/C trả ngay) hoặc đi điện chấp nhận thanh toán (đối với L/C trả chậm) Trong tr-ờng hợp bộ chứng từ có bất hợp lệ, họ sẽ

đi điện thông báo bất hợp lệ cho ngân hàng gửi bộ chứng từ để xin chỉ thị

đồng thời thông báo cho ng-ời đề ngị mở L/C Nếu ng-ời đề ngị mở L/C và ng-ời thụ h-ởng L/C th-ơng l-ợng chấp nhận bất hợp lệ, ngân hàng nhận chứng từ sẽ giao bộ chứng từ cho ng-ời đề nghị mở L/C đổi lấy thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán, nếu hai bên không thỏa thuận đ-ợc bất hợp lệ, ngân hàng nhận bộ chứng từ sẽ tiến hành hoàn trả bộ chứng từ cho ngân hàng xuất trình dựa trên chỉ thị của ngân hàng xuất trình Tr-ờng hợp L/C cho phép

đòi tiền bằng điện, khi nhận đ-ợc điện đòi tiền, ngân hàng phát hành tiến hành thanh toán cho ngân hàng đòi tiền hoặc ủy quyền cho ngân hàng bồi hoàn thanh toán

d Nội dung của th- tín dụng

Th- tín dụng là một ph-ơng tiện thanh toán rất quan trọng trong ph-ơng thức thanh toán tín dụng chứng từ Không mở đ-ợc th- tín dụng chứng từ thì ph-ơng thức thanh toán này không đ-ợc xác lập và ng-ời bán không thể giao hàng cho ng-ời mua Th- tín dụng là một văn bản pháp lý trong đó Ngân hàng

đứng ra cam kết trả tiền cho ng-ời bán trong một thời hạn nhất định đ-ợc quy

định trong th- tín dụng

Nội dung của th- tín dụng bao gồm:

- Số hiệu th- tín dụng:

- Địa điểm và ngày mở th- tín dụng:

- Loại th- tín dụng: đây là nội dung quan trọng có tác dụng điều khiển tính chất, nghiệp vụ, quyền lợi của các bên tham gia

- Tên, địa chỉ của những ng-ời có liên quan đến ph-ơng thức thanh toán tín dụng chứng từ

- Số tiền của th- tín dụng

- Thời hạn hiệu lực, thời hạn trả tiền và thời hạn giao hàng ghi trong th- tín dụng

- Các nội dung về hàng hoá nh- tên hàng, số l-ợng, trọng l-ợng, giá cả, quy cách, phẩm chất, bao bì, ký mã hiệu

- Các nội dung về vận tải, giao nhận hàng hoá nh- điều kiện cơ sở giao hàng, nơi gửi, nơi giao nhận hàng hoá, cách vận chuyển và cách giao hàng

- Những chứng từ mà ng-ời xuất khẩu phải xuất trình: đây là nội dung then chốt của th- tín dụng, là bằng chứng để chứng minh rằng ng-ời xuất khẩu hoàn thành nghĩa vụ giao hàng và làm đúng những điều quy định trong th- tín dụng

- Tính xác thực của th- tín dụng

- Các điều kiện khác

Các loại th- tín dụng:

Chia theo tính chất có thể hủy ngang

Th- tín dụng có thể huỷ ngang (Revocable Letter of Credit) (loại này đã

bị bỏ theo UCP600 và tất cả các th- tín dụng là không thể hủy ngang trong tr-ờng hợp L/C dẫn chiếu UCP600)

Th- tín dụng không thể huỷ ngang (Irrevocable Letter of Credit)

Chia theo tính chất của L/C

Th- tín dụng xác nhận (Confirmed Letter of Credit)

Th- tín dụng chuyển nh-ợng (Transferable Letter of Credit)

Th- tín dụng tuần hoàn (Revolving Letter of Credit)

Th- tín dụng giáp l-ng (Back to Back Letter of Credit)

Th- tín dụng đối ứng(Reciprocal Letter of Credit}

Th- tín dụng dự phòng( Standby Letter of Credit)

Chia theo thời hạn thanh toán của L/C

Th- tín dụng trả ngay (Sight Letter of Credit)

Th- tín dụng trả chậm (Deferred Letter of Credit)

Th- tín dụng thanh toán hỗn hợp (Mixed Payment Letter of Credit) Th- tín dụng điều khoản đỏ (Red Clause Letter of Credit)

e Các chứng từ cơ bản của ph-ơng thức thanh toán tín dụng chứng từ

Trong ph-ơng thức thanh toán tín dụng chứng từ có một nội dung quan trọng, ảnh h-ởng trực tiếp đến kết quả cuối cùng của quá trình thanh toán đó

là bộ chứng từ quy định trong th- tín dụng mà ng-ời bán phải xuất trình tại Ngân hàng Thông th-ờng bộ chứng từ đ-ợc quy định gồm những chứng từ cơ bản sau:

 Đối với ng-ời mua:

Nhà nhập khẩu có thể mở rộng nguồn cung cấp hàng hoá cho mình mà không phải tốn kém thời gian, công sức trong việc tìm kiếm đối tác uy tín và tin cậy Bởi vì hầu hết các chứng từ, giấy tờ (về mặt hình thức) đều đ-ợc Ngân hàng kiểm tra và chịu trách nhiệm hoàn toàn về các sai sót do mình gây ra Ng-ời mua đ-ợc đảm bảo về mặt tài chính rằng chỉ khi nào bên bán đã gửi hàng và lập xong bộ chứng từ cần thiết thì mới đ-ợc nhận tiền hàng Ngoài ra, các khoản ký quỹ mở th- tín dụng cũng đ-ợc h-ởng lãi suất theo quy định Và khoản ký quỹ này sẽ đ-ợc hoàn lại đầy đủ khi bên bán vi phạm hợp đồng Để tăng khả năng đảm bảo về chất l-ợng hàng hoá, trong nội dung của th- tín dụng, ng-ời mua có thể yêu cầu bên bán xuất trình bộ chứng từ trong đó có

giấy kiểm tra chất l-ợng đ-ợc cấp bởi một trung tâm kiểm tra chất l-ợng có

uy tín trên Thế giới

 Đối với ng-ời bán:

Ng-ời xuất khẩu hoàn toàn đ-ợc đảm bảo thanh toán với bộ chứng từ hoàn hảo Việc thanh toán của Ngân hàng không phụ thuộc vào nhà nhập khẩu Nhà xuất khẩu sau khi gửi hàng, tiến hành lập bộ chứng từ phù hợp với các điều khoản của th- tín dụng sẽ đ-ợc thanh toán bất kể tr-ờng hợp nào, kể cả tr-ờng hợp ng-ời nhập khẩu mất khả năng thanh toán Do vậy, nhà xuất khẩu sẽ thu hồi vốn nhanh, không bị ứ đọng vốn Nhà xuất khẩu còn tránh

đ-ợc các rủi ro về ngoại hối vì khi làm đơn xin mở th- tín dụng nhà nhập khẩu

đã có giấy phép chuyển ngoại tệ của các cơ quan quan quản lý ngoại hối

 Đối với Ngân hàng:

Ngân hàng mở rộng nghiệp vụ kinh doanh để tăng thu nhập

Ngân hàng thu đ-ợc một khoản thủ tục phí khá lớn, ngoài ra Ngân hàng còn thu đ-ợc một khoản tiền gửi đáng kể khi nhà nhập khẩu ký quỹ Xoay quanh hoạt động này, Ngân hàng còn thực hiện một số hoạt động khác và cũng thu đ-ợc một khoản phí nh-: tài trợ xuất nhập khẩu, bảo lãnh, xác nhận và Ngân hàng còn thu đ-ợc một lợi ích vô hình to lớn đó là uy tín, địa

vị của Ngân hàng trên thị tr-ờng tài chính, tín dụng quốc tế

Ngoài ra, thông qua nghiệp vụ của ngân hàng sẽ góp phần giúp đỡ các khách hàng xuất nhập khẩu của mình đồng thời thúc đẩy quá trình thanh toán quốc tế đ-ợc phát triển

Nh-ợc điểm

Hiện nay, ph-ơng thức thanh toán tín dụng chứng từ là ph-ơng thức -u việt nhất trong thanh toán quốc tế nh-ng nó cũng không tránh khỏi những nh-ợc điểm

Nếu bên mua và bên bán không thiện chí với nhau thì bên mua có thể viện những lỗi rất nhỏ trên chứng từ để từ chối thanh toán, mặc dù bên bán giao hàng đúng số l-ợng, chất l-ợng, thời gian nh- trong quy định của hợp

đồng Do tính chặt chẽ và chi tiết của bộ chứng từ, đôi khi bên bán gặp khó khăn trong việc đáp ứng những điều kiện quá khắt khe của bộ chứng từ

Trong quá trình áp dụng và thực hiện các điều khoản của th- tín dụng, Ngân hàng không chịu trách nhiệm về tính chân thực của bộ chứng từ cũng nh- tình trạng thực tế của hàng hoá, do đó bộ chứng từ mà ng-ời mua nhận

đ-ợc từ Ngân hàng có thể là bộ chứng từ giả mạo và nếu Ngân hàng đã trả tiền cho ng-ời bán tr-ớc khi có sự phán quyết của toà án thì toàn bộ thiệt hại đó thuộc về ng-ời mở th- tín dụng (tức ng-ời mua)

Ngân hàng cũng gặp phải rủi ro rất lớn khi tham gia vào quá trình thanh toán theo ph-ơng thức tín dụng chứng từ, nếu ng-ời nhập khẩu mất khả năng thanh toán khi th- tín dụng đến hạn trả tiền hoặc ng-ời nhập khẩu cố tình không nhận bộ chứng từ để đi nhận hàng, hoặc NH gặp rủi ro khi bị xuất trình

bộ chứng từ giả mạo, ng-ời mua từ chối hoàn trả tiền

g UCP và ISBP

UCP là từ viết tắt tiếng Anh “The Uniform Customs and Practice for Documentary Credits”, tiếng Việt là “Quy tắc thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ”, phiên bản mới nhất là phiên bản UCP600 (sửa đổi lần thứ 6)

do ICC ban hành ngày 25/10/2006, có hiệu lực vào ngày 01/07/2007 UCP là văn bản pháp lý cơ sở để ràng buộc các bên tham gia thanh toán bằng ph-ơng thức L/C UCP600 có 39 điều khoản, điều chỉnh tất cả các mối quan hệ của các bên tham gia nghiệp vụ thanh toán L/C, trách nhiệm và nghĩa vụ bên tham gia trong nghiệp vụ thanh toán L/C Quy định cách thức lập và kiểm tra chứng

từ xuất trình theo L/C

ISBP là từ viết tắt của “International Standard Banking Practice for the Examination of Documents Under Documentary Credits”, gọi là “Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế dùng để kiểm tra chứng từ trong ph-ơng thức tín dụng chứng từ” dùng để kiểm tra chứng từ theo thư tín dụng phiên bản số 681,

do ICC ban hành năm 2007

Văn kiện này ra đời nhằm cụ thể hóa những quy định của UCP600, thể hiện sự nhất quán với UCP cũng nh- các quan điểm và các quyết định của ủy Ban Ngân Hàng của ICC Văn bản này không sửa đổi UCP, mà chỉ giải thích

rõ ràng cách thực hiện UCP đối với những ng-ời làm thực tế liên quan đến tín dụng chứng từ

1.3 Các nhân tố ảnh h-ởng đến thanh toán quốc tế theo ph-ơng thức tín dụng chứng từ

Thanh toán Quốc tế là một công cụ thanh toán quan trọng trong mối quan hệ th-ơng mại, dịch vụ giữa các tổ chức, cá nhân của n-ớc này với các tổ chức, cá nhân của n-ớc khác, hay trong mối quan hệ giữa các n-ớc với nhau qua các khoản viện trợ, quà biếu Do đó thanh toán quốc tế cũng bị ảnh h-ởng bởi nhiều nhân tố khác nhau : tình hình kinh tế toàn cầu, tình hình chính trị tại các quốc gia, mối quan hệ giữa các n-ớc trên thế giới, chính sách

vĩ mô của mỗi n-ớc, hoạt động giao th-ơng của các n-ớc với nhau, trình độ chuyên môn của các ngân hàng

Ngoài ra, thanh toán quốc tế còn bị ảnh h-ởng bởi các nhân tố bất khả kháng nh- chiến tranh, thiên tai, dịch bệnh

Tất cả các nhân tố này đều có thể thúc đẩy hay đình trệ hoạt động thanh toán quốc tế, có thể làm cho quá trình thanh toán quốc tế diễn tiến nhanh hay chậm, mạnh mẽ hay trì trệ

Là một ph-ơng thức thanh toán phổ biến trong hoạt động giao th-ơng quốc tế, thanh toán quốc tế theo ph-ơng thức tín dụng chứng từ cũng bị ảnh

h-ởng bởi nhiều nhân tố Sau đây là các nhân tố cơ bản ảnh h-ởng đến thanh toán quốc tế theo ph-ơng thức thanh toán tín dụng chứng từ :

a Các Ngân hàng với vai trò làm trung gian trong quá trình thanh toán

Bản thân các Ngân hàng tham gia có ảnh h-ởng mạnh tới quá trình thanh toán đ-ợc thực hiện nhanh hay chậm, chính xác hay có sai sót trong

đó trình độ chuyên môn, nghiệp vụ cũng nh- phong cách phục vụ khách hàng của cán bộ Ngân hàng đóng vai trò quyết định

Nếu các Ngân hàng tham gia đều có uy tín và trách nhiệm trong việc thực hiện đúng đắn những điều khoản của th- tín dụng thì công tác thanh toán

sẽ có chất l-ợng cao Quá trình thực hiện các nghiệp vụ sẽ đ-ợc rút ngắn nếu các cán bộ Ngân hàng h-ớng dẫn đầy đủ cho khách hàng Thêm vào đó, trách nhiệm và chuyên môn của cán bộ Ngân hàng trong khâu kiểm tra chứng từ có

ảnh h-ởng lớn tới chất l-ợng của dịch vụ thanh toán

Nếu Ngân hàng bên mua và Ngân hàng bên bán có quan hệ đại lý thì sẽ thu hẹp phạm vi thanh toán chỉ trong hai hoặc ba Ngân hàng Điều này sẽ tiết kiệm chi phí cho khách hàng và rút ngắn thời gian thanh toán Nh- vậy, nếu các Ngân hàng tham gia thiết lập đ-ợc quan hệ đại lý rộng rãi thì chất l-ợng của thanh toán tín dụng chứng từ sẽ đ-ợc nâng cao

Khả năng ứng dụng công nghệ Ngân hàng vào hoạt động kinh doanh của các Ngân hàng tham gia cũng ảnh h-ởng không nhỏ tới thanh toán theo ph-ơng thức tín dụng chứng từ Hiện nay, trong giao dịch tín dụng chứng từ, hầu hết các giao dịch tín dụng chứng từ đều đ-ợc truyền qua mạng SWIFT, nếu có một Ngân hàng tham gia không nối mạng này thì tốc độ chuyển chứng

từ sẽ chậm lại, việc tiến hành sửa chữa, huỷ bỏ th- tín dụng hay thanh toán

đều bị ảnh h-ởng

b Sự hiểu biết và trách nhiệm của ng-ời xuất khẩu, ng-ời nhập khẩu

Ng-ời xuất khẩu và ng-ời nhập khẩu có ảnh h-ởng rất lớn đến quá trình thanh toán Họ đ-ợc xem là chủ thể của các hợp đồng và chủ thể trong thanh toán quốc tế Thanh toán quốc tế đ-ợc coi là quyền lợi và đồng thời là trách nhiệm của bên xuất khẩu và nhập khẩu Thanh toán diễn ra tốt đẹp khi mà các bên tham gia tôn trọng hợp đồng đã ký và thực hiện đầy đủ trách nhiệm của mình trong cả chu trình đó

Về phía ng-ời nhập khẩu: ng-ời nhập khẩu có ảnh h-ởng lớn tới quá trình thanh toán, bởi chính họ là ng-ời phải trả tiền cho ng-ời xuất khẩu (ng-ời h-ởng lợi) thông qua các Ngân hàng Nghĩa vụ của họ trong hợp đồng th-ơng mại quốc tế là phải thông qua Ngân hàng để mở th- tín dụng hợp lệ, chủ động trong việc thanh toán, nhận hàng, mua bảo hiểm, thuê tầu (nếu có) Nếu ng-ời nhập khẩu không thực hiện tốt các nghĩa vụ trên thì quá trình thanh toán sẽ diễn ra không thuận lợi

Về phía ng-ời xuất khẩu: ng-ời xuất khẩu th-ờng đ-ợc coi là gặp nhiều vấn đề nhất trong việc thực hiện hợp đồng th-ơng mại quốc tế Nghĩa vụ của ng-ời xuất khẩu khi thực hiện hợp đồng th-ơng mại quốc tế là kiểm tra th- tín dụng do ng-ời nhập khẩu mở, giao hàng đúng chất l-ợng, số l-ợng, đúng thời gian và địa điểm và đặc biệt quan trọng là phải lập đ-ợc bộ chứng từ đúng theo yêu cầu của th- tín dụng Đây đ-ợc coi là một vấn đề gặp nhiều trở ngại nhất Nếu ng-ời xuất khẩu thực hiện không tốt một trong các điều khoản của th- tín dụng thì có thể dẫn tới việc thanh toán chậm lại, có khi còn phải huỷ

bỏ hợp đồng đã ký

Ng-ời mua và ng-ời bán có kiến thức và có kinh nghiệm tham gia quan

hệ th-ơng mại quốc tế thì trách nhiệm của Ngân hàng sẽ nhẹ hơn và thanh toán theo ph-ơng thức tín dụng chứng từ sẽ diễn ra thuận lợi hơn, có chất l-ợng cao hơn

c Các nhân tố vĩ mô và các nhân tố bất khả kháng

Ph-ơng thức thanh toán tín dụng chứng từ đ-ợc sử dụng chủ yếu trong thanh toán xuất nhập khẩu, mà quan hệ xuất nhập khẩu lại phụ thuộc vào môi tr-ờng vĩ mô của hai n-ớc xuất khẩu và nhập khẩu Cụ thể, nó phụ thuộc vào chính trị, xã hội, môi tr-ờng kinh tế, tình hình an ninh của hai n-ớc Ví dụ nh- Chính phủ n-ớc nhập khẩu mới ban bố các chính sách hạn chế nhập khẩu

sẽ cản trở quá trình thanh toán của hợp đồng kinh tế

Những chính sách kinh tế nh- chính sách tỷ giá, chính sách thuế cũng tác động tới việc thanh toán Giá trị thanh toán xuất nhập khẩu đ-ợc tính bằng ngoại tệ, do đó tỷ giá th-ờng biến động sẽ gây thiệt hại cho các bên

Nh- bất kỳ một quan hệ kinh tế nào, ph-ơng thức thanh toán tín dụng chứng từ cũng bị ảnh h-ởng bởi các nhân tố bất khả kháng nh- chiến tranh, thiên tai, hoả hoạn, c-ớp biển

Trên đây là cái nhìn tổng quan về thanh toán quốc tế nói chung và ph-ơng thức thanh toán tín dụng chứng từ nói riêng xét trên ph-ơng diện cơ sở

lý luận Nh-ng việc ứng dụng ph-ơng thức thanh toán tín dụng chứng từ trong thực tế ra sao cần phải đặt nó trong bối cảnh của một ngân hàng cụ thể Ngân hàng TMCP nhà Hà Nội chính là nơi em lựa chọn để nghiên cứu đề tài này Thực trạng ra sao sẽ đ-ợc trình bày chi tiết trong ch-ơng II

định của Chủ tịch UBND thành phố Hà Nội, ngày 30/12/1988 Thống đốc NHNN Việt Nam đã ra quyết định số 139-NH/QĐ ban hành “ Điều lệ Ngân hàng phát triển nhà Thành phố Hà Nội” Căn cứ quyết định trên, ngày 31/12/1988 UBND TP Hà Nội ra quyết định số 6719- QĐ/UB cho phép ngân hàng phát triển nhà Thành phố Hà Nội , có tên gọi là HABUBANK( viết tắt là HBB) đ-ợc hoạt động kinh doanh trên địa bàn thành phố Hà Nội kể từ ngày 2 tháng 1 năm 1989

Tháng 5 năm 1990, Pháp lệnh về Ngân hàng nhà n-ớc và Pháp lệnh về ngân hàng th-ơng mại, HTX tín dụng và công ty tài chính đ-ợc ban hành, đã tạo dung một khung pháp lý cho hoạt động của nhtm tại Việt Nam Thực hiện pháp lệnh NH, HTX tín dụng và Công ty tài chính, NHNN đã cấp giấy phép hoạt động số 00020/NH-GP ngày 06/06/1992; theo đó Ngân hàng nhà đ-ợc mang tên mới “ Ngân hàng thương mại cổ phần nhà Hà Nội”, vốn điều lệ là

50.000 triệu VND và đ-ợc hoạt động kinh doanh các dịch vụ ngân hàng trong

2.1.1.2 Tầm nhìn, sứ mệnh, mục tiêu chiến l-ợc

Habubank đ-ợc tạo dung, hoạt động, phát triển và thành công trên cơ sở niềm tin.Niềm tin của Nhà n-ớc, Niềm tin của cổ đông, Niềm tin của khách hàng, Niềm tin của nhân viên, Niềm tin của bạn hàng, Niềm tin của đối tác

Niềm tin đó đ-ợc tạo ra, vun đắp từ các Giá trị mà Ngân hàng đã, đang và sẽ tạo ra dù đó là giá trị cốt lõi hay giá trị gia tăng, là giá trị kinh tế hay giá trị phi kinh tế, giá trị hữu hình hay giá trị vô hình

-Sứ mệnh:

Habubank cung ứng một cách toàn diện các sản phẩm và dịch vụ ngân hàng có chất l-ợng cao, sáng tạo nhằm đáp ứng nhu cầu và mong muốn của từng đối t-ợng khách hàng

-Mục tiêu chiến l-ợc:

+ Tối đa hóa giá trị đầu t- của các cổ đông; giữ vững tốc độ tăng tr-ởng lợi nhuận và tình hình tài chính lành mạnh;

+ Không ngừng nâng cao động lực làm việc và năng lực cán bộ; Habubank phải luôn dẫn đầu ngành ngân hàng trong việc sáng tạo , phát triển chính sách đãi ngộ và cơ hội thăng tiến nghề nghiệp cho cán bộ của mình;

+ Duy trì sự hài lòng, trung thành và gắn bó của khách hàng với Habubank; xây dựng Habubank thành một trong hai ngân hàng Việt Nam có chất l-ợng dịch vị tốt nhất do các doanh nghiệp cầu tiến, hộ gia định và cá nhân lựa chọn;

+ Phát triển Habubank thành một trong ba ngân hàng đ-ợc tín nhiệm nhất Việt Nam vê: quản lý tốt nhất, môi tr-ờng làm việc tốt nhất, văn hóa doanh nghiệp chú trọng khách hàng, thúc đẩy hợp tác và sáng tạo nhất, linh hoạt nhất khi môi tr-ờng kinh doanh thay đổi;

+ Góp phần tích cực làm vững chắc thị tr-ờng tài chính trong n-ớc

Rủi ro là một phần gắn liền với mọi hoạt động kinh doanh ngân hàng Kiểm tra quản lý rủi ro sao cho cân bằng đ-ợc mối quan hệ rủi ro- lợi nhuận tr-ớc hết đòi hỏi một cơ cấu tổ chức phù hợp và chính sách nhất quán trong toàn hệ thống Do đó cơ cấu Habubank hoàn toàn đ-ợc tổ chức theo chiến l-ợc phát triển do Hội đồng quản trị để ra và liên kết chặt chẽ đến quản lí rủi

ro Đồng thời tính linh hoạt và giảm thiểu quan liêu cũng luôn đ-ợc đề cao giúp ngân hàng dễ thích ứng và thay đổi khi môi tr-ờng kinh doanh biến chuyển

Ngân hàng đ-ợc tổ chức hoạt động theo mô hình quản trị rủi ro tập trung và gồm các phòng ban, ủy ban, ban chức năng nh- sau:

8 Phòng quản lí chiến l-ợc và hợp tác quốc tế

9 Phòng quảng cáo và truyền thông

10 Phòng thanh toán quốc tế

11 Phòng t- vấn tài chính cá nhân

12 Phòng công nghệ thông tin

13 Bộ phận quản lý rủi ro thị tr-ờng ALM

14 Phòng kinh doanh nguồn vốn- ngoại hối

15 Phòng hỗ trợ nguồn vốn ngoại hối

16 Phòng ngân quỹ

17 Phòng pháp chế

18 Trung tâm dịch vụ khách hàng ( Contact Center)

19 Trung tâm đào tạo

20 Trung tâm thẻ

2.1.1.4 Chức năng và nhiệm vụ của phòng thanh toán quốc tế

- Thực hiện các nhiệm vụ phát hành th- tín dụng xuất – nhập khẩu, nhờ thu, chi trả kiều hối cho Hội sở chính và các chi nhánh, điểm giao dịch của Habubank

- Làm đầu mối quản lý hoạt động thanh toán quốc tế cho các chi nhánh

và các phòng giao dịch

- Kết hợp chặt chẽ với các bộ phận nghiệp vụ của Ngân hàng trong quá trình thực hiện nghiệp vụ thanh toán quốc tế và các nghiệp vụ ngân hàng khác…;

- Thiết lập và duy trì mối quan hệ đại lý với các Ngân hàng n-ớc ngoài;

2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội

Tổng d- nợ 22.352.405 18.684.558 13.358.406 10.515.947 9.419.378 Tổng huy

động

36.266.000 33.272.162 25.470.815 19.961.017 19.970.336

Vốn điều lệ 4.050.000 3.000.000 3.000.000 2.800.000 2.000.000 Tổng vốn

Với nền kinh tế mở cửa, trong năm 2011 kinh tế Việt Nam cũng phải

đối mặt với lạm phát tăng cao, thị tr-ờng bất động sản gặp khó khăn và thị tr-ờng chứng khoán lao dốc Chính phủ và Ngân hàng nhà n-ớc đã thực hiện các biện pháp thắt chặt tiền tệ để kiềm chế lạm phát và kiểm soát sự phát triển

của thị tr-ờng bất động sản Ngoài ra, NHNN kiểm soát tỉ lệ tăng tr-ởng tín dụng và quy định hạn mức cho vay phi sản xuất Lãi suất huy động trên thị tr-ờng tăng cao không ngừng và duy trì ở mức cao gần nh- suốt cả năm, bất chấp quy định trần lãi suất của NHNN Bên cạnh đó, do các bất ổn của chính sách vĩ mô, sự biến động của giá vàng, sự tuyên truyền thái quá của giới truyền thông, niềm tin ng-ời dân vào hệ thống ngân hàng bị suy giảm Tiền gửi vào các ngân hàng bị giảm xuống, nhiều ngân hàng gặp khó khăn thanh khoản Tình hình kinh tế vĩ mô có nhiều bất ổn, nhiều doanh nghiệp khó khăn

do thiếu vốn, không có nguyên liệu để sản xuất, sản xuất ra không bán đ-ợc hàng nên kết quả tài chính thua lỗ, làm nguy cơ nợ xấu của các ngân hàng có

xu h-ớng tăng lên

Trong bối cảnh khó khăn nh- vậy, Ngân hàng Habubank tiếp tục phát huy hết nội lực để v-ợt qua và đặc biệt đảm bảo thanh khoản của Ngân hàng Tuy nhiên những khó khăn bất ổn từ môi tr-ờng, đặc biệt là sự suy giảm chất l-ợng tài sản, nhất là tín dụng và những hạn chế từ nội tại đã ảnh h-ởng tiêu cực đến kết quả kinh doanh năm 2011 của Ngân hàng

2.1.2.1 Kết quả thực hiện các nhiệm vụ chính trong năm 2011:

- Hoàn thành kế hoạch tăng vốn điều lệ lên 4.050 tỷ đồng từ nguồn trái phiếu chuyển đổi để nâng cao năng lực tài chính

- Đảm bảo đ-ợc thanh khoản của Ngân hàng trong những giai đoạn

khó khăn nhất Hệ thống quản trị rủi ro này đ-ợc xây dựng chi tiết bài bản trên cơ sở t- vấn của Ngân hàng Deutsche Bank (Đức)

- Đã đẩy mạnh phát triển mảng dịch vụ ngân hàng cá nhân: triển

khai dịch vụ ngân hàng cá nhân cao cấp WealthPrime, các ch-ơng trình chăm sóc khách hàng th-ờng xuyên, định kỳ, tăng c-ờng tiếp thị thông tin tới khách hàng qua các kênh: contact center, E-mail, SMS Sắp tới sẽ đầu t- giải pháp internet banking

- Hoàn thiện và ban hành quy trình các nghiệp vụ cơ bản của các phòng ban Xây dựng và hoàn thiện hầu hết các quy trình công việc của các

phòng ban trong toàn hệ thống Triển khai bộ KPIs của từng đơn vị, vị trí công tác, đặc biệt các vị trí kinh doanh, làm cơ sở đánh giá kết quả hoạt động

- Việc thành lập mô hình hoạt động theo khối/ mảng kinh doanh đã

phần nào đáp ứng đ-ợc hiệu quả mô hình cơ cấu tổ chức mới do HĐQT ban hành, nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh và khả năng cạnh tranh của Habubank

- Hoàn thành việc mua và triển khai Core mới cho công ty chứng khoán HBBS, đ-a phần mềm điều chuyển vốn theo mô hình hiện đại vào hoạt động trong toàn ngân hàng Với kiến thức thu nhận đ-ợc từ Deutsche

Bank, với phần mềm điều chuyển vốn nội bộ mới này, Ngân hàng có thể xác

định lợi nhuận thuần trên từng đơn vị, từng chuyên viên kinh doanh, từng khách hàng và từng dòng sản phẩm… chủ động hoạch định chính sách về cơ cấu tài sản của Ngân hàng, góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động

- Công tác quản trị nguồn nhân lực của Ngân hàng đã đ-ợc tổ chức

bài bản, khoa học Phần mềm nhân sự đã đi vào vận hành Ngân hàng luôn chú trọng công tác đào tạo và phát triển nguồn nhân lực chất l-ợng cao để phục vụ cho nhu cầu phát triển trong t-ơng lai Tổng số CBCNV ngân hàng

đến 31/12/2011 là 1.783 ng-ời (bao gồm cả thử việc, học việc)

- Tiếp tục mở rộng phạm vi hoạt động thông qua việc phát triển các

kênh phân phối (điểm giao dịch, ATM ), với chính sách thắt chặt của NHNN nh-ng trong năm 2011 ngân hàng đã mở thêm đ-ợc 10 điểm giao dịch, nâng tổng số điểm trên toàn quốc lên con số 80 điểm Việc phát triển mang l-ới mới đạt 50% kế hoạch do NHNN quyết định dừng việc cấp phép mở các phòng giao dịch và quỹ tiết kiệm áp dụng cho hầu hết các ngân hàng trong toàn hệ thống

2.1.2.2 Đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh năm 2011

Năm 2011, hoạt động kinh doanh Habubank vẫn tiếp tục bám sát nhiệm

vụ trọng tâm là tập trung nâng cao khả năng cạnh tranh, đặc biệt trên thị tr-ờng huy động vốn và duy trì kết quả tài chính tích cực thông qua việc tập trung xử lý và thu hồi nợ xấu Hết quý 3 năm 2011, Habubank có b-ớc phát triển mạnh về doanh số hoạt động (đa số đều đạt và v-ợt kế hoạch cả năm 2011), tuy nhiên từ quý 4/2011 trở đi với chính sách kiểm soát tiền tệ chặt chẽ của NHNN và môi tr-ờng vĩ mô có dấu hiệu bất ổn, các chỉ tiêu doanh số hoạt

động bị ảnh h-ởng nặng nề, dẫn đến kết quả kinh doanh quý 4/2011 và cả năm 2011 không đạt đ-ợc nh- kế hoạch Phân tích các chỉ số hoạt động chính trong năm 2011 nh- sau:

Habubank đã tích cực đẩy mạnh công tác huy động để đáp ứng nhu

cầu kinh doanh và đảm bảo thanh khoản cao Tổng nguồn vốn huy động đạt 36.266 tỷ đồng, tăng tr-ởng 109 % so với 31/12/2010 và 90% so với kế hoạch

Tăng tr-ởng tín dụng so với năm 2010 là 119,63.% và đạt 101,6% so

với kế hoạch Tổng d- nợ cho vay khách hàng tại thời điểm 31.12.2011 đạt 22.352 tỷ đồng

Tăng tr-ởng Tổng Tài sản: tại thời điểm 31/12/2011 đạt 41.286 tỷ

đồng, tăng tr-ởng 108,68% so với năm 2011 và đạt 90,73% so với kế hoạch của Đại hội đồng cổ đông Với môi tr-ờng kinh doanh khó khăn và đầy rủi ro, chất l-ợng tài sản của Habubank cố gắng duy trì ở mức khá Năm 2011, tỷ lệ

nợ xấu của Habubank là 4,42% cao hơn tỷ lệ của Đại hội đồng cổ đông giao (<3%) Nguyên nhân của tỷ lệ nợ xấu cao chủ yếu do tình hình kinh tế vĩ mô biến động ảnh h-ởng đến hoạt động kinh doanh và tình hình trả nợ của hầu hết các doanh nghiệp

Tỷ lệ an toàn Vốn: tính bằng Tổng vốn chủ sở hữu trên Tổng tài sản có

rủi ro Năm 2011, tỷ lệ an toàn vốn của Habubank đạt 16,46%, chủ yếu do hoàn thành việc tăng vốn chủ sở hữu nh-ng tổng tài sản cuối năm lại sụt giảm

Tỷ lệ an toàn vốn của Habubank đã đạt và v-ợt kế hoạch của Đại hội đồng cổ

đông 20 đề ra là trên 10%

Lợi nhuận thuần: Năm 2011, Lợi nhuận thuần tr-ớc thuế và sau khi

trích dự phòng đạt 310 tỷ đồng Với mức lợi nhuận này, tỷ lệ ROAE tính trên vốn cổ phần bình quân của Habubank đạt 7,83% Habubank đã tạm ứng tỷ lệ

cổ tức bằng tiền mặt cho các cổ đông là 8%

Tỷ suất hiệu quả sử dụng tài sản (ROAA): đ-ợc tính bằng Lợi nhuận

tr-ớc thuế trên Tổng tài sản có bình quân Năm 2011 ROAA của Habubank

đạt 0,78%

2.2 Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế theo ph-ơng thức tín dụng chứng từ tại Habubank

2.2.1 Khái quát chung về tình hình thanh toán quốc tế tại Habubank

Đ-ợc sự chấp thuận của NHNN, từ năm 1995, Habubank đã chính thức

đ-ợc phép cung ứng Dịch vụ Thanh toán Quốc tế tới khách hàng Habubank luôn đ-ợc các tổ chức tài chính quốc tế đánh giá cao về cả chất và l-ợng với thành công luôn duy trì tỷ lệ điện chuẩn xấp xỉ 100% Điều này giúp khách hành khi sử dụng dịch vụ tiết kiệm đ-ợc chi phí, rút ngắn thời gian giao dịch Với hệ thống mạng l-ới ngân hàng đại lý lên tới hàng ngàn trên hơn 90 n-ớc

và vùng lãnh thổ, dịch vụ Thanh toán quốc tế tại Habubank có thể đáp ứng một các tốt nhất nhu cầu của các khách hàng cá nhân và doanh nghiệp Bên cạnh đó, Habubank không ngừng mở rộng quan hệ hợp tác với các ngân hàng

đại lý, thiết lập hạn mức tín dụng mới và nâng cao hạn mức sẵn có nhằm tạo thuận lợi tối đa cho giao dịch của khách hàng

Theo quyết định số 1017/HBB-QĐ, nghiệp vụ thanh toán quốc tế do Habubank thực hiện phải phù hợp và dựa trên cơ sở pháp lý quốc tế điều chỉnh các ph-ơng thức thanh toán quốc tế nh- các thông lệ và tập quán quốc tế do Phòng th-ơng mại ban hành:

- “Quy tắc và thực hành thống nhất về tín dựng chứng từ xuất bản số 500”

- “Nguyên tắc thống nhất về nhờ thu chứng từ thương mại số 522”

- “Quy tắc thống nhất về hoàn trả tiền giữa các ngân hàng theo tín dụng chứng từ số 525”

- Các điều kiện áp dụng tập quán quốc tế theo quy định của Luật Việt Nam

Đồng thời, nghiệp vụ thanh toán quốc tế do Habubank thực hiện phải tuân thủ luật pháp và các quy định liên quan của nhà n-ớc Việt Nam:

- Nghị định của chính phủ về quản lý Ngoại hối số 63/1998/NĐ-CP ban hành ngày 17 tháng 8 năm 1998

- Thông t- số 01/1999/TT-NHNN7 ngày 16 tháng 4 năm 1999 của Ngân hàng nhà n-ớc h-ớng dẫn thi hành nghị định 63 của Chính phủ

- Quyết định số 711/2001/QĐ-NHNN ngày 25/5/2001 của Thống đốc ngân hàng nhà nước về “Quy chế mở thư tín dụng trả chem.”

- Quyết định số 1437/2001/QĐ-NHNN ngày 19/11/2001 của thống đốc NHNN về việc ban hành Quy định về mua, chuyển, mang ngoại tệ ra n-ớc ngoài của ng-ời c- trú là công dân Việt Nam

- Thông t- số 08/2003/TT-NHNN ngày 21/5/2003 của ngân hàng nhà n-ớc h-ớng dẫn thi hành về nghĩa vụ bán và quyền mua ngoại tệ đối với giao dịch vãng lai của Ng-ời c- trú là tổ chức