Đang tải... (xem toàn văn)
NHNo PTNT huyện Gia Bình là một chi nhánh thuộc hệ thống ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam, trong giai đoạn qua chi nhánh đang nỗ lực từng bước nâng cao năng lực cạnh tranh của mình để có thể tồn tại và phát triển bền vững.
LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn tốt nghiệp “Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại chi nhánh NHNo&PTNT huyện Gia Bình tỉnh Bắc Ninh” là kết quả nghiên cứu của riêng tôi dưới sự hướng dẫn của Tiến sĩ Nguyễn Thanh Phương. Các số liệu trong khóa luận được sử dụng trung thực, trong bài có sử dụng một số tài liệu tham khảo đã được nêu trong danh mục tài liệu tham khảo. Học viên Nguyễn Thị Lụa i MỤC LỤC 2.1.4.2 . Nguồn vốn điều chuyển 2 2.1.4.3. Thực trạng hoạt động cho vay 4 2.2.2 Hình thức cấp tín dụng trung và dài hạn tại chi nhánh NHNo& PTNT huyện Gia Bình 5 ii DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1 Hoạt động huy động vốn của Agribank Gia Bình 1 giai đoạn 2012-2014 1 2.1.4.2 . Nguồn vốn điều chuyển 2 Bảng 2.2: Nguồn vốn điều chuyển tại Agribank Gia Bình giai đoạn 2012-2014 2 2.1.4.3. Thực trạng hoạt động cho vay 4 Bảng 2.3 Hoạt động cho vay của Agribank Gia Bình giai đoạn 2012-2014 1 2.2.2 Hình thức cấp tín dụng trung và dài hạn tại chi nhánh NHNo& PTNT huyện Gia Bình 5 Bảng 2.5 Doanh số cho vay trung và dài hạn tại Agribank Gia Bình giai đoạn 2012-2014 2 Bảng 2.5 phản ánh doanh số cho vay trung dài hạn có xu hướng tăng liên tục qua các năm, từ mức 75.621 triệu đồng năm 2012 lên 128.105 triệu đồng năm 2014 là do các doanh nghiệp dưới đà phục hồi của nền kinh tế đã có nhu cầu mua sắm trang thiết bị, máy móc, dây chuyền công nghệ….Tuy nhiên tỷ trọng cho vay trung dài hạn trong cơ cấu cho vay có xu hướng giảm, từ mức tỷ trọng 29,8% năm 2012 xuống còn 27,5% năm 2014 do các khoản cho vay ngắn hạn đã có sự tăng trưởng trở lại. 3 Bảng 2.6 Doanh số cho vay trung và dài hạn theo hình thức cho vay tại NHNo &PTNT huyện Gia Bình giai đoạn 2012-2014 3 Bảng 2.7 Doanh số thu nợ trung và dài hạn tại Agribank Gia Bình giai đoạn 2012-2014 5 Bảng 2.8 Doanh số thu nợ theo hình thức cho vay tại Agribank Gia Bình giai đoạn 2012-2014 6 Bảng 2.9 Dư nợ cho vay trung, dài hạn tại Agribank Gia Bình giai đoạn 2012-2014 8 Bảng 2.10: Dư nợ cụ thể theo hình thức vay tại chi nhánh NHNo & PTNT 10 Gia Bình giai đoạn 2012-2014 10 Bảng 2.11 Tình hình nợ quá hạn trung và dài hạn tại Agribank Gia Bình giai đoạn 2012-2014 .12 Bảng 2.12 Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng trung và dài hạn tại chi nhánh Gia Bình giai đoạn 2012-2014 13 Bảng 2.13 Nợ quá hạn tại chi nhánh NHNo&PTNT huyện Gia Bình 14 giai đoạn 2012-2014 14 Bảng 2.14 Trích lập dự phòng rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHNo & PTNT 15 Gia Bình giai đoạn 2012-2014 15 Bảng 3.1 Một số chỉ tiêu cho vay trung và dài hạn dự kiến năm 2015 25 iii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Số TT Chữ viết tắt Nguyên nghĩa 1 CN-DV Công nghiệp – dịch vụ 2 DN Doanh nghiệp 3 DSCV Doanh số cho vay 4 GĐ - CN Gia đình- cá nhân 5 GTCG Giấy tờ có giá 6 HTX Hợp tác xã 7 NSNN Ngân sách nhà nước 8 NHNo&PTNT Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn 9 NHTM Ngân hàng thương mại 10 TCTD Tổ chức tín dụng 11 TD Tín dụng 12 TGTCKT Tiền gửi tổ chức kinh tế 13 TGTCTD Tiền gửi tổ chức tín dụng iv LỜI MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Đối với bất kì một quốc gia nào, nhu cầu về vốn nói chung và vốn trung, dài hạn nói riêng cho đầu tư phát triển kinh tế là rất cần thiết bởi vai trò quan trọng của nó. Đối với doanh nghiệp, tín dụng trung, dài hạn đáp ứng nhu cầu về vốn để cải tiến công nghệ, kỹ thuật, mở rộng sản xuất - kinh doanh. Đối với nền kinh tế, tín dụng trung, dài hạn là công cụ thực hiện công nghiệp hoá - hiện đại hoá, thúc đẩy phát triển kinh tế xã hội. Đối với các ngân hàng thương mại (NHTM) thì hoạt động tín dụng nói chung hay hoạt động tín dụng trung, dài hạn là một trong những hoạt động mang lại thu nhập lớn cho ngân hàng. Tuy vậy, hoạt động tín dụng trung, dài hạn của NHTM cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro, khi xảy ra rủi ro thì tổn thất là rất lớn do các khoản tín dụng này thường có thời hạn dài, giá trị lớn. Thực tế, trong những năm vừa qua đã có những vụ đổ bể tín dụng làm thất thoát hàng nghìn tỷ đồng. Do đó, vấn đề nâng cao chất lượng tín dụng đặc biệt là chất lượng tín dụng trung, dài hạn trở thành mối quan tâm hàng đầu của các NHTM hiện nay. Để nâng cao chất lượng tín dụng nói chung và tín dụng trung, dài hạn nói riêng, bên cạnh sự khuyến khích, ưu tiên của Nhà nước cần thiết phải có sự nghiên cứu, đưa ra những giải pháp cụ thể và chi tiết dựa trên các yếu tố chủ quan và khách quan của từng chi nhánh tín dụng, hướng tới mục tiêu phát triển của ngân hàng và toàn bộ nền kinh tế. NHNo & PTNT huyện Gia Bình là một chi nhánh thuộc hệ thống ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam, trong giai đoạn qua chi nhánh đang nỗ lực từng bước nâng cao năng lực cạnh tranh của mình để có thể tồn tại và phát triển bền vững. Để thực hiện được điều này, một trong những nhiệm vụ đầu tiên và trọng tâm của chi nhánh là nâng cao chất lượng nghiệp vụ tín dụng nói chung và chất lượng nghiệp vụ tín dụng trung, dài hạn nói riêng. Bởi lẽ, hiện nay hoạt động tín dụng trung, dài hạn tại chi nhánh Agribank Gia Bình còn tồn tại nhiều vấn đề bất cập, trong đó đáng chú ý là mặc dù nguồn vốn huy động của chi nhánh đang tăng 1 dần trong những năm gần đây nhưng cho vay trung, dài hạn vẫn còn hạn chế; hoạt động marketing chưa được chú trọng; nhiều khoản vay khó thu hồi và đội ngũ cán bộ tín dụng còn thiếu kinh nghiệm và chuyên môn dẫn tới nhiều rủi ro trong quá trình tác nghiệp. Hiện nay, hoạt động tín dụng của chi nhánh còn giới hạn trong phạm vi nhỏ, chủ yếu trong lĩnh vực khuyến khích phát triển nông nghiệp, lợi nhuận thu được còn chưa tương xứng với tiềm năng khi chỉ chiếm dưới 40% lợi nhuận toàn chi nhánh.Cùng với sự phát triển không ngừng của kinh tế trên địa bàn huyện, sự thành lập của hàng loạt doanh nghiệp tư nhân, khu công nghiệp mới đã và đang đặt ra những cơ hội lớn cũng là thách thức cho toàn thể ban lãnh đạo, cán bộ chi nhánh trong hoạt động tín dụng trung và dài hạn nói riêng và hoạt động của toàn chi nhánh nói chung. Nhận thức được tầm quan trọng và ý nghĩa to lớn của vấn đề trên, với những kiến thức đã được học tập và xuất phát từ thực tế quá trình làm việc và nghiên cứu tại NHNo&PTNT chi nhánh huyện Gia Bình em đã lựa chọn đề tài: “Chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại chi nhánh NHNo&PTNT huyện Gia Bình tỉnh Bắc Ninh” để thực hiện luận vănThạc sỹ của mình. 2. Tổng quan tình hình nghiên cứu của đề tài Chất lượng tín dụng nói chung và chất lượng tín dụng trung, dài hạn là đối tượng nghiên cứu của rất nhiều công trình. Nguyễn Hoàng Lan (2007), với đề tài “Thực trạng và giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn tại Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Bắc Hà Nội”, Luận văn Thạc sĩ kinh tế. Trong công trình nghiên cứu của mình, tác giả đã làm rõ cơ sở lý luận về nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn hỗ trợ đầu tư phát triển. Phân tích chất lượng tín dụng trung dài hạn của Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Bắc Hà Nội giai đoạn 2004-2007 từ đó chỉ ra những ưu điểm, tồn tại trong việc nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn hỗ trợ đầu tư phát triển của Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Bắc Hà Nội. Cuối cùng, tác giả đã phân tích các nguyên nhân của các tồn tại và đưa ra hệ thống các giải pháp khắc 2 phục nhằm nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Bắc Hà Nội. Nguyễn Thị Hồng Nhung (2009), với đề tài “Thực trạng cho vay đối với làng nghề tại NHNo & PTNT huyện Gia Bình giai đoạn 2007 -2009”, Luận văn thạc sĩ kinh tế. Mảng cho vay phát triển làng nghề là một trong những khía cạnh tín dụng đã và đang được triển khai tại chi nhánh NHNo & PTNT huyện Gia Bình trong bối cảnh trên địa bàn huyện tập trung rất nhiều cơ sở sản xuất, làng nghề: Mây tre đan Xuân Lai, Đúc đồng Đại Bái, May gia công. Trong công trình nghiên cứu của mình, tác giả đã làm rõ cơ sở lý luận về cho vay phát triển làng nghề. Thực trạng cho vay đối với làng nghề tại NHNo & PTNT huyện Gia Bình từ đó đưa ra các giải pháp mở rộng cho vay phát triển làng nghề tại chi nhánh trong giai đoạn tới Ngô Thanh Phúc (2012), “Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi Nhánh Tây Đô”, Luận văn thạc sỹ kinh tế. Trong luận văn, tác giả đã phân tích và làm rõ những nội dung cơ bản về tín dụng và chất lượng tín dụng của NHTM trong nền kinh tế thị trường. Một hệ thống các chỉ tiêu định tính và định lượng đã được đề cập nhằm giúp đánh giá chính xác về chất lượng tín dụng của mỗi NHTM. Trên cơ sở đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng tại Agribank Chi nhánh Tây Đô qua 3 năm 2009, 2010, 2011 tác giả đã phân tích và làm rõ những kết quả đạt được, một số hạn chế cũng như những nguyên nhân của hạn chế đó cũng đã được chỉ ra. Từ những định hướng hoạt động tín dụng và chất lượng tín dụng tại Agribank Chi nhánh Tây Đô giai đoạn đến năm 2015, tác giả đã đưa ra một số quan điểm về nâng cao chất lượng tín dụng cũng như đề xuất hệ thống các giải pháp và kiến nghị nhằm góp phần nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng này. Ở các công trình khoa học trên, vấn đề nâng cao chất lượng tín dụng đã được nhiều tác giả đề cập, tuy nhiên mỗi đề tài có một cách tiếp cận và nội dung nghiên cứu khác nhau tùy vào tình hình thực tế và đặc điểm của từng ngân hàng, địa phương. 3 Trong đề tài “Chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại chi nhánh NHNo&PTNT huyện Gia Bình tỉnh Bắc Ninh” tác giả tập trung nghiên cứu về thực trạng chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại chi nhánh NHNo & PTNT huyện Gia Bình nhằm đưa ra một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng trung ,dài hạn tại đơn vị trong thời gian sắp tới. 3. Mục đích nghiên cứu của đề tài - Nghiên cứu những lý luận cơ bản về hoạt động tín dụng nói chung,hoạt động tín dụng trung và dài hạn của NHTM nói riêng và chất lượng tín dụng trung và dài hạn - Phân tích thực trạng chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại chi nhánh NHNo & PTNT Gia Bình từ đó đánh giá kết quả đạt được, phát hiện những hạn chế và nguyên nhân của những hạn chế. - Trên cơ sở những hạn chế và những nguyên nhân của hạn chế, tác giả đề xuất những giải pháp và kiến nghị nhằm góp phần nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Gia Bình 4. Phương pháp nghiên cứu Phương pháp thu thập dữ liệu: - Sử dụng dữ liệu thứ cấp thông qua tư liệu giáo trình, sách về hoạt động của NHTM, các quyết định, thông tư điều chỉnh hoạt động cấp tín dụng của NHTM - Số liệu thực tế trên các báo cáo thường niên, báo cáo tài chính, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh năm 2012, 2013, 2014. - Thu thập dữ liệu sơ cấp thông qua quan sát, trao đổi, thảo luận trực tiếp với cán bộ ngân hàng Phương pháp xử lý dữ liệu: Phân tích, thống kê, so sánh và tổng hợp 5. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động tín dụng trung và dài hạn, chất lượng tín dụng trung và dài hạn. Trong luận văn tác giả tập trung nghiên cứu chất lượng hoạt động cho vay trung và dài hạn Phạm vi : - Về không gian nghiên cứu: Ngân hàng NHNo & PTNT chi nhánh huyện Gia Bình - Về thời gian nghiên cứu: Giai đoạn 2012 - 2014 4 6. Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận và danh mục bảng biểu thì luận văn gồm 3 chương: Chương 1: Tổng quan về tín dụng Ngân hàng và chất lượng tín dụng trung và dài hạn của Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại chi nhánh NHNo & PTNT huyện Gia Bình, tỉnh Bắc Ninh Chương 3: Giải pháp và nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại chi nhánh NHNo & PTNT huyện Gia Bình, tỉnh Bắc Ninh 5 CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRUNG, DÀI HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm về tín dụng ngân hàng Tín dụng là một phạm trù kinh tế, ra đời, tồn tại và phát triển cùng với sự ra đời, tồn tại và phát triển của nền kinh tế hàng hoá. Tín dụng ra đời là một tất yếu, khách quan của nền kinh tế xã hội. Mặc dù hoạt động tín dụng ra đời rất lâu nhưng cho đến nay vẫn chưa có quan điểm thống nhất về tín dụng. Theo Các Mác thì: “Tín dụng dưới hình thái biểu hiện của nó là sự tín nhiệm ít nhiều có căn cứ đã khiến cho người này giao cho người khác một số tư bản nào đó dưới hình thái hàng hoá hoặc được đánh giá thành một số tiền nhất định. Số tiền này bao giờ cũng phải được trả lại trong một thời gian đã được ấn định” . Theo từ điển Bách khoa toàn thư Việt Nam thì: “Tín dụng là một phạm trù kinh tế thể hiện mối quan hệ giữa người đi vay và người cho vay. Trong quan hệ này người cho vay có nhiệm vụ chuyển giao quyền sử dụng tiền hoặc hàng hoá cho vay cho người đi vay trong một thời gian nhất định. Đến kỳ hạn trả nợ người đi vay có trách nhiệm hoàn trả toàn bộ số tiền hoặc hàng hoá đã vay, có kèm hoặc không kèm một khoản lãi” . Theo quan niệm của các nhà nghiên cứu kinh tế, tín dụng được coi là quan hệ lẫn nhau giữa người cho vay và người đi vay với điều kiện có hoàn trả cả gốc lẫn lãi sau một thời gian nhất định. Hay nói một cách khác, tín dụng là một phạm trù kinh tế phản ánh mối quan hệ kinh tế mà trong đó mỗi cá nhân hay tổ chức nhường quyền sử dụng (chuyển nhượng) một khối lượng giá trị hoặc hiện vật cho một cá nhân hay tổ chức khác với những ràng buộc nhất định về: số tiền hoàn trả (gốc và lãi), thời gian hoàn trả, lãi suất, cách thức vay mượn và thu hồi… Theo Luật các tổ chức tín dụng 2010 thì “Cấp tín dụng là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản 6 [...]... trung, dài hạn 24 Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng trung, Doanh thu từ hoạt = dài hạn động tín dụng trung, dài hạn Chi phí cho hoạt - động tín dụng trung dài hạn Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng trung và dài hạn là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng trung, dài hạn Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của đồng vốn trung, dài hạn Lợi nhuận càng lớn phản ánh chất lượng hoạt động tín dụng. .. sách tín dụng đồng bộ, có hiệu quả sẽ có tác động tích cực tới mọi mặt của nền kinh tế xã hội 1.3.3 Chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng trung và dài hạn Chất lượng tín dụng trung, dài hạn của NHTM được đánh giá thông qua các nhóm chỉ tiêu định lượng và định tính sau : 1.3.3.1 Nhóm chỉ tiêu định lượng - Nguồn vốn cấp tín dụng trung và dài hạn Để đảm bảo chất lượng các khoản tín dụng trung và dài hạn. .. này người ta chia tín dụng thành 3 loại: - Tín dụng ngắn hạn: là loại tín dụng có thời hạn đến 12 tháng và được sử dụng để bù đắp sự thiếu hụt tạm thời về vốn lưu động của các doanh nghiệp và các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân Tín dụng ngắn hạn bao gồm chi t khấu, thấu chi, tín dụng ứng trước và tín dụng bổ sung vốn lưu động - Tín dụng trung và dài hạn: là loại tín dụng có thời hạn cho vay hơn... và tăng cường chất lượng tín dụng trung và dài hạn là sự cần thiết khách quan vì sự tồn tại và phát triển lâu dài của ngân hàng thương mại Và cũng chính vì vậy, chất lượng tín dụng luôn luôn đòi hỏi phải được cải thiện 19 Thứ hai, nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn là cần thiết để phát triển kinh tế Trong nền kinh tế hiện nay, chất lượng tín dụng ngày càng được quan tâm bởi lẽ đảm bảo chất. .. trình phát triển kinh tế 1.3.2 Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn Thứ nhất, nâng cao chất lượng tín dụng quyết định sự tồn tại và phát triển của các ngân hàng thương mại Chất lượng tín dụng trung và dài hạn làm tăng khả năng cung cấp dịch vụ của các ngân hàng thương mại do tạo thêm nguồn vốn từ việc tăng vòng quay vốn tín dụng và thu hút được nhiều khách hàng bởi các hình... đó ta mới có thể đánh giá chính xác được chất lượng tín dụng của ngân hàng Tỷ lệ nợ quá hạn trung và dài hạn được tính theo công thức : 22 Tỷ lệ nợ quá hạn trung và dài hạn Dư nợ quá hạn trung và dài hạn = Tổng dư nợ Tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thể hiện chất lượng tín dụng của ngân hàng càng kém, và ngược lại Theo quy định chung các ngân hàng có tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ ≥7% được xem là ngân hàng... vay và trả nợ một cách tuần hoàn theo một hạn mức tín dụng Hình thức cho vay này có rủi ro tương đối thấp nhưng có lãi suất cao, tuy nhiên ngân hàng 17 chịu những chi phí cao về dịch vụ và quản lý 1.3 Chất lượng tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng thương mại 1.3.1 Quan điểm về chất lượng tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng thương mại Có nhiều quan niệm về chất lượng sản phẩm như chất lượng. .. xác, trên cơ sở đó có quyết định tín dụng đúng đắn, không bỏ lỡ thời cơ trong kinh doanh, giúp cho quá trình quản lý tiền vay và thanh toán được thuận tiện nhanh chóng 1.5 Kinh nghiệm nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn của một số ngân hàng thương mại -Bài học rút ra với chi nhánh NHNo & PTNT huyện Gia Bình, tỉnh Bắc Ninh 1.5.1 Nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần... mại: Chất lượng tín dụng trung dài hạn thể hiện ở phạm vi, mức độ giới hạn tín dụng phải phù hợp với thực lực của ngân hàng và phải đảm bảo được khả năng cạnh tranh trên thị trường Chất lượng tín dụng trung dài hạn thể hiện ở chỉ tiêu lợi nhuận hớp lý, dư nợ tăng trưởng, tỷ lệ nợ quá hạn hợp lý, đảm bảo cơ cấu giữa nguồn vốn ngắn hạn, trung dài hạn trong nền kinh tế Đối với khách hàng: Chất lượng tín dụng. .. đầu vào của các khoản tín dụng này phải là nguồn huy động trung và dài hạn và không quá 30% vốn huy động ngắn hạn đối với các NHTM (Theo Thông tư số 15/2009/TT-NHNN quy định tỷ lệ tối đa của nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung hạn và dài hạn đối với các tổ chức tín dụng hoạt động tại Việt Nam, trừ quỹ tín dụng nhân dân cơ sở) - Doanh số cho vay trung và dài hạn Doanh số cho vay (DSCV) trung, . lượng tín dụng trung và dài hạn tại chi nhánh NHNo & PTNT huyện Gia Bình, tỉnh Bắc Ninh Chương 3: Giải pháp và nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại chi nhánh NHNo & PTNT huyện. tín dụng trung và dài hạn của NHTM nói riêng và chất lượng tín dụng trung và dài hạn - Phân tích thực trạng chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại chi nhánh NHNo & PTNT Gia Bình từ đó. Gia Bình tỉnh Bắc Ninh tác giả tập trung nghiên cứu về thực trạng chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại chi nhánh NHNo & PTNT huyện Gia Bình nhằm đưa ra một số giải pháp nhằm nâng cao