Khi chất lượng cuộc sống ngày càng được nâng cao thì nhu cầu giải trí của con người cũng đòi hỏi có một chất lượng tốt hơn., đặc biệt là giới trẻ.Sau những giờ học tập, làm việc căng thẳ
Trang 1TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH
KHOA TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP
ĐỀ TÀI MÔN HOẠCH ĐỊNH NGÂN SÁCH
VỐN ĐẦU TƯ:
DỰ ÁN KINH DOANH
CỬA HÀNG TRÒ CHƠI ĐIỆN TỬ PLASTATION
GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN : LÊ THỊ PHƯƠNG VY
NHÓM SINH VIÊN THỰC HIỆN:
LƯƠNG VŨ QUANG TRUNG
LÊ THỊ THA
TRẦN THỊ NGỌC BÍCH
LỚP : TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP 10
Trang 2NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN
Trang 3
MỤC LỤC I Tóm tắt chính yếu 1
1 Thị trường 1
2 Hoạt động kinh doanh được đề xuất 1
3 Địa điểm 2
4.Quản lý 2
II Nhiệm vụ và chiến lược 3
III Thị trường 3
1.Hiểu biết chung 3
2.Nhu cầu khách hàng và khách hàng mục tiêu 4
3.Miêu tả sản phẩm 4
4 Phân tích cạnh tranh 6
5.Chiến lược và tiếp cận thị trường 7
IV Quản lý và nhân sự: 7
1 Nhu cầu .7
2 Về việc bố trí nhân viên 8
3 Yêu cầu tuyển dụng nhân viên 8
4 Hoạch định tiền chi trả lương cho công nhân 8
V Các dự báo tài chính 9
1 Vốn đầu tư của dự án 9
2.Chi phí, doanh thu, lợi nhuận các năm 10
Trang 43 Đánh giá hiệu quả của dự án 13
VI Kết luận 13
I Tóm tắt chính yếu.
1 Thị trường.
Khi chất lượng cuộc sống ngày càng được nâng cao thì nhu cầu giải trí của con người cũng đòi hỏi có một chất lượng tốt hơn., đặc biệt là giới trẻ.Sau những giờ học tập, làm việc căng thẳng họ cân có những phút giây giải trí thoải mái để quên đi mệt nhọc.trò chơi điên tử giờ đây không còn là của trẻ em mà giờ đây đã là niềm say mê của hàng triệu game thủ trên thế giới.những bạn trẻ yêu mến trò chơi điện tử hiện nay quan tâm đên chất lượng dịch vụ, họ cần có một không gian thoải mái để có thể tận hưởng một thế giới game trọn vẹn.Playstation là một dịch vụ trò chơi điên tử rất phổ biến trên thế giới, gôm hai sản phẩm chính là Playstation II và Playstation III Hiện nay thị trường thành phố Hồ chí Minh có rất ít cửa hàng game cung cấp trò chơi điện tử Playstation III, đặc biệt là ở địa bàn khu cư xá Bắc Hải chưa có một cửa hàng nào cung cấp loại hình này
2 Hoạt động kinh doanh được đề xuất.
Cửa hàng của chúng tội cung cấp dịch vụ trò chơi điên tử Playstation III một cách chuyên nghiệp, chỉ với 15000 đ/h bạn có thể hoà mình vào một thế giới game đầy sôi động, trong một không gian thoải mái “Hoàn toàn” ở đây chính là bước vào thế giới ảo với cái mát lạnh sản khoái ùa vào người từ máy lạnh, với chiếc ghế sofa mềm mại mà khách có thể vừa chơi vừa ngả lưng, với không gian tường xung quanh và trần nhà là những hình vẽ graphic sống động cùng những bóng đèn màu phối lung linh, dịu mắt Luôn chú trọng giữ gìn không gian sạch sẽ, thoải mái và không ngừng cập nhật những game mới xuất hiện trên thị trường Bên cạnh đó cửa hàng còn tổ chức những
Trang 5buổi hội thảo nói về game cũng như những giải thi đấu đê các bạn trể có cơ hội giao lưu, trao đổ các kiến thức về game
3 Địa điểm.
Cửa hàng trò chơi điện tử sẽ nằm ở khu cư xá Bắc Hải
4.Quản lý.
Dự án sẽ do ba thành viên của nhóm quản lý:
- Lương Vũ Quang Trung: có kinh nghiệm trong lĩnh vưc trò chơi điện tử
sẽ phụ trách về phần kỹ thuật của dự án
Địa chỉ: Đồng Nai, P 15, Quận 10, TP.HCM
Loại địa ốc:Nhà hẻm Số lầu:2
Tình trạng pháp lý:Sổ hồng Số phòng:5
Diện tích khuôn viên: 4.2m x 13mSố WC:2
Diện tích xây dựng: 4.2m x 13m Hướng: Đông Nam
Diện tích sử dụng:100m2 Đường trước nhà:4m
Trang 6- Lê Thị Tha: Đã từng làm việc cho một công ty nước giải khát có kinh nghiệm trong lĩnh vưc này vì vậy sẽ phụ trách mảng dịch vụ giải khát
- Trần Thị Ngọc Bích:Có kinh nghiệm dẫn chương trình và tổ chức sự kiện
sẽ phụ trách mảng hội thảo và tổ chức thi đấu
II Nhiệm vụ và chiến lược
Cửa hàng trò chơi điện tử sẽ có các hoạt động chính: cung cấp dịch vụ trò chơi điện tử Plastaton III, dịch vụ giải khát, tổ chức hội thảo và thi đấu Trong vòng 1 năm cửa hàng sẽ trở nên nổi tiếng ở khu vực Bắc Hải, sau 5 năm nó sẽ mở rộng quy mô cũng như nâng cao chất lượng dịch và trở thành cửa hàng chính cung cấp dịch vụ trò chơi điện tử playstationIII trên địa bàn Quận 3 và Quận 10
III Thị trường.
1 Hiểu biết chung
Dịch vụ trò chơi điện tử Playstation trên thị trường hiện nay chủ yếu được cung cấp bởi những hộ gia đình, quy mô nhỏ Các cửa hàng này thương bố trí một không gian chật hẹp, bên cạnh đó chất lượng dịch vụ chưa thật tốt ( chất lượng máy, tay cầm, tivi, đĩa, chỗ ngồi…) Hầu hết các cửa hàng chưa tổ chức được những buổi hội thảo nói về game hay tổ chức một giải thi đấu cho khách hang tham gia
2.Nhu cầu khách hàng và khách hàng mục tiêu.
Trang 7
Khu cư xá Bắc Hải là nơi có đông các bạn trẻ đang sinh sống học tập
và làm việc.Nhu cầu giải trí của những đối tượng này là rất cao Nhưng thật khó để có thể tìm được một của hang cung câp dịch vụ Plastation tốt Nhưng đối tượng khách hang này thường thich có những buổi trao đổi về game hay những cuộc tranh tài hấp dẫn để có thể thoã mãn sở thích chinh phuc thử thách.Các cửa hang hiện tại thương không quan tâm đến dich vụ này Theo khảo sát thị trường mà chúng tôi thưc hiện thì 67,5% số người được phỏng vấn có sử dụng dịch vụ và 40 % trong số đó thích có một buổi hội thảo hay 1 giải thi đấu game
3.Miêu tả sản phẩm.
Cửa hàng playstation sẽ cung câp dịch vụ giải trí
đầy đủ với chất lượng tốt nhất Khách hang sẽ có một
không gian rộng rãi, ngồi trên những chiếc ghế salon
thoải mái, bên cạnh đó chất lượng máy tốt sẽ cho khách
hàng những phút giây giải trí thật sôi động với những
trận cầu hấp dẫn hay những bước chân hồi hộp cùng
nhân vật chinh phục thử thách Hàng tháng cửa hàng sẽ
tổ chức 1 buổi hội thảo về game và 1 giải thi đấu cho
khách hàng
Đây là một số hình ảnh của cửa hàng:
Trang 8
4 Phân tích cạnh tranh.
Trong phạm vi phường 15-Quận 10 có 9 cửa hàng trò chơi playstation và
17 tiệm internet Giá cả và chất lượng các cửa hang này được tóm tắt trong bảng sau:
Trang 9Cửa hàng playstation:
bình
Chất lượng kém
Hội thảo và tổ
rất nóng và chật
hẹp
Cửa hàng internet
bình
Chất lượng kém
Hội thảo và tổ
Không gian
hẹp
Việc phân tích của chúng ta chỉ ra rằng khôngcó một cơ sở nào có sự cạnh tranh đầy đủ cho việc kinh doanh mà ta đang định làm chỉ có một vài cửa hàng là có chất lượng tốt nhưng không gian không thoải mái và chưa tổ chức được nhưng bưổi hội thảo hay thi đấu
5.Chiến lược và tiếp cận thị trường.
Cửa hàng cung cấp ba dịch vụ: trò chơi playstation, dịch vụ giải khát, hội thảo và tổ chức thi đấu Dịch vụ sẽ có một mức giá ổn định trong suốt quá
Trang 10trình hoạt động, sẽ có một bảng giá đê khách hàng yên tâm vơi giá cả của cửa hàng
Quảng cáo và khuyến mãi:
- phát tờ rơi
- internet
- băng rôn
- miễn phí nước uống với khách hàng chơi 3h trong 3 ngày đầu
- giảm giá trong ngày khai trương
Quảng cáo trên
website
www.zing.vn
IV Quản lý và nhân sự:
1 Nhu cầu:
Xuyên suốt quá trình hoạt động, tiệm game play station của chúng tôi cần
6 nhân viên, và được phân công làm việc theo ca, mỗi ngày chia làm 2 ca, sáng từ 8h đến 15h và chiều từ 15h đến 23h Các nhân viên sẽ làm các ca sáng tối luân phiên nhau và lịch phân công cụ thể như sau:
2 Về việc bố trí nhân viên:
Nhân viên kĩ thuật gồm 4 người chia làm 2 ca và bố trí ở mỗi phòng một người, có nhiệm vụ điều hành hệ thống máy game, phục vụ khách hanhg2 và thu tiền
Trang 11Nhân viên bảo vệ gồm 2 người cũng làm việc theo ca và được bố trí ở bên ngoài tiệm game với nhiệm vụ chính là bảo vệ an ninh cho tiệm và trông coi
xe cho khách hàng
3 Yêu cầu tuyển dụng nhân viên:
* Đối với nhân viên kĩ thuật: không phân biệt nam hay nữ.
Trình độ: ít nhất là tốt nghiệp trung học phổ thông, biết sử dụng máy vi tính, biết chơi và có kiến thức am hiểu về game play station Và đặc biệt có thể tin cậy được
* Đối với nhân viên bảo vệ:
Ưu tiên tuyển nam, có sức khỏe, nhanh nhẹn, tháo vát
4 Hoạch định tiền chi trả lương cho công nhân:
V Các dự báo tài chính.
1 Vốn đầu
tư của
dự án
Khoản mục
đầu tư
Trang 12plastation 3
sữa chữa
trang trí
chi phí đăng
doanh
Chi phí
marketing
1
Nguồn vốn đầu tư:
Cửa hàng sẽ dùng vốn chủ sỡ hữu là : 413040000 đồng chia đều cho
ba thành viên là :137680000 và không sử dụng vốn vay Số tiền này sẽ được tài trợ từ gia đình các thành viên
2.Chi phí, doanh thu, lợi nhuận các năm.
- Chi phí hàng tháng
Định phí Biến phí
Đơn vị: Đồng Đơn vị: Đồng
Trang 13Dự đoán trung bình/tháng :
Dự đoán doanh thu năm thứ 2 sẽ tăng 13.7% so với năm thứ 1, doanh
thu năm thứ 3 sẽ tăng 5% và ổn định cho đến năm thứ 5
Cửa hàng dự đoán cứ 1 khách hàng sẽ chơi 4h và cứ 10 người thì có 7 người sẽ dùng nước va 4 người sẽ tham gia thi đấu
Chi phí bảo trì máy
Tổng 24103200
Chi phí bảo trì,
sữa chữa(máy
lạnh, điện chiếu
Trang 14số giờ 5450
Cách tính tiền điện:
Cửa hàng sẽ hoạt động từ 8h đến 23h:
Đơn vị: Đồng
giờ bình
giờ cao
giờ thấp
Chi phí sản xuất trung bình:
Cứ mỗi bộ máy PSIII sẽ sử dụng 1 kw điện/1h
Giá vốn trung bình với mỗi chai(ly) nước sẽ là 5000đ
Đơn vị: Đồng
nước giải khát
giải
chi phí sữa chữa
Bảng giá:
Trang 15Đơn vị: Đồng
số lượng
giá
Trà xanh
0º
Trà xanh
C2
phí tham
gia thi đấu
Dự đoán doanh thu sẽ tăng đến năm thứ ba và ổn định trong hai năm cuối của dự án
Cách tính thuế:
- Thuế khoán thuế TNDN =Doanh thu x tỷ lệ khoán TNDN 30% x Thuế suất thuế TNDN 25%
- Thuế GTGT = Doanh thu x Tỷ lệ khoán GTGT 55% x Thuế suất thuế GTGT 10%
- Tỷ lệ thuế trung bình = 30% x 25% +55% x 10% = 13%
- Thuế môn bài = 1000000
Giá trị thanh lý của dự án :
s ố l ư ợng
gi á t ổng
máy
plastation
3
20 1000 20000
Trang 16Tv 32” 20 500 10000
Máy lạnh 2 500 1000
tủ lạnh 1 300 300
bàn ghế 20 300 6000
máy tính 1 500 500
tổng 37800
Bảng báo cáo dòng tiền
Đơn vị: 1000 Đồng
Năm 0 1 2 3 4 5 Doanh thu
113572
5
129114
0
136287
0
136287
0
136287
0 Chi phí 554040 629856 664848 664848 664848 khấu hao 82608 82608 82608 82608 82608 Lợi nhuận trước thuế 499077 578676 615414 615414 615414 Thuế khoán
thuế TNDN 13% 64880
75227.
9
80003.8
2
80003.8
2
80003 8 Thuế môn bài 1000 1000 1000 1000 1000 giá trị thanh lý 28350 Lợi nhuận sau thuế 433197 502448
534410.
2
534410.
2 534410 Đầu tư ban đầu 413040
Dòng tiền 515805 585056
617018.
2
617018.
2 645368
Dự đoán chi phí sử dụng vốn trung bình trong 5 năm là 14%
Trang 173 Đánh giá hiệu quả của dự án.
Hiện giá thuần của dự án (NPV) :
NPV = 1591856.1 (ngàn đồng)
Tỷ suất thu nhập nội bộ của dự án:
IRR = 131.3 %
VI Kết luận.
Đây là một dự án có tính xâm nhập thị trường vì vậy cần đươc thực
hiện nhanh chóng.Tuy có vốn đầu tư ban đầu thấp nhưng đem lại hiệu
quẩ kinh tế lớn.Với NPV = 1591856100 và tỷ suất sinh lợi nội bộ IRR =
131.3 % thì đây là một dự án rất khả quan
tháng
Trang 18giờ 3600 5400 5400 5400 4200 4200 4200 5400 5400 5400
doanh thu
ps3
nước(chai,
ly)
Doanh thu
nước
Doanh thu
hoạt động
thi đấu
tổng
doanh thu
71730 107595 107595 107595 83685 83685 83685 107595 107595 107595
tổng chi
phí
tổng lợi
Doanh thu, lợi nhuận qua các năm:
Đơn vị : 1000 đồng
Đơn vị : 1000 đồng
doanh thu
ps3
3
Trang 19lãi 36960 46200 46200 46200 36960 36960 36960 46200 46200 46200 36960 nước(chai,
ly)
Doanh
Doanh
thu hoạt
động thi
đấu
.2
tổng
tổng chi
tổng lợi
nhuận
doanh
nước(ch
ai, ly)
Doanh
thu
nước
Doanh
thu hoạt
động thi
đấu
Trang 20Chi phí 10.
2
tổng
doanh
thu
10759 5
11955 0
11955 0
11955 0
10759 5
107595 10759
5
11955 0
11955 0
11955 0
tổng chi
tổmg lợi
Đơn vị : 1000 đồng