Chương 4 Lập bảng cân đối tài khoản và bảng tổng hợp chi tiết (Môn Hệ thống thông tin kế toán 1)

5/24/2014 TRUỜNG ĐẠI HỌC MỞ TPHCM KHOA KẾ TOÁN - KIỂM TOÁN MỤC TIÊU Sau nghiên cứu nội dung này, người học có thể: •Tạo cấu trúc bảng cân đối tài khoản bảng tổng hợp chi tiết •Ứng dụng hàm excel để truy xuất liệu CHƢƠNG LẬP BẢNG CÂN ĐỐI TÀI KHOẢN VÀ BẢNG TỔNG HỢP CHI TIẾT 5/24/2014 NỘI DUNG • Lập bảng tổng hợp chi tiết cơng nợ • Lập bảng tổng hợp hàng tồn kho • Lập bảng cân đối tài khoản cấp 1, cấp LẬP BẢNG CÂN ĐỐI SỐ PHÁT SINH • Tạo cấu trúc sổ • Truy xuất liệu 5/24/2014 Tạo cấu trúc sổ Truy xuất liệu SỔ KẾ TOÁN MÁY BẢNG CDSPS 5/24/2014 Truy xuất liệu Truy xuất liệu [1]? Số dƣ nợ đầu kỳ [3]? Phát sinh nợ kỳ [1]=IF($B7="N",MAX(SUMIF(SHTK,BCDPS!$A7&"*",SOD DK),0),ABS(MIN(SUMIF(SHTK,BCDPS!$A7&"*",SODDK), 0))) [2]? Số dƣ có đầu kỳ [2]= [3]= [4]? Số phát sinh có kỳ [4]=SUMIF(TKGHICO,A7&”*”,SOTIENPS) [5]? Số dƣ nợ cuối kỳ [5]=MAX(0,D7+F7-G7-E7) [6]? Số dƣ có cuối kỳ [6]= 5/24/2014 Truy xuất liệu Truy xuất liệu [7]? Phát sinh nợ kỳ [11]? Phát sinh nợ kỳ [7]=SUM(D7:D65536) [8]? Số phát sinh có kỳ [8]= [11]= [12]? Số phát sinh có kỳ [12]= [9]? Số dƣ nợ cuối kỳ [9]= [10]? Số dƣ có cuối kỳ [10]= 5/24/2014 LẬP BẢNG TH CHI TIẾT TK 131 Tạo cấu trúc sổ • Tạo cấu trúc sổ • Truy xuất liệu 5/24/2014 Truy xuất liệu Truy xuất liệu [1]? Mã khách hàng SỔ KẾ TOÁN MÁY [1] = BẢNG THCT TK 131 SỔ KẾ TOÁN MÁY [2]? Tên khách hàng [2]=IF(ISNA(VLOOKUP(A7,BDMTK!$B$4:$D$195,3,0) ),"",VLOOKUP(A7,BDMTK!$B$4:$D$195,3,0)) [3]? Số dƣ nợ đầu kỳ [3]= 5/24/2014 Truy xuất liệu Truy xuất liệu [4]? Số dƣ có đầu kỳ [4]= [7]? Số dƣ nợ cuối kỳ [7]=MAX(0,C6+E6-D6-F6) [5]? Tổng hợp số phát sinh nợ [5]=SUMIF(SOKTMAY!$J$3:$J$274,THCT131!A7,SOKT MAY!$M$3:$M$274) [8]? Số dƣ có cuối kỳ [8]= [6]? Tổng số phát sinh có: [6]= 5/24/2014 Truy xuất liệu Truy xuất liệu [9]? Tổng số dƣ nợ đầu kỳ [11]? Tổng số phát sinh nợ [9] = [10]? Tổng số dƣ có đầu kỳ [10] = [11] = [12]? Tổng số phát sinh có [10] = 5/24/2014 Truy xuất liệu [13]? Tổng số dƣ nợ cuối kỳ [13] = LẬP BẢNG TH CHI TIẾT TK 331 • Tạo cấu trúc sổ • Truy xuất liệu [14]? Tổng số dƣ có cuối kỳ [14] = 10 5/24/2014 Truy xuất liệu [12]? Tổng số lƣợng tồn đầu [12]= [13]? Tổng trị giá tồn đầu [13]= [14]? Tổng số lƣợng nhập [14]= [15]? Tổng trị giá nhập [15]= Truy xuất liệu [16]? Tổng số lƣợng xuất [16]= [17]? Tổng trị giá xuất [17]= [18]? Tổng số lƣợng tồn cuối [18]= [19]? Tổng trị giá tồn cuối [19]= 23 5/24/2014 LẬP BẢNG TH CHI TIẾT TK 155 Tạo cấu trúc sổ • Tạo cấu trúc sổ • Truy xuất liệu 24 5/24/2014 Truy xuất liệu LẬP BẢNG TH CHI TIẾT TK 156 SỔ KẾ TOÁN MÁY • Tạo cấu trúc sổ BẢNG THCT TK 155 • Truy xuất liệu BẢNG DMTK 25 5/24/2014 Truy xuất liệu [1]? Mã vật tƣ [1]= [2]? Tên vật tƣ [2]= Truy xuất liệu [3]? Số lƣợng tồn đầu kỳ [3]= [4]? Trị giá tồn đầu kỳ [4]= [5]? Tổng số lƣợng nhập [5]= 26 5/24/2014 Truy xuất liệu [6]? Tổng trị giá nhập [6]= [7]? Tổng số lƣợng xuất [7]= [8]? Tổng trị giá xuất [8]= Truy xuất liệu [9]? Số lƣợng tồn cuối kỳ: [9]= [10]? Trị giá tồn cuối kỳ [10]= [11]? Đơn giá tồn cuối kỳ: [11]= 27 5/24/2014 Truy xuất liệu [12]? Tổng số lƣợng tồn đầu [12]= [13]? Tổng trị giá tồn đầu [13]= [14]? Tổng số lƣợng nhập [14]= [15]? Tổng trị giá nhập [15]= Truy xuất liệu [16]? Tổng số lƣợng xuất [16]= [17]? Tổng trị giá xuất [17]= [18]? Tổng số lƣợng tồn cuối [18]= [19]? Tổng trị giá tồn cuối [19]= 28 5/24/2014 Tạo cấu trúc sổ Truy xuất liệu SỔ KẾ TOÁN MÁY BẢNG THCT TK 156 BẢNG DMTK 29 5/24/2014 LẬP BẢNG TH SỐ DƢ VÀ SỐ PHÁT SINH CÁC TÀI KHOẢN KHÁC Truy xuất liệu [1]? Mã vật tƣ • Tạo cấu trúc sổ • Truy xuất liệu [1]= [2]? Tên vật tƣ [2]= 30 5/24/2014 Truy xuất liệu [3]? Số lƣợng tồn đầu kỳ Truy xuất liệu [6]? Tổng trị giá nhập [3]= [6]= [4]? Trị giá tồn đầu kỳ [4]= [5]? Tổng số lƣợng nhập [7]? Tổng số lƣợng xuất [7]= [8]? Tổng trị giá xuất [8]= [5]= 31 5/24/2014 Truy xuất liệu [9]? Số lƣợng tồn cuối kỳ: [9]= [10]? Trị giá tồn cuối kỳ [10]= [11]? Đơn giá tồn cuối kỳ: [11]= Truy xuất liệu [12]? Tổng số lƣợng tồn đầu [12]= [13]? Tổng trị giá tồn đầu [13]= [14]? Tổng số lƣợng nhập [14]= [15]? Tổng trị giá nhập [15]= 32 5/24/2014 Truy xuất liệu Tạo cấu trúc sổ [16]? Tổng số lƣợng xuất [16]= [17]? Tổng trị giá xuất [17]= [18]? Tổng số lƣợng tồn cuối [18]= [19]? Tổng trị giá tồn cuối [19]= 33 5/24/2014 Truy xuất liệu SỔ KẾ TOÁN MÁY BẢNG DMTK Truy xuất liệu [1]? Số hiệu tài khoản BẢNG TH SỐ DƢ VÀ SỐ PS CÁC TK KHÁC [1]=IF(OR(LEFT(BDMTK!B4,3)="131",LEFT(BDMTK!B4,3)=" 331",LEFT(BDMTK!B4,3)="152",LEFT(BDMTK!B4,3)="153",L EFT(BDMTK!B4,3)="155",LEFT(BDMTK!B4,3)="156",LEFT(B DMTK!B4,3)="157"),"",BDMTK!B4) [2]? Loại tài khoản =IF(ISNA(VLOOKUP(A7,BDMTK!$B$4:$C$195,2,0)),"",VL OOKUP(A7,BDMTK!$B$4:$C$195,2,0)) 34 5/24/2014 Truy xuất liệu [3]? Tên tài khoản [3]= Truy xuất liệu [5]? Số dƣ đầu kỳ có [5]= [4]? Số dƣ đầu kỳ nợ [4]==IF($B7=“N",MAX(IF(ISNA(VLOOKUP($A7,BDMTK!$B$ 4:$F$195,5,0)),0,VLOOKUP($A7,BDMTK!$B$4:$F$195,5,0)),0) ,ABS(MIN(0,IF(ISNA(VLOOKUP($A7,BDMTK!$B$4:$F$195,5 ,0)),0,VLOOKUP($A7,BDMTK!$B$4:$F$195,5,0))))) [6]? Tổng số phát sinh nợ [5]=SUMIF(SOKTMAY!$J$3:$J$274,'THCT_TK#'!$A7,SOK TMAY!$M$3:$M$274) 35 5/24/2014 Truy xuất liệu [7]? Tổng số phát sinh có: [7]= Truy xuất liệu [10]? Tổng số phát sinh [10]= [11]? Tổng số phát sinh [8]? Số dƣ cuối kỳ nợ [8]= [9]? Số dƣ cuối kỳ có [11]= [12]? Tổng số phát sinh [12]= [9]=IF(AND(A6””,MAX(0,D6+F6-C6-E6),0) 36 5/24/2014 Truy xuất liệu [13]? Tổng số phát sinh [13]= [14]? Tổng số phát sinh [14]= [15]? Tổng số phát sinh [15]= 37 ...5/ 24/ 20 14 NỘI DUNG • Lập bảng tổng hợp chi tiết cơng nợ • Lập bảng tổng hợp hàng tồn kho • Lập bảng cân đối tài khoản cấp 1, cấp LẬP BẢNG CÂN ĐỐI SỐ PHÁT SINH • Tạo cấu... 5/ 24/ 20 14 LẬP BẢNG TH CHI TIẾT TK 131 Tạo cấu trúc sổ • Tạo cấu trúc sổ • Truy xuất liệu 5/ 24/ 20 14 Truy xuất liệu Truy xuất liệu [1]? Mã khách hàng SỔ KẾ TOÁN MÁY [1] = BẢNG THCT TK 131 SỔ KẾ TOÁN... [13] = LẬP BẢNG TH CHI TIẾT TK 331 • Tạo cấu trúc sổ • Truy xuất liệu [ 14] ? Tổng số dƣ có cuối kỳ [ 14] = 10 5/ 24/ 20 14 Tạo cấu trúc sổ Truy xuất liệu SỔ KẾ TOÁN MÁY BẢNG THCT TK 331 SỔ KẾ TOÁN MÁY