5/24/2014 1 TỔ CHỨC CƠ SỞ DỮ LIỆU Khoa Kế toán – Kiểm toán, Đại học Mở TPHCM CHƯƠNG 1 2 MỤC TIÊU Sau khi học xong chương này, người học có thể: •Tổ chức cơ sở dữ liệu kế toán tại một doanh nghiệp bất kỳ: tổ chức tập tin, tổ chức bảng tính. •Hiểu được cách thức vận hành của cơ sở dữ liệu. •Kết chuyển tính giá thành và xác định kết quả kinh doanh trên form dữ liệu ban đầu. 5/24/2014 2 3 NỘI DUNG • Ôn tập một số thao tác về bảng tính và một số hàm thường dùng trong excel kế toán. • Tổ chức cơ sở dữ liệu kế toán trên bảng tính Excel 4 Ôn tập một số thao tác về bảng tính và một số hàm thường dùng • Kiểu dữ liệu • Địa chỉ • Các hàm thông dụng sử dụng vào xử lý thông tin kế toán 5/24/2014 3 5 Tổ chức CSDL • Hướng dẫn mở tài khoản và số dư đầu kỳ • Hướng dẫn định khoản kế toán trên excel • Tính tổng phát sinh, kiểm tra tính chất cân đối • Kết chuyển giá thành, doanh thu, chi phí 6 Hướng dẫn mở tài khoản và số dư đầu kỳ 5/24/2014 4 7 Hướng dẫn định khoản kế toán trên excel • Định khoản bút toán Nợ và Có trên cùng một hàng • Sử dụng tài khoản chi tiết đã khai báo 8 Tính tổng phát sinh, kiểm tra tính chất cân đối [1] Tổng số phát sinh nợ [1] = sumif(TKGHINO,B4,SOTIENPS) [2] Tổng số phát sinh có [2] = sumif(TKGHICO,B4,SOTIENPS) 5/24/2014 5 9 Tính tổng phát sinh, kiểm tra tính chất cân đối [3] Tính số lượng tồn cuối các tài khoản: [3]=IF(OR(LEFT(B4,3)=“151”,LEFT(B4,3)=”152”,LEFT(B4,3)=” 153”,LEFT(B4,3)=”155”,LEFT(B4,3)=”156”,LEFT(B4,3)=“157”, LEFT(B4,3)=“158”),E4 + SUMIF(TKGHINO,B4,SOLUONGPS) - SUMIF(TKGHICO,B4,SOLUONGPS),0) 10 Tính tổng phát sinh, kiểm tra tính chất cân đối [4] Tính số dư cuối kỳ của các tài khoản [4]=IF(C4=”N”,F4+G4-H4,F4+H4-G4) 5/24/2014 6 11 Kết chuyển giá thành, doanh thu,chi phí Giá thành phân xưởng phụ (PX2) Giá thành phân xưởng chính (PX1) 12 Kết chuyển giá thành, doanh thu,chi phí 6279.PX2 6271.PX2 6272.PX2 ……. 5/24/2014 7 13 Kết chuyển giá thành, doanh thu,chi phí 154.PX2.B01 621.PX2.B 622.PX2.B 6279.PX2 14 Kết chuyển giá thành, doanh thu,chi phí TK 154.PX2.B01 6273.PX1 (75%) 6423 (25%) 5/24/2014 8 15 Kết chuyển giá thành, doanh thu,chi phí 6279.PX1 6271.PX1 6272.PX1 … 16 Kết chuyển giá thành, doanh thu,chi phí 154.PX1.F01 621.PX1.F01 622.PX1.F01 6279.PX1 (40%) 5/24/2014 9 17 Kết chuyển giá thành, doanh thu,chi phí 154.PX1.F02 621.PX1.F02 622.PX1.F02 6279.PX1 (60%) 18 Kết chuyển giá thành, doanh thu,chi phí 5111 521 531 532 5/24/2014 10 19 Kết chuyển giá thành, doanh thu,chi phí 911 5111 5151 7111 20 Kết chuyển giá thành, doanh thu,chi phí 911 TK 632 TK 635 TK 641…. . phí 15 4.PX1.F02 6 21. PX1.F02 622.PX1.F02 6279.PX1 (60%) 18 Kết chuyển giá thành, doanh thu,chi phí 511 1 5 21 5 31 532 5/24/2 014 10 19 Kết chuyển giá thành, doanh thu,chi phí 911 511 1 515 1 711 1 20 Kết chuyển giá thành,. phí 6279.PX1 62 71. PX1 6272.PX1 … 16 Kết chuyển giá thành, doanh thu,chi phí 15 4.PX1.F 01 6 21. PX1.F 01 622.PX1.F 01 6279.PX1 (40%) 5/24/2 014 9 17 Kết chuyển giá thành, doanh thu,chi phí 15 4.PX1.F02 6 21. PX1.F02 622.PX1.F02 6279.PX1. 5/24/2 014 1 TỔ CHỨC CƠ SỞ DỮ LIỆU Khoa Kế toán – Kiểm toán, Đại học Mở TPHCM CHƯƠNG 1 2 MỤC TIÊU Sau khi học xong chương này, người học có thể: Tổ chức cơ sở dữ liệu kế toán tại một doanh