Chương 2 Lập các sổ nhật ký (Môn Hệ thống thông tin kế toán 1)

5/24/2014 1 LẬP CÁC SỔ NHẬT KÝ Khoa Kế toán – Kiểm toán, Đại học Mở TPHCM CHƢƠNG 2 2 MỤC TIÊU Sau khi học xong chương này, người học có thể: •Tạo cấu trúc các sổ nhật ký theo hình thức nhật ký chung •Ứng dụng các hàm trong excel để truy xuất dữ liệu. 5/24/2014 2 3 NỘI DUNG • Nhật ký thu tiền • Nhật ký chi tiền • Nhật ký mua hàng • Nhật ký bán hàng • Nhật ký chung 4 Chứng từ gốc SOKTMAY (Nhật ký) BDMTK (hệ thống tài khoản) Nhật ký thu tiền 5 Nhật ký Nhật ký chi tiền Nhật ký mua hàng chịu Nhật ký bán hàng chịu Nhật ký chung Sổ cái các tài khoản Sổ cái tổng hợp Sổ quỹ tiền mặt Các sổ chi tiết Sổ tiền gửi ngân hàng Sổ chi tiết thanh toán Sổ chi tiết bán hàng Sổ chi tiết hàng tồn kho Sổ chi tiết các tài khoản khác Bảng tổng hợp chi tiết TK 131 Bảng tổng hợp chi tiết Bảng tổng hợp chi tiết TK 331 Bảng tổng hợp chi tiết TK 15… Sổ chi phí sản xuất kinh doanh (154, 621, 622, 627, 632… Kế toán chi phí Phiếu tính giá thành sản phẩm Bảng cân đối số phát sinh Báo cáo tài chính Bảng cân đối kế toán Báo cáo kết quả kinh doanh Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Bảng kê HĐ, CT HHDV mua vào Báo cáo thuế GTGT Bảng kê HĐ, CT HHDV bán ra Tờ khai thuế GTGT • Sơ đồ truyền thông tin của kế toán excel theo hình thức nhật ký chung 5/24/2014 3 HÌNH THỨC NHẬT KÝ CHUNG CHỨNG TỪ GỐC SỔ CÁI SỔ THẺ, KẾ TOÁN CHI TIẾT BẢNG TỔNG HỢP CHI TIẾT SỔ NHẬT KÝ ĐẶC BIỆT BÁO CÁO TÀI CHÍNH SỔ NHẬT KÝ CHUNG Ghi chú: Ghi hàng ngày Ghi cuối kỳ Đối chiếu BẢNG CÂN ĐỐI SỐ PHÁT SINH • Sơ đồ kế toán làm bằng tay 6 SỔ KẾ TOÁN MÁY SỐ NK THU TIỀN SỔ NK CHI TIỀN SỔ NK MUA HÀNG CHỊU SỔ NK BÁN HÀNG CHỊU SỔ NHẬT KÝ CHUNG Chứng từ thu x Chứng từ chi x Chứng từ thu x Chứng từ chi x Chứng từ mua chịu x Chứng từ khác x Chứng từ bán chịu x Chứng từ chi x Chứng từ thu x Chứng từ bán chịu x Chứng từ khác x 5/24/2014 4 7 NHẬT KÝ THU TIỀN MẶT • Tạo một cấu trúc sổ • Truy xuất dữ liệu 8 Tạo cấu trúc sổ 5/24/2014 5 9 Truy xuất dữ liệu SỔ KẾ TOÁN MÁY SỔ NHẬT KÝ THU TIỀN MẶT 10 Truy xuất dữ liệu [1]? Tổng phát sinh Nợ của tài khoản 111 [1]= [2]? Tổng phát sinh có của tài khoản 112 đối ứng TK 111 [2]= [3]? Tổng phát sinh có của tài khoản 141 đối ứng với TK 111 [3]= [4]? Tổng phát sinh có của tài khoản 131 đối ứng với TK 111 [4]= 5/24/2014 6 11 Truy xuất dữ liệu [5]? Tổng phát sinh có của tài khoản 138 đối ứng với TK 111 [5]= [6]? Tổng phát sinh có của tài khoản 3331 đối ứng với TK 111 [6]= [7]? Tổng phát sinh có của tài khoản khác đối ứng với TK 111 [7]= hoặc = 12 Truy xuất dữ liệu [8]? Ngày ghi sổ: [8]=IF(LEFT(SOKTMAY!$J3,3)=“111“,SOKTMAY!B3,””) [9]? Số chứng từ: [9]= [10]? Ngày chứng từ: [10]= 5/24/2014 7 13 Truy xuất dữ liệu [11]? Diễn giải: [11]= [12]= [13]? Ghi có TK 112 đối ứng với TK 111 [13]= [12]? Ghi nợ TK 14 Truy xuất dữ liệu [14]? Ghi có TK 141 đối ứng với TK 111 [14]=IF(AND($E8>0,LEFT(SOKTMAY!$J3,3)=“111“,LEF T(SOKTMAY!$K3,3)=”141”),$E8,0) [15]? Ghi có TK 131 đối ứng với TK 111 [15]= 5/24/2014 8 15 Truy xuất dữ liệu [16]? Ghi có TK 138 đối ứng với TK 111 [16]= [17]? Ghi có TK 3331 đối ứng với TK 111 [17]= 16 Truy xuất dữ liệu [18]? Số tiền ghi có tài khoản khác đối ứng với 111 [18]= [19]? Số hiệu tài khoản ghi có khác đối ứng với 111 [19]= 5/24/2014 9 17 NHẬT KÝ THU TGNH • Tạo một cấu trúc sổ • Truy xuất dữ liệu 18 Tạo cấu trúc sổ 5/24/2014 10 19 Truy xuất dữ liệu SỔ KẾ TOÁN MÁY SỔ NHẬT KÝ THU TGNH 20 Truy xuất dữ liệu [1]? Tổng phát sinh Nợ của tài khoản 112 [1]= [2]? Tổng phát sinh có của tài khoản 111 đối ứng TK 112 [2]= [3]? Tổng phát sinh có của TK 141 đối ứng với TK 112 [3]= [4]? Tổng phát sinh có của TK 131 đốing với TK 112 [4]= [...]... khác đối ứng với 1 12 [17]? Ghi có TK 3331 đối ứng với TK 1 12 [19]=IF(K8=0,””,SOKTMAY!$K3) [17]= 25 26 13 5 /24 /20 14 Tạo cấu trúc sổ NHẬT KÝ CHI TIỀN MẶT • Tạo một cấu trúc sổ • Truy xuất dữ liệu 27 28 14 5 /24 /20 14 Truy xuất dữ liệu Truy xuất dữ liệu [1]? Tổng phát sinh Có của tài khoản 111 [1]= SỔ KẾ TOÁN MÁY [2] ? Tổng phát sinh nợ của tài khoản 6 42 đối ứng TK 111 SỔ NHẬT KÝ CHI TM [2] = [3]? Tổng phát... đối ứng với 111 36 [19]= 18 5 /24 /20 14 Tạo cấu trúc sổ Truy xuất dữ liệu SỔ KẾ TOÁN MÁY 37 SỔ NHẬT KÝ CHI TGNH 38 19 5 /24 /20 14 Truy xuất dữ liệu [1]? Tổng phát sinh Có của tài khoản 1 12 [1]= [2] ? Tổng phát sinh nợ của tài khoản 6 42 đối ứng TK 1 12 [2] = [3]? Tổng phát sinh nợ của tài khoản 141 đối ứng với TK 1 12 [3]= [4]? Tổng phát sinh nợ của tài khoản 1 52 đối ứng với TK 1 12 Truy xuất dữ liệu [5]? Tổng... 1 12 [14]= [15]? Ghi nợ TK 1 52 đối ứng với TK 1 12 [15]= 21 5 /24 /20 14 Truy xuất dữ liệu [16]? Ghi nợ TK 133 đối ứng với TK 1 12 [16]= [17]? Ghi nợ TK 111 đối ứng với TK 1 12 NHẬT KÝ MUA HÀNG • Tạo một cấu trúc sổ • Truy xuất dữ liệu [17]= [18]? Số tiền ghi nợ tài khoản khác đối ứng với 1 12 [18]= [19]? Số hiệu tài khoản ghi nợ khác đối ứng với 1 12 [19]= 44 22 5 /24 /20 14 Tạo cấu trúc sổ Truy xuất dữ liệu SỔ... KẾ TOÁN MÁY SỔ NHẬT KÝ CHUNG [2] ? Tổng số tiền phát sinh có trong kỳ: [2] =SUM(H6:H65536) 69 35 5 /24 /20 14 Truy xuất dữ liệu [3]? Ngày ghi sổ [3] =IF(MOD(ROW() ,2) =0,OFFSET(VT,INT(ROW() /2) -1 ,1), "") [4]? Số chứng từ [4]=IF(MOD(ROW() ,2) =0,IF((OFFSET(VT,INT(ROW() /2) -1,4))"", OFFSET(VT,INT(ROW() /2) -1,4),IF((OFFSET(VT,INT(ROW() /2) 1,3))"",OFFSET(VT,INT(ROW() /2) -1,3), OFFSET(VT,INT(ROW() /2) 1 ,2) )),"") Truy... 1 524 đối ứng với TK 331 [16]= [17]? Ghi nợ TK 133 đối ứng với TK 331 NHẬT KÝ BÁN HÀNG • Tạo một cấu trúc sổ • Truy xuất dữ liệu [17]= [18]? Số tiền ghi nợ tài khoản khác đối ứng với 331 [18]=IF(AND($E8>0,SUM(F8:J8)>0),0,$E8) [19]? Số hiệu tài khoản ghi nợ khác đối ứng với 331 [19]=IF(K8=0,””,SOKTMAY!$J3) 52 26 5 /24 /20 14 Tạo cấu trúc sổ Truy xuất dữ liệu SỔ KẾ TOÁN MÁY 53 SỔ NHẬT KÝ BÁN HÀNG 54 27 5 /24 /20 14... cấu trúc sổ • Truy xuất dữ liệu [16]? Số tiền ghi có tài khoản khác đối ứng với 131: [16]=IF(AND($E8>0,SUM(F8:I8)>0),0,$E8) [17]? Số hiệu tài khoản ghi có khác đối ứng với 131 [17]=IF(J8=0,””,SOKTMAY!$K3) 60 30 5 /24 /20 14 Tạo cấu trúc sổ - mẫu 1 Truy xuất dữ liệu SỔ KẾ TOÁN MÁY 61 SỔ NHẬT KÝ CHUNG 62 31 5 /24 /20 14 Truy xuất dữ liệu [1]? Tổng số tiền phát sinh trong kỳ: [1]= [2] ? Ngày ghi sổ [2] =IF(OR(LEFT(SOKTMAY!J3,3)="111",LEFT(SOKTMAY!K3,3)="111"... Tạo cấu trúc sổ Truy xuất dữ liệu SỔ KẾ TOÁN MÁY 45 SỔ NHẬT KÝ MUA HÀNG 46 23 5 /24 /20 14 Truy xuất dữ liệu [1]? Tổng phát sinh Có của tài khoản 331 [1]= [2] ? Tổng phát sinh nợ của TK 1 521 đối ứng TK 331 [2] = [3]? Tổng phát sinh nợ của TK 1 522 đối ứng với TK 331 [3]= [4]? Tổng phát sinh nợ của TK 1 523 đối ứng với TK 331 Truy xuất dữ liệu [5]? Tổng phát sinh nợ của TK 1 524 đối ứng với TK 331 [5]= [6]? Tổng... TK 1 12 [5]= [6]? Tổng phát sinh nợ của tài khoản 1 12 đối ứng với TK 1 12 [6]= [7]? Tổng phát sinh nợ của TK khác đối ứng với TK 1 12 [7]= hoặc = [4]= 20 5 /24 /20 14 Truy xuất dữ liệu [8]? Ngày ghi sổ: [8]= [9]? Số chứng từ: [9]= [10]? Ngày chứng từ: [10]= Truy xuất dữ liệu [11]? Diễn giải: [11]= [ 12] ? Ghi có TK 1 12 [ 12] =IF(LEFT(SOKTMAY!$K3,3)=“1 12 ,SOKTMAY!M3,0) [13]? Ghi nợ TK 6 42 đối ứng với TK 1 12 [13]=... có TK 141 đối ứng với TK 1 12 [11]= [14]=IF(AND($E8>0,LEFT(SOKTMAY!$J3,3)=“1 12 ,LEFT (SOKTMAY!$K3,3)=”141”),$E8,0) [ 12] ? Ghi nợ TK 1 12 [15]? Ghi có TK 131 đối ứng với TK 1 12 [ 12] = [15]= [13]? Ghi có TK 111 đối ứng với TK 1 12 [13]= 23 24 12 5 /24 /20 14 Truy xuất dữ liệu Truy xuất dữ liệu [18]? Số tiền ghi có tài khoản khác đối ứng với 1 12 [16]? Ghi có TK 138 đối ứng với TK 1 12 [18]= [16]= [19]? Số hiệu... [4]= 24 5 /24 /20 14 Truy xuất dữ liệu [8]? Ngày ghi sổ: [8]=IF(AND(LEFT(SOKTMAY!$K3,3)=“331“,LEFT(SOKTMAY!$J3 ,3)”331”,SOKTMAY!B3,””) [9]? Số chứng từ: [9]= Truy xuất dữ liệu [ 12] ? Ghi có TK 111 [ 12] = [13]? Ghi nợ TK 1 521 đối ứng với TK 331 [13]= [10]? Ngày chứng từ [10]= [14]? Ghi nợ TK 1 522 đối ứng với TK 331 [11]? Diễn giải [15]? Ghi nợ TK 1 523 đối ứng với TK 331 [11]= [14]= [15]= 25 5 /24 /20 14 Truy . ký) BDMTK (hệ thống tài khoản) Nhật ký thu tiền 5 Nhật ký Nhật ký chi tiền Nhật ký mua hàng chịu Nhật ký bán hàng chịu Nhật ký chung Sổ cái các tài khoản Sổ cái tổng hợp Sổ quỹ tiền mặt Các sổ chi. 5 /24 /20 14 1 LẬP CÁC SỔ NHẬT KÝ Khoa Kế toán – Kiểm toán, Đại học Mở TPHCM CHƢƠNG 2 2 MỤC TIÊU Sau khi học xong chương này, người học có thể: •Tạo cấu trúc các sổ nhật ký theo hình thức nhật ký. đồ truyền thông tin của kế toán excel theo hình thức nhật ký chung 5 /24 /20 14 3 HÌNH THỨC NHẬT KÝ CHUNG CHỨNG TỪ GỐC SỔ CÁI SỔ THẺ, KẾ TOÁN CHI TIẾT BẢNG TỔNG HỢP CHI TIẾT SỔ NHẬT KÝ ĐẶC BIỆT BÁO