[r]
(1)Chương
Lập báo cáo tài
bảng tính
Hệ Thống Thơng Tin Kế Tốn
KHOA KẾ TỐN – KIỂM TOÁN1
Giải thích mới quan hệ giữa các
báo cáo tài và nguồn dữ
liệu
2
Ứng dụng công cụ hàm để truy
xuất dữ liệu và trình bày thông tin
Mục
tiêu
(2)Lập bảng cân đối
kế toán
3
(3)Cơ sở dữ liệu
Bảng cân đới
kế tốn
Sheet
BDMTK
Sheet
SOKTMAY
Truy
xuất
D/L
5
Biểu
mẫu
(4)Mã TSNV
7
Ví dụ
BDMTK
(5)9
Tổng quát
Phân
tích
BDMTK
BCĐKT
TK loại 1,
=>
Phần TS
TK loại 3,
=>
Phần NV
10
Phân
tích
Tài khoản
trên BDMTK
Chỉ tiêu
trên BCĐKT
TK 1311* Người mua trả tiền trước ngắn hạn (300-310-312)
TK 1312* Người mua trả tiền trước dài hạn (300-330-332)
TK 138* TK 141*
Phải trả ngắn hạn khác (300-310-319)
(6)11
Tài khoản
trên BDMTK
Chỉ tiêu
trên BCĐKT
TK 3311* Trả trước cho người bán ngắn hạn (100-130-132)
TK 3312* Trả trước cho người bán dài hạn (200-210-212)
TK 333* Thuế khoản phải thu Nhà nước (100-150-153)
TK 337* Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng (100-130-134)
TK 338* Phải thu ngắn hạn khác (100-130-136)
Phân
tích
• TK loại 3, với
giá trị âm
BDMTK
Ngoại lệ
Phân
tích
• TK 214* TK 229* lên BCĐKT thể
hiện
giá trị âm
(7)Các cột điều chỉnh
13