Chương 3 Lập sổ chi tiết và sổ cái (Môn Hệ thống thông tin kế toán 1)

5/24/2014 1 TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ TP.HCM KH0A KẾ TOÁN KIỂM TOÁN Sau khi học xong chương này, người học có thể: »Tạo cấu trúc các sổ chi tiết và sổ cái »Ứng dụng các hàm trong excel để truy xuất dữ liệu. 5/24/2014 2 » Sổ chi tiết phải thu, phải trả » Sổ chi tiết hàng tồn kho » Sổ cái tài khoản chi tiết và sổ cái tài khoản tổng hợp » Tạo một cấu trúc sổ » Truy xuất dữ liệu 5/24/2014 3 SỔ KẾ TOÁN MÁY SỔ CHI TIẾT THANH TOÁN 5/24/2014 4 [1]= [2]? Số hiệu tài khoản [1]? Tên sổ 5/24/2014 5 [3]? Tên khách hàng [3]= [4]? Số dư nợ đầu kỳ: [4]= [5]? Số dư có đầu kỳ [5]= [6]? Tổng phát sinh nợ trong kỳ [6]= [7]? Tổng phát sinh có trong kỳ [7]= [8]?=MAX(0,H6+H7-I6-I7) [8]? Số dư nợ cuối kỳ [8]?= [9]? Số dư có cuối kỳ [9]?= [10]? Ngày ghi sổ [10]= 5/24/2014 6 [11]? Số chứng từ [11]= [12]? Ngày chứng từ [12]= [13]? Diễn giải [13]= [14]? Tài khoản đối ứng [14]= [15]? Số phát sinh nợ [15]= [16]? Số phát sinh có [16]= 5/24/2014 7 [17]? Số dư nợ cuối kỳ [17]= [18]? Số dư có cuối kỳ [18]= » Tạo một cấu trúc sổ » Truy xuất dữ liệu 5/24/2014 8 BẢNG DMTK SỔ CHI TIẾT HÀNG TỒN KHO SỔ KẾ TOÁN MÁY 5/24/2014 9 [1]? Chỉ tiêu số hiệu tài khoản (mã hàng) [2]? Tên hàng [2] = [3] = [3]? Số lượng tồn đầu kỳ [4]? Trị giá tồn đầu kỳ [4] = 5/24/2014 10 [5] = [5]? Đơn giá tồn đầu: [6]? Tổng số lượng nhập [6] = [7]? Tổng giá trị nhập [7] = [8]? Tổng số lượng xuất [8] = [9]? Tổng giá trị xuất [9] = [...]... 621 [20]= [21]? Tài khoản đối ứng nợ » Tạo một cấu trúc sổ » Truy xuất dữ liệu [21]= 25 5/24/2014 SỔ KẾ TOÁN MÁY SỔ CHI PHÍ NHÂN CÔNG TRỰC TIẾP TK 622 26 5/24/2014 [1]? Gõ tài khoản 622 vào ô G2 ở dạng chuỗi [2]? Tổng số phát sinh nợ tài khoản 622 [2]= [3] ? Tổng phát sinh có tài khoản 33 4” đối ứng với “622” [3] = [4]? Tổng phát sinh có tài khoản 33 8” đối ứng với “622” [4]= [5]? Tổng phát sinh có tài... khác đối ứng với “627” [19]= 33 5/24/2014 [20]? Ghi có tài khoản 627 [20]= [21]? Tài khoản đối ứng nợ » Tạo một cấu trúc sổ » Truy xuất dữ liệu [21]= 34 5/24/2014 SỔ KẾ TOÁN MÁY SỔ CHI PHÍ SẢN XUẤT KINH DOANH TK 154 35 5/24/2014 [1]? Gõ tài khoản 154 vào ô G2 ở dạng chuỗi [2]? Tổng số phát sinh nợ tài khoản 154 [2]= [3] ? Tổng phát sinh có tài khoản “621” đối ứng với “154” [3] = [4]? Tổng phát sinh có... [24]? Trị giá tồn cuối kỳ [21]= [24] = [22]? Trị giá xuất [22]= 13 5/24/2014 » Tạo một cấu trúc sổ » Truy xuất dữ liệu 14 5/24/2014 [1]? Tồn quỹ đầu kỳ BẢNG DMTK [1]= SỔ QUỸ TIỀN MẶT SỔ KẾ TOÁN MÁY [2]? Tính tổng số tiền thu trong kỳ [2]= [3] ? Tính tổng số tiền chi trong kỳ [3] = [4]? Tính tiền tồn quỹ cuối kỳ [4]= 15 5/24/2014 [5]? Ngày ghi sổ [5]= [6]? Số chứng từ [6]= [7]? Ngày chứng từ [7]= [8]? Diễn... khoản 33 5 đối ứng với “622” [17]= [20]? Ghi có tài khoản 622 [20]= [21]? Tài khoản đối ứng nợ [21]= [18]? Số tiền ghi có của các tài khoản khác đối ứng với “622” [18]= [19]? Số hiệu tài khoản ghi có khác đối ứng với “622” [19]= 29 5/24/2014 » Tạo một cấu trúc sổ » Truy xuất dữ liệu 30 5/24/2014 [1]? Gõ tài khoản 627 vào ô G2 ở dạng chuỗi [2]? Tổng số phát sinh nợ tài khoản 627 SỔ KẾ TOÁN MÁY SỔ CHI PHÍ... 5/24/2014 » Tạo một cấu trúc sổ » Truy xuất dữ liệu 21 5/24/2014 [1]? Nhập tài khoản 621 vào ô G2 ở dạng chuỗi [2]? Tổng số phát sinh nợ tài khoản 621 SỔ KẾ TOÁN MÁY SỔ CHI PHÍ NGUYÊN VẬT LIỆU TRỰC TIẾP TK 621 [2]= [3] ? Tổng phát sinh có tài khoản “1521” đối ứng với “621” [3] = [4]? Tổng phát sinh có tài khoản “1522” đối ứng với “621” [4]= [5]? Tổng phát sinh có tài khoản “15 23 đối ứng với “621” [5]=... tài khoản 33 1” đối ứng với “621” [10]= [6]= [7]? Tổng phát sinh có tài khoản khác đối ứng với “621” [7]= [11]? Ngày chứng từ: [11]= [8]? Tổng phát sinh có tài khoản “621” [8]= [9]?Ngày ghi sổ [12]? Diễn giải [12]= [9]= 23 5/24/2014 [ 13] ? Ghi nợ tài khoản 621 [ 13] = [14]? Ghi có tài khoản “1521” đối ứng với “621” [16]? Ghi có tài khoản “15 23 đối ứng với “621” [16]= [17]? Ghi có tài khoản 33 1 đối ứng... [5]= [6]? Tổng phát sinh có tài khoản 33 5” đối ứng với “622” [6]= [7]? Tổng phát sinh có tài khoản khác đối ứng với “622” [7]= [8]? Tổng phát sinh có tài khoản “622” [8]= [9]?Ngày ghi sổ [9]= 27 5/24/2014 [10]? Số chứng từ [10]= [ 13] ? Ghi nợ tài khoản 622 [ 13] = [14]? Ghi có tài khoản 33 4” đối ứng với “622” [11]? Ngày chứng từ: [14]= [11]= [15]? Ghi có tài khoản 33 8 đối ứng với “622” [12]? Diễn giải... chứng từ [10]= [11]? Ngày chứng từ: [7]= [11]= [8]? Tổng phát sinh có tài khoản “627” [8]= [9]?Ngày ghi sổ [12]? Diễn giải [12]= [9]= 32 5/24/2014 [ 13] ? Ghi nợ tài khoản 627 [ 13] = [14]? Ghi có tài khoản “152” đối ứng với “627” [14]= [15]? Ghi có tài khoản 33 4 đối ứng với “627” [16]? Ghi có tài khoản 33 8 đối ứng với “627”: [16]= [17]? Ghi có tài khoản 214 đối ứng với “627”: [17]= [18]? Số tiền ghi có của... 5/24/2014 [11]? Số phát sinh có [11]= [12]? Tồn quỹ cuối kỳ » Tạo một cấu trúc sổ » Truy xuất dữ liệu [12]= 17 5/24/2014 BẢNG DMTK SỔ QUỸ TIỀN GỬI NGÂN HÀNG SỔ KẾ TOÁN MÁY 18 5/24/2014 [1]? Tồn quỹ đầu kỳ [1]= [2]? Tính tổng số tiền gửi trong kỳ [5]? Ngày ghi sổ [5]= [6]? Số chứng từ [2]= [3] ? Tính tổng số tiền rút trong kỳ [6]= [3] = [4]? Tính tiền tồn quỹ cuối kỳ [4]= [7]? Ngày chứng từ [7]= 19 5/24/2014... G2 ở dạng chuỗi [2]? Tổng số phát sinh nợ tài khoản 627 SỔ KẾ TOÁN MÁY SỔ CHI PHÍ SẢN XUẤT CHUNG TK 627 [2]= [3] ? Tổng phát sinh có tài khoản “152” đối ứng với “627” [3] = [4]? Tổng phát sinh có tài khoản 33 4” đối ứng với “627” [4]= [5]? Tổng phát sinh có tài khoản 33 8” đối ứng với “627” [5]= 31 5/24/2014 [6]? Tổng phát sinh có tài khoản “214” đối ứng với “627” [6]= [7]? Tổng phát sinh có tài khoản . phải trả » Sổ chi tiết hàng tồn kho » Sổ cái tài khoản chi tiết và sổ cái tài khoản tổng hợp » Tạo một cấu trúc sổ » Truy xuất dữ liệu 5/24/2014 3 SỔ KẾ TOÁN MÁY SỔ CHI TIẾT THANH TOÁN 5/24/2014 4 [1]= [2]?. TP.HCM KH0A KẾ TOÁN KIỂM TOÁN Sau khi học xong chương này, người học có thể: »Tạo cấu trúc các sổ chi tiết và sổ cái »Ứng dụng các hàm trong excel để truy xuất dữ liệu. 5/24/2014 2 » Sổ chi tiết phải. một cấu trúc sổ » Truy xuất dữ liệu 5/24/2014 8 BẢNG DMTK SỔ CHI TIẾT HÀNG TỒN KHO SỔ KẾ TOÁN MÁY 5/24/2014 9 [1]? Chỉ tiêu số hiệu tài khoản (mã hàng) [2]? Tên hàng [2] = [3] = [3] ? Số lượng