[r]
(1)Chương
Lập các sổ nhật ký
Hệ Thống Thơng Tin Kế Tốn
KHOA KẾ TOÁN – KIỂM TOÁN
2 Lập sổ nhật ký chuyên dùng
Mục tiêu
2 1
Giới thiệu việc trình bày thông tin theo hình thức nhật ký chung
(2)Hình thức kế toán Nhật ký chung
3
CHỨNG TỪ GỐC
SỔ CÁI
SỔ THẺ, KẾ TOÁN CHI TIẾT
BẢNG TỔNG HỢP CHI TIẾT NHẬT KÝ
ĐẶC BIỆT NHẬT KÝ CHUNG
BẢNG CÂN ĐỐI
Sơ đồ
(3)NHẬT KÝ THU TIỀN NHẬT KÝ CHI TIỀN NHẬT KÝ MUA HÀNG NHẬT KÝ BÁN HÀNG
5 SỔ NHẬT KÝ
ĐẶC BIỆT
SỔ NHẬT KÝ CHUNG Sổ
Nhật ký
Nhật ký thu tiền
(4)Mục đích Hình thức
thu tiền
Theo dõi tình hình thu tiền kì
Tiền mặt
Tiền gửi ngân hàng
7 Nhật
ký thu tiền
NHẬT KÝ THU TIỀN MẶT
SỐ HIỆU 111
NGÀY GHI SỔ
CHỨNG TỪ
DIỄN GIẢI GHI NỢ TK
GHI CÓ CÁC TÀI KHOẢN SAU
112 131 411 511 3331 TÀI KHOẢN KHÁC SỐ NGÀY 111 SỐ TIỀN SỐ HIỆU Tổng cộng [1]? [2]? [3]? [4]? [5]? [6]? [7]?
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
[8]? [9]? [10]? [11}? [12]? [13]? [14]? [15]? [16]? [17]? [18]? [19}?
(5)
9 NHẬT KÝ THU TIỀN MẶT
SỐ HIỆU 111
NGÀY GHI SỔ
CHỨNG TỪ
DIỄN GIẢI SỐ NGÀY
Tổng cộng:
1 2 3 4
[8]? [9]? [10]? [11]?
Nhận biết nghiệp vụ Cột [8]: Ngày ghi sổ
NGÀY GHI SỔ 1 [8]? CHỨNG TỪ SỐ NGÀY
2 3
[9]? [10]? DIỄN GIẢI Tổng cộng: 4 [11]?
Cột [9]: Số chứng từ Cột [10]: Ngày chứng từ Cột [11]: Diễn giải
Phân tích
10 NHẬT KÝ THU TIỀN MẶT
SỐ HIỆU 111
GHI NỢ TÀI KHOẢN
111
GHI CÓ CÁC TÀI KHOẢN 112 131 411 511 3331 TÀI KHOẢN KHÁC
SỐ TIỀN
SỐ HIỆU [1]? [2]? [3]? [4]? [5]? [6]? [7]?
5 6 7 8 9 11 12 13
[12]? [13]? [14]? [15]? [16]? [17]? [18]? [19]?
Số tiền nghiệp vụ phát sinh
(6)Cơ sở liệu
Nhật ký thu tiền
Sheet BDMTK
Sheet SOKTMAY
11 Truy
xuất D/L
Nghiệp vụ thu tiền mặt
Sổ Nhật ký thu tiền
Ghi nhận
ô TKGN = “111”
Điều kiện
=IF(ô TKGN= “111”, lấy nghiệp vụ, không lấy nghiệp vụ) HÀM IF()
Ứng dụng
(7)• Hướng dẫn
13
Nhật ký chi tiền