phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại ngân hàng đầu tư và phát triển chi nhánh ninh bình

LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan luận văn thạc sỹ với đề tài „„Phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Ngân hàng đầu tư và phát triển Ninh Bình‟‟ là

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI

VÀ PHÁT TRIỂN NINH BÌNH

LUẬN VĂN THẠC SỸ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG

Hà Nội - 2014

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI

VÀ PHÁT TRIỂN NINH BÌNH

Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng

Mã số: 60 34 02 01

LUẬN VĂN THẠC SỸ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS ĐINH NGỌC DINH

Hà Nội - 2014

LỜI CẢM ƠN

Em xin trân trọng gửi lời cảm ơn tới Ban giám hiệu trường Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội, đến quý thầy cô trong Khoa Tài chính - Ngân hàng, Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội đã tạo điều kiện thuận lợi để em hoàn thành luận văn này

Em xin trân trọng gửi lời cảm ơn đến TS Đinh Ngọc Dinh, người đã nhiệt tình hướng dẫn, giúp đỡ về kiến thức, phương pháp nghiên cứu, phương pháp trình bày

để em có thể hoàn thiện nội dung và cả hình thức của luận văn

Cuối cùng, em xin dành lời cảm ơn chân thành tới gia đình, bạn bè và đồng nghiệp đã tận tình hỗ trợ, giúp đỡ em trong suốt thời gian học tập và nghiên cứu Xin gửi lời cảm ơn chân thành đến tất cả mọi người!

LỜI CAM ĐOAN

Em xin cam đoan luận văn thạc sỹ với đề tài „„Phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Ngân hàng đầu tư và phát triển Ninh Bình‟‟ là kết quả của quá trình học tập và nghiên cứu của riêng em

Các số liệu, tài liệu sử dụng trong luận văn hoàn toàn được thu thập ban đầu hoặc trích dẫn từ các nguồn tin cậy, bảo đảm tính chính xác, rõ ràng; việc xử lý, phân tích và đánh giá các số liệu được thực hiện một cách trung thực, khách quan

TÓM TẮT

Mục đích của Luận văn là tìm ra các nhân tố và phân tích sự ảnh hưởng của chúng đến công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Ninh Bình để từ đó đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng và cải thiện hiệu quả công tác này tại Ngân hàng

Để đạt mục đích nghiên cứu nêu trên, nhiệm vụ nghiên cứu của luận văn là:

- Khái quát, hệ thống hóa các nhân tố chủ quan và khách quan ảnh hưởng đến công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư của ngân hàng thương mại thông qua việc nghiên cứu cơ sở lý luận về thẩm định tài chính dự án đầu tư của ngân hàng thương mại, phân tích các kết quả nghiên của các công trình nghiên cứu trong lĩnh vực này trước đây

- Phân tích, đánh giá sự ảnh hưởng của các nhân tố này đến công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Ninh Bình trên cơ sở kết quả nghiên cứu, điều tra, phỏng vấn thực tế cán bộ ngân hàng, những người làm thực tiễn có liên quan đến thẩm định tài chính dự án đầu tư

- Phân tích, kiểm định kết quả nghiên cứu, điều tra, phỏng vấn thông qua việc xem xét số liệu thực tế về thẩm định và kết quả cho vay một số dự án đầu tư trong thời gian qua tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Ninh Bình

MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN

LỜI CAM ĐOAN

TÓM TẮT

MỤC LỤC

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT I DANH MỤC CÁC BẢNG II DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ III

LỜI MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨUPHÂN TÍCH CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐỄN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ 4

1.1 Cơ sở lý luận về thẩm định tài chính dự án đầu tư tại NHTM 4

1.1.1 Dự án đầu tư 4

1.1.2 Thẩm định tài chính dự án đầu tư tại NHTM 6

1.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác thẩm định tài chính DAĐT 8

1.2.1 Nhân tố khách quan 9

1.2.2 Nhân tố chủ quan 11

1.3 Tổng quan tình hình nghiên cứu về TĐTCDAĐT tư tại NHTM 14

2.1 Cách tiếp cận và thiết kế nghiên cứu 17

2.2 Phương pháp nghiên cứu 17

2.2.1 Mô hình nghiên cứu 17

2.2.2 Phương pháp thu thập dữ liệu 18

2.2.3 Phương pháp phân tích dữ liệu 21

CHƯƠNG 3: PHÂN TÍCH DỮ LIỆU, KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ ĐÁNH GIÁ SỰ ẢNH HƯỞNG TỪNG NHÂN TỐ ĐẾN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI BIDV NINH BÌNH 22

3.1 Tổng quan về BIDV Ninh Bình 22

3.1.1 Giới thiệu khái quát về BIDV Ninh Bình 22

3.1.2.Thực trạng công tác TĐTCDAĐT tại BIDV Ninh Bình 30

3.2 Dữ liệu và phân tích dữ liệu nghiên cứu 37

3.2.1 Dữ liệu và phân tích dữ liệu về các dự án được lựa chọn để nghiên cứu 37

3.2.2 Dữ liệu từ điều tra, khảo sát 40

3.3 Kết quả phân tích dữ liệu 41

3.3.1 Nhân tố khách hàng 41

3.3.2 Nhân tố môi trường kinh tế 42

3.3.3 Nhân tố môi trường pháp lý 43

3.3.4 Nhân tốthông tin và mức độ ứng dụng CNTT 44

3.3.5 Nhân tố cán bộ thẩm định tài chính dự án 45

3.3.6 Nhân tố phương pháp và các tiêu chuẩn thẩm định tài chính dự án 46

3.3.7 Nhân tố công tác tổ chức điều hành 47

3.4 Đánh giá các kết quả thu được 48

3.4.1 Những mặt tích cực 48

3.4.2 Hạn chế 49

3.4.3 Nguyên nhân 50

CHƯƠNG 4: GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI BIDV NINH BÌNH 53

4.1 Các giải pháp nâng cao chất lượng công tác TĐTCDAĐT tư tại BIDV Ninh Bình 53

4.1.1 Nâng cao chất lượng nguồn thông tin và phương pháp thu thập thông tin 53 4.1.2 Cải thiện nội dung và phương pháp thẩm định 54

4.1.3 Nâng cao phòng ngừa rủi ro 56

4.1.4 Tiêu chuẩn hóa đội ngũ cán bộ thẩm định 56

4.1.5 Nâng cao hiệu quả công tác tổ chức điều hành 57

4.1.6 Tăng cường ứng dụng thông tin trong công tác thẩm định 58

4.2 Một số kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng công tác TĐTCDAĐTtại BIDV Ninh Bình 58

4.2.1 Kiến nghị với Chính phủ và các Bộ, Ngành liên quan 58

4.2.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 60

4.2.3 Kiến nghị với ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam 61

4.2.4 Kiến nghị với chủ đầu tư 63

KẾT LUẬN 64

TÀI LIỆU THAM KHẢO 65 PHỤ LỤC

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

DANH MỤC CÁC BẢNG

DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ

LỜI MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu

Thẩm định tài chính dự án đầu tư (TĐTCDAĐT) trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại (NHTM) là một quá trình kiểm tra đánh giá toàn bộ các nội dung liên quan đến khía cạnh tài chính của dự án để xác định hiệu quả tài chính, hay khả năng sinh lãi và rủi ro của dự án Đây là một việc làm tất yếu trước khi ngân hàng đưa ra quyết định có tài trợ cho dự án hay không và nếu tài trợ thì mức lãi suất

để bù đắp rủi ro tương xứng sẽ là bao nhiêu Trong bối cảnh cạnh trong lĩnh vực tài chính, ngân hàng ngày càng gia tăng, nền kinh tế luôn chứa đựng nhiều bất ổn, các NHTM ngày càng coi trọng công tác TĐTCDAĐT nhằm tránh rủi ro, bảo toàn vốn

và phát triển

TĐTCDAĐT là một việc khó, phức tạp, chịu ảnh hưởng của nhiều nhân tố chủ quan và khách quan như: trình độ cán bộ thực hiện công tác thẩm định, sự ứng dụng công nghệ thông tin, sự lựa chọn các phương pháp và mô hình thẩm định cũng như

sự đa dạng, phức tạp của các dự án đầu tư khác nhau Đã có nhiều công trình nghiên cứu về TĐTCDAĐT được công bố trong và ngoài nước và các NHTM cũng ngày một nỗ lực nâng cao chất lượng, hiệu quả của công tác này Tuy nhiên, do tính đặc thù của từng nền kinh tế, từng thị trường cũng như từng ngân hàng cụ thể nên việc phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến công tác TĐTCDAĐT tại Ngân hàng Đầu tư

và Phát triển (BIDV) Ninh Bình góp phần bổ sung một ví dụ thực tiễn cho lý thuyết thẩm định tài chính dự án và kết quả nghiên cứu sẽ là tài liệu tham khảo cho Ngân hàng này trong việc nâng cao chất lượng và hiệu quả công tác TĐTCDAĐT

Với lý do trên, đề tài: Phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Ninh Bình được lựa chọn cho luận văn thạc sỹ của tác giả

2 Câu hỏi nghiên cứu

Mục đích nghiên cứu của đề tài sẽ được giải quyết bằng việc trả lời các câu hỏi nghiên cứu sau:

- Quá trình thẩm định tài chính dự án đầu tư có tầm ảnh hưởng như thế nào đến vấn đề ra quyết định cho vay?

- Các nhân tố nào ảnh hưởng đến công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư của NHTM?

- Mức độ ảnh hưởng của từng nhân tố này đến công tác thẩm định tài chính dự

án đầu tư tại ngân hàng Đầu tư và Phát triển Ninh Bình?

- Thực trạng và giải pháp nâng cao chất lượng, hiệu quả công tác TĐTCDAĐT tại BIDV Ninh Bình?

3 Mục đích nghiên cứu

Mục đích của Luận văn là tìm ra các nhân tố và phân tích sự ảnh hưởng của chúng đến công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Ninh Bình để từ đó đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng và cải thiện hiệu quả công tác này tại Ngân hàng, cụ thể:

- Khái quát, hệ thống hóa các nhân tố chủ quan và khách quan ảnh hưởng đến công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư của ngân hàng thương mại thông qua việc nghiên cứu cơ sở lý luận về thẩm định tài chính dự án đầu tư của ngân hàng thương mại, phân tích các kết quả nghiên của các công trình nghiên cứu trong lĩnh vực này trước đây

- Phân tích, đánh giá sự ảnh hưởng của các nhân tố này đến công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Ninh Bình trên cơ sở kết quả nghiên cứu, điều tra, phỏng vấn thực tế cán bộ ngân hàng, những người làm thực tiễn có liên quan đến thẩm định tài chính dự án đầu tư

- Phân tích, kiểm định kết quả nghiên cứu, điều tra, phỏng vấn thông qua việc xem xét số liệu thực tế về thẩm định và kết quả cho vay một số dự án đầu tư trong thời gian qua tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Ninh Bình

Trên cơ sở các kết quả nghiên cứu thu được, đề xuất một số giải pháp nâng cao chất lượng, hiệu quả công tác TĐTCDAĐT tạiBIDV Ninh Bình

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu: các nhân tố ảnh hưởng đến công tác TĐTCDAĐT của NHTM;

- Phạm vi nghiên cứu: các nhân tố ảnh hưởng đến công tác TĐTCDAĐT tại BIDV Ninh Bình trong giai đoạn 2008-2013

5 Phương pháp nghiên cứu

Phương pháp phân tích định tính (với các số liệu sẵn có và dữ liệu thu thập được qua phỏng vấn); sử dụng các kỹ thuật phân tích thống kê cụ thể, phù hợp với đối tượng và phạm vi nghiên cứu

6 Kết cấu luận văn

Ngoài lời mở đầu, kết luận, danh mục viết tắt, danh mục bảng biểu sơ đồ, phụ lục và tài liệu tham khảo, luận văn được kết cầu thành 4 chương:

Chương 1: Cơ sở lý luận và tổng quan tình hình nghiên cứu

Chương 2: Phương pháp và thiết kế nghiên cứu

Chương 3: Dữ liệu và phân tích dữ liệu về các nhân tố ảnh hưởng đến công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại BIDV Ninh Bình

Chương 4: Kết quả nghiên cứu và giải pháp nhằm nâng cao chất lượng công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại BIDV Ninh Bình

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨUPHÂN TÍCH CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐỄN CÔNG TÁC THẨM

ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ

1.1 Cơ sở lý luận về thẩm định tài chính dự án đầu tư tại NHTM

1.1.1 Dự án đầu tư

1.1.1.1 Khái niệm dự án đầu tư

Theo Ngân hàng thế giới (World Banks - WB): DAĐT là tổng thể các chính sách, hoạt động và chi phí liên quan với nhau được hoạch định nhằm đạt được những mục tiêu nào đó trong một thời gian nhất định

Theo nghị định số 177/NĐ-CP ngày 20/10/1994 của Chính phủ về việc ban hành điều lệ quản lý đầu tư và xây dựng, dự án đầu tư được định nghĩa như sau:

“Dự án đầu tư là một tập hợp những đề xuất về việc bỏ vốn để tạo mới, mở rộng hoặc cải tạo những đối tượng nhất định nhằm đạt được sự tăng trưởng về số lượng, cải tiến hoặc nâng cao chất lượng sản phẩm hay dịch vụ nào đó trong một khoảng thời gian nhất định.”

Theo Luật Xây dựng số 16/2003/QH11 ngày 26/11/2003 của Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam: "DAĐT xây dựng công trình là tập hợp các

đề xuất liên quan đến việc bỏ vốn để xây dựng mới, mở rộng hoặc cải tạo những công trình xây dựng nhằm mục đích phát triển, duy trì nâng cao chất lượng công trình hoặc sản phẩm, dịch vụ trong một thời hạn nhất định"

Theo Luật Đầu tư số 59/2005/QH11 ngày 29/11/2005 của Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam: "DAĐT là tập hợp các đề xuất bỏ vốn trung

và dài hạn để tiến hành các hoạt động ĐT trên địa bàn cụ thể, trong khoảng thời gian xác định"

Nói chung, có thể coi việc thực hiện DAĐT là một hoạt động kinh doanh bỏ vốn ra ban đầu, sử dụng các nguồn lực để thu lại lợi ích trong tương lai với thời gian nhất địnhlà căn cứ quan trọng để xem xét tính khả thi của dự án, bảo đảm

khả năng trả nợ, từ đó sẽ đưa ra QĐ triển khai thực hiện hay không thực hiệnDAĐT

1.1.1.2 Đặc điểm của dự án đầu tư

Đặc điểm chung nhất của DAĐT:

- Mục tiêu rõ ràng, cụ thể: lợi ích về phát triển kinh tế - xã hội của đất nước, của vùng, khu vực hoặc đối với một doanh nghiệp; Lợi nhuận hay mức độ sinh lời của DAĐT

- Là hoạt động bỏ vốn, sử dụng các nguồn lực một cách khoa học, có hệ thống: mỗi một DAĐT đều chịu sự chi phối của nguồn vốn ĐT cũng như chỉ có một nguồn lực hữu hạn Vì vậy, việc sử dụng có hiệu quả nguồn vốn ĐT và sử dụng hợp lý nguồn lực (nội lực và ngoại lực) là đã có thể đạt được mục tiêu đề ra

- Là hoạt động có thời hạn: các hoạt động ĐT đều phải có thời gian kết thúc để

có thể đánh giá được hiệu quả ĐT của dự án

Đầu tư dự án là việc đánh đổi lợi ích truớc mắt lấy lợi ích trong tương lai, do

đó đây là hoạt động mang tính rủi ro: các hoạt động của dự án là các hoạt động trong tương lai, có khả năng xảy ra nhiều biến đổi về cơ chế chính sách, về con người, về nguồn lực do đó, sẽ tiềm ẩn nhiều rủi ro

1.1.1.3 Phân loại dự án đầu tư

Theo quy mô và tính chất

Dự án quan trọng quốc gia do Quốc hội thông qua chủ trương và cho phép ĐT; các dự án còn lại được phân thành 3 nhóm A, B, C theo quy định tại Phụ lục 1 của Nghị định số 16/2005/NĐ-CP ngày 7/2/2005, Nghị định số 12/2009/NĐ-CP ngày 12/2/2009 của Chính phủ về quản lý DAĐT xây dựng công trình và

83/2009/NĐ-CP sửa đổi, bổ sung Nghị định số 12/20019/NĐ-CP

- Các dự án được phân loại theo tổng mức ĐT của dự án

Theo nguồn vốn ĐT

- Dự án sử dụng vốn ngân sách nhà nước;

- Dự án sử dụng vốn tín dụng do Nhà nước bảo lãnh, vốn tín dụng ĐT phát triển của Nhà nước;

- Dự án sử dụng vốn ĐT phát triển của doanh nghiệp nhà nước;

- Dự án sử dụng vốn khác bao gồm cả vốn tư nhân hoặc sử dụng hỗn hợp nhiều nguồn vốn

Ngoài ra có thể phân loại DAĐT theo các hình thức:

- Theo hình thức ĐT: tự ĐT; liên doanh; BT;BOT,BTO

- Theo ngành và lĩnh vực ĐT : sản xuất kinh doanh, kết cấu hạ tầng, hành chính sự nghiệp, văn hóa xã hội

- Theo Luật điều chỉnh: ĐT trong nước, ĐT nước ngoài (FDI), ĐT ra nước ngoài

1.1.2 Thẩm định tài chính dự án đầu tư tại NHTM

1.1.2.1 Mục đích thẩm định tài chính dự án đầu tư

Trước tiên ta cần tìm hiểu thế nào là công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư Thẩm định TC của DAĐT là việc tập hợp các loại chi phí, thu nhập (tính bằng tiền ) của CĐT dự kiến trong quá trình triển khai thực hiện DAĐT và hoạt động sản xuất kinh doanh của DAĐT trong một thời gian xác định

Mục đích của thẩm định TC của DAĐT là tập trung phân tích, đánh giá về khía cạnh hiệu quả tài chính và khả năng trả nợ của dự án (nếu có) Các khía cạnh khác như hiệu quả về mặt xã hội, hiệu quả kinh tế nói chung cũng sẽ được đề cập tới tuỳ theo đặc điểm và yêu cầu của từng DAĐT.Thẩm định tài chính DAĐT là nhằm xem xét, đánh giá một cách lôgic, khoa học, khách quan và toàn diện mọi nội dung của dự án và các nội dung liên quan để khẳng định tính khả thi của dự án trước khi quyết định đầu tư

1.1.2.2 Nội dung, quy trình thẩm định dự án đầu tư

Theo Hướng dẫn tại Điều 61 Nghị định số 108/2006/NĐ-CP ngày 22/9/2006 của Chính phủ quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành một số Điều của Luật ĐT, nội dung thẩm định DAĐT có sử dụng vốn Nhà nước gồm:

- Sự phù hợp của DAĐT với chiến lược, quy hoạch, kế hoạch phát triển kinh

tế - xã hội trong từng thời kỳ (của cả nước hoặc của vùng hoặc của lãnh thổ) đã được cấp có thẩm quyền phê duyệt

- Sự phù hợp của việc ĐT, kinh doanh vốn Nhà nước, mục tiêu ĐT, hiệu quả ĐT; phương thức quản lý phù hợp với từng nguồn vốn và loại DAĐT

- Sự phù hợp với chính sách hỗ trợ ĐT (nếu có)

- Tiến độ thực hiện DAĐT; thời hạn của DAĐT

- Khả năng thu hồi vốn ĐT; khả năng hoàn trả vốn vay và PA hóa trả vốn vay (nếu có)

TheoQuy định tại Điều 11 - Nghị định số 12/2009/NĐ-CP ngày 12/2/2009 của Chính phủ về quản lý đầu tư xây dựng công trình.Nội dung thẩm định DAĐT xây dựng công trình của người quyết định ĐT bao gồm:

- Xem xét các yếu tố đảm bảo tính hiệu quả của dự án, bao gồm: sự cần thiết ĐT; các yếu tố đầu vào của dự án; quy ô, công suất, công nghệ, thời gian, tiến độ thực hiện dự án; phân tích tài chính, hiệu quả kinh tế - xã hội của dự án

- Xem xét các yếu tố đảm bảo tính khả thi của dự án, bao gồm: sự phù hợp với quy hoạch; nhu cầu sử dụng đất, tài nguyên (nếu có); khả năng giải phóng mặt bằng, khả năng huy động vốn đáp ứng tiến độ của dự án; kinh nghiệm quản lý của CĐT; kết quả thẩm định thiết kế cơ sở; khả năng hoàn trả vốn vay; giải pháp phòng chống cháy nổ; các yếu tố ảnh hưởng đến dự án như quốc phòng, an ninh, môi trường trên cơ sở ý kiến bằng văn bản của các cơ quan liên quan và các quy định khác của pháp luật có liên quan

Sơ đồ 1.1: Quy trình thẩm định tài chính dự án tại NHTM

1.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác thẩm định tài chính DAĐT

Công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư ở NHTM phụ thuộc rất nhiều yếu tố khác nhau; muốn nâng cao chất lượng hoạt động này ngân hàng phải xem xét kỹ tác động của từng nhân tố Về cơ bản có thể phân chia các nhân tố này thành 2 nhóm: nhóm nhân tố chủ quan và nhóm nhân tố khách quan Nhân tố chủ quan là nhân tố thuộc về phía ngân hàng và ngân hàng có nhiều khả năng hơn trong việc kiểm soát, điều chỉnh Nhân tố khách quan là những nhân tố bên ngoài môi trường khiến các ngân hàng không thể kiểm soát mà chỉ có thể khắc phục để thích nghi Việc xem xét, đánh giá cả hai nhóm nhân tố chủ quan và khác quan là rất cần thiết đối với

Phân tích dự báo

về nhu cầu thị trường

Phân tích đánh giá về nhu cầu sản phẩm

Phân tích kế hoạch tài chính

Phân tích kế hoạch thu chi hàng năm

Tính dòng tiền thu chi hằng năm của dự án

Thẩm định hiệu quả tài chính

Chấp nhận hay bác bỏ quyết định cho vay

ngân hàng nhằm giúp họ có những điều chỉnh cần thiết đối với các nhân tố để chúng

có tác động tích cực lên công tác thẩm định tại chính dự án đầu tư

1.2.1 Nhân tố khách quan

Thẩm định dự án nói chung và thẩm định tài chính dự án nói riêng bị chi phối bởi nhiều nhân tố khách quan, đó là những nhân tố bên ngoài tác động vào dự án làm cho chất lượng thẩm định tài chính dự án bị giảm sút Các dự án thường có tuổi thọ dài, do đó rủi ro mà các nhân tố khách quan mang lại là rất khó dự báo như: tình hình kinh tế, chính trị, các cơ chế chính sách, pháp luật của nhà nước mà các nhân

tố này luôn luôn thay đổi và nằm ngoài tầm kiểm soát của ngân hàng và chủ dự án

1.2.1.1 Nhân tố khách hàng

Một nhân tố rất quan trọng ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định tài chính dự

án thuộc về phía doanh nghiệp (Chủ dự án) đó là hồ sơ dự án mà chủ dự án trình lên ngân hàng Nếu năng lực lập, thẩm định và thực hiện dự án của chủ đầu tư yếu kém

sẽ ảnh hưởng không nhỏ đến chất lượng thẩm định của ngân hàng như thời gian phân tích, đánh giá, thu thập thông tin, tính toán kéo dài Nhiều khi hồ sơ dự án chủ đầu tư trình quá sơ sài, thiếu sức thiếu phục do năng lực quá yếu kém đã khiến ngân hàng không thể chấp nhận được, nhất là đối với các doanh nghiệp Việt Nam khi mà khả năng quản lý tài chính và tiềm lực tài chính rất hạn chế, rủi ro dự án đi vào hoạt động không hiệu quả như dự kiến là rất lớn Bên cạnh đó, tính trung thực của nguồn thông tin mà chủ dự án cung cấp cho ngân hàng trong các báo cáo tài chính, tình hình sản xuất kinh doanh, khả năng tài chính hiện có của doanh nghiệp cũng ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định tài chính dự án của ngân hàng trong việc quyết định tài trợ cho dự án

Đối với khách hàng, các dự án mà khách hàng mang tới ngân hàng phải đưa

ra các con số tương đối chính xác về khoản chi phí, doanh thu của khách hàng bởi nhiều khi khách hàng đưa ra những con số không chính xác về giá cả, chi phí, doanh thu, các cán bộ ngân hàng phải mất nhiều thời gian và công sức điều tra lại

để có những con số chính xác hoặc ít nhất là tương đối chính xác Nhưng nếu gặp những cán bộ không có trách nhiệm nghề nghiệp họ sẽ chẳng cần phải kiểm tra lại

khi đó tính thiếu chính xác trong những con số mà khách hàng đưa ra sẽ dẫn đến một hậu quả nghiêm trọng là kết luận sai về tính khả thi của dự án và nếu ngân hàng cho vay thì sẽ dẫn đến thua lỗ Do đó chất lượng thẩm định dự án của ngân hàng sẽ

bị đánh giá là thấp

1.2.1.2 Môi trường kinh tế

Một nền kinh tế của một quốc gia phát triển thiếu đồng bộ, không ổn định sẽ hạn chế trong việc cung cấp những thông tin chính xác phục vụ cho việc thẩm định Đồng thời những định hướng, chính sách, chiến lược phát triển kinh tế, xã hội theo vùng, lãnh thổ, ngành chưa được xây dựng cụ thể, đồng bộ và ổn định cũng là một yếu tố gây rủi ro trong phân tích, đánh giá và đi đến chấp nhận dự án Nhiều yếu tố nằm ngoài tầm dự báo của ngân hàng như: thiên tai, chiến tranh, khủng bố làm cho ngân hàng không thể thu hồi được vốn bởi vì rủi ro này ảnh hưởng nghiêm trọng đến dự án và doanh nghiệp không thể chống đỡ được Yếu tố ảnh hưởng mạnh

mẽ nhất, thường xuyên nhất của môi trường kinh tế tới công tác thẩm định tài chính

dự án chính là yếu tố lạm phát

Có thể nói: “Lạm phát là yếu tố bất định ảnh hưởng đến việc thẩm định tài chính dự án” Lạm phát gây nên sự thay đổi về giá cả theo thời gian, do vậy nó làm biến đổi dòng tiền kỳ vọng và tỷ lệ chiết khấu khi đánh giá tài chính dự án đầu tư Mức lạm phát không thể dự đoán một cách chính xác vì nó phụ thuộc vào nhiều nhân tố: quy luật cung cầu, tâm lý người tiêu dùng, sức mạnh nền kinh tế Các biến

số tài chính trong dự án, các yếu tố đầu vào của các chỉ tiêu NPV, IRR đều chịu tác động của lạm phát

Do vậy để đánh giá tính hiệu quả của một dự án nào đó cần phải xác định một cách chính xác hợp lý giá cả của các yếu tố trong chi phí hay doanh thu của dự án Nếu giá được cung cấp trong dự án là giá cố định, không thay đổi theo thời gian và nếu có được áp dụng trong suốt thời gian hoạt động của dự án thì một mặt người lập

dự án đã đơn giản hoá việc xây dựng các bảng tóm tắt tài chính của dự án, mặt khác

nó đã loại ra khỏi dự án sự phân tích các thông tin kinh tế, tài chính có thể ảnh hưởng đến kết quả của dự án Nếu giá cả đầu vào đầu ra của dự án được điều chỉnh

trong suốt thời gian hoạt động của dự án theo một xu hướng mà nhà thẩm định giả định cho các thời kỳ trong tương lai thì đó là giá thực Đó là giá có thể có trong tương lai, được dự đoán trên mức cung cầu hàng hoá hay sản phẩm của dự án trong một khoảng thời gian với các nguồn cung cấp sẵn có và các yếu tố bên ngoài khác

có thể ảnh hưởng đến chi phí sản xuất Sử dụng giá này giúp cho việc tính toán xây dựng các biến số của bảng tài chính sẽ đáng tin cậy hơn, chính xác hơn, giúp cho công tác thẩm định có hiệu quả hơn

1.2.1.3 Môi trường pháp lý

Môi trường pháp lý với những khiếm khuyết trong tính hợp lý, đồng bộ và hiệu lực của các văn bản pháp lý, chính sách quản lý của nhà nước đều tác động xấu đến chất lượng thẩm định tài chính dự án cũng như kết quả hoạt động của dự án Các dự án thường có thời gian kéo dài và thường liên quan đến nhiều văn bản luật, dưới luật về các lĩnh vực như các văn bản về quản lý tài chính trong các doanh nghiệp, các văn bản về thuế, luật doanh nghiệp, Dó đó nếu các văn bản luật này không có tính ổn định trong thời gian dài cũng như không rõ ràng, minh bạch, chồng chéo sẽ làm thay đổi tính khả thi của dự án theo thời gian cũng như gây khó khăn cho ngân hàng trong việc phân tích, đánh giá các chỉ tiêu hiệu quả, dự báo rủi

ro, làm đảo lộn mọi con số tính toán ảnh hưởng lợi nhuận của ngân hàng và khả năng thu hồi nợ của ngân hàng

1.2.2 Nhân tố chủ quan

Nhân tố chủ quan ở đây chính là các yếu tố trong nội bộ hệ thống ngân hàng thương mại tác động tới chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư Các nhân tố

đó bao gồm:

1.2.2.1 Hệ thống thông tin và mức độ ứng dụng công nghệ của NHTM

Trong thời đại bùng nổ thông tin như hiện nay, việc thu thập những thông tin

về khách hàng phục vụ cho quá trình thẩm định không phải là vấn đề khó khăn nhưng mà làm sao để các nguồn thông tin thu thập được phải đảm bảo đầy đủ, chính xác và kịp thời lại là vấn đề nan giải đối với các ngân hàng Việc lấy tài liệu, thông

tin ở đâu với số lượng bao nhiêu phải được cân nhắc tính toán thận trọng trước khi tiến hành phân tích, đánh giá dự án

Thông tin là cơ sở cho phân tích đánh giá, là nguyên liệu cho quá trình tác nghiệp của cán bộ thẩm định Muốn có kết quả thẩm định chính xác cao độ thì phải

có được thông tin, số liệu đầy đủ, chính xác trên nhiều góc độ khác nhau Để có được nguồn thông tin cần thiết cho dự án, ngân hàng có thể dựa vào các thông tin

do chủ đầu tư cung cấp hoặc thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác nhau liên quan đến vấn đề cần đánh giá và tiến hành sắp xếp thông tin, sử dụng các phương pháp

xử lý thông tin một cách thích hợp theo nội dung của quy trình thẩm định

Hiện nay khoa học kỹ thuật hiện đại đã ứng dụng vào các lĩnh vực của đời sống xã hội Đặc biệt là công nghệ thông tin đã được ứng vào trong ngành ngân hàng làm tăng khả năng thu thập, xử ký và lưu trữ thông tin một cách hiệu quả hơn Trên cơ sở đó cung cấp thông tin cho việc thẩm định tài chính dự án đầu tư một cách hiệu quả hơn Hiện nay, có rất nhiều phần mềm chuyên dùng cho ngân hàng nói chung và cho công tác thẩm định nói riêng được thuận tiện hơn Các cán bộ thẩm định có thể truy cập và xử lý một lượng thông tin lớn mà vẫn tiết kiệm thời gian, các chỉ tiêu tính toán đã được cài đặt chỉ cần nạp số liệu vào máy sẽ cho các chỉ tiêu như: NPV, IRR Nhưng nếu máy hoặc chương trình có sự cố thì sẽ cho kết quả thẩm định không chính xác, đòi hỏi các cán bộ thẩm định phải xem xét lại kết quả thẩm định để cho một kết luận chính xác

1.2.2.2 Cán bộ thẩm định tài chính dự án

Trong quá trình thẩm định dự án nói chung và thẩm định tài chính dự án nói riêng cán bộ thẩm định luôn đóng vai trò vô cùng quan trọng Bởi lẽ họ chính là những người trực tiếp tiến hành hoạt động thẩm định tài chính dự án đầu tư, và thẩm định tài chính dự án đầu tư không phải là nghiệp vụ đơn giản, nóđòi hỏi cán

bộ thẩm định không những phải có kiến thức sâu về nghiệp vụ, phải am hiểu các lĩnh vực cho vay, đầu tư của ngân hàng mà còn phải có những hiểu biết về các vấn

đề liên quan như: Thuế, môi trường, thị trường, khoa học công nghệ…

Để đạt được chất lượng tốt trong thẩm định tài chính dự án, yêu cầu quan trọng đầu tiên đối với cán bộ thẩm định là phải nắm vững chuyên môn nghiệp vụ Phải nắm vững các văn bản pháp luật, các chế độ chính sách do Nhà nước quy định đối với các lĩnh vực: Ngân hàng, xây dựng cơ bản, tài chính kế toán…

Như vậy cán bộ thẩm định là một trong những nhân tố quyết định chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư Lấythông tin gì? Ở đâu? Áp dụng chỉ tiêu nào để đánh giá đều được tiến hành bởi cán bộ thẩm định Do vậy muốn nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư trước hết bản thân trình độ kiến thức, năng lực đạo đứccủa cán bộ thẩm định phải cao

1.2.2.3 Phương pháp thẩm định và các tiêu chuẩn thẩm định tài chính dự án

Trên cơ sở các thông tin dễ thu thập được thì việc lựa chọn phương pháp thẩm định cũng rất quan trọng Với nguồn thông tin đã có được, vấn đề đặt ra với ngân hàng là làm thế nào? Lựa chọn phương pháp nào, chỉ tiêu nào để thẩm định dự án

có hiệu quả tốt nhất Mỗi dự án có một đặc trưng nhất định, không phải bất cứ dự án nào cũng cần phải áp dụng và tính toán tất cả các chỉ tiêu trong hệ thống thẩm định Việc sử dụng phương pháp nào, chỉ tiêu nào để thẩm định phụ thuộc vào quyết định của mỗi ngân hàng Với mỗi dự án, phương pháp tốt nhất là phương pháp phù hợp nhất nhưng chưa chưa chắc chắn rằng phương pháp đấy là hiện đại nhất

Trong giai đoạn hiện nay, những phươngpháp thẩm định tài chính dự án hiện đại đã giúp cho việc phân tích, đánh giá dự án được toàn diện, chính xác và hiệu quả hơn Song điều quan trọng là ngân hàng phải biết áp dụng đồng bộ các chỉ tiêu đảm bảo tính toàn diện và cũng phải lựa chọn những chỉ tiêu quan trọng nhất phù hợp với tình hình thực tế của ngành, dự án cũng như khả năng điều kiện cụ thể của ngân hàng

Khi dùng một phương pháp, một chỉ tiêu để thẩm định cán bộ thẩm định phải hiểu rõ phương pháp ấy có những ưu nhược điểm gì, có phù hợp để thẩm định dự án không? Ví dụ như dùng chỉ tiêu thời gian hoàn vốn để thẩm định tài chính dự án đầu tư, phương pháp này không quan tâm đến dòng tiền sau năm thu hồi vốn, do đó không lường trước được những rủi ro trong tương lai ảnh hưởng đến hiệu quả tài

chính của dự án như thế nào? Do vậy nó thích hợp cho những dự án nhỏ, hao mòn nhanh, phải thu hồi vốn nhanh Cán bộ thẩm định phải nắm chắc những nhược điểm

ấy của chỉ tiêu để thẩm định những dự án phù hợp với nó Rõ ràng ở đây nếu ngân hàng chỉ áp dụng chỉ tiêu thời gian hoàn vốn cho các dự án có thời gian dài, quy mô lớn thì không hiệu quả

1.2.2.4 Công tác tổ chức điều hành

Thẩm định tài chính dự án đầu tư bao gồm nhiều hoạt động liên quan chặt chẽ với nhau, kết quả của nó phụ thuộc nhiều vào việc tổ chức, điều hành, sự phối hợp các bộ phận trong quá trình thẩm định sẽ tránh được sự chồng chéo, phát huy được những mặt mạnh, hạn chế những mặt yếu của mỗi tác nhân và trên cơ sở đó giảm bớt chi phí cũng như thời gian thẩm định Tổ chức thẩm định hợp lý khoa học sẽ khai thác được các nguồn lực cho hoạt động thẩm định tài chính dự án đầu tư, qua

đó nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự ánđầu tư của ngân hàng

Trong quá trình thẩm định việc lựa chọn tiêu chuẩn để đánh giá hiệu quả tài chính của dự án đầu tư cũng rất quan trọng Việc tính toán đến giá trị thời gian của tiền trong các tiêu chuẩn thẩm định tài chính dự án là cực kỳ quan trọng Tiền có giá trị về mặt thời gian, đồng tiền hôm nay có giá trị khác ngày mai, nhiều dự án có khả thi và hiệu quả khi không xét đến giá trị thời gian của tiền nhưng khi xét đến giá trị thời gian của tiền thì lại không có hiệu quả về mặt tài chính Ngoài ra, việc lựa chọn

tỷ lệ lãi suất chiết khấu thích hợp là vấn đề cực kỳ quan trọng

1.3 Tổng quan tình hình nghiên cứu về TĐTCDAĐT tƣ tại NHTM

Theo Abu Narar Bhuiyan“Project appraisal: Its Scope and Objective” Thẩm định dự án được xác định để cung cấp một cơ sở - kỹ thuật, kinh tế và thương mại cho các quyết định đầu tư về bất kỳ dự án Nó bao gồm một loạt các phân tích của các phương pháp thay thế cho việc lựa chọn giải pháp tối ưu đối với các vị trí, công nghệ, kích thước của một dự án, kỹ thuật và cơ cấu tổ chức, quy mô thị trường, tài chính chi phí, lợi ích, các khía cạnh kinh tế và xã hội của dự án và nhiều vấn đề khác có liên quan Vì vậy, thẩm định dự án là phương tiện để đi đến một quyết định đầu tư mà không cần phải đồng ý với kết luận của các nghiên cứu khả thi Thẩm

định dự án như một trợ giúp để quyết định đầu tư giả định ý nghĩa đặc biệt khi một yếu tố khan hiếm, như vốn, ngoại hối, và lao động hoặc là dùng hạn chế về sự lựa chọn sử dụng mà nó có thể được đặt ra Trong đó, yếu tố thời gian là một yếu tố quan trọng trong việc thẩm định các quyết định đầu tư

Xuất phát từ tầm quan trọng của việc cần phải đẩy mạnh quá trình thẩm định tài chính dự án đầu tư trong thời kỳ hội nhập, trong thời gian qua đã có một số tác giả ngoài nước quan tâm nghiên cứu về vấn đề này Zachary Dechev(August 2010)nói về hiệu suất hiệu quả thẩm định phụ thuộc vào nhiều yếu tố Đặc biệt nhân

tố khách hàng được tác giả đề cập đến để tối ưu hóa kết quả kinh doanh

Anna Regina Björnsdóttir(2010) “Đánh giá tính khả thi tài chính - Xây dựng

và sử dụng mô hình đánh giá Phân tích tính khả thi tài chính của dự án đầu tư” Công trình này nghiên cứu các mô hình đánh giá có thể được xây dựng và sử dụng cho tài chính phân tích tính khả thi của dự án đầu tư, tổng quan về tính khả thi tài chính Tính toán các tiêu chí khả thi tài chính, mô hình đánh giá cho phép người sử dụng để thực hiện phân tích độ nhạy, phân tích tình huống, mô phỏng và phân tích nguy cơ liên quan đến dự án đầu tư

Abid A.Burki và Ghulam Shabbir Khan Niazi (2003) cũng thực hiện nghiên cứu đánh giá hiệu quả chi phí, hiệu quả quy mô và tiến bộ công nghệ cho các ngân hàng ở Pakistannhằm nâng cao công tác thẩm định tài chính DAĐT

Theo International Journal of Business and Social Science Vol 3 No 20 (Special Issue - October 2012) đặc biệt chú ý đến ý thức tổ chức kỷ luật của cán bộ thẩm định góp phần làm nên sự thành công của một dự án đầu tư

Ballantine và Stray (1998) cho thấy sự cần thiết phải cung cấp phương pháp tiếp cận đầu tư tài chính tinh vi hơn để đánh giá đặc biệt chú trọng hệ thống thông tin của dự án Ashford, Dyson và Hodges (1988) cho thấy việc sử dụng các phương pháp tài chính như NPV và IRR thường được sử dụng đầu tiên trước khi các giả định trong tương lai không chắc chắn về chất lượng nếu không được thực hiện Điều này tiếp tục, mở ra một thực tế là phụ thuộc hơn vào các kỹ thuật thẩm định dự

án tài chính có thể nghiêng quyết định đầu tư dự án (Phelan, 1997), mang lại chịu

sự cần thiết cho các doanh nghiệp và các tổ chức để đi vào xem xét các yếu tố vô hình trước khi bắt tay vào dự án , các yếu tố như môi trường, xã hội, chính trị, công nghệ, pháp lý và như vậy, vì những yếu tố này đóng một vai trò quan trọng đối với việc thiết lập các dự án đầu tư

“Thẩm định dự án đầu tư” của Vũ Công Tuấn(1998) Tác giả đã tập trung vào kỹ thuật phân tích, đánh giá DAĐT và các văn bản pháp luật có liên quan Theo tác giả,thẩm định DAĐT là một trong những kỹ thuật để phân tích, đánh giá dự án trong đó đặc biệt là phân tích chi phí và lợi ích của dự án từ đó tác giả đã đề xuất các giải pháp chủ yếu để nâng cao kỹ thuật thẩm định DAĐT về mặt tài chính

“Hoàn thiện phương pháp thẩm định tài chính DAĐT trong hoạt động cho vay của NHTM Việt Nam trong điều kiện hiện nay” Nguyễn Hòa Nhân(2002) Trong luận án tác giả đề cập đến kỹ thuật phân tích nội dung, phương pháp thẩm định tài chính dự án đầu tư và phân tích thực hành tài chính dự án đầu tư để quyết định cho vay, từ đó tác giả đề ra các giải pháp để hoàn thiện công tác thẩm định tài chính nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài chính DAĐT tại ngân hàng

“NângcaochấtlượngthẩmđịnhtàichínhdựánđầutưtạiNgânhàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng -VPbank” Dương Thị Hải Uyên(2011), tác giả đã đi sâu vào phân tích các chỉ số tài chính, phân tích độ nhạy dựa trên các số liệu của dự án để nâng cao chất lượng thẩm định tài chính DAĐT tại ngân hàng

Nhìn chung các nghiên cứu bàn về quá trình thẩm định tài chính DAĐT tại ngân hàng và các tác giả đã khẳng định được tầm quan trọng của việc thẩm định trongquá trình cho vay của ngân hàng và đưa ra được các cách tiếp cận, các phương pháp để đánh giá công tác thẩm định Bên cạnh đó thì công tác thẩm định phụ thuộc vào một số nhân tố Tuy nhiên chưa có nghiên cứu nào đi sâu vào phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư và đây chính là khoảng trống để tác giả thực hiện đề tài : “Phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại BIDV Ninh Bình” Đề tài nghiên cứu

tự nó đã hàm chứa ý nghĩa khoa học và thực tiễn to lớn đối với Việt Nam

CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU

2.1 Cách tiếp cận và thiết kế nghiên cứu

Nghiên cứu các nhân tố ảnh hưởng đến công tác TĐTCDAĐT của NHTM có vai trò quan trọng trong việc tìm ra các giải pháp nâng cao hiệu quả công tác này thông qua việc tác động làm thay đổi các nhân tố để tạo ra những ảnh hưởng tích cực lên công tác thẩm định này của NHTM Thông qua phần nghiên cứu lý thuyết

và xem xét các công trình nghiên cứu có liên quan tại Chương 1, mô hình nghiên cứu sẽ được xác định trong Chương này để định hướng cho việc thiết kế phương pháp thu thập dữ liệu, phân tích dữ liệu

Trên cơ sở mô hình nghiên cứu, các nhân tố ảnh hưởng được phân tích, mô

tả và chuyển đổi sang dạng câu hỏi để phỏng vấn một số đối tượng có liên qua về mối liên hệ giữa các nhân tố này lên công tác TĐTCDAĐT của NHTM Các kết quả phỏng vấn sẽ được phân tích sử dụng phương pháp thống kê sơ bộ và đơn giản để đưa ra các kết luận ban đầu về tác động của các nhân tố này lên công tác thẩm định của NHTM

Các kết quả nghiên cứu từ việc phỏng vấn sẽ được kiểm định thông qua việc phân tích thực trạng thẩm định và cho vay một số dự án cụ thể tại BIDV Ninh Bình

2.2 Phương pháp nghiên cứu

2.2.1 Mô hình nghiên cứu

Phần lý thuyết ở Chương 1 đã cho thấy, công tác TĐTCDAĐT của NHTM chịu sự tác động và chi phối bởi các nhân tố được mô tả qua mô hình dưới đây (Biểu đồ 2.1)

Các nhân tố khách quan và nhân tố chủ quan có mối quan hệ chặt chẽ và mật thiết với nhau, tác động qua lại, ảnh hưởng lẫn nhau và cùng ảnh hưởng lên công tác TĐTCDAĐT Việc nghiên cứu ảnh hưởng của từng nhân tố đến công tác TĐTCDAĐT có vai trò quan trọng trong việc tìm ra nguyên nhân và giải pháp để nâng cao chất lượng và hiệu quả của công tác này, góp phần nâng cao hiệu quả kinh doanh, giảm rủi ro và tăng lợi nhuận cho ngân hàng

Có rất nhiều nhân tố ảnh hưởng đến công tác TĐTCDAĐT và trong luận văn này tập trung nghiên cứu 7 nhân tố (nhóm nhân tố) chính, cơ bản

Sơ đồ 2.1: Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác TĐTCDAĐT

2.2.2 Phương pháp thu thập dữ liệu

2.2.2.1 Phỏng vấn trực tiếp

Phỏng vấn là phương pháp cụ thể để thu thập thông tin của nghiên cứu xã hội thông qua việc tác động tâm lý - xã hội trực tiếp giữa người đi hỏi và người được hỏi nhằm thu thập thông tin phù hợp với mục tiêu và nhiệm vụ của đề tài nghiên cứu Theo Caplow (1970), phỏng vấn là phương pháp được ưa chuộng nhất trong các phương pháp thu thập dữ liệu được sử dụng ở các nước phương Tây.Luận văn này sử dụng phương pháp phỏng vấn trực tiếp (face - to - face) Các câu trả lời được người phỏng vấn lĩnh hội và ghi lại thành một bản ghi Ngoài ra toàn bộ nội dung của cuộc phỏng vấn cũng được ghi âm Theo L.TH.Baker (1994) thì trong trường hợp này điều tra viên sẽ là yếu tố quyết định đối với tính khách quan và chính xác

Thẩm định tài chính dự án đầu tư

dự án

Môi trường pháp lý

Công tác tổ chức điều hành

Hệ thống thông tin Môi trường kinh tế

của thông tin Do đó điều tra viên cần hiểu rõ cuộc phỏng vấn, cam kết hoàn thành phỏng vấn, giảm thiểu tối đa ảnh hưởng của tính cách, tình cảm cá nhân lên cuộc phỏng vấn

Câu hỏi phỏng vấn được thiết kế dựa trên các nội dung, thành phần của từng nhân tố (Bảng 2.1) Đây là bảng câu hỏi sơ thảo, chưa hoàn chỉnh (phụ lục 01) Tác giả sử dụng mẫu bảng hỏi, trong quá trình phỏng vấn 50 người Tuy nhiên, tùy vào đối tượng được phỏng vấn, trình độ chuyên môn và chức năng quản lý của họ, người phỏng vấn đặt ra các câu hỏi linh hoạt nhằm mục tiêu chỉ ra được những khía cạnh mới trong phạm vi câu hỏi đã chuẩn bị

Việc thu thập thông tin trong nghiên cứu định tính thường tập trung vào một

số đại diện rất nhỏ của tổng thể nghiên cứu chứ không bao hàm trên một mẫu lớn như trong nghiên cứu định lượng Do đó đối tượng của nghiên cứu định tính được chọn trong phỏng vấn sâu là ban lãnh đạo, cán bộ thuộc phòng tín dụng, hỗ trợ tín dụng, quản lý rủi ro (phỏng vấn khoảng 20% các lãnh đạo, cán bộ của Ngân hàng BIDV Ninh Bình và 100%nhân viên tại các phòng tín dụng, hỗ trợ tín dụng, quản lý rủi ro)

Địa điểm phỏng vấn: Do tính chất công việc của người được phỏng vấn là ban lãnh đạo Ngân hàngthường bận bịu, vất vả nên địa điểm phỏng vấn được chọn

là tại văn phòng, các phòng ban của ngân hàng

Thời lượng phỏng vấn: Thời gian của mỗi cuộc phỏng vấn được thiết kế kéo dài trong khoảng từ 20 đến 30 phút Tùy vào đối tượng được phỏng vấn, không khí buổi phỏng vấn mà phỏng vấn viên quyết định thời lượng cuộc phỏng vấn phù hợp

Thời điểm phỏng vấn: phỏng vấn viên sẽ điện thoại liên hệ trước với các đối tượng được phỏng vấn Sau đó thống nhất thời điểm phỏng vấn cho phù hợp với đối tượng phỏng vấn sao cho người được hỏi có một khoảng thời gian thoải mái nhất khi tiếp chuyện phỏng vấn viên

Một số lưu ý trong quá trình phỏng vấn: Người phỏng vấn cần luôn giữ được tính trung lập trong suốt quá trình phỏng vấn Trong bất kỳ trường hợp nào phỏng vấn viên cũng không được để lộ quan điểm riêng của mình đối với vấn đề nghiên

cứu Đặc biệt trong nghiên cứu này phỏng vấn sâu được thực hiện sau khi đã có kết quả của nghiên cứu định lượng (bảng hỏi) do đó phỏng vấn viên càng cần trung lập tránh dẫn dắt cuộc phỏng vấn theo kết quả nghiên cứu định lượng đã có Nhịp độ cuộc phỏng vấn là vừa phải, với những câu hỏi đòi hỏi người được phỏng vấn cần suy luận thì cần dành một khoảng thời gian nhưng không quá dài Mọi diễn biến trong cuộc phỏng vấn mặc dù được ghi âm toàn bộ nhưng vẫn cần được phỏng vấn viên ghi chép đầy đủ, trung thực, rõ ràng bằng bút Ngoài việc ghi chép các câu trả lời của người được phỏng vấn, phỏng vấn viên chú ý ghi chú cả ngữ điệu, hành vi, nét mặt, điệu bộ của người trả lời

Bảng 2.1: Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác TĐTCDAĐT tại NHTM Nhân tố Nội dung/thành phần Mô tả, đo lường

Uy tín, kinh nghiệm Mức độ sinh lời

Tổng tài sản Lịch sử, thời gian hoạt động Lợi nhuận và tỉ suất lợi nhuận

Tăng trưởng kinh tế Chính sách lãi suất

Tỷ lệ lạm phát Tốc độ tăng trưởng Lãi suất cơ bản NHNN

Hiệu quả và hiệu lực

Tính đầy đủ Tính ổn định Thực hiện pháp luật

Đầu tư cho công nghệ thông tin Tính đồng bộ của phần cứng, phần mềm

Đào tạo cán bộ sử dụng CNTT Cán bộ thẩm định tài

chính dự án

Trình độ kiến thức Kinh nghiệm

Ý thức tổ chức

Bằng cấp Thâm niên công tác Khen thưởng/ kỷ luật Phương pháp và các

tiêu chuẩn thẩm định

tài chính dự án

Phương pháp Quy trình Thời gian

Phương pháp cụ thể Quy trình cụ thể Thời gian thẩm định Công tác tổ chức điều

hành

Tính hợp lý, logic

2.2.2.2 Số liệu thực tế tại Ngân hàng ĐTPT Ninh Bình

Bên cạnh việc thu thập dữ liệu thông qua phỏng vấn chuyên sâu, tác giả thu thập dữ liệu thực tế (qua sổ sách, bảng ghi, máy tính) về thẩm định và cho vay các

dự án tại Ngân hàng ĐTPT Ninh Bình và các dữ liệu thứ cấp từ nhiều nguồn khác nhau như Ngân hàng Nhà nước, tạp chí chuyên ngành… để phục vụ cho việc kiểm định các kết quả phân tích dữ liệu phỏng vấn Việc thu thập dữ liệu gắn với việc mô

tả, đo lường các thành phần của từng nhân tố cụ thể(nêu tại Bảng 2.1)đối vớitừng

Dự án được lựa chọn để nghiên cứu

2.2.3 Phương pháp phân tích dữ liệu

Các dữ liệu từ quá trình phỏng vấn được phân tích thông qua các phương pháp phân tích thống kê đơn giản như: phân nhóm, tính phần trăm, tính tỉ lệ, tính giá trị trung bình đưa ra các nhận định về ảnh hưởng của các nhân tố lên công tác TĐTCDAĐT tại Ngân hàng BIDV Ninh Bình

Các dữ liệu thứ cấp về thực trạng thẩm định và cho vay các dự án đầu tư tại Ngân hàng BIDV Ninh Bình và các dữ liệu thành phần các nhân tố khác thu thập được sẽ được tổng hợp, so sánh để tìm ra mối liên hệ giữa các nhân tố và công tác thẩm định tại Ngân hàng

Luận văn được hoàn thành trên cơ sở sử dụng các phương pháp nghiên cứu truyền thống, phân tích và tổng hợp các số liệu thứ cấp theo cách tiếp cận hệ thống Các số liệu thứ cấp bao gồm các tài liệu thống kê, báo cáo của các dự án đã được công bố của Ngân hàng BIDV Ninh Bình và Hồ sơ tại Phòng tín dụng, phòng hỗ trợ tín dụng, phòng quản lý rủi ro Nghiên cứu giáo trình, tài liệu tham khảo; các tạp chí chuyên ngành để tìm hiểu về TĐTCDA của NHTM, kế thừa từ các tác giả khác để tìm ra điểm mạnh, điểm yếu cũng như định hướng của họ từ đó có thể đưa ra được các giải pháp phù hợp hơn với quá trình nghiên cứu của tác giả

CHƯƠNG 3: PHÂN TÍCH DỮ LIỆU, KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ ĐÁNH GIÁ SỰ ẢNH HƯỞNG TỪNG NHÂN TỐ ĐẾN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH

TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI BIDV NINH BÌNH

3.1 Tổng quan về BIDV Ninh Bình

3.1.1 Giới thiệu khái quát về BIDV Ninh Bình

3.1.1.1 Khái quát lịch sử hình thành và phát triển của BIDV Ninh Bình

Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và phát triển tỉnh Ninh Bìnhđược thành lập theo Quyết định số 27/ QĐ-NH9 ngày 29/ 01/ 1992 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt nam

Trước năm 1992, Ngân hàng Đầu tư và phát triển tỉnh Ninh Bình là một chi nhánh khu vực trực thuộc Ngân hàng Đầu tư và phát triển tỉnh Hà Nam Ninh (cũ) Sau khi tái thành lập tỉnh (tháng 04/1992), Ngân hàng Đầu tư và phát triển tỉnh Ninh Bình trở thành chi nhánh tỉnh trực thuộc Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam Được sự lãnh đạo trực tiếp về nghiệp vụ chuyên môn của Ngân hàng Đầu tư

và phát triển Việt Nam, sự chỉ đạo về chủ chương, đường lối, chính sách đổi mới nền kinh tế của tỉnh ủy, UBND tỉnh, triển khai thực hiện Nghị quyết 12 của Đảng

bộ tỉnh về việc khôi phục và phát triển kinh tế, trong những năm đầu tái thành lập tỉnh, chi nhánh đã làm tốt công tác cấp phát và cho vay xây dựng cơ bản các dự án kinh tế, hạng mục công trình theo kế hoạch của Nhà nước

Từ năm 1992 tới năm 1994 chi nhánh đã cấp phát 156 tỷ đồng cho 160 công trình và hạng mục công trình như: Lấn biển Cồn thoi, trạm điện 35 KW Yên mô, Rịa- Nho quan, các trạm bơm tưới tiêu cho các xã, các trạm giống cây, con như : Trại lúa Khánh Nhạc, Trại lợn nông trường Đồng Giao, đầu tư xây dựng các cơ sở hạ tầng như các hệ thồng mương máng tưới tiêu nội đồng, các trục đường giao thông cầu cống… Thông qua công tác cấp phát đã thẩm định dự toán, phiếu giá công trình, đã cắt giảm những chi phí bất hợp lý, tiết kiệm cho Nhà nước hàng tỷ đồng

Từ tháng 4/1992 đến tháng 1/1995 Ngân hàng Đầu tư và phát triển tỉnh Ninh Bình đã cho vay hàng trăm tỷ đồng xây dựng cơ bản theo Kế hoạch nhà nước đối với các ngành kinh tế mũi nhọn của tỉnh như đầu tư xây dựng dây chuyền xi măng

Hệ dưỡng, xi măng X18, công ty bê tông thép, nhà máy gạch Vườn chanh, xây dựng cơ sở hạ tầng cho nghành dịch vụ du lịch, chế biến thủy sản thực phẩm xuất khẩu… Các dự án kinh tế được đầu tư vốn bước đầu đi vào hoạt động có hiệu quả, tạo công ăn việc làm và nộp Ngân sách cho Nhà nước

Sau những năm làm nhiệm vụ cấp phát và cho vay theo kế hoạch của Nhà nước, đầu năm 1995 cùng với sự thay đổi về chức năng nhiệm vụ của toàn hệ thống, nguồn vốn cấp phát được bàn giao sang cục bàn giao và phát triển cùng 14 cán bộ làm nhiệm vụ cấp phát Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và phát triển tỉnh Ninh Bình với 22 CBCNV còn lại chuyển hẳn sang làm nhiệm vụ mới Sự đổi mới cả về tổ chức và nghiệp vụ chuyên môn đã nâng tầm Ngân hàng Đầu tư và phát triển tỉnh Ninh Bình trở thành một trong những ngân hàng thương mại có chức năng huy động vốn ngắn, trung, dài hạn để cho vay các dự án xây dựng cơ bản theo kế hoạch của Nhà nước, các dự án đầu tư theo chiều sâu, đổi mới trang thiết bị, cho vay vốn lưu động, kinh doanh tiền tệ tín dụng và các dịch vụ Ngân hàng chủ yếu trong lĩnh vực đầu tư phát triển, xây dựng nền kinh tế, củng cố cơ sở hạ tầng, phục vụ việc mở rộng và phát triển sản xuất kinh doanh trên địa bàn tỉnh Đặc biệt, năm 1997, Chi nhánh đã cho vay đầu tư theo kế hoạch của Nhà nước dự án “Khắc phục ô nhiễm nhà máy nhiệt điện Ninh Bình” tổng số vốn là 23.850 triệu đồng là dự án có ý nghĩa

xã hội góp phần chống ô nhiễm môi trường khí quyển

Sự đổi mới toàn diện về nhiệm vụ chuyên môn đã đòi hỏi chi nhánh phải cố gắng nỗ lực vươn lên tự đổi mới để hoàn thiện mình tồn tại trong sự đổi mới của cơ chế thị trường Cùng với sự đổi mới về chức năng nhiệm vụ là sự đổi mới về con người, cơ sở vật chất, công nghệ trang thiết bị kỹ thuật hiện đại Được sự hỗ trợ và chỉ đạo trực tiếp của Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam, chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và phát triển tỉnh Ninh Bình thực hiện chiến lược kinh doanh tổng hợp theo nguyên tắc “Đi vay để cho vay” tự huy động nguồn vốn nhàn rỗi của dân cư,

các thành phần kinh tế trong và ngoài tỉnh, vay vốn Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam nên đã đảm bảo đủ nguồn vốn để mở rộng các dịch vụ hoạt động tín dụng Ngân hàng

Từ cuối năm 1997 đến nay Ngân hàng BIDV Ninh Bình đã tham gia thanh toán tập trung trong toàn hệ thống, nên đã đáp ứng được yêu cầu chuyển tiền nhanh chóng cho khách hàng, tăng tốc độ luân chuyển vốn, tiết kiệm tối đa việc sử dụng vốn trong thanh toán, đảm bảo yêu cầu an toàn, chính xác, nhanh chóng, thuận tiện

và được khách hàng tín nhiệm Công nghệ Ngân hàng cũng dần được hiện đại qua các năm Các phòng ban được trang bị đầy đủ máy vi tính, cơ sở vật chất kỹ thuật được từng bước nâng cao

Đồng thời mở rộng các nghiệp vụ và hoạt động dịch vụ Ngân hàng, số lượng cán bộ nhân viên trong chi nhánh cũng được bổ sung thêm hàng năm về số lượng và chất lượng để đáp ứng yêu cầu hiện tại

Trong các năm 1998, 1999, nền kinh tế vẫn tiếp tục tăng trưởng song còn phải đối mặt với không ít những khó khăn do thiên tai hạn hán lội lụt và ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ các nước trong khu vực chưa khôi phục xong, vốn đầu tư nước ngoài giảm làm ảnh hưởng tới sự tăng trưởng của nền kinh tế Nằm trên địa bàn là một tỉnh nhỏ, nền kinh tế đã có bước chuyển dịch về cơ cấu song chủ yếu vẫn là sản xuất nông nghiệp Bên cạnh đó sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn, nhiều doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, quản lý tái chính còn lỏng lẻo, ảnh hưởng rất lớn tới hoạt động kinh doanh của Ngân hàng

Trước những biến động khó khăn của nền kinh tế chi nhánh luôn chủ động sáng tạo, đổi mới nhận thức cách làm, triển khai có hiệu quả các đường lối chính sách của Đảng và Nhà nước, các văn bản hướng dẫn về nghiệp vụ của nghành, tiếp tục đẩy mạnh huy động vốn để cho vay đầu tư phát triển nền kinh tế theo chủ trương chính sách của tỉnh Chi nhánh đã mở rộng cho vay tới mọi thành phần kinh

tế, doanh số cho vay vốn lưu động hàng năm từ 100 đến 200 tỷ đồng Tổng dư nợ hàng năm cũng được tăng lên Tổng dư nợ trên chủ yếukhen thưởng qua các năm như sau:

- Năm 1994: Được Ủy ban Nhân Dân tỉnh tặng bằng khen

-Năm 1995: Được cấp bằng ghi công của Đảng bộ và nhân dân tỉnh

-Năm 1996: Được Thủ tướng chính phủ khen tặng bằng khưn vì đã có thành tích từ năm 1992 - 1995 góp phần vào sự nghiệp xây dựng và bảo vệ Tổ quốc

- Năm 1997: Được Tổng giám đốc Ngân hàng đầu tư và phát triển ViệtNamtặng giấy khen

10 năm đổi mới hoạt động Ngân hàng

Về cơ cấu tổ chức và mạng lưới

Ngày đầu thành lập BIDV Ninh Bình chỉ có 36 cán bộ công nhân viên nhưng đến nay sau hơn 2 năm hoạt động đã có số cán bộ nhân viên tăng 104 người trong

đó Ban Giám Đốc có 01 người phụ trách chung và 03 Phó Giám Đốc Ngoài ra có các phòng ban như: phòng quản lý rủi ro(5người), phòng quản trị tín dụng(5 người), phòng tài chính kế toán 6 người, phòng tổ chức hành chính 9 người, phòng kế hoạch tổng hợp 7 người, phòng quan hệ khách hàng I có 8 người, phòng quan hệ khách hàng II có 13 người, phòng dịch vụ khách hàng 17 người, quỹ tiết kiệm6 người, phòng quản lý và dịch vụ kho quỹ 7 người, quỹ tiết kiệm 2 có 3 người Và có them

2 phòng giao dịch ở Gián khẩu 8 người và phòng giao dịch Tam Điệp 10 người, tạo nên sự hoàn thiện trong bộ máy tổ chức

3.1.1.2 Các hoạt động kinh doanh chính

Công tác huy động vốn

Công tác huy động vốn là hoạt động luôn được ngân hàng BIDVNinh Bình đặc biệt quan tâm Nguồn vốn tự huy động của ngân hàng trong năm 2012 đã đạt được 1.708 tỷ đồng, tăng 47% so với năm 2011 và đáp ứng được nhu cầu cho vay trên địa bàn

Phân theo tính chất nguồn vốn

Phân theo nguồn tiền

(Nguồn: Báo cáo tổng kết năm 2010, 2011, 2012 của BIDVNinh Bình) Qua bảng cơ cấu nguồn vốn trên, ta thấy nguồn vốn huy động của BIDVNinh Bìnhtăng trưởng mạnh mẽ không ngừng qua mỗi năm Năm 2011 nguồn vốn huy động tăng 449 tỷ so với năm 2010 (tương ứng tăng 63.3%) Nhưng sang năm 2012

đã đạt 1.708 tỷ đồng, tăng 549 tỷ đồng so với năm 2011 (tương ứng với tỉ lệ tăng đạt 47.3%)

- Tiền gửi của các tổ chức kinh tế: Nhìn chung tiền gửi của các tổ chức kinh tế qua từng năm có xu hướng tăng nhưng không đều Năm 2011 tổng số tiền huy động được đạt 406 tỷ đồng, tăng 44 tỷ so với năm 2010, tưng ứng với tỷ lệ tăng trưởng đạt 12% Năm 2012 đạt 712 tỷ đồng, tăng 306 tỷ, tương ứng với tỷ lệ tăng trưởng đạt 75,4% Do năm 2012, các doanh nghiệp trên địa bàn làm ăn có hiệu quả, tạo ra nhiều lợi nhuận nên gửi tiền vào ngân hàng nhiều hơn

- Tiền gửi dân cư: Nguồn tiền gửi huy động từ dân cư tăng trưởng đều qua từng năm Năm 2011 đạt 753 tỷ đồng, tăng 405 tỷ so với năm 2010, tưng ứng với tỷ

lệ tăng trưởng 116,4% Sang năm 2012 đạt 996 tỷ đồng, tăng 243 tỷ so với năm

2011, ứng với tỷ lệ tăng trưởng đạt 32,3% Nguồn tiền gửi từ dân cư tăng như vậy

do ngân hàng đã thường xuyên đẩy mạnh công tác quảng bá, khuyến mại tiếp thị bằng các chương trình khuyến mại, rút thăm trúng thưởng khi khách hàng đến ngân hàng gửi tiền Đặc biệt ngân hàng luôn có chính sách lãi suất hợp lý giành cho khách hàng khi đến gửi tiền Vì thế, ngân hàng đã tạo được niềm tin trong tâm trí khách hàng

- Nguồn vốn huy động từ ngoại tệ của Ngânhàng BIDV Ninh Bình vẫn chiếm

tỷ trọng tương đối nhỏ, chủ yếu vẫn là nguồn vốn huy động từ nội tệ Năm 2012, nguồn huy động từ ngoại tệ chỉ đạt 108 tỷ đồng chiếm tỷ lệ 6% so với tổng nguồn vốn Ngân hàng cần có biện pháp triển khai thu hút nguồn vốn huy động tốt hơn để đáp ứng nhu cầu tín dụng phong phú hơn

Chi nhánh đã chấp hành nghiêm túc các chỉ đạo thường xuyên về huy động vốn của Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam, xác định huy động vốn là nhiệm vụ trọng tâm, xuyên suốt trong quá trình điều hành hoạt động kinh doanh

Ngân hàng luôn chú trọng nghiên cứu, nắm bắt các nhu cầu của từng đối tượng khách hàng để có chính sách huy động vốn phù hợp Áp dụng chính sách ưu đãi đối với các khách hàng có nguồn tiền gửi lớn, ổn định…Đến cuối năm 2012 thị phần vốn huy động của Chi nhánh trên địa bàn đạt 23,9% tăng 0.8% so với năm 2011

Công tác tín dụng

Công tác tín dụng chủ yếu của Ngân hàng BIDV Ninh Bình chủ yếu là cho vay Trong những năm qua Ngân hàng BIDV Ninh Bìnhchú trọng đến việc mở rộng dịch vụ tín dụng với mục tiêu phát triển an toàn và hiệu quả

Bảng dư nợ tín dụng trên cho ta thấy:

- Dư nợ tín dụng của ngân hàng năm 2011 đạt 1.969 tỷ đồng, tăng 369 tỷ so với 2010, tỷ lệ tăng 23%

- Năm 2012 dư nợ tín dụng đạt 2.995 tỷ, tăng 1.026 tỷ và tăng với tỷ lệ 52% so với năm 2011

- Tỷ lệ nợ xấu luôn được ngân hàng kiềm chế ở mức thấp

Kết quả trên cho ta thấy ngân hàng đã có bước tiến quan trọng trong việc mở rộng mối quan hệ với khách hàng, đầu tư vào những dự án mang tính chiến lược, có hiệu quả kinh tế cao Trong năm 2012, hoạt động tín dụng của chi nhánh đạt mức tăng trưởng cao hơn mức tăng trưởng toàn hệ thống, do chi nhánh đã tiếp tục giải ngân cho các dự án đã ký kết hợp đồng từ năm 2010, 2011 và giải ngân thanh toán L/C theo cam kết Tuân thủ theo qui định của trung ương trong từng thời kỳ, ưu tiên giải ngân các dự án lớn, trọng điểm trên địa bàn tỉnh, đáp ứng nhu cầu thanh toán L/C nhập khẩu thiết bị của dự án dây chuyền II - nhà máy xi măng Duyên Hà, để dự

án kịp tiến độ và đi vào hoạt động năm 2012

Ngân hàng tập trung phục vụ các khách hàng truyền thống, có năng lực tài chính và trình độ quản lý tốt, có thị trường tiêu thụ ổn định, đáp ứng nhu cầu vốn lưu động phục vụ sản xuất kinh doanh của khách hàng Thực hiện tăng trưởng tín dụng bán lẻ để từng bước chuyển dịch tỷ trọng dư nợ bán lẻ trong tổng dư nợ

Để đạt được chất lượng tín dụng tốt, ngân hàng luôn chú ý đến việc tập trung thu hồi nợ đến hạn, quản lý chặt chẽ điều kiện tín dụng đối với các khoản vay Tăng cường kiểm tra mục đích sử dụng vốn nhằm đảm bảo chất lượng khoản vay, nắm rõ chu trình luân chuyển của dòng tiền, thu nợ sát với chu kỳ sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Không ngừng nâng cao chất lượng công tác tín dụng

Các dịch vụ kinh doanh khác của ngân hàng

- Hoạt động thanh toán trong nước: Năm 2012 nguồn thu từ dịch vụ thanh toán trong nước đạt 2,6 tỷ đồng chiếm 28% tổng nguồn thu từ dịch vụ của ngân hàng Đạt được kết quả trên do ngân hàng không ngừng nâng cao chất lượng dịch vụ thanh toán của mình, tạo được lợi thế cạnh tranh so với ngân hàng khác

- Hoạt động thanh toán quốc tế : trong năm 2012, ngân hàng đã thanh toán

1120 món, tổng số phí thu được là 1,7 tỷ đồng, chiếm 19% nguồn thu từ dịch vụ ngân hàng Nguồn thu chủ yếu từ hoạt động này là do việc thanh toán L/C nhập khẩu thiết bị từ nước ngoài của các công ty trong tỉnh

- Hoạt động kinh doanh ngoại tệ: Doanh số mua bán ngoại tệ qui đổi (USD) là

100 triệu USD tăng triệu 36 triệu USD so với năm 2011

- Hoạt động chuyển tiền kiều hối: đặt 300 món trong năm 2012, tổng doanh số giao dịch đạt 1 triệu USD, tổng số phí vận chuyển kiều hối đạt 52 triệu đồng Dịch

vụ này tăng mạnh vào dịp tết nguyên đán do người thân ở nước ngoài gửi tiền về cho khách hàng

- Hoạt động kinh doanh bảo hiểm: doanh thu từ phí bảo hiểm năm 2012 đạt 1,7

tỷ đồng, tăng 4% so với năm 2011

- Hoạt động kinh doanh thẻ: ngân hàng phát hành được 2000 thẻ trong năm

2012, phí thu từ dịch vụ thẻ đạt 52 triệu đồng

- Ngoài ra ngân hàng còn triển khai, nâng cấp chất lượng các sản phẩm khác liên kết với các nhà cung cấp dịch vụ như công ty điện lực, cấp nước, điện thoại, vận tải, xây dựng… để cung cấp các sản phẩm dịch vụ trọn gói cho khách hàng như: dịch vụ nhận tin nhắn ngân hàng qua điện thoại di động-BSMS, thanh toán hóa đơn điện EVN, thanh toán hóa đơn dịch vụ Vietel…

- Trong năm 2012 ngân hàng cũng hoàn thành việc lắp thêm 2 máy POS tại thành phố Ninh Bình, tính đến thời điểm hiện nay chi nhánh đã có 5 máy POS và 5 máy ATM phục vụ khách hàng trên địa bàn tỉnh, góp phần đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ

3.1.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV Ninh Bình

Chỉ tiêu lợi nhuận là chỉ tiêu phản ánh chất lượng của quá trình hoạt động kinh doanh của ngân hàng Để tìm hiểu rõ hơn về lợi nhuận Ngân hàng BIDV Ninh Bìnhchúng ta sẽ phân tích chỉ tiêu lợi nhuận hàng năm của chi nhánh

Bảng 3.3: Kết quả hoạt động kinh doanh

% 2012 so với 2011

(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh Ngân hàng BIDV Ninh Bình) Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng tăng đều hàng năm Năm 2011 thu nhập trước thuế đạt 41,4 tỷ đồng, tăng 12,75 tỷ và bằng 144,5% so với năm 2010 Sang năm 2012 lợi nhuận trước thuế đạt 51,5 tỷ đồng, tăng 10,1 tỷ và bằng 124,4% so với năm

2011 Để đạt được những kết quả trên, Ngân hàng BIDV Ninh Bình đã không ngừng sửa sang cơ sở hạ tầng, nâng cao chất lượng tín dụng, thực hiện tốt dịch vụ chăm sóc khách hàng, nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ ngân hàng, ứng dụng công nghệ mới trong công tác dịch vụ ngân hàng Bên cạnh đó, ngân hàng cũng thực hiện nhiều giải pháp ổn định và phát huy nguồn vốn như tăng cường tiếp thị, thiết kế các sản phẩm huy động vốn hấp dẫn, đổi mới tác phong giao dịch…

Qua mỗi năm, Ngân hàng BIDV Ninh Bìnhđều đặt ra chỉ tiêu phấn đấu để làm động lực kinh doanh và ngân hàng luôn đạt được thậm chí vượt được chỉ tiêu mình

đã đề ra Những kết quả kinh doanh đã đạt được trên là sự nỗ lực cố gắng của Ban lãnh đạo và cán bộ công nhân viên của ngân hàng, mong rằng trong những năm tới Ngân hàng BIDV Ninh Bìnhsẽ ngày càng phát triển hơn nữa và đạt được lợi nhuận cao hơn các năm trước xứng đáng là Ngân hàng tiêu biểu của tỉnh Ninh Bình

3.1.2.Thực trạng công tác TĐTCDAĐT tại BIDV Ninh Bình

3.1.2.1 Quy trình thẩm định dự án đầu tư tại BIDV Ninh Bình

BIDV Ninh Bình đã hệ thống hóa các quy chế, quy trình có chỉnh sửa, bổ sung đầy

đủ cho phù hợp với qui định của pháp luật và gần với thông lệ quốc tế Qui chế thẩm định DAĐT quy định rõ chức trách, nhiệm vụ của từng đối tượng, bộ phận rất

cụ thể, khoa học và dễ thực hiện