câu hỏi ôn tập quản trị rủi ro

Ngoài ra còn có thể phát sinh những rủi ro khác trong hoạt động CTTC như rủi ro về lãi suất cho thuê do thời gian cho thuê dài, rủi ro về tỷ giá đối với các tài sảnđầu tư bằng ngoại tệ,

QUẢN TRỊ RỦI RO

MỤC LỤC

Câu 1: Có quan điểm cho rằng: Quản trị rủi ro trong ngân hàng là công việc của riêng khối quản lí rủi ro Bạn có đồng ý với quan điểm này không? Tại sao?

Bộ phận quản lý rủi ro trong ngân hàng không chỉ đơn thuần là một bộ phậntheo dõi và kiểm soát rủi ro Thực ra, việc kiểm soát rủi ro phải được triển khai ở tất

cả các bộ phận khác như bộ phận tín dụng, nguồn vốn, thanh toán quốc tế, marketing

và các bộ phận hỗ trợ của ngõn hàng như kế toán, pháp chế và đào tạo, và phải đượcthực hiện ở các khâu thấp nhất trong cơ cấu tổ chức là các giao dịch viên Bộ phậnquản lý rủi ro chỉ cú chức năng theo dõi, báo cáo và có các đề xuất để điều chỉnh

Ví dụ, chúng ta có thể xây dựng cơ chế phòng ngừa rủi ro của ngân hàng gồm 3phòng tuyến: phòng tuyến thứ nhất là tất cả các cán bộ kinh doanh đối diện trực tiếpvới rủi ro hàng ngày như đối diện với khách hàng…; phòng tuyến thứ hai là bộ phậnquản lý rủi ro, theo dõi tất cả các báo cáo, vấn đề rủi ro; phòng tuyến thứ ba là bankiểm toán nội bộ và ban kiểm soát của ngân hàng Với 3 phòng tuyến như thế, ngânhàng xây dựng những chốt chặn, trạm kiểm soát để sàng lọc và ngăn chặn rủi ro, pháthiện rủi ro và kiểm soát rủi ro

Bên cạnh xây dựng những cơ chế phòng ngừa và quản lý rủi ro, ngân hàng cũngcần phải xây dựng một “văn hóa rủi ro”, có nghĩa là tất cả cán bộ, nhân viên cần phảinâng cao nhận thức về rủi ro trong mọi giao dịch Không những tín dụng chứa đựngrủi ro, mà ngay cả huy động vốn cũng chứa đựng rủi ro Những dòng tiền “bẩn” luôntìm cách len lỏi vào ngân hàng để “rửa tiền”, để hợp pháp hóa đồng tiền thu về từnhững hoạt động bất hợp pháp Các cán bộ nhân viên ngân hàng nếu không có ý thứcrủi ro cao sẽ dễ dàng thu nhận những loại tiền này, vô hình chung tiếp tay cho cácnhóm tội phạm, các hoạt động phi pháp

Hiện tại, Ngân hàng Nhà nước đã xây dựng một số quy định nhưng chưa đầy đủ,cần có sự hoàn thiện bổ sung, quy định rõ ràng về các loại rủi ro, cơ chế, quy trìnhquản lý rủi ro, và nhân sự liên quan đến quản lý rủi ro Chỉ có như vậy, việc triểnkhai áp dụng Basel II mới có thể thành công và có ý nghĩa trên thực tế

Câu 3: Trình bày quan điểm cá nhân của Anh (chị) về giải pháp giảm thiểu rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính của NHTM hiện nay?

Xét về tổng thể hiện nay, hoạt động của các công ty CTTC là khá an toàn và ổnđịnh Tình trạng nợ xấu là tương đối thấp, nằm trong phạm vi an toàn và không ảnhhưởng tới hoạt động bình thường của các công ty CTTC Tuy nhiên, do tính đặc thùtrong hoạt động của mình nên hoạt động của công ty CTTC vẫn còn tiềm ẩn nhữngrủi ro Trường hợp thứ nhất, đó là rủi ro xuất phát từ việc tập trung hoạt động chothuê vào một số ít khách hàng hoặc một ít nhóm khách hàng có chung lĩnh vực kinhdoanh hoặc cùng ngành nghề kỹ thuật Sự rủi ro cũng có thể xuất phát từ phạm vi vàcác nghiệp vụ hoạt động của công ty CTTC chưa đa dạng (Công ty CTTC chủ yếuthực hiện nghiệp vụ CTTC, còn các nghiệp vụ khác như cho thuê vận hành, mua vàcho thuê lại… đang trong giai đoạn triển khai thực hiện hoặc chưa được phép thựchiện) Ngoài ra còn có thể phát sinh những rủi ro khác trong hoạt động CTTC như rủi

ro về lãi suất cho thuê (do thời gian cho thuê dài), rủi ro về tỷ giá đối với các tài sảnđầu tư bằng ngoại tệ, hoặc rủi ro về mặt pháp lý như trường hợp các công ty CTTCphải mất nhiều thời gian và chi phí tốn kém để thu hồi lại tài sản cho thuê khi bênthuê vi phạm hợp đồng…

Để khắc phục tình trạng này, Ngân hàng Nhà nước có một số khuyến nghị đốivới các công ty CTTC Để hạn chế rủi ro trong quá trình hoạt động, các công tyCTTC cần xây dựng một chiến lược về khách hàng, về các loại tài sản cho thuê và địabàn hoạt động trong từng thời kỳ, từng giai đoạn cho phù hợp với mô hình tổ chức,

cơ chế quản lý và điều hành của công ty CTTC và phù hợp với sự phát triển của nềnkinh tế đất nước Các công ty CTTC cũng cần nhanh chóng triển khai các nghiệp vụmới như: cho thuê vận hành, mua và cho thuê lại… để làm đa dạng hoá nội dung hoạtđộng và giảm thiểu tỷ trọng vốn kinh doanh tập trung vào nghiệp vụ đơn thuần nhưhiện nay của công ty CTTC

Câu 4: Thế nào là rủi ro tín dụng? Nhận xét của Anh chị về thực tế rủi ro tín

dụng tại các NHTM Việt Nam thời gian qua?

Nghiệp vụ tín dụng là nghiệp vụ cơ bản của ngân hàng; nó thường chiếm phầnlớn trong các hoạt động kinh doanh của ngân hàng cả về khối lượng công việc cũngnhư mức độ tạo thuận lợi Tỷ lệ thuận với nó là mức độ rủi ro của nghiệp vụ này cũngchiếm phần lớn trong tổng mức rủi ro của hoạt động ngân hàng

Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra biến cố từ các khoản tín dụng gây tổn thấtcho ngân hàng do khách hàng không thực hiện hoặc không thực hiện đầy đủ các camkết trong hợp đồng tín dụng

Rủi ro tín dụng phát sinh trong trường hợp ngân hàng không thu được đầy đủ cảgốc và lãi của khoản vay Nói cách khác, “rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra do kháchhàng không thực hiện trả nợ theo các điều khoản đã thỏa thuận trong hợp đồng tíndụng”

Rủi ro tín dụng là loại rủi ro lớn nhất và thường xuyên xảy ra trong hoạt độngkinh doanh của ngân hàng Rủi ro tín dụng xảy ra khi bên đi vay, trong một giao dịchnào đó, không thực hiện được việc thanh toán tiền vay theo thời hạn và điều kiệntrong hợp đồng làm cho người cho vay phải gánh chịu tổn thất tài chính

Rủi ro tín dụng có muôn hình muôn vẻ, với nhiều hình thái, cung bậc khác nhau,chúng tiềm ẩn trong suốt quá trình trước, trong và sau khi cho vay và biểu hiện ra bênngoài là món vay không thu hồi được, nợ quá hạn, nợ khó đòi, mất vốn

Để xem xét thực trạng rủi ro tín dụng của một ngân hàng, người ta thường phảixét đến tỷ trọng nợ quá hạn cao hay thấp Trong tỷ trọng nợ quá hạn, người ta lại chia

ra tỷ trọng nợ quá hạn dưới sáu tháng, nợ quá hạn dưới một năm, nợ quá hạn trên mộtnăm, nợ quá hạn khó đòi, nợ không có khả năng thu hồi Các tỷ trọng này càng caothì khả năng bảo toàn vốn tín dụng của ngân hàng càng thấp

Ngày nay, các Ngân hàng Thương mại dù đã mở rộng kinh doanh trên nhiều lĩnhvực khác nhau, nhưng hoạt động cho vay vẫn là nguồn cơ bản tạo nên thu nhập của

ngân hàng Đặc biệt, ở những nước đang phát triển như ở Việt Nam, hoạt động chovay chiếm tới 90% hoạt động của ngân hàng, và vì thế mà rủi ro tín dụng là vấn đềcần được quan tâm đặc biệt trong hoạt động của các ngân hàng Thương mại ở nước tahiện nay.

Nhìn lại 2 năm 2012 và 2013, có thể thấy các ngân hàng đang tập trung xử lý nợxấu vốn là hệ quả của việc tăng trưởng tín dụng rất nóng Hiện nay tín dụng được đẩy

ra nền kinh tế một cách chậm chạp và thận trọng hơn rất là nhiều Vấn đề quản trị rủi

ro tín dụng đang là ưu tiên hàng đầu trong quản trị rủi ro trong ngân hàng hiện nay Trong năm nay, ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Agribank đã kýhợp đồng với tổng công ty café Việt Nam về gói tín dụng tài trợ: 4.165 tỷ đồng choVinacafe thu mua chế biến café xuất khẩu; và 2110 tỷ đồng cho trồng, tái canh café;

3000 tỷ đồng cho Đắc Lắc trồng, chăm sóc, tái canh café; 2800 tỷ đồng cho Lâmđồng trồng, chăm sóc, tái canh café Ngân hàng đã cho vào hoạt động kho café có sứcchứa 1000 tấn, doanh nghiệp muốn vay tiền bằng hình thức cầm cố café sẽ phải lưugiữ tại kho sau khi được kiểm tra chất lượng kỹ càng Hàng muốn xuất thì tiền phảiđược chuyển về cho ngân hàng mặc dù ngân hàng sẽ tốn thêm chi phí cho đất đai,kho bãi, nhân lực Đồng nghĩa với việc giá vốn doanh nghiệp được vay từ ngân hàngcao hơn hoặc lợi nhuận của ngân hàng sẽ giảm đi để đáp ứng phần nào chi phí.Nhưng bù lại tính an toàn của khoản vay vì thế lại được đảm bảo Ngoài các gói tíndụng tài trợ café còn có các gói tín dụng tài trợ cá ba sa và bất động sản Qua kinhnghiệm hoạt động thực tế của các ngân hàng, các tranh chấp có liên quan đến hànghóa xảy ra tương đối là nhiều, trong đó đặc biệt là tranh chấp các kho hàng Chính vìvậy, ngân hàng đã phải đưa ra một sản phẩm mới cho vay đối với café Sản phẩm nàyđược coi là biện pháp hữu hiệu trong việc quản trị rủi ro tín dụng về cho vay thế chấpđảm bảo bằng hàng hóa

tỷ lệ nợ xấu tại các nhà băng hiện nay đang tăng lên so với cuối năm 2013 Nợxấu cao nhất là PvcomBank với tỷ lệ 5.2%, NVB là 4,83%,Techcombank xếp thứ batại mức 4.12% Tỷ lệ nợ xấu của ACB cũng tăng đáng kể lên 3.65%.Trích lập dựphòng rủi ro khiến cho lợi nhuận của ngân hàng bị teo tóp Do vậy, tăng cường quản

trị rủi ro, nhất là rủi ro tín dụng là con đường duy nhất đảm bảo nâng cao hiệu quảhoạt động của các ngân hàng Dưới sự hợp tác hỗ trợ của đối tác Standard Chartered

bank một bộ phận chuyên quản lý rủi ro tại ACB đã được đi vào hoạt động Nếu khách hàng gặp rủi ro thì ngân hàng phải nhìn thấy trước, dự báo và có biện pháp để

hỗ trợ khách hàng vượt qua khó khăn Nếu khách hàng ko thể vượt qua khó khăn thì ngân hàng phải có các biện pháp xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi được vốn và lãi cho ngân hàng.

Để giảm thiểu rui ro phát sinh, cán bộ tín dụng phải sâu sát hơn trong hoạt động của doanh nghiệp Điều đó, đồng nghĩa với việc có yêu cầu cao hơn về trình độ

và năng lực của cán bộ ngân hàng, cũng như quy trình quản trình hoạt động chuẩn mực hơn của chính nhà băng Theo lãnh đạo của các tổ chức tín dụng, nếu làm được điều này thì tài sản đảm bảo không còn là điều kiện kiên quyết để giải ngân các khoản vay Về lâu về dài, việc cho vay về cơ bản phải dựa trên đánh giá khả năng hấp thụ tín dụng cũng như khả năng sản xuất kinh doanh, phương án khả thi, dòng tiền của doanh nghiệp và tài sản đảm bảo của doanh nghiệp được xếp ở vị trí thứ 2 Hiện nay hệ thống quản trị rủi ro ở ngân hàng nào cũng được xây dựng, nhưng quy chuẩn và thang bậc đánh giá của mỗi ngân hàng lại mỗi khác Thế nên mới có chuyện cùng một doanh nghiệp nhưng có ngân hàng đánh giá là khách hàng tốt, có ngân hàng lại xếp loại khách hàng có mức độ rủi ro cao.

Vì vậy, quản trị rủi ro tín dụng tại các NHTM ở Việt Nam hiện nay cần có hệ thống và có chuẩn mực cụ thể rõ ràng cho tất cả các ngân hàng Đồng thời cần có sự kiểm soát gắt gao của NHNN về tình hình nợ xấu của các ngân hàng để có n=biện pháp kịp thời xử lý Đánh tan cục máu đông một cách nhanh chóng.

Câu 7: Hãy trình bày nội dung các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng của NHTM Phân tích các nhân tố khách quan và chủ quan ảnh hưởng đến các chỉ tiêu đó?

Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng

Tín dụng là nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của NHTM Do đó, đo lường chấtlượng tín dụng là một nội dụng quan trọng trong việc phân tích hiệu quả hoạt độngkinh doanh của NHTM Tuỳ theo mục đích phân tích mà người ta đưa ra nhiều chỉtiêu khác nhau, tuy mỗi chỉ tiêu có nội dung khác nhau nhưng giữa chúng có mối liên

hệ mật thiết với nhau Trong phạm vi bảng báo cáo tổng hợp kết quả hoạt động kinhdoanh, ta có thể áp dụng các chỉ tiêu sau để đánh giá tình hình chất lượng tín dụngcủa ngân hàng

*Chỉ tiêu sử dụng vốn

Đây là chỉ tiêu hiệu quả phản ánh chất lượng tín dụng, cho phép đánh giá tínhhiệu quả trong hoạt động tín dụng của một ngân hàng Chỉ tiêu này càng lớn thì càngchứng tỏ ngân hàng đã sử dụng một cách hiệu quả nguồn vốn huy động được

* Chỉ tiêu dư nợ: Dư nợ ngắn hạn (hoặc trung-dài hạn) / Tổng dư nợ

Đây là một chỉ tiêu định lượng, xác định cơ cấu tín dụng trong trường hợp dư nợđược phân theo thời hạn cho vay (ngắn, trung, dài hạn) Chỉ tiêu này còn cho thấybiến động của tỷ trọng giữa các loại dư nợ tín dụng của một ngân hàng qua các thời

kỳ khác nhau Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ mức độ phát triển của nghiệp vụ tín dụngcàng lớn, mối quan hệ với khách hàng càng có uy tín

* Chỉ tiêu nợ quá hạn Nợ quá hạn / Tổng dư nợ

Nợ quá hạn khó đòi / Tổng dư nợ

Nợ quá hạn khó đòi / Tổng nợ quá hạn

Chỉ tiêu nợ quá hạn là một chỉ số quan trọng để đo lường chất lượng nghiệp vụtín dụng Các ngân hàng có chỉ số này thấp đã chứng minh được chất lượng tín dụngcao của mình và ngược lại

Thông thường thì tỷ lệ nợ quá hạn tốt nhất là ở mức <= 5% Tuy nhiên, chỉ tiêunày đôi khi cũng chưa phản ánh hết chất lượng tín dụng của một ngân hàng Bởi vìbên cạnh những ngân hàng có được tỷ lệ nợ quá hạn hợp lý do đã thực hiện tốt các

khâu trong qui trình tín dụng, còn có những ngân hàng có được tỷ lệ nợ quá hạn thấpthông qua việc cho vay đảo nợ, không chuyển nợ quá hạn theo đúng qui định,…

* Chỉ tiêu về tốc độ chu chuyển vốn tín dụng (vòng quay vốn tín dụng)

Chỉ tiêu này phản ánh một đồng vốn của ngân hàng được sử dụng cho vay mấtlần trong một năm Chỉ tiêu này càng lớn càng tốt, nó chứng tỏ nguồn vốn của ngânhàng đã luân chuyển nhanh, tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất kinh doanh

* Lãi treo: là khoản lãi tính trên nợ quá hạn mà ngân hàng chưa thu được và

như vậy chỉ số này càng thấp càng tốt

Ngoài việc sử dụng các chỉ tiêu định lượng trên, hiện nay nhiều ngân hàng cũng

đã sử dụng các chỉ tiêu định tính để đánh giá chất lượng tín dụng như việc tuân thủcác quy chế, chế độ thể lệ tín dụng, lập hồ sơ cho vay, phương án sản xuất kinhdoanh có hiệu quả,…

Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng

Chất lượng tín dụng là kết quả của cả một quá trình tính từ khi khoản tín dụngđược ngân hàng xét duyệt, phát ra cho đến khi được thu hồi Trong quá trình đó có rấtnhiều những tác động gây rủi ro dẫn đến việc ngân hàng không thu hồi được vốn vàphải chịu thua thiệt Để quản lý chất lượng tín dụng đòi hỏi phải hiểu rõ về các nhân

tố gây ảnh hưởng tới nó

Các yếu tố chủ quan (hay nhóm nhân tố từ phía ngân hàng)

* Chính sách tín dụng: chính sách tín dụng phản ánh định hướng cơ bản chohoạt động tín dụng, nó có ý nghĩa quyết định đến sự thành công hay thất bại của ngânhàng Để đảm bảo và nâng cao chất lượng tín dụng, ngân hàng cần phải có chính sáchtín dụng phù hợp với đường lối phát triển kinh tế, đồng thời kết hợp được lợi ích củangười gửi tiền, của ngân hàng và người vay tiền

* Quy trình tín dụng: quy trình tín dụng là trình tự tổ chức thực hiện các bước kỹthuật nghiệp vụ cơ bản, chỉ rõ cách làm, trình tự các bước từ khi bắt đầu đến khi kếtthúc một giao dịch thuộc chức năng, nhiệm vụ của cán bộ tín dụng và lãnh đạo ngân

hàng có liên quan Quy trình tín dụng là yếu tố quan trọng, nếu nó được tổ chức khoahọc, hợp lý sẽ cho phép bảo đảm thực hiện các khoản vay có chất lượng.

* Kiểm soát nội bộ: đây là hoạt động mang tính thường xuyên và cần thiết đốivới mọi ngân hàng Công tác kiểm tra nội bộ hoạt động kinh doanh của ngân hàngcàng thường xuyên, chặt chẽ sẽ càng làm cho hoạt động tín dụng đúng hướng, thựchiện đúng các nguyên tắc, yêu cầu thể lệ trong qui chế tín dụng cũng như qui trình tíndụng Kiểm soát nội bộ là biện pháp mang tính chất ngăn ngừa, hạn chế những sai sótcủa cán bộ tín dụng, giúp cho hoạt động tín dụng kịp thời sửa chữa, tạo điều kiệnthuận lợi nâng cao chất lượng tín dụng

* Tổ chức nhân sự: con người luôn là yếu tố quyết định đến sự thành bại trongmọi hoạt động kinh doanh nói chung và tất nhiên nó cũng không loại trừ khỏi hoạtđộng của một ngân hàng Muốn nâng cao được hiệu quả trong kinh doanh, chất lượngtrong hoạt động tín dụng, ngân hàng cần phải có một đội ngũ cán bộ tín dụng giỏi,được đào tạo có hệ thống, am hiểu và có kiến thức phong phú về thị trường đặc biệttrong lĩnh vực tham gia đầu tư vốn, nắm vững những văn bản pháp luật có liên quanđến hoạt động tín dụng Trong bố trí sử dụng, người cán bộ tín dụng cần phải đượcsàng lọc kỹ càng và phải có kế hoạch thường xuyên bồi dưỡng những kiến thức cầnthiết để bắt kịp với nhịp độ phát triển và biến đổi của nền kinh tế thị trường Ngoài ra,

họ còn phải có tiêu chuẩn về đạo đức và sự liêm khiết, bởi lẽ nếu người cán bộ tíndụng thiếu trách nhiệm hay cố tình vi phạm có thể sẽ gây tổn thất rất lớn cho ngânhàng

* Thông tin tín dụng: hoạt động tín dụng muốn đạt được hiệu quả cao, an toàncần phải có hệ thống thông tin hữu hiệu phục vụ cho công tác này Vai trò và yêu cầuthông tin phục vụ công tác tín dụng và kinh doanh ngân hàng là hết sức quan trọng.Muốn nâng cao chất lượng tín dụng, ngân hàng cần xây dựng được hệ thống thông tinđầy đủ và linh hoạt, nhờ đó cung cấp các thông tin chính xác, kịp thời, tăng cườngkhả năng phòng ngừa rủi ro tín dụng

Các yếu tố khách quan

Nhóm nhân tố từ phía khách hàng

* Uy tín, đạo đức của người vay

Trong qui trình tín dụng các ngân hàng thường chỉ đưa ra quyết định cho vaysau khi đã phân tích cẩn thận các yếu tố có liên quan đến uy tín và khả năng trả nợcủa người vay nhằm hạn chế thấp nhất các rủi ro do chủ quan của người vay có thểgây nên.

Đạo đức của người vay là một yếu tố quan trọng của qui trình thẩm định, tínhcách của người vay không chỉ được đánh giá bằng phẩm chất đạo đức chung mà cònphải kiểm nghiệm qua những kết quả hoạt động trong quá khứ, hiện tại và chiến lượcphát triển trong tương lai Thực tế kinh doanh đã cho thấy, tính chân thật và khả năngchi trả của người vay có thể thay đổi sau khi món vay được thực hiện Khách hàng cóthể lừa đảo ngân hàng thông qua việc gian lận về số liệu, giấy tờ, quyền sở hữu tàisản, sử dụng vốn vay không đúng mục đích, không đúng đối tượng kinh doanh,phương án kinh doanh,…Việc khách hàng gian lận tất yếu sẽ dẫn đến những rủi rocho ngân hàng

Uy tín của khách hàng cũng là một yếu tố đáng quan tâm, uy tín của khách hàng

là tiêu chí để đáng giá sự sẵn sàng trả nợ và kiên quyết thực hiện các nghĩa vụ camkết trong hợp đồng từ phía khách hàng Uy tín của khách hàng được thể hiện dướinhiều khía cạnh đa dạng như: chất lượng, giá cả hàng hoá, dịch vụ, sản phẩm, mức độchiếm lĩnh thị trường, chu kỳ sống của sản phẩm, các quan hệ kinh tế tài chính, vayvốn, trả nợ với khách hàng, bạn hàng và ngân hàng Uy tín được khẳng định và kiểmnghiệm bằng kết quả thực tế trên thị trường qua thời gian càng dài càng chính xác

Do đó, ngân hàng cần phân tích các số liệu và tình hình trong suốt quá trình phát triểncủa khách hàng với những thời gian khác nhau mới có kết luận chính xác

* Năng lực, kinh nghiệm quản lý kinh doanh của khách hàng

Chất lượng tín dụng phụ thuộc rất lớn vào năng lực tổ chức, kinh nghiệm quản

lý kinh doanh của người vay Đây chính là tiền đề tạo ra khả năng kinh doanh có hiệuquả của khách hàng, là cơ sở cho khách hàng thực hiện cam kết hoàn trả đúng hạn nợngân hàng cả gốc lẫn lãi Nếu trình độ của người quản lý còn bị hạn chế về nhiều mặtnhư học vấn, kinh nghiệm thực tế,…thì doanh nghiệp rất dễ bị thua lỗ, dẫn đến khảnăng trả nợ kém, ảnh hưởng xấu đến chất lượng tín dụng của ngân hàng

Nhóm nhân tố thuộc môi trường

* Mối trường kinh tế

Tính ổn định hay bất ổn định về kinh tế và chính sách kinh tế của mỗi quốc gialuôn có tác động trực tiếp đến hoạt động kinh doanh và hiệu quả kinh doanh củadoanh nghiệp trên thị trường Tính ổn định về kinh tế mà trước hết và chủ yếu là ổnđịnh về tài chính quốc gia, ổn định tiền tệ, khống chế lạm phát là những điều mà cácdoanh nghiệp kinh doanh rất quan tâm và ái ngại vì nó liên quan trực tiếp đến kết quảkinh doanh của doanh nghiệp Nền kinh tế ổn định sẽ là điều kiện, môi trường thuậnlợi để các doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh và thu được lợi nhuận cao, từ

đó góp phần tạo nên sự thành công trong kinh doanh của ngân hàng Trong trườnghợp ngược lại, sự bất ổn tất nhiên cũng bao chùm đến các hoạt động của ngân hàng,làm ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng, gây tổn thất cho ngân hàng

* Môi trường chính trị

Môi trường chính trị đang và sẽ tiếp tục đóng vai trò quan trọng trong kinhdoanh, đặc biệt đối với các hoạt động kinh doanh ngân hàng Tính ổn định về chínhtrị trong nước sẽ là một trong những nhân tố thuận lợi cho các doanh nghiệp hoạtđộng kinh doanh có hiệu quả Nếu xẩy ra các diễn biến gây bất ổn chính trị như:chiến tranh, xung đột đảng phái, cấm vận, bạo động, biểu tình, bãi công,…có thể dẫnđến những thiệt hại cho doanh nghiệp và cả nền kinh tế nói chung (làm tê liệt sảnxuất, lưu thông hàng hoá đình trệ,…) Và như vậy, những món tiền doanh nghiệp vayngân hàng sẽ khó được hoàn trả đầy đủ và đúng hạn, ảnh hưởng xấu đến chất lượngtín dụng

* Môi trường pháp lý

Một trong những bộ phận của môi trường bên ngoài ảnh hưởng đến hoạt độngkinh doanh của doanh nghiệp nói chung và NHTM nói riêng là hệ thống pháp luật.Với một môi trường pháp lý chưa hoàn chỉnh, thiếu tính đồng bộ, thống nhất giữa cácluật, văn bản dưới luật, đồng thời với nó là sự sắc nhiễu của các có quan hành chính

có liên quan sẽ khiến cho doanh nghiệp gặp phải những khó khăn, thiếu đi tính linhhoạt cần thiết, vốn đưa vào kinh doanh dễ bị rủi ro Do đó, xây dựng môi trường pháp

lý lành mạnh sẽ tạo thuận lợi trong việc nâng cao hiệu quả kinh doanh của các doanhnghiệp trong đó có các NHTM

* Môi trường cạnh tranh

Có thể nói đây là yếu tố tác động mạnh mẽ đến chất lượng tín dụng nói riêng vàhoạt động kinh doanh chung của NHTM Sự tác động đó diễn ra theo hai chiềuhướng: thứ nhất, để chiếm ưu thế trong cạnh tranh ngân hàng luôn phải quan tâm tớiđầu tư trang thiết bị tốt, tăng cường đội ngũ nhân viên có trình độ, củng cố vàkhuyếch trương uy tín và thế mạnh của ngân hàng Hướng tác động này đã tạo điềukiện nâng cao chất lượng tín dụng Tuy nhiên, ở hướng thứ hai, dưới áp lực của cạnhtranh gay gắt các ngân hàng có thể bỏ qua những điều kiện tín dụng cần thiết khiếncho độ rủi ro tăng lên, làm giảm chất lượng tín dụng

* Môi trường tự nhiên

Các yếu tố rủi ro do thiên nhiên gây ra như lũ lụt, hoả hoạn, động đất, dịch bệnh,

… có thể gây ra những thiệt hại không lường trước được cho cả người vay và ngânhàng Mặc dù những rủi ro này là khó dự đoán nhưng bù lại nó chiếm tỷ lệ không lớn,mặt khác ngân hàng thường được chia sẻ thiệt hại với các Công ty Bảo hiểm hoặcđược Nhà nước hỗ trợ

Câu 1: cho thuê tài chính

Phân biệt cho thuê tài chính và cho thuê vận hành

Tiêu chí Cho thuê tài chính Cho thuê vận hành

Thời hạn thuê Trung và dài hạn Ngắn hạn

Quyền hủy bỏ hợp đồng Không được phép

hủy ngang HĐ

Có thể hủy ngang HĐ

Trách nhiệm bảo trì, đóng bảo

hiểm, thuế tài sản

Bên đi thuê Bên cho thuê

Hiện giá của tổng số tiền thuê

phải trả

Tổng số tiền thuê của

1 HĐ bằng hoặc lớnhơn giá trị tài sản

Tổng số tiền thuê của 1

HĐ nhỏ hơn nhiều so vớigiá trị tài sản

Quyền sở hữu tài sản trước khi

ký HĐ

Có thể ko thuộc sởhữu của bên cho thuê

mà do bên đi thuêtìm, lựa chọn yêu cầubên cho thuê mua để

Đã thuộc quyền sở hữucủa bên cho thuê

cho thuêChuyển quyền sở hữu hoặc

Trách nhiệm rủi ro liên quan

Thực trạng

Hiện nay Việt Nam đã có 8 công ty CTTC, trong đó có 5 công ty trực thuộc ngânhàng thương mại Nhà nước và 3 công ty có vốn nước ngoài Theo đánh giá của PhóThống đốc thường trực Ngân hàng Nhà nước Trần Minh Tuấn thì từ khi ra đời đếnnay, các công ty CTTC đã phát triển nhanh chóng cả về quy mô và mạng lưới hoạtđộng Cụ thể: đã thực hiện được nhiều nghiệp vụ cho thuê khác nhau, đa dạng hoácác tài sản cho thuê, phương thức cho thuê và đối tượng khách hàng Trong 8 năm,các công ty CTTC đã từng bước phát huy được vai trò quan trọng là hỗ trợ các doanhnghiệp đầu tư chiều sâu, đổi mới máy móc thiết bị, cải tiến kỹ thuật

Tuy nhiên,Trong số 8 công ty CTTC trong nước, chỉ một vài công ty trực thuộc cácNHTM lớn mới đủ tiềm lực về vốn và khách hàng để hoạt động ổn định và có lợinhuận Số còn lại cũng đang chật vật để tồn tại Theo ông Đàm Đức Long, Tổng thư

ký Hiệp hội Cho thuê tài chính Việt Nam cho biết, trong số các công ty CTTC đanghoạt động, hiện chỉ có Công ty CTTC ACB, Công ty CTTC Vietinbank và Công tyCTTC Vietcombank là báo lãi Lợi thế lớn trong việc nguồn khách hàng tốt và nguồnvốn ban đầu từ công ty mẹ giúp cho các công ty CTTC này kinh doanh ổn định, có lãivới mức tăng trưởng trung bình 20-30%/năm

Ngoài ra, dư nợ trong hoạt động CTTC lại đang rơi vào những ngành nghề hiện đanggặp nhiều khó khăn như vận tải biển, đóng tàu… vì vậy, nợ xấu cao và gần nhưkhông có khả năng thu hồi tài sản.

Thách thức:

- Tuy nhiên cũng cần phải nhìn nhận một thực tế là thời gian qua còn ít doanhnghiệp mặn mà với hoạt động này Nếu như ở các nước đang phát triển, tỷtrọng của thị trường cho thuê tài chính so với thị trường tín dụng vào khoảng từ

15 đến 20% thì ở Việt Nam, tỷ lệ này mới chỉ đạt khoảng 1,4% Như vậy, cứ

100 doanh nghiệp thì chưa đến 2 doanh nghiệp sử dụng những tiện ích của hoạtđộng cho thuê tài chính

- Hiện nay, hoạt động của các công ty CTTC đang chịu sự điều chỉnh của Luậtcác TCTD, Nghị định số 16/2001/NĐ-CP 02/5/2001 về tổ chức và hoạt độngcủa các công ty CTTC và Nghị định số 65/2005/NĐ-CP 19/5/2005 quy định vềviệc sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 16/2001/NĐ-CP Cùng với

đó là một số thông tư hướng dẫn thực hiện bổ sung Tuy nhiên, những nghịđịnh này ban hành đã khá lâu và có nhiều điểm không còn phù hợp

- Hiện NHNN quy định rất chặt chẽ việc ngân hàng thương mại cho các công ty

“con” là công ty CTTC vay Vì vậy, để các công ty CTTC có thêm nguồn vốnhoạt động ngoài nguồn vốn ban đầu, NHNN cần nghiên cứu đặc điểm riêngbiệt của cho thuê tài chính để có quy định phù hợp, để các ngân hàng mẹ có thểcung ứng vốn cho các công ty cho thuê tài chính hoặc cho phép các công tyCTTC được huy động vốn, tạo điều kiện cho các công ty này phát triển

- Mặt khác, quy định không chặt chẽ về thuê tài sản là một trong những nguyênnhân đẩy các công ty CTTC vào tình trạng rủi ro cao Hiện rất nhiều doanhnghiệp sau khi thuê tài sản của các công ty CTTC đã tẩu tán tài sản hoặc chây

ỳ không trả lại tài sản, chiếm giữ tài sản trái phép hoặc trả lại trong tình trạngtài sản hư hỏng nặng Những sự việc trên theo quy định có thể kiện ra tòa án

nhưng quá trình kiện tụng và thi hành án thường kéo dài, tốn nhiều chi phí vàcông sức, vì vậy, nhiều trường hợp trong khi chờ được tòa án giải quyết thìcông ty CTTC đã lâm vào tình trạng mất thanh khoản, hoạt động cầm chừng.

- Ngoài ra, việc thực hiện quy định tỷ lệ an toàn của NHNN, các công ty CTTCchỉ được sử dụng 85% vốn huy động để cấp tín dụng và giới hạn dư nợ tối đađối với một khách hàng chỉ là 25% vốn điều lệ cũng gây khó khăn cho không ítcác công ty CTTC Với đặc thù nguồn vón nhỏ dao động 150-500 tỉ đồng, chỉ

đủ để các công ty CTTC hoạt động trong vài năm, hoặc tài trợ một vài dự ántrong khi các công ty này lại không được phép huy động vốn ngắn hạn để bổsung vào nguồn vốn hoạt động

Biện pháp phát triển

1 Cần xây dựng Hiệp hội Cho thuê tài chính tại Việt Nam

Mặc dù đã đạt được những kết quả bước đầu, song sự hiểu biết nói chung của côngchúng đối với hoạt động của các công ty CTTC còn hạn chế Nhiều khách hàng tiềmnăng chưa tiếp cận và tận dụng được những lợi ích của phương thức hoạt động doloại hình tổ chức này mang lại Điều này đòi hỏi Ngân hàng Nhà nước Việt Nam phảiphối hợp với các công ty CTTC có chiến lược tuyên truyền, quảng bá rộng rãi về hoạtđộng CTTC tại Việt Nam nhằm nâng cao sự hiểu biết cho công chúng, đồng thời cần

có chương trình đào tạo và xây dựng trung tâm hỗ trợ hoặc tư vấn cho khách hàng,đặc biệt đối với khách hàng là doanh nghiệp vừa và nhỏ và cá nhân Bên cạnh đó cầnthiết phải tạo lập Hiệp hội CTTC để các công ty CTTC chia sẻ, học hỏi kinh nghiệm,hợp tác và cùng phát triển

2 Nên cho phép công ty cho thuê tài chính tham gia thị trường liên ngân hàng”

Việc huy động vốn nói chung và huy động vốn trung và dài hạn để cho thuê tài chínhtrong điều kiện hiện nay và tương lai có nhiều khó khăn bởi tính chất nguồn vốn ởđây là nguồn vốn trung và dài hạn, mà công ty CTTC lại không có lợi thế do số lượng