Quản trị rủi ro trong công tác thẩm định dự án vay vốn trung và dài hạn ngành thực phẩm chế biến tại chi nhánh NHQĐ quận Hoàn Kiếm

CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP LỜI MỞ ĐẦU Trong tình hình nay, kinh tế nước ta phát triển theo hướng kinh tế thị trường, mở cửa tham gia hội nhập với kinh tế khu vực giới Tiến trình thực chiến lược phát triển kinh tế - xã hội Việt Nam đã, đặt kinh tế nước ta nói chung doanh nghiệp nói riêng đối diện với thách thức trước tình hình cạnh tranh khốc liệt nhằm giành lấy thị phần khách hàng phạm vi không gian thị trường nội địa thị trường giới Việt Nam sau gần 25 năm thực cơng tác đổi tồn diện kinh tế xã hội, tiến trình cơng nghiệp hóa đại hóa đất nước đạt thành tựu bước đầu Trong bước phát triển vũ bão ngành công nghiệp phải kể tới ngành công nghiệp thực phẩm chế biến, ngành công nghiệp nhẹ chủ chốt nước ta với tỷ trọng đóng góp lớn sản lượng công nghiệp Chi nhánh Ngân hàng Quân Đội quận Hoàn Kiếm, chi nhánh cấp thuộc hệ thống Ngân hàng Quân Đội, xu phát triển chung giới hội nhập, hợp tác phát triển, Chi nhánh nhận thấy hội thách thức lĩnh vực đầu tư vào ngành thực phẩm chế biến Trong trình thực tập Chi nhánh, em nghiên cứu thu thập được nhiều thông tin hoạt động tín dụng trung dài hạn Cơng ty nói chung, hoạt động đầu tư tín dụng vay vốn trung dài hạn vào ngành thực phẩm chế biến nói riêng Tuy nhiên hoạt động đầu tư vào ngành lại tiềm ẩn nhiều rủi ro đòi hỏi cán quản lý phải có sách quản lý đầu tư khoa học hợp lý Vì qua thời gian thực tập Chi nhánh em chọn đề tài cho chuyên đề thực tập là: “Quản trị rủi ro công tác thẩm định dự án vay vốn trung dài hạn ngành thực phẩm chế biến chi nhánh NHQĐ quận Hoàn Kiếm” CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP Chương I: Thực trạng quản trị rủi ro công tác thẩm định dự án vay vốn trung dài hạn ngành thực phẩm chế biến chi nhánh NHQĐ quận Hoàn Kiếm 1.1 Khái quát chi nhánh ngân hàng 1.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng Quân đội quận Hoàn Kiếm thành lập từ năm 2005 thức chuyển thành chi nhánh cấp I trực tiếp trực thuộc Hội sở từ tháng 04 năm 2008 Là chi nhánh lớn mạnh ngân hàng Quân đội, ngân hàng Qn Đội Hồn Kiếm có trụ sở đặt 23 Bà Triệu, quận Hoàn Kiếm Hà Nội tên thức “Ngân hàng Qn Đội Chi nhánh Hồn Kiếm” Chi nhánh Hồn Kiếm có diện tích sử dụng lớn với gần 1000 m2 nhà văn phòng, trang bị đầy đủ trang thiết bị đại, hệ thống cơng nghệ thơng tin, máy tính nối mạng, sở vật chất khang trang đẹp Cùng với phát triển ngành kinh tế, NHQĐ chi nhánh Hoàn Kiếm mở rộng địa bàn hoạt động Đến nay, ngồi trụ sở 23 Bà Triệu, chi nhánh mở thêm phòng giao dịch Lý Nam Đế, Nguyễn Du, Lãn Ông Trần Hưng Đạo phân bổ toàn địa bàn quận 1.1.2 Cơ cấu tổ chức Tạo điều kiện phù hợp với hoạt động kinh doanh mình, Chi nhánh NHQĐ Hồn Kiếm xếp cấu tổ chức máy gồm giám đốc, phó giám đốc, phịng nghiệp vụ Phịng nghiệp vụ gồm có: Phịng Kinh doanh khách hàng, Phịng Thanh tốn quốc tế, Phịng Kế tốn giao dịch giao dịch khách hàng, Phòng Tổ chức hành chính, Phịng Thơng tin điện tốn Sơ đồ 1.1: Sơ đồ cấu tổ chức phòng ban Chi nhánh CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP Ban Giám đốc Các phòng ban chức Phòng Kinh doanh Phòng Khách hàng Doanh nghiệp Phịng Thanh tốn quốc tế Phịng Kế tốn dịch vụ khách hàng Phịng Tổ chức hành Phịng Thơng tin điện tốn Phịng Khách hàng Cá nhân Sơ đồ 1.2: Sơ đồ phòng dao dịch trực thuộc NHQĐ Chi nhánh Hồn Kiếm Phịng giao dịch Lý Nam Đế - Phòng giao dịch Nguyễn Du Phịng giao dịch Lãn Ơng 1.1.2.1 Ban lãnh đạo ngân hàng Ban lãnh đạo bao gồm: môt giám đốc phó giám đốc Phịng giao dịch Trần Hưng Đạo CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP - Giám đốc chi nhánh người đứng đầu, thực nhiệm vụ, quyền hạn minh theo qui định pháp luật ngân hàng cấp Giám đốc chịu trách nhiệm toàn hoạt động kinh doanh NHQĐ CN HK - Giám đốc có quyền phân cơng, ủy quyền cho phó giám đốc giải kí số văn thuộc thẩm quyền - Ban giám đốc điều hành cơng việc theo chương trình, kế hoạch tháng, q, năm theo qui định từ ngân hàng cấp - Phó giám đốc người giúp việc giám đốc, phụ trách điều hành số nghiệp vụ hoạt động kinh doanh đơn vị chịu trách nhiệm trước giám đốc, trước pháp luật việc thực nghiệp vụ phân cơng 1.1.2.2 Phịng Quan hệ khách hàng doanh nghiệp Chức Là phận thực giao dịch trực tiếp với khách hàng (cá nhân doanh nghiệp), cung cấp dịch vụ ngân hàng liên quan đến nghiệp vụ toán, xử lý hạch toán giao dịch theo qui định Nhà nước NHNN Việt Nam Nghiệp vụ - Thẩm định dự án, xác định hạn mức cho vay, lập tờ trình thẩm định hỗ trợ định ban giám đốc, - Thẩm định rủi ro dự án, phương án vay vốn - Triển khai giám đốc việc thực dự án hoàn trả khoản vay, - Huy động nguồn vốn nhàn rỗi khách hàng vào tài khoản tiền gửi có kì hạn khơng kì hạn - Trực tiếp đặt mục tiêu doanh số đôn đốc thực - Thực nghiệp vụ tín dụng cho khách hàng có nhu cầu xử lý giao dịch - Quản lý dư nợ tài khoản tài sản đảm bảo - Cung cấp hồ sơ tài liệu thơng tin khách hàng cho Phịng quản lý rủi ro để thẩm định độc lập tái thẩm định theo qui định NHQĐ - Cập nhật, phân tích thường xuyên hoạt động kinh tế, khả tài khách hàng đáp ứng yêu cầu quản lý hoạt động tín dụng - Thực chấm điểm xếp hạng tín nhiệm khách hàng có nhu cầu quan hệ giao dịch có quan hệ giao dịch tín dụng với Chi nhánh - Phản ánh kịp thời vướng mắc chế, sách, qui trình nghiệp vụ vấn đề nảy sinh, đề xuất biện pháp trình giám đốc chi nhánh giải - Lưu trữ hồ sơ số liệu, làm báo cáo theo qui định hành ngân hàng - Tổ chức học tập nâng cáo trình đồ nghiệp vụ cho cán phòng - Quản lý khai thác thông tin phản hồi thông tin từ khách hàng - Duy trì mở rộng mối quan hệ với khách hàng CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP - Mở tài khoản tiền gửi cho khách hàng chịu trách nhiệm quản lý, xử lý yêu cầu mở tài khoản - Thực giao dịch mua bán, đổi ngoại tệ, toán, rút tiền, chuyển tiền - Tiếp thị sản phẩm đến khách hàng, cung cấp thông tin tỷ giá, lãi suất - Nghiên cứu xây dựng chiến lược khách hàng tín dụng, phân loại xếp hạng khách hàng đề xuất sách ưu đãi khách hàng - Phân tích ngành nghề, lập danh mục khách hàng, áp dụng biện pháp quản lý cho vay an toàn hiệu Mối quan hệ - Kết hợp với phịng kế tốn dịch vụ khách hàng để giải yêu cầu giao dịch khách hàng, đảm ứng khả toán (xuất, nhập tiền mặt) giữ mức tồn quỹ hợp lý, lập báo cáo, cân đối thu chi, thu nợ, lãi phí - Luân chuyển chứng từ tới phòng ban có u cầu - Cung cấp thơng tin trình hoạt động giao dịch khách hàng để ban giám đốc phục vụ việc định kế hoạch cho toàn chi nhánh sản phẩm dịch vụ 1.1.2.3 Phòng Quan hệ khách hàng cá nhân Chức Là phận thực giao dịch trực tiếp với khách hàng (cá nhân doanh nghiệp), cung cấp dịch vụ ngân hàng liên quan đến nghiệp vụ toán, xử lý hạch toán giao dịch theo qui định Nhà nước NHNN Việt Nam Nghiệp vụ - Phát hành thẻ ATM, thẻ tín dụng cho khách hàng - Khai thác nguồn vốn VNĐ ngoại tệ từ khách hàng cá nhân theo quy định Ngân hàng Nhà nước (NHNN) NHQĐ - Thực tiếp thị, hỗ trợ, chăm sóc khách hàng, tư vấn sản phẩm dịch vụ ngân hàng như: tín dụng, chuyển tiền, mua bán ngoại tệ, toán xuất nhập khẩu, thẻ…, làm đầu mối bán sản phẩm dịch vụ ngân hàng đến khách hàng - Thẩm định phương án vay vốn xác định hạn mức tín dụng cho khách hàng cá nhân - Thực quản lý tài sản đảm bảo theo quy định NHQĐ - Cung cấp hồ sơ, tài liệu khách hàng cho tổ quản lý rủi ro chi nhánh Phòng quản lý rủi ro thuộc Hội sở khoản vay thẩm quyền định Giám đốc chi nhánh - Lưu trữ hồ sơ số liệu, làm báo cáo - Học tập nâng cao chun mơn, trình độ nghiệp vụ cán phòng Mối quan hệ CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP - Kết hợp với phịng kế tốn dịch vụ khách hàng để giải yêu cầu giao dịch khách hàng, đảm ứng khả toán (xuất, nhập tiền mặt) giữ mức tồn quỹ hợp lý, lập báo cáo, cân đối thu chi, thu nợ, lãi phí - Luân chuyển chứng từ tới phịng ban có u cầu - Cung cấp thơng tin q trình hoạt động giao dịch khách hàng để ban giám đốc phục vụ việc định kế hoạch cho toàn chi nhánh sản phẩm dịch vụ 1.1.2.4 Phịng Thanh tốn quốc tế Chức phận thực dịch vụ liên quan đến toán quốc tế, giao dịch với ngân hàng đại lý, dịch thuật chứng từ văn cho ngân hàng cho khách hàng, thực dịch vụ đối ngoại khác Nhiệm vụ - Thực an toàn qui định giao dịch toán quốc tế, đảm bảo tỉ lệ sai sót khơng vượt q qui định, thẩm định đánh giá rủi ro liên quan đến toán quốc tế - Tiếp nhận hồ sơ kiểm tra, đánh giá tính hợp lệ - Theo dõi doanh số, chi phí, kiểm tra phát tồn nguyên nhân, đề giải pháp cải thiện - Kiểm tra đảm bảo cân đối ngoại bảng, tài thương mại - Giao nhận chứng từ, thơng báo chứng từ hàng ngày, xác đảm bảo hỗ trợ đơn vị chủ động thu xếp vốn - Kiểm tra tay hai bảo lãnh tiếng Anh đảm bảo khơng có sai sót Mối quan hệ - Cung cấp thông tin giải đáp thắc mắc cho khách hàng - Cung cấp thơng tin, chứng từ cho phịng ban khác: quản lý tín dụng, cơng nghệ thơng tin, trung tâm tốn - Lập báo cáo cơng việc để kế tốn nội theo dõi 1.1.2.5 Phịng kế tốn dịch vụ ngân hàng Chức quản lí tài chính, lập báo cáo, đưa kế hoạch hoạt động Nhiệm vụ - Phân tích, đánh giá tình hình kinh doanh, khả tài chính, tiêu tài (thu nhập, chi phí, lợi nhuận…) phòng ban, giao dịch trực thuộc - Lập phân tích báo cáo tài chính, kế tốn (bảng cân đối, báo cáo kết kinh doanh, bảng lưu chuyển tiền tệ, bảng toán…) - Xây dựng tiêu, kế hoạch tài trực thuộc trình ngân hàng cấp phê duyệt - Trực tiếp hạch toán kế toán, hạch toán thống kê toán theo qui định NHNN CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP - Thực nghiệp vụ chuyển tiền, toán, kiểm soát đối chiếu chứng từ toán từ phòng ban - Lập kế hoạch chi tiêu nội bộ, nộp thuế, trích lập sử dụng quĩ BHXH, BHYT… - Cập nhật bổ sung chế độ qui định NHNN NH QĐ tới pòng ban phòng giao dịch trực thuộc - Tham mưu cho ban Giám đốc thực hiện, kiểm tra chế độ, qui định liên quan đến tài chính, kế tốn - Giải thắc mắc giao dịch khách hàng yêu cầu Mối quan hệ - Cung cấp kịp thời số liệu cho phòng ban - Hợp tác với đơn vị chức trogn kiểm tra, kiểm sốt - Phối hợp với phịng kinh doanh thực nghiệp vụ giao dịch khách hàng 1.1.2.6 Phòng tổ chức hành Chức Tham mưu giúp Giám đốc Chi nhánh việc thực phương án xếp cải tiến tổ chức sản xuất kinh doanh, tổ chức quản lý lao động, giải chế độ, sách người lao động theo luật định điều lệ Ngân hàng Quân Đội, thực cơng tác hành chính, bảo vệ, y tế quan hệ giao dịch với quan, đơn vị theo thẩm quyền Tổ chức đào tạo cán chi nhánh theo chủ trương NHQĐ nhu cầu chi nhánh Nhiệm vụ - Thực quản lý tuyển dụng lao động - Thực quản lý lao động, điều động xếp cán phù hợp lực, trình độ, yêu cầu, nhiệm vụ kinh doanh theo thẩm quyền chi nhánh - Chủ động tham mưu, đề xuất lập kế hoạch bồi dưỡng, quy hoạch cán lãnh đạo chi nhánh - Chủ động đề xuất phối hợp phòng ban liên quan lập kế hoạch, thực mua sắm tài sản công cụ lao động, trang thiết bị… - Quản lý sử dụng ô tô, điện, nước, điện thoại, trang thiết bị chi nhánh - Thực nhiệm vụ thủ quĩ khoản chi nội quan - Tổ chức thực sách tiền lương, bảo hiểm cho cán công nhân viên Mối quan hệ - Tham mưu cho ban điều hành chi nhánh xây dựng thực kế hoạch tuyển dụng, đào tạo, bồi dưỡng quản lý nguồn nhân lực - Phối hợp phòng ban khác thực chế dộ theo qui định Nhà nước CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP - Kết hợp phịng kế tốn thực chế độ tiền lương bảo hiểm 1.1.2.7 Phịng thơng tin điện tốn Chức Thực cơng tác quản lí, trì hệ thống thơng tin điện tốn chi nhánh Bảo trì bảo dưỡng máy tính đảm bảo thơng suốt hoạt động hệ thống mạng nội bộ, máy tính chi nhánh Nhiệm vụ - Thực quản lý mặt cơng nghệ kỹ thuật tồn hệ thông công nghệ thông tin chi nhánh (bao gồm cài đặt hệ thống, làm mạng thông suốt…) - Quản lí hệ thống giao dịch máy - Bảo trì bảo dưỡng hệ thồng, thiết bị ngoại vi, mạng máy tính đảm bảo thơng suốt hoạt động hệ thống chi nhánh - Thực triển khai hệ thống, chương trình phần mềm mớ, phiên cập nhật từ NHQĐ triển khai cho chi nhánh - Thực nghiệp vụ đầu mối thẻ, lắp đặt vận hành, xử lý thẻ ATM… - Kết hợp phòng ban nghiệp vụ khai thác việc thực quản lí, trì kĩ thuật hoạt động giao dịch quầy kênh giao dịch NHQĐ Mối quan hệ - Hỗ trợ kĩ thuật công nghệ thông tin - Bảo mật thông tin - Lập báo cáo để giám đốc quản lí 1.1.3 Hoạt động chi nhánh NHQĐ 1.1.3.1 Huy động vốn Đó hoạt động nhận tiền gửi, phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu, tín phiếu kho bạc giấy tờ khác nhằm huy động nguồn vốn từ khu vực dân cư tổ chức sản xuất kinh doanh Vay vốn từ cá nhân, tổ chức tín dụng ngồi nước, vay vốn từ NHQĐ hình thức huy động vốn khác theo qui định ngân hàng NHQĐ Chi nhánh thực hoạt động huy động vốn bao gồm mở tài khoản tiền gửi VNĐ ngoại tệ (USD, EUR), phát hành kỳ phiếu trái phiếu 1.1.3.2 Hoạt động tín dụng Cấp tín dụng cho cá nhân, doanh nghiệp theo hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá khác, bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hợp đồng kinh tế, cho th tài hình thức khác theo qui định ngân hàng 1.1.3.3 Dịch vụ toán ngân quỹ Bao gồm mở tài khoản, cung cấp phương tiện toán nước, thực dịch vụ toán, nhờ thu, nhờ chi, thư toán L/C, thực dịch vụ thu phát tiền mặt ngân phiếu toán cho khách hàng CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP 1.1.3.4 Các hoạt động khác Đó hoạt động góp vốn, mua cổ phần, tham gia thị trường tiền tệ, thực mua bán giấy tờ có giá VNĐ ngoại tệ, kinh doanh ngoại hối, vàng, cung ứng dịch vụ bảo hiểm vật q, giấy tờ có giá khác… 1.2 Thực trạng quản trị rủi ro công tác thẩm định dự án vay vốn trung dài hạn ngành thực phẩm chế biến chi nhánh NHQĐ quận Hoàn Kiếm 1.2.1 Tình hình quản trị rủi ro cơng tác thẩm định dự án vay vốn trung dài hạn chi nhánh Đối với chi nhánh Hoàn Kiếm, dự án vay vốn trung dài hạn dự án đem lại rủi ro lớn thời gian hoàn vốn khoản vay kéo dài với khoản vay trung hạn có thời gian từ – năm, dài hạn từ năm trở lên Chi nhánh đặt chủ trương coi trọng công tác quản trị rủi ro thẩm định vay vốn Tuy nhiên, với kinh nghiệm hoạt động năm, ký kết nhiều hợp đồng triển khai dịch vụ cho doanh nghiệp lớn số lượng khách hàng có tài khoản giao dịch ngân hàng đáng kể, số hợp đồng tín dụng trung dài hạn ký kết chưa nhiều, dư nợ tín dụng trung dài hạn chiếm tỷ trọng nhỏ so với cho vay ngắn hạn cấu tổng dư nợ Cụ thể năm vừa qua, ta quan sát số liệu dư nợ tín dụng bảng: Bảng 1.1: Kết sử dụng vốn NHQĐ chi nhánh Hoàn Kiếm từ 2007-2009 Đơn vị: Triệu đồng CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP 10 (Nguồn: Báo cáo kinh doanh Chi nhánh Hoàn Kiếm) Từ số liệu bảng cho thấy: Cho vay đến thời điểm 31/12/2009 đạt gần 590 tỷ đồng, tăng 212,3 tỷ so với năm 2008, tương ứng tăng 56,2% Trong đó, dư nợ ngắn hạn 566,3 tỷ, chiếm tỷ trọng gần 96% tổng số dư nợ, tăng 218,9 tỷ so với năm 2008 tương ứng với 63% Trong tỷ trọng dư nợ trung dài hạn nhỏ cịn có xu hướng giảm theo năm Năm 2008, dư nợ tín dụng trung dài hạn đạt 30,2 tỷ đồng, chiếm 8,1% tỷ trọng tổng dư nợ, giảm 6,6 tỷ đồng (tương đương 22%) so với 2007 Sang 2009, số tiếp tục giảm gần 23,6 tỷ đồng chiếm 4,2% tổng dư nợ Từ thấy nguyên nhân công tác quản trị rủi ro khoản vay trung dài hạn chưa thực tốt mà hợp đồng cấp tín dụng chưa phê duyệt nhiều Tuy nhiên, xác định việc cung cấp tín dụng trung dài hạn vô cần thiết khách hàng trung thành chi nhánh, ban lãnh đạo ngân hàng đặt chủ trương đẩy mạnh công tác quản trị rủi ro thẩm định dự án vay vốn trung dài hạn, hướng tới quy trình chất lượng chuẩn cho cơng tác quản trị rủi ro đẩy mạnh biện pháp thực quy trình 1.2.2 Thực trạng phát triển ngành thực phẩm chế biến Việt Nam Thị trường thực phẩm chế biến sơ chế Việt Nam giai đoạn phát triển mạnh từ năm 1995 đến Ngành hàng bao gồm mặt hàng từ thực phẩm bánh kẹo loại, thực phẩm đóng hộp, thực phẩm chế biến sẵn, sản phẩm bơ, sữa, sản phẩm ăn liền, gia vị, thảo mộc/ sản phẩm chế biến từ thảo CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP 83 Chi phí NVL Hiệu suất 100.0 % 97.5% 95.0% 92.5% 90.0% 87.5% 85.0% Pj 100.0% 0.2 0.06 0.05 0.04 0.03 0.02 0.01 0.41 102.5% 0.06 0.04 0.04 0.03 0.02 0.02 0.01 0.22 105.0% 0.03 0.03 0.02 0.02 0.02 0.01 0.005 0.135 107.5% 0.02 0.02 0.02 0.02 0.01 0.005 0.004 0.099 110.0% 0.01 0.01 0.01 0.01 0.005 0.004 0.003 0.052 112.5% 0.01 0.01 0.01 0.01 0.004 0.004 0.0015 0.0495 115.0% 0.01 0.01 0.005 0.004 0.003 0.0015 0.001 0.0345 Pi 0.34 0.18 0.155 0.134 0.092 0.0645 0.0345 Ứng với trường hợp xảy ta tính tốn kết tiêu hiệu NPV, IRR sau: Bảng 2.4: Giá trị biến Chi phí NVL Hiệu suất máy Xác suất tương ứng 102.5% 12.951 9.174 5.398 1.621 -2.156 0,26 100.0% 0,22 0,18 0,13 0,08 11.667 7.891 4.114 337 -3.439 -5.93 -9.709 0,02 -0,03 -7.216 -10.99 CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP 84 0,24 10.384 6.607 2.831 -946 -4.723 -8.499 -12.28 0,19 0,15 0,1 0,04 9.101 5.324 1.547 -2.229 -6.006 0,17 0,13 0,08 0,02 7.817 0.040 264 -3.513 -7.290 -11.066 -14.84 0,16 0,11 0,06 0,016 -0,0625 -0,177 6.534 2.757 -1.020 -4.796 -8.573 -12.350 -16.13 0,14 0,1 0,04 -0,0075 5.250 1.474 -2.303 -6.080 -9.856 0,17 115.0% 0.018 -0,059 0,19 112.5% 0,06 0,20 110.0% 0,11 0,22 107.5% 0,16 0,23 105.0% 0,2 0,13 0,08 0,02 -0,037 -0,006 -0,09 -9.783 -13.56 -0,032 -0,095 -0,13 -0,46 -13.633 -17.41 -0,133 -0,34 Từ đó, rút giá trị kỳ vọng NPV IRR dự án là: EV(NPV) = ∑ NPVij * Pij = -1,872 EV(IRR) = ∑ IRRij * Pij = 0,1554 Như dự án có giá trị kỳ vọng thu nhập rịng khơng cao, gần hịa vốn giá trị kỳ vọng tỷ lệ hòa vốn nội 15,54% Tuy nhiên khả trả nợ dự án có khả đảm bảo, kéo dài thời gian vận hành dự án thu lãi Kết phân tích có độ tin cậy cao hơn, khiến cho hiệu tài dự án khơng cịn tốt kết tính tốn ban đầu, cán thẩm định phải yêu cầu doanh nghiệp có biện pháp nâng cao hiệu kinh doanh dự án cân nhắc đề xuất cho vay vốn thực dự án Nhà máy sản xuất bánh kẹo Anco Có thể thấy, điều kiện cần để áp dụng thành công phương pháp quản trị rủi ro theo mô Monte Carlo vừa nêu, điều kiện cần cơng cụ tính tốn phân tích thống kê nâng cấp (hiện áp dụng bảng tính Spread sheet phần mềm Microsoft Excel), xây dựng hệ thống quản trị thông tin đồ sộ thống nhất, đồng thời nâng cao khả phán đốn nhạy bén cán phân tích để đưa định tính tốn hợp lý với tính xác thực cao CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP 85 * Tính tốn đến yếu tổ lạm phát, trượt giá: Hiện việc tính tốn tiêu hiệu tài dự án chi nhánh chưa xem xét yếu tố lạm phát, trượt giá Cần bổ sung yếu tố để kết tính tốn xác hơn, định tài trợ vốn cho dự án trung dài hạn xác Cụ thể, dự án Nhà máy sản xuất Bánh kẹo Anco, tính tốn dịng tiền ta áp dụng tỷ lệ lạm phát 8% để tính lại tỷ suất chiết khấu theo công thức: R’ = (1+R)(1+F) – Trong đó: - R’: tỷ suất chiết khấu tính đến ảnh hưởng lạm phát - R: tỷ suất chiết khấu khơng tính đến ảnh hưởng lạm phát - F: tỷ lệ lạm phát Thay số liệu tính tốn, ta có: R’ = (1+ 0,1091)(1+0,08) – = 0,1978 hay 19,78% Áp dụng tỷ suất chiết khấu điều chỉnh vào tính tiêu hiệu tài dự án, ta được: NPV = 4,271 IRR = 26% Đó trường hợp lạc quan với hiệu suất máy móc đạt 100% theo thiết kế chi phí đầu vào chưa tính đến trượt giá Kết thấp nhiều so với trường hợp khơng tính đến ảnh hưởng lạm phát (NPV = 12,951, IRR = 26%) 2.3 Một số kiến nghị 2.3.1 Kiến nghị Chính phủ, Bộ ban ngành Thứ nhất, hành lang pháp lý cần phải hồn thiện tạo mơi trường thuận lợi cho hoạt động ngân hàng nói chung ngân hàng Bắc Hà Nội nói riêng Các luật Việt nam lâu tồn đặc điểm không rõ ràng, thiếu quán hay thay đổi Do Chính phủ cần nỗ lực hoàn thiện hệ thống văn pháp luật rõ ràng, phù hợp điều kiện kinh tế, tránh mập mờ dễ gây hiểu lầm cố tình hiểu lầm, tránh chồng chéo mâu thuẫn văn pháp luật Thứ hai, nhằm tạo mơi trường kinh tế ổn định Chính phủ cần có sách phù hợp giải vấn đề cộm kinh tế Trong giai đoạn vừa hoạt động kinh doanh ngân hàng mà đặc biệt hoạt động tín dụng gặp nhiều khó khăn địi hỏi Chính phủ phải đề biện pháp giúp ngân hàng tháo gỡ Báo cáo Bộ Chính trị ngày tháng thực tế sau khủng hoảng kinh tế - tài châu Á (1997 - 1998), Nhà nước thực sách kích cầu việc nới lỏng tín dụng, tăng chi tiêu ngân sách cho đầu tư nhằm thực mục tiêu tăng trưởng Đây sách phù hợp có tác dụng tích cực thời kỳ "thiểu phát", tình hình nước giới CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP 86 thay đổi, nước ta gia nhập WTO, kinh tế ta ngày hội nhập sâu rộng vào kinh tế giới, số giá tiêu dùng (CPI) có dấu hiệu tăng cao dần lại chưa điều chỉnh kịp thời cho phù hợp hồn cảnh Bên cạnh sách tiền tệ nới lỏng liên tục nhiều năm, năm 2009 vừa qua, làm tổng phương tiện tốn tổng dư nợ tín dụng kinh tế tăng mạnh, kết chạy đua cho vay ngân hàng Năng lực kiểm tra, giám sát ngân hàng nhà nước chậm tăng cường, khơng theo kịp tình hình tổ chức tín dụng chuyển mạnh sang hoạt động theo chế thị trường hội nhập quốc tế, khơng kiểm sốt có hiệu hoạt động ngân hàng thương mại, ngân hàng thương mại cổ phần việc cho vay kinh doanh chứng khoán kinh doanh bất động sản Trong bối cảnh mục tiêu ưu tiên hàng đầu kiềm chế lạm phát, giữ vững ổn định kinh tế vĩ mô, với trì tốc độ tăng trưởng kinh tế mức hợp lý Chính phủ cần nghiên cứu trình Quốc hội cho điều chỉnh tốc độ tăng giá năm 2010, tốc độ tăng trưởng kinh tế năm 2010 mức độ phù hợp Thứ ba, quan chức cần thiết lập mối quan hệ phối hợp đồng việc xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại Trong giai đoạn vừa qua, thị trường chứng khốn bất động sản có diễn biến phức tạp ảnh hưởng tiêu cực đến chất lượng nhiều khoản tín dụng ngân hàng Nhiều vay đầu tư chứng khốn bất động sản trở thành gánh nặng nợ xấu làm nhiều ngân hàng phải đau đầu Trong thời gian tới nhà nước cần đạo, rà soát để đơn vị có đủ điều kiện lực kinh doanh chứng khốn hoạt động lành mạnh; kiên khơng cho thành lập, hoạt động đơn vị không đủ điều kiện kinh doanh Tiếp tục thực tốt chương trình cổ phần hố doanh nghiệp nhà nước, cung cấp hàng hố có chất lượng cho thị trường Bên cạnh sớm ban hành sách thuế chống đầu bất động sản; sách thủ tục hành thơng thống để thị trường chứng khốn bất động sản phát triển cách lành mạnh Quản lý chặt chẽ nguồn vốn vay ngân hàng công ty để đầu tư vào thị trường chứng khoán, thị trường bất động sản; bước lành mạnh hố hai loại thị trường này, khắc phục tình trạng đầu đẩy giá lên cao thời gian qua 2.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Thứ nhất, Ngân hàng nhà nước cần nắm thông tin, kiểm soát chặt chẽ tổng phương tiện toán, dư nợ tín dụng tồn kinh tế, việc cho vay kinh doanh bất động sản, kinh doanh chứng khoán ngân hàng thương mại CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP 87 tổ chức kinh doanh tiền tệ khác Điều chỉnh linh hoạt sách tiền tệ, bảo đảm tốc độ tăng trưởng hợp lý dư nợ tín dụng, khả khoản cho tổ chức tín dụng kiềm chế lạm phát Tăng cường công tác giám sát tổ chức tín dụng, bổ sung công cụ giám sát theo chế thị trường, thông lệ quốc tế để chủ động cảnh báo xử lý tốt biến động thị trường tín dụng, tiền tệ Thứ hai, ngân hàng cần sớm có đạo cụ thể cho ngân hàng thương mại thức tổ chức tiến hành hoạt động quản trị rủi ro, ban hành văn quy định quản trị rủi ro theo thông lệ quốc tế Thứ ba, Ngân hàng Nhà nước cần hoàn thiện hoạt động trung tâm thơng tin tín dụng (Credit information Center – CIC) nhằm giúp ngân hàng khai thác thông tin cách hiệu trung tâm Để quản trị rủi ro ngân hàng cần nhiều thơng tin phải đảm bảo tính xác từ đưa phân tích, đánh giá xếp loại tín dụng nhiên điều kiện ngân hàng khó khăn thực cơng việc Do khai thác hiệu thơng tin từ CIC chất lượng hoạt động tín dụng nâng lên rõ rệt 2.3.3 Kiến nghị doanh nghiệp sản xuất kinh doanh ngành thực phẩm chế biến Mức độ hợp tác tính đầy đủ, đắn tài liệu dự án mà doanh nghiệp cung cấp yếu tố có tính định đến kết đánh giá rủi ro định phê duyệt tài trợ vốn ngân hàng Nếu tài liệu lực pháp lý, khả quản trị, lực tài doanh nghiệp tài liệu, thơng tin dự án khơng xác, minh bạch, khơng có kiểm định quyền địa phương hay tổ chức kiểm định độc lập dẫn tới khoản cấp tín dụng khơng có hiệu đổ vỡ quan hệ doanh nghiệp ngân hàng Doanh nghiệp hoạt động ngành thực phẩm chế biến nói riêng cần chấp hành nghiêm túc chế độ kế toán, thống kê, chủ động trung thực việc cung cấp thơng tin cho chi nhánh NHQĐ quận Hồn Kiếm để làm sở cho việc đánh giá tính khả thi dự án xác hơn, ngày thắt chặt mối quan hệ hợp tác hai bên 2.3.4 Kiến nghị Ngân hàng Quân Đội Ngân hàng cần xem xét giải pháp nêu viết để nâng cao chất lượng công tác quản trị rủi ro hệ thống Trong đó, trọng việc nâng cao kiến thức kinh nghiệm cán yếu tố định thành bại công tác quản trị rủi ro Bên cạnh đó, cải tiến quy trình, số hóa xây dựng hệ thống thơng tin đầy đủ, xác vô quan trọng CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP 88 Hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro, thẳng thắn nhìn nhận đánh giá cách đắn điểm yếu tồn mạnh dạn áp dụng phương pháp mang tính cách mạng giúp cho Ngân hàng Quân Đội nói chung, ngành ngân hàng tài nói riêng đạt nấc thang cao tiến trình phát triển thị trường tài chính, góp phần đưa kinh tế nước nhà lên mạnh mẽ vững thời đại CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP 89 KẾT LUẬN Trong kinh tế thị trường, doanh nghiệp phải chịu nhiều tác động từ yếu tố chủ quan khách quan Ngân hàng Quân Đội nói chung Chi nhánh quận Hồn Kiếm nói riêng khơng phải ngoại lệ Thơng qua việc phân tích tình hình quản trị rủi ro cơng tác thẩm định dự án vay vốn trung dài hạn đầu tư vào ngành thực phẩm chế biến Chi nhánh Ngân hàng, ta thấy hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro rủi ro có biện pháp phịng ngừa xử lý thích hợp mang lại ích lợi khơng nhỏ Tuy nhiên hoạt động quản trị rủi ro thẩm định dự án vay vốn Cơng ty cịn nhiều hạn chế Vậy nên muốn thành cơng hoạt động tín dụng trung dài hạn đầu tư vào ngành thực phẩm chế biến, Chi nhánh Ngân hàng Quân Đội quận Hồn Kiếm cần phải có giải pháp cụ thể để hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro Bằng vốn kiến thức hạn chế em xin đưa số giải pháp chuyên đề thực tập này, em hy vọng em đóng góp phần nhỏ để hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro công tác thẩm định dự án vay vốn trung dài hạn đầu tư vào ngành thực phẩm chế biến Chi nhánh Ngân hàng, đưa hoạt động tín dụng Chi nhánh ngày phát triển sâu, rộng với độ an toàn cao CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP 90 TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình Lập dự án đầu tư – Nhà PGS.TS Nguyễn Thị Bạch Nguyệt – NXB Thống Kê, 2005 Giáo trình Kinh tế đầu tư – PGS.TS Nguyễn Thị Bạch Nguyệt, PGS.TS Từ Quang Phương – NXB ĐH KTQD, 2007 Giáo trình Quản trị rủi ro – TS Nguyễn Hồng Minh Giáo trình Thẩm định tài dự án – Nhà xuất Tài Tài liệu đào tạo cán tín dụng – Phịng Quan hệ khách hàng doanh nghiệp – NHQĐ Giáo trình tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng – TS Nguyễn Minh Kiều - NXB Tài Tài liệu pháp lý dự án Báo cáo thẩm định dự án “Nhà máy sản xuất bánh kẹo Anco” cán thẩm định phòng Quan hệ khách hàng doanh nghiệp – Chi nhánh NHQĐ quận Hoàn Kiếm Luật đầu tư 2005 Website Ngân hàng nhà nước – www.sbv.gov.vn 10 Website chứng khốn: www.stockbiz.vn 11 Trang web Bộ Cơng thương, Bộ Thương mại, báo liên quan đến tình hình kinh doanh ngành thực phẩm chế biến website… 12 Các văn pháp luật liên quan CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP 91 MỤC LỤC DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU 94 TÊN SƠ ĐỒ 94 TRANG .94 Sơ dồ 1.1 94 Sơ đồ cấu tổ chức phòng ban Chi nhánh 94 94 Sơ đồ 1.2 94 Sơ đồ phòng dao dịch trực thuộc 94 94 Sơ đồ 1.3 94 Quy trình tổng quát đánh giá rủi ro cho vay vốn Chi nhánh NHQĐ quận Hoàn Kiếm 94 16 94 Sơ đồ 1.4 94 Tổng hợp rủi ro dự án đầu tư 94 18 94 Sơ đồ 1.5 94 Vị trí bước thẩm định – tổng hợp rủi ro thẩm định dự án vay vốn chi nhánh Hoàn Kiếm 94 19 94 Sơ đồ 1.6 94 Các biện pháp khai thác nợ có vấn đề 94 38 94 Sơ đồ 1.7 94 Các biện pháp xử lý nợ có vấn đề 94 39 94 Sơ đồ 2.1 94 Sơ đồ tổng hợp rủi ro dự án đầu tư 94 76 94 Sơ đồ 2.2 94 Ma trận PI (Probability – Impact Matrix) 94 80 94 Sơ đồ 2.3 94 Mơ hình Ma trận SWOT 94 81 94 Sơ đồ 2.4 94 Mơ hình lực lượng Porter 94 83 94 TÊN BẢNG BIỂU 94 Bảng 1.1 .94 Kết sử dụng vốn NHQĐ chi nhánh Hoàn Kiếm từ 2007-2009 94 10 94 Bảng 1.2 .94 Các số tài ngành thực phẩm chế biến năm 2009 94 CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP 92 12 94 Bảng 1.3 .94 Cơng thức tính tốn tiêu tài khả trả nợ doanh nghiệp .94 26 94 Bảng 1.4 .94 Tính tốn độ nhạy dự án đầu tư 94 36 94 Bảng 1.5 .94 Tài sản đảm bảo dự án Nhà máy bánh kẹo Anco 94 40 94 Bảng 1.6 .94 Đánh giá khả lãnh đạo nhà điều hành phía chủ đầu tư dự án 94 43 94 Bảng 1.7 .94 Bảng cân đối kế tốn cơng ty Cổ phần Bánh kẹo Anco 94 44 94 Bảng 1.8 .94 Báo cáo kết kinh doanh công ty Cổ phần Bánh kẹo Anco 94 46 94 Bảng 1.9 .95 Chỉ tiêu khả toán 95 48 95 Bảng 1.10 95 Chỉ tiêu hiệu hoạt động 95 49 95 Bảng 1.11 95 Chỉ tiêu cấu tài sản, vốn 95 49 95 Bảng 1.12 95 Phân loại dư nợ doanh nghiệp Ngân hàng Quân Đội chi nhánh Hoàn Kiếm .95 49 95 Bảng 1.13 95 Các đơn vị thực dự án Xây dựng nhà máy Bánh kẹo Anco 95 52 95 Bảng 1.14 95 Doanh thu dự kiến dự án 95 54 95 Bảng 1.15 95 Chi phí dự kiến dự án .95 55 95 Bảng 1.16 95 Dòng tiền dự án 95 55 95 Bảng 1.17 95 Doanh thu dự kiến dự án 95 58 95 Bảng 1.18 95 CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP 93 Chi phí dự kiến dự án .95 59 95 Bảng 1.19 95 Dòng tiền dự án 95 60 95 Bảng 1.20 95 Doanh thu dự kiến dự án 95 61 95 Bảng 1.21 95 Chi phí dự kiến dự án .95 62 95 Bảng 1.22 95 Dòng tiền dự án 95 63 95 Bảng 1.23 95 Tính tốn lại tiêu hiệu tài điều chỉnh .95 65 95 CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP 94 DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU TÊN SƠ ĐỒ Sơ dồ 1.1 Sơ đồ 1.2 Sơ đồ 1.3 Sơ đồ 1.4 Sơ đồ 1.5 Sơ đồ 1.6 Sơ đồ 1.7 Sơ đồ 2.1 Sơ đồ 2.2 Sơ đồ 2.3 Sơ đồ 2.4 Bảng 1.1 Bảng 1.2 Bảng 1.3 Bảng 1.4 Bảng 1.5 Bảng 1.6 Bảng 1.7 Bảng 1.8 Sơ đồ cấu tổ chức phòng ban Chi nhánh TRA NG Sơ đồ phòng dao dịch trực thuộc Quy trình tổng quát đánh giá rủi ro cho vay vốn Chi nhánh NHQĐ quận Hoàn Kiếm Tổng hợp rủi ro dự án đầu tư 16 Vị trí bước thẩm định – tổng hợp rủi ro thẩm định dự án vay vốn chi nhánh Hoàn Kiếm Các biện pháp khai thác nợ có vấn đề 19 Các biện pháp xử lý nợ có vấn đề 39 Sơ đồ tổng hợp rủi ro dự án đầu tư 76 Ma trận PI (Probability – Impact Matrix) 80 Mơ hình Ma trận SWOT 81 Mơ hình lực lượng Porter 83 TÊN BẢNG BIỂU Kết sử dụng vốn NHQĐ chi nhánh Hoàn Kiếm từ 2007-2009 Các số tài ngành thực phẩm chế biến năm 2009 Cơng thức tính tốn tiêu tài khả trả nợ doanh nghiệp Tính tốn độ nhạy dự án đầu tư Tài sản đảm bảo dự án Nhà máy bánh kẹo Anco Đánh giá khả lãnh đạo nhà điều hành phía chủ đầu tư dự án Bảng cân đối kế tốn cơng ty Cổ phần Bánh kẹo Anco Báo cáo kết kinh doanh công ty Cổ phần Bánh kẹo Anco 18 38 10 12 26 36 40 43 44 46 CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP Bảng 1.9 Bảng 1.10 Bảng 1.11 Bảng 1.12 Bảng 1.13 Bảng 1.14 Bảng 1.15 Bảng 1.16 Bảng 1.17 Bảng 1.18 Bảng 1.19 Bảng 1.20 Bảng 1.21 Bảng 1.22 Bảng 1.23 95 Chỉ tiêu khả toán Chỉ tiêu hiệu hoạt động 48 49 Chỉ tiêu cấu tài sản, vốn 49 Phân loại dư nợ doanh nghiệp Ngân hàng Quân Đội chi nhánh Hoàn Kiếm Các đơn vị thực dự án Xây dựng nhà máy Bánh kẹo Anco Doanh thu dự kiến dự án 49 Chi phí dự kiến dự án 55 Dòng tiền dự án 55 Doanh thu dự kiến dự án 58 Chi phí dự kiến dự án 59 Dòng tiền dự án 60 Doanh thu dự kiến dự án 61 Chi phí dự kiến dự án 62 Dòng tiền dự án 63 Tính tốn lại tiêu hiệu tài điều chỉnh 65 52 54 ... trung dài hạn ngành thực phẩm chế biến chi nhánh NHQĐ quận Hoàn Kiếm 1.2.1 Tình hình quản trị rủi ro cơng tác thẩm định dự án vay vốn trung dài hạn chi nhánh Đối với chi nhánh Hoàn Kiếm, dự án vay. .. TỐT NGHIỆP Chương I: Thực trạng quản trị rủi ro công tác thẩm định dự án vay vốn trung dài hạn ngành thực phẩm chế biến chi nhánh NHQĐ quận Hoàn Kiếm 1.1 Khái quát chi nhánh ngân hàng 1.1.1 Quá... ngừa rủi ro cho vay 1.3 Ví dụ minh họa quản trị rủi ro công tác thẩm định dự án vay vốn trung dài hạn ngành thực phẩm chế biến chi nhánh NHQĐ 1.3.1 Giới thiệu chủ đầu tư dự án Tên khách hàng : Công