Hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Nông nghệp và Phát Triển Nông Thôn - Chi nhánh Từ Liêm

1 MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN Trước hết em xin gửi lời cảm ơn chân thành nhất đến toàn thể Quý thầy cô Trường Đại học Thương mại, Quý thầy cô khoa Tài Chính – Ngân Hàng đã dạy dỗ, truyền đạt những kiến thức quý báu cho em trong suốt bốn năm học tập và rèn luyện tại trường. Em xin cảm ơn cô giáo – PGS.TS Lê Thị Kim Dung đã nhiệt tình hướng dẫn em trong thời gian thực hiện khóa luận tốt nghiệp này. Với vốn kiến thức hạn hẹp và thời gian thực tập tại NHNN&PTNT Việt Nam- Chi nhánh Từ Liêm có hạn nên bài khoá luận không tránh khỏi những thiếu sót. Em rất mong nhận được những ý kiến đóng góp, đánh giá của quý thầy cô giáo để bài viết được hoàn thiện hơn. Đó sẽ là hành trang quý giá giúp em hoàn thiện kiến thức của mình sau này. Qua đây em xin chân thành cảm ơn ban lãnh đạo, các cô chú cán bộ và các anh chị đang công tác tại NHNN&PTNT Việt Nam – Chi nhánh Từ Liêm đã giúp đỡ, tạo điều kiện thuận lợi cho em được tiếp xúc thực tế, giải đáp thắc mắc, giúp em có thêm nhiều hiểu biết về công việc ngân hàng trong quá trình thực tập. Đồng thời một lần nữa em xin gửi lời cảm ơn tới giáo viên hướng dẫn, cô giáo – PGS.TS Lê Thị Kim Nhung đã hướng dẫn và giúp đỡ em hoàn thành khoá luận này. Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội ngày 23 tháng 4 năm 2014 Sinh viên thực hiện Đào Văn Xinh 1 2 DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ Hình 1.1: Sơ đồ tín dụng…………………………………………………… ……5 2 3 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT NHNN: Ngân hàng nhà nước NHNN&PTNT: Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn NHTM: Ngân hàng thương mại NVHĐ: Nguồn vốn huy động TCKT: Tổ chức kinh tế TCTC: Tổ chức tài chính TCTD: Tổ chức tín dụng TL: Tỷ lệ TT: Tỷ trọng PASXKD/DAĐT: Phương án sản suất/dự án đầu tư DNVVN: Doanh nghiệp vừa và nhỏ 4 LƠI NÓI ĐẦU 1. Lý do chọn đề tài Kinh doanh Ngân hàng là một hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro, nhạy cảm, ảnh hưởng đến toàn bộ hoạt động kinh tế. Trong đó, hoạt động tín dụng là hoạt động chính của Ngân hàng. Các khoản tín dụng của Ngân hàng tài trợ cho nhiều nhóm khách hàng khác nhau trong nền kinh tế như: các nhà sản xuất, nhà phân phối, nhà xây dựng, nông dân, người mua nhà ở, thương mại, dịch vụ và cả người tiêu dùng với mục địch sản xuất kinh doach hoặc tiêu dùng tất cả điều phụ thuộc vào khoản tín dụng của Ngân hàng. Vì vậy hoạt động tín dụng của Ngân hàng có vai trò quan trọng trong việc cung ứng vốn cho nền kinh tế đất nước và đó cũng là khoản lợi nhuận mang về chủ yếu cho Ngân hàng. Trong bối cảnh hậu suy thoái của nền kinh tế hiện nay, hoạt động tín dụng của các ngân hàng đối với khách hàng doanh nghiệp cũng bị hạn chế nhiều nguyên nhân là do: khung pháp lý chưa hoàn thiên, đồng bộ, chặc chẽ, có nhiều chỗ hổng; môi trường kinh tế chưa được ổn định: trong nước, hàng tồn kho các doanh nghiêp lớn đặc biệt, ở lĩnh vực bất động sản, chứng khoán, các doanh nghiệp tư nhân, nhà nước đầu tư tràn lan, kém hiệu quả, dẫn đến tình trạng các doanh nghiệp thua lỗ, phá sản ngày càng nhiều. Tình trạng doanh nghiệp không trả được nợ làm cho nợ xấu của ngân hàng tăng vọt. Tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng những năm gần đây có xu hướng giảm. Điều này buộc các ngân hàng phải có nhưng biện pháp thay đổi để thích ứng với tình hình khó khăn của thị trường hiện nay. Và chi nhánh Agribank Từ Liêm cũng cần phải có những giải pháp cụ thể đưa ra để nâng cao hiệu hoạt động tín dụng của mình. Trước tiên là cần xem xét, do lường hiệu quả hoạt động tín dụng của chi nhánh Agribank Từ Liêm. Xuất phát từ những vấn đề trên nên em đã chon đề tài “Hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Nông nghệp và Phát Triển Nông Thôn - Chi nhánh Từ Liêm ” để làm đề tài luận văn tốt nghiệp của mình và từ đó có thể hiểu rõ hơn về cách thức hoạt động tín dụng ngân hàng và đề ra những giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng NN&PTNN Việt Nam – Chi nhánh Từ Liêm 5 2. Mục đích nghiên cứu: Hệ thống hóa các vấn đề lý luận về hoạt động tín dụng làm rõ thực trạng về tình hình hoạt động tín dụng tại Agribank- Chi nhánh Từ Liêm. Trên cơ sở đó, tác giả đưa ra những giải pháp, kiến nghị để nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại Agribank- Chi nhánh Từ Liêm 3. Đối tượng, phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu của luận văn là: hoạt động tín dụng của Ngân hàng NN&PTNT Việt Nam – Chi nhánh Từ Liêm - Phạm vi nghiên cứu • Không gian Đề tài nghiên cứu được thực hiện tại Ngân hàng NN&PTNT Việt Nam – Chi nhánh Từ Liêm.Tuy nhiên do mỗi Ngân hàng có những quy định, đặc thù riêng nên số liệu có phần hạn chế trong quá trình phân tích • Thời gian Luận văn trình bày dựa trên thông tin về số liệu thu thập qua 3 năm 2010, 2011, 2012 tại Ngân hàng NN&PTNT Việt Nam – Chi nhánh Từ Liêm 4. Phương pháp nghiên cứu: Để phân tích thực trạng hoạt động tín dụng của ngân hàng, luận văn đã sử dụng các phương pháp sau: - Phương pháp so sánh tuyệt đối có kỳ gốc liên hoàn để thấy được lượng tăng giảm tuyệt đối giữa hai thời kỳ liên tiếp nhau (Y i-1, Y i ). Kết quả này biểu hiện được khối lượng quy mô của hiện tượng kinh tế. - Phương pháp so sánh tương đối có kỳ gốc liên hoàn: + Số tương đối động thái (%, lần): cho thấy kết quả so sánh giữa hai mức độ của cùng một chỉ tiêu ở hai thời kỳ, thời điểm khác nhau [(Y i – Y i-1 )/Y i-1 ] như so sánh doanh số cho vay của 2 năm liên tiếp: năm sau tăng hay giảm bao nhiêu phần trăm so với doanh số cho vay của năm ngây trước đó. + Số tương đối kết cấu (%): dùng để xác định tỷ trọng của từng bộ phận cấu thành nên một tổng thể như là dư nợ cho vay của ngắn hạn chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng dư nợ, cho vay trung và dài hạn chiếm bao nhiêu phần trăm trong 6 tổng dư nợ…. Trong đó: Y i-1 : lượng năm i-1, Y i : lượng năm i. Sau đó sử dụng các phương pháp mô tả, tổng hợp, phân tích, đánh giá thông qua các chỉ số tài chính để làm rõ hơn về vấn đề. 5. Kết cấu khóa luận : Ngoài mở đầu và kết luận, nội dung của khóa luận tốt nghiệp được kết cấu bởi 3 chương: Chương 1: Một số lý luận cơ bản về hiệu quả hoạt động tín dụng Chương 2:Thực trạng hiệu quả hoạt động tín dụng tại NHNN&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Từ Liêm Chương 3: Một số phát hiện và các giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại NHNN&PTNT Việt Nam- Chi nhánh Từ Liêm Người cho vay Người đi vay Vốn Vốn + lãi 7 CHƯƠNG 1: MỘT SỐ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NHTM 1.1 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm hoạt động tín dụng ngân hàng 1.1.1.1 Khái niệm tín dụng Trong nền kinh tế hàng hoá, trong cùng một thời gian luôn có một số người tạm thời thừa vốn, có vốn tạm thời nhàn rỗi và có nhu cầu cho vay. Hiện tượng này làm nảy sinh mối quan hệ kinh tế mà nội dung của nó là vốn được dịch chuyển từ nơi tạm thời thừa sang nơi thiếu với điều kiện hoàn trả vốn và lãi tiền vay là lợi nhuận thu được do sử dụng vốn vay. Đây chính là quan hệ tín dụng. Như vậy, tín dụng là sự chuyển nhượng quyền sử dụng một lượng giá trị nhất định dưới hình thức hiện vật hay tiền tệ trong một thời hạn nhất định từ người sở hữu sang người sử dụng và khi đến hạn người sử dụng phải hoàn trả lại cho người sở hữu với một lượng giá trị lớn hơn. Khoản giá trị dôi ra này được gọi là lợi tức tín dụng. Khái niệm tín dụng được thể hiện qua sơ đồ. Hình 1.1: Sơ đồ tín dụng 8 Từ khái niệm trên, tín dụng thể hiện 3 mặt cơ bản: - Có sự chuyển giao quyền sử dụng một lượng giá trị từ người này sang người khác. - Sự chuyển giao này mang tính chất tạm thời - Khi hoàn trả lại giá trị đã chuyển giao phải bao gồm cả vốn gốc lẫn lãi. Như vậy tín dụng là quan hệ vay mượn dựa trên nguyên tắc hoàn trả kèm theo lợi tức, nó để thoả mãn nhu cầu của cả 2 bên, do đó nó là một quan hệ bình đẳng, cả 2 bên cùng có lợi và mang tính thoả thuận lớn. 1.1.1.2 Hoạt động tín dụng ngân hàng Là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác. Tín dụng ngân hàng là mối quan hệ vay mượn giữa ngân hàng với tất cả các cá nhân, tổ chức và các doanh nghiệp khác trong xã hội. Nó không phải là quan hệ dịch chuyển vốn trực tiếp từ nơi tạm thời thừa sang nơi tạm thời thiếu mà là quan hệ dịch chuyển vốn gián tiếp thông qua một tổ chức trung gian, đó là ngân hàng. Tín dụng ngân hàng cũng mang bản chất chung của quan hệ tín dụng, đó là quan hệ vay mượn có hoàn trả cả vốn và lãi sau một thời gian nhất định, là quan hệ chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng vốn và là quan hệ bình đẳng cả 2 bên cùng có lợi. 1.1.2. Phân loại tín dụng ngân hàng Trong nền kinh tế thị trường tín dụng hoạt động rất phong phú, đa dạng. Tuỳ theo tiêu thức phân loại mà tín dụng được phân thành nhiều loại khác nhau. - Căn cứ vào thời hạn: 9 + Tín dụng ngắn hạn: có thời hạn dưới 1 năm, nhằm đáp ứng nhu cầu bổ sung vốn lưu động, vốn thanh toán của các tổ chức kinh tế và nhu cầu tiêu dùng của dân cư, vai trò của nó là đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì quá trình sản xuất được liên tục đồng thời góp phần đầu tư phát triển nền kinh tế. + Tín dụng trung hạn: có thời hạn từ 1 đến 5 năm. Tín dụng trung hạn bổ sung vốn cho nhu cầu mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, đầu tư xây dựng những công trình phục vụ sản xuất có qui mô vừa và nhỏ, thời hạn thu hồi vốn nhanh. + Tín dụng dài hạn: có thời hạn trên 5 năm. Tín dụng dài hạn cung cấp vốn cho công trình đầu tư xây dựng cơ bản, qui trình kỹ thuật và công nghệ có thời hạn dài và quy mô lớn. - Căn cứ vào bảo đảm tín dụng: + Tín dụng không có bảo đảm: là tín dụng không có tài sản cầm cố, thế chấp hay có bảo lãnh của người thứ ba, mà việc cho vay chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng. + Tín dụng có bảo đảm: là tín dụng có tài sản cầm cố, thế chấp hay có bảo đảm của người thứ ba. Đối với khách hàng không có uy tín cao, đối với ngân hàng khi vay vốn đòi hỏi phải có đảm bảo. Sự đảm bảo này là căn cứ pháp lý để Ngân hàng có thêm nguồn thu nợ thứ hai, bổ sung cho nguồn thu nợ thứ nhất thiếu chắc chắn. - Căn cứ vào mục đích tín dụng:  Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh: Mục đích của loại cho vay này nhằm tài trợ cho hoạt động sản xuất kinh doanh ở các lĩnh vực công thương nghiệp, nông nghiệp….Trong đó: + Cho vay công thương nghiệp: đây là các khoản tín dụng cấp cho các doanh nghiệp để trang trải các chi phí như: mua nguyên liệu, trả thuế và chi trả lương. + Cho vay nông nghiệp: đây là các khoản tín dụng cấp cho các hoạt động nông nghiệp, nhằm trợ giúp cho các hoạt động trồng trọt, thu hoạch mùa màng và chăn nuôi gia súc. 10  Cho vay tiêu dùng cá nhân: là loại cho vay nhằm mục đích giúp người tiêu dùng có nguồn tài chính để trang trải nhu cầu về nhà ở, đồ dùng gia đình, phương tiện đi lại… Ngoài các loại cho vay trên đây, ngân hàng còn thực hiện các nghiệp vụ bảo lãnh cho khách hàng bằng uy tín của mình. Đối với nghiệp vụ này ngân hàng không phải cung cấp tiền, nhưng khi người được bảo lãnh không thực hiện được nghiệp vụ theo hợp đồng thì ngân hàng phải thực hiện nghĩa vụ thanh toán thay. 1.1.3 Vai trò của tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế thị trường. Là một mối quan hệ kinh tế, tín dụng ngân hàng có những tác động nhất định đến hoạt động kinh tế. Nhất là trong nền kinh tế thị trường, nó có vai trò khá quan trọng: Tín dụng ngân hàng góp phần thúc đẩy lực lượng sản xuất xã hội phát triển. Nhờ có nguồn vốn tín dụng của ngân hàng nên các doanh nghiệp có điều kiện bổ sung vốn thiếu hụt tạm thời hay mở rộng nguồn vốn đảm bảo được quá trình sản xuất bình thường và còn có thể mở rộng sản xuất, cải tiến kỹ thuật, áp dụng kỹ thuật công nghệ mới tăng tính cạnh tranh. Tín dụng đã giúp các doanh nghiệp đẩy nhanh quá trình sản xuất và tiêu thụ, tạo điều kiện để duy trì mối liên hệ hữu cơ giữa sản xuất, lưu thông hàng hoá và tiêu dùng xã hội. Ngày nay trong quá trình toàn cầu hoá, quan hệ quốc tế ngày càng tăng cường, mỗi quốc gia trở thành một bộ phận của thị trường thế giới, do đó tín dụng ngân hàng trên lĩnh vực tín dụng quốc tế cũng trở nên quan trọng giúp cho việc liên kết chuyển giao công nghệ giữa các nước trên thế giới được nhanh chóng, rút ngắn thời gian phát triển. Như vậy hoạt động tín dụng của các NHTM đã góp phần thúc đẩy lực lượng sản xuất phát triển nhanh chóng ngay cả trong nước và quốc tế. Tín dụng ngân hàng là công cụ tích tụ và tập trung vốn rất quan trọng, từ đó giúp cho việc tích tụ và tập trung sản xuất. Tín dụng ngân hàng tập trung các khoản tín dụng nhỏ lẻ thành các khoản vốn lớn, tạo khả năng đầu tư vào các công trình lớn hiệu quả cao. Đồng thời các doanh [...]... về Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Từ Liêm - Tên đơn vị: Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Từ Liêm - Trụ sở: Số 10 Nguyễn Cơ Thạch, huyện Từ Liêm, Thành Phố Hà Nội, Việt Nam Chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Từ Liêm là chi nhánh cấp 1, trực thuộc NHNN&PTNT Thành Phố Hà Nội Ngày 01/7/1988, Ngân hàng phát triển. .. hiệu quả tín dụng để đưa ra những đánh giá khách quan về hiệu quả hoạt động tín dụng của NHNN&PTNT – CN Từ Liêm những năm gần đây từ năm 201 0-2 012 24 2.2 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH TỪ LIÊM 2.2.1 Quá trình hình thành và phát triển của NHNN&PTNT Việt Nam 2.2.1.1 Giới thiệu chung về NHNN và PTNT Việt Nam Thành lập ngày 26/3/1988, hoạt động theo Luật... không ổn định 1.2.2 Các chi tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng của NHTM Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng  Nhóm chỉ tiêu định tính: Nhóm chỉ tiêu này đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng ngân hàng qua khả năng thu hồi vốn đã cho vay trong thời hạn quy định của hợp đồng tín dụng đối vowid NHTM Do vậy về mặt định tính, hiệu quả hoạt động tín dụng ngân hàng thể hiện qua việc cho vay phải tuân... kết quả tích cực đối với các hoạt động tín dụng của ngân hàng CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NHNN&PTNT VIỆT NAM – CHI NHÁNH TỪ LIÊM 2.1 PHƯƠNG PHÁP THU THẬP VÀ XỬ LÝ DỮ LIỆU 2.1.1 Phương pháp thu thập dữ liệu thứ cấp 23 - Thu thập dữ liệu thứ cấp từ các bảng cân đối kế toán, các báo cáo kết quả kinh doanh của NHNN&PTNT – chi nhánh Từ Liêm giai đoạn 2010 – 2012 tại phòng tín dụng, ... giá hiệu quả hoạt động tín dụng ngân hàng cần phải đánh giá trên hai góc độ: Hiệu quả kinh tế và hiệu quả xã hội Giữa hai phạm trù hiệu quả này có mối quan hệ chặt chẽ, bổ sung cho nhau và không thể tách rời nhau, quá chú trọng hiệu quả xã hội, coi nhẹ hiệu quả kinh tế sẽ dẫn đến tình trạng đầu tư tín dụng manh tính chất phục vụ, mất đi tính kinh doanh, từ đó dẫn đến đầu tư tín dụng tràn lan không hiệu. .. đi vai trò của tín dụng Hiệu quả hoạt động tín dụng phải bắt nguồn từ việc tuân thủ các nguyên tắc tín dụng Từ đó thông qua cách thức, thái độ tổ chức đảm bảo cho việc thực hiện các nguên tắc này của ngân hàng và khách hàng, ta có thể có những đánh giá bước đầu về hiệu quả tin dụng, Hiệu quả tín dụng phải thể hiện được sự tuân thủ trọn vẹn ba nguyên tắc tín dụng, được phản ánh bởi hiệu quả kinh doanh... cao hiệu quả công tác tín dụng trong hoạt động của các ngân hàng thương mại 1.3.2.4 Thông tin tín dụng Thông tin tín dụng là yếu tố cơ bản trong quản lý tín dụng theo nghĩa rộng Nhờ có thông tin tín dụng, ngân hàng có thêm cơ sở để đánh giá uy tín, năng lực thực sự của khách hàng Thông tin tín dụng càng nhanh càng chính xác và toàn diện thì khả năng phòng chống rủi ro trong hoạt động kinh doanh càng... huy động vốn Huy động vốn là công việc đầu tiên, làm nền tảng cho những hoạt động tiếp theo của quá trình hoạt động tín dụng của ngân hàng Với vị trí uy tín hàng đầu Trong thời gian vừa qua, nền kinh tế đã có rất nhiều biến động tác động đến hoạt 29 động huy động vốn của Ngân hàng No&PTNT chi nhánh huyện Từ Liêm và đã tạo nên nhiều chuyển biến Khái quát công tác huy động vốn tại chi nhánh ta có: 30... Ngân hàng phát triển Nông nghiệp Hà Nội ra đời và đi vào hoat động Ngày 01/8/1988, Theo Quyết định số 40/QĐ-NHCV, Giám đốc Ngân hàng Nhà nước thành phố Hà Nội được uỷ quyền về việc sắp xếp bộ máy và bổ nhiệm chức danh lãnh đạo của Chi nhánh Ngân hàng Từ Liêm Như vậy, kể từ đây NHNN&PTNT Từ Liêm chính thức ra đời và đi vào hoạt động Quá trình hình thành, đổi mới và phát triển của Chi nhánh trong 26 năm... thiếu thông tin sẽ gặp rủi ro Thông tin tín dụng có thể thu thập được từ rất nhiều nguồn: từ trung tâm thông tin tín dụng của Ngân hàng Nhà nước, từ phòng thông tin tín dụng của các ngân hàng thương mại, qua báo chí, các tổ chức nghề nghiệp Tương lai với sự phát triển của khoa học kỹ thuật, với sự lớn mạnh trong hoạt động và sự hợp tác mạnh mẽ giữa các ngân hàng thì việc khai thác và xử lý thông tin . tín dụng của chi nhánh Agribank Từ Liêm. Xuất phát từ những vấn đề trên nên em đã chon đề tài Hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Nông nghệp và Phát Triển Nông Thôn - Chi nhánh Từ Liêm ” để. mình và từ đó có thể hiểu rõ hơn về cách thức hoạt động tín dụng ngân hàng và đề ra những giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng NN&PTNN Việt Nam – Chi nhánh Từ Liêm 5 2 CƠ BẢN VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NHTM 1.1 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm hoạt động tín dụng ngân hàng 1.1.1.1 Khái niệm tín dụng Trong nền kinh tế hàng hoá,