báo cáo thực tập tổng hợp khoa kế toán kiểm toán tại CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI VÀ SẢN XUẤT TÂN PHÚ HƯNG.

Báo cáo thực tập tổng hợp MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU I TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CP TNHH THƯƠNG MẠI VÀ SẢN XUẤT TÂN PHÚ HƯNG 1.1 Q trình hình thành phát triển Cơng ty 1.2 Đặc điểm hoạt động kinh doanh Công ty 1.3 Đặc điểm tổ chức quản lý Công ty 1.4 Khái quát kết kinh doanh Công ty II TỔ CHỨC CÔNG TÁC KẾ TỐN, TÀI CHÍNH, PHÂN TÍCH KINH TẾ TẠI CƠNG TY CP TNHH THƯƠNG MẠI VÀ SẢN XUẤT TÂN PHÚ HƯNG 2.1 Tổ chức công tác kế tốn Cơng ty TNHH thương mại sản xuất Tân Phú Hưng 2.1.1 Tổ chức máy kế tốn sách kế tốn áp dụng 2.1.2 Tổ chức hệ thống thông tin kế toán 2.2 Tổ chức cơng tác phân tích kinh tế 2.2.1 Bộ phận thực thời điểm tiến hành cơng tác phân tích kinh tế 2.2.2 Nội dung tiêu phân tích kinh tế Cơng ty 2.2.3.Tính tốn phân tích số tiêu phản ánh hiệu sử dụng vốn kinh doanh Công ty 2.3 Tổ chức công tác tài 2.3.1 Cơng tác kế hoạch hóa tài 2.3.2 Công tác huy động vốn 2.3.3 Công tác quản lý sử dụng vốn – tài sản 2.3.4 Các tiêu nộp Ngân sách quản lý công nợ 2.4 Đánh giá khái quát công tác kế tốn, phân tích kinh tế tài Công ty TNHH thương mại sản xuất Tân Phú Hưng SV:Vũ Ngọc Lớp: Báo cáo thực tập tổng hợp 2.4.1 Đánh giá khái qt cơng tác kế tốn 2.4.2 Đánh giá khái quát công tác phân tích kinh tế 2.4.3 Đánh giá khái qt cơng tác tài KẾT LUẬN……………………………………………………………… SV:Vũ Ngọc Lớp: Báo cáo thực tập tổng hợp DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT STT 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 Từ viết tắt BH BTC CCDV DT HĐKD HĐTC LNST QĐ TNDN TT VKD VLĐ VCĐ Từ viết đầy đủ Bán hàng Bộ tài Cung cấp dịch vụ Doanh thu Hoạt động kinh doanh Hoạt động tài Lợi nhuận sau thuế Quyết định Thu nhập doanh nghiệp Thông tư Vốn kinh doanh Vốn lưu động Vốn cố định DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU Sơ đồ 01: Sơ đồ máy hoạt động nhân Công ty Sơ đồ 02: Sơ đồ tổ chức máy kế tốn Cơng Sơ đồ 03: Sơ đồ hạch toán sổ kế toán theo hình thức nhật ký chung Cơng ty Biểu số 01: Phân tích tình hình kết kinh doanh Cơng ty Biểu số 02: Phân tích hiệu sử dụng vốn kinh doanh Công ty Biểu số 03: Phân tích cơng tác huy động vốn Cơng ty Biểu số 04: Phân tích tình hình quản lý sử dụng vốn – tài sản Công ty Biểu số 05: PT tình hình quản lý cơng nợ Công ty SV:Vũ Ngọc Lớp: Báo cáo thực tập tổng hợp Biểu số 06: Phân tích tiêu nộp ngân sách nhà nước Công ty SV:Vũ Ngọc Lớp: Báo cáo thực tập tổng hợp LỜI MỞ ĐẦU Trong kinh tế thị trường có cạnh tranh gay gắt, khốc liệt đặc biệt mà Việt Nam tham gia ngày sâu rộng vào kinh tế quốc tế, vấn đề quản lý sử dụng vốn hiệu trở nên cấp thiết Cùng với đời doanh nghiệp nhiều nấm mọc sau mưa Doanh nghiệp có nhu cầu lớn vốn khả tiếp cận nguồn vốn lại khó khăn Bên cạnh đó, tham gia doanh nghiệp nước ngồi Những thách thức, áp lực địi hỏi doanh nghiệp phải tính tốn kỹ hiệu đồng vốn mà bỏ Nếu đồng vốn không sinh lời dẫn đến việc không đảm bảo tái sản xuất giản đơn, vốn bị dần sau chu kỳ kinh doanh kéo theo tình trạng thua lỗ kéo dài Cuối cùng, doanh nghiệp phải đối mặt với nguy phá sản, bị đào thải khỏi kinh tế Chính mà vấn đề tổ chức cơng tác kế tốn, tài phân tích kinh tế vấn đề cấp thiết tất doanh nghiệp Nhận thức tầm quan trọng vấn đề nên sau thời gian thực tập Công ty TNHH thương mại sản xuất Tân Phú Hưng, bảo tận tình thầy giáo giúp đỡ nhiệt tình anh chị phịng Kế tốn – Tài kết hợp với trình tìm hiểu hoạt động sản xuất kinh doanh thực tế Công ty hiểu biết thân, em mạnh dạn sâu tìm hiểu, nghiên cứu viết báo cáo tổng hợp cơng tác tổ chức kế tốn, tài Công ty Mặc dù cố gắng trình độ nhận thức lý luận thực tiễn cịn hạn chế, thời gian thực tập có hạn nên báo cáo em không tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận góp ý q báu từ phía thầy giáo, anh chị phịng Kế tốn – Tài Cơng ty người quan tâm để đề tài nghiên cứu hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! SV:Vũ Ngọc Lớp: Báo cáo thực tập tổng hợp I TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI VÀ SẢN XUẤT TÂN PHÚ HƯNG I.1 Quá trình hình thành phát triển Công ty - Tên công ty: Công ty TNHH thương mại sản xuất Tân Phú Hưng - Tên giao dịch tiếng Việt: Công ty TNHH thương mại sản xuất Tân Phú Hưng - Trụ sở chính: Số 3A2, trung tâm Viện sốt rét, Lương Thế Vinh, Trung Văn, Từ Liêm, Hà Nội - Loại hình doanh nghiệp: Công ty TNHH - Điện thoại: (04) 6675 2172 Fax: (04) 3555 8624 - Website: tanphuhung.com Email: info@tanphuhung.com - Mã số thuế: 0104553496 - Vốn điều lệ: 10 tỷ - Quy mô : 100 đến 120 nhân viên - Ngành nghề kinh doanh công ty: + Sản xuất gia cơng sản phẩm bao bì giấy theo đơn đặt hàng + In nhãn mác, bao bì + In dịch vụ liên quan đến in theo quy định pháp luật hành + Sản xuất giấy học sinh - Quá trình hình thành phát triển : Tiền thân Công ty sở sản xuất tư nhân nhỏ, chủ yếu sản xuất gia cơng loại bao bì hộp carton cho công ty in Tháng năm 1999, Công ty thức thành lập với số vốn điều lệ tỷ đồng, doanh nghiệp lên từ lao động thủ công, buổi đầu doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn vốn kỹ thuật Song công ty cố gắng mạnh dạn đầu SV:Vũ Ngọc Lớp: Báo cáo thực tập tổng hợp tư bước: máy bồi cotton, máy in offfset trang, 16 trang, máy bế, máy xen, máy cắt… Từ tháng năm 2003, công ty mở rộng qui mô sản xuất, tuyển dụng thêm lao động, xây dựng qui trình sản xuất khép kín, đầu tư thêm máy móc thiết bị như: máy carton sóng lớp, lớp, máy in màu trang, máy in offset tờ rời, máy bế hộp tự động, xe nâng 1.5 tấn, xe tải 1.2 tấn, máy láng màng +UV, máy dán thùng tự động, hệ thống chế in tem nhãn tự động, máy bồi tự động, máy cắt giấy… Nhờ đó, cơng ty có khả đa dạng hoá sản phẩm, sản xuất sản phẩm có chất lượng cao, mẫu mã đại, giá hợp lý, đáp ứng yêu cầu ngày cao khách hàng Hiện nay, sản phẩm công ty phục vụ cho ngành hàng tiêu dùng xuất khẩu, giúp doanh nghiệp xuất hàng hoá đến thị trường giới, thay bao bì nhập cho doanh nghiệp 100% vốn đầu tư nước ngồi Bằng uy tín khả mình, cơng ty mở rộng thị trường tiêu thụ sản phẩm, ký kết hợp đồng với công ty lớn như: công ty Yamaha Motor Việt Nam, công ty cổ phần chế biến thực phẩm Kinh Đơ, …Có thể nói, Cơng ty đời phát triển thời kỳ kinh tế đất nước đà phát triển Là doanh nghiệp trẻ, song công ty kịp thời hội nhập vào trình phát triển kinh tế Sau thời gian hoạt động, công ty thực khẳng định vị trí thị trường, tạo lập nhiều quan hệ kinh doanh uy tín với khách hàng Trong năm qua, Công ty nỗ lực cho phát triển Doanh thu, lợi nhuận, khoản phải nộp nhà nước, tiền lương công nhân viên liên tục tăng Cơng ty ln làm trịn nghĩa vụ nộp thuế cho ngân sách nhà nước, đời sống cán bộ, công nhân viên công ty ngày nâng cao SV:Vũ Ngọc Lớp: Báo cáo thực tập tổng hợp I.2 Đặc điểm hoạt động kinh doanh Công ty Công ty TNHH thương mại sản xuất Tân Phú Hưng Công ty tư nhân hoạt động lĩnh vực in bao bì giấy Hơn 10 năm hoạt động lĩnh vực in, Cơng Ty Tân Phú Hưng tích lũy nhiều kinh nghiệm quý báu sản xuất kinh doanh in ấn thiết bị đại đổi mới, với ưu công ty quy mô vừa, có đội ngũ quản lý đào tạo bản,cơ cấu quản lý gọn nhẹ, linh hoạt, đội ngũ cán kỹ thuật cơng nhân có tay nghề cao - Với chức sản xuất: Các mặt hàng Công ty chuyên phục vụ loại hộp giấy in ấn chât lượng cao hộp dược, hộp bánh kẹo, giầy da …Công ty chiếm lĩnh thị trường rộng khắp - Với chức thương mại Công ty có đội ngũ cán xuất nhập đào tạo bản, am hiểu thị trường nước quốc tế, thông thạo quy chế thương mại, thuế quan 1.3 Đặc điểm tổ chức quản lý công ty Cơ cấu máy quản lý công ty tổ chức theo mơ hình trực tuyến Cơng ty TNHH Tân Phú Hưng công ty sản xuất theo đơn đặt hàng với quy trình cơng nghệ sản xuất phức tạp Để hoạt động sản xuất tiến hành suôn sẻ, nghiêm chỉnh, cấu máy quản lý công ty tiến hành sơ đồ sau: Sơ đồ 01: Sơ đồ máy hoạt động nhân Cơng ty ( phụ lục 01) Trong đó: - Hội đồng thành viên cơng ty: Gồm có người, có quyền nghĩa vụ sau : + Quyết định chiến lược phát triển kế hoạch kinh doanh năm công ty + Quyết định phương thức đầu tư dự án đầu tư có giá trị lớn + Quyết định giải pháp phát triển thị trường, tiếp thị chuyển giao công nghệ SV:Vũ Ngọc Lớp: Báo cáo thực tập tổng hợp + Quyết định cấu tổ chức quản lý công ty + Sửa đổi, bổ sung điều lệ công ty - Giám đốc: vừa người đại diện cho Công ty, vừa người đại diện cho cán công nhân viên Công ty, thay mặt cho Công ty chịu trách nhiệm mặt hoạt động sản xuất kinh doanh, đại diện cho Công ty thực quyền nghĩa vụ nhà nước đồng thời chăm lo cho đời sống cán công nhân viên - Phịng tài – kế tốn: Thực việc ghi chép, xử lý chứng từ, đảm bảo cung cấp số liệu tình hình kinh tế tài đầy đủ, kịp thời Phịng cịn có chức phân phối, giám sát nguồn vốn tiền, đảm bảo nâng cao hiệu sử dụng vốn - Phịng tổ chức - hành : có nhiệm vụ theo dõi – tổ chức quản lý nhân lực cán Công ty Đồng thời chịu trách nhiệm phân phát tài liệu cho phòng ban khác - Phịng điện : có nhiệm vụ lắp đặt, bảo dưỡng, sữa chữa máy móc thiết bị cơng ty; xây dựng quy định sử dụng vận hành máy móc thiết bị; giám sát tổ sản xuất chấp hành đầy đủ lao động bảo dưỡng máy móc thiết bị - Phịng kế hoạch, kỹ thuật : chịu trách nhiệm kỹ thuật sản phẩm đầu ra; lập kế hoạch để mua nguyên vật liệu đầu vào; nhận đơn đặt hàng khách hàng tính tốn định mức ngun vật liệu từ viết phiếu sản xuất phiếu lĩnh vật tư để luân chuyển qua phòng phân xưởng Phòng kế hoạch thay mặt giám đốc quản lý phân xưởng SV:Vũ Ngọc Lớp: Báo cáo thực tập tổng hợp 1.4 Khái quát kết SXKD công ty giai đoạn 2010 - 2011 Biểu số 01: Phân tích tình hình kết kinh doanh Công ty (Phụ lục 02) Nhận xét: Từ số liệu tình hình kết kinh doanh cơng ty ta thấy so với năm 2010, năm 2011 vốn kinh doanh bình qn cơng ty tăng 1,315,799,487 VNĐ, tức tăng 43.19 % đồng thời lợi nhuận gộp công ty tăng 312,799,151 VNĐ tương ứng với tỷ lệ tăng 52.38 % Chứng tỏ tình hình sử dụng vốn kinh doanh công ty hiệu Tổng doanh thu năm 2011 tăng 55.32 % so với năm 2010 tương đương 2,418,573,228 VNĐ Giá vốn hàng bán năm 2011 tăng 52.38 % so với năm 2010 nhiên tỷ lệ tăng nhỏ tỷ lệ tăng doanh thu BH CCDV (55.32 %) nên lợi nhuận gộp năm 2011 tăng 312,799,151 VNĐ tương ứng tỷ lệ tăng 88.76 %.Do làm lợi nhuận sau thuế tăng 103.19 %, tương đương 195,735,062 VNĐ Có thể đánh giá năm 2011 Công ty hoạt động hiệu quả, tình hình doanh thu lợi nhuận đánh giá tốt II TỔ CHỨC CƠNG TÁC KẾ TỐN, TÀI CHÍNH, PHÂN TÍCH KINH TẾ TẠI CƠNG TY TNHH THƯƠNG MẠI VÀ SẢN XUẤT TÂN PHÚ HƯNG 2.1 Tổ chức công tác kế tốn Cơng ty TNHH thương mại sản xuất Tân Phú Hưng 2.1.1 Tổ chức máy kế tốn sách kế tốn áp dụng Cơng ty Tổ chức máy kế tốn: Bộ máy kế tốn cơng ty tổ chức theo hình thức tập trung, tồn cơng việc kế tốn tập trung phịng kế tốn Cơng ty, máy kế tốn riêng mà bố trí nhân viên thống kê kế toán làm nhiệm vụ thu thập, phân loại, kiểm tra chứng từ sau vào sổ chi tiết tập hợp chứng từ gốc vào bảng tập hợp chứng từ gửi cơng ty Phịng kế tốn có người gồm : kế tốn trưởng, kế tốn vật liệu, cơng cụ dụng cụ ; kế tốn tiền lương kiêm thành phẩm ; kế tốn cơng nợ ; thủ quỹ ; thủ kho - Kế toán trưởng có nhiệm vụ lập đầy đủ, hạn báo cáo kế toán toán, tư vấn cho giám đốc việc định sản xuất kinh doanh SV:Vũ Ngọc 10 Lớp: Báo cáo thực tập tổng hợp Phụ lục 07 Biểu số 04: Biểu phân tích tình hình quản lý sử dụng vốn – tài sản công ty TNHH phụ tùng thiết bị Việt Mỹ Chỉ tiêu A Tài sản ngắn hạn - Tiền khoản tương đương tiền - Các khoản phải thu ngắn hạn - Hàng tồn kho - Tài sản ngắn hạn khác B Tài sản dài hạn - Tài sản cố định - Tài sản dài hạn khác Tổng tài sản Năm 2010 Năm 2011 3,130,485,246 3,085,083,679 605,022,156 619,673,074 Đơn vị tính: VNĐ Chênh lệch Số tiền Tỷ lệ % -45,401,567 -1.45 14,650,918 2.42 1,141,569,485 1,283,330,666 141,761,181 12.42 335,767,174 277,997,736 198,313,809 128,440,959 3,347,463,463 3,964,929,615 3,224,027,797 3,833,595,371 123,435,666 131,334,244 6,377,948,70 7,050,013,29 57,769,438 69,872,850 617,466,152 609,567,574 7,898,578 20.78 54.40 18.45 18.91 6.40 572,064,585 8.83 Nguồn số liệu: Phịng tài - kế tốn Phụ lục 08 Biểu số 05: PT tình hình quản lý cơng nợ Cơng ty Đơn vị tính: VNĐ Chỉ tiêu Nợ ngắn hạn SV:Vũ Ngọc Năm 2010 Năm 2011 915,051,631 1,282,370,444 30 Chênh lệch Số tiền Tỷ lệ % 367,318,813 40.14 Lớp: Báo cáo thực tập tổng hợp Trong đó: Vay ngắn hạn Nợ dài hạn Trong đó: Vay dài hạn Phải thu ngắn hạn Phải thu dài hạn 654,307,559 846,353,625 2,125,796,387 2,326,268,767 1,674,542,754 1,757,536,345 1,594,258,580 1,710,341,826 0 192,046,066 29.35 200,472,380 82,993,591 116,083,246 9.43 4.96 7.28 Nguồn số liệu: Phịng tài - kế tốn Phụ lục 09 Biểu số 06: Phân tích tiêu nộp ngân sách nhà nước Công ty Chỉ tiêu Thuế GTGT đầu vào khấu trừ Thuế GTGT đầu phải nộp Thuế GTGT hàng nhập Thuế xuất, nhập Thuế thu nhập doanh nghiệp Các loại thuế khác Phí, lệ phí khoản phải SV:Vũ Ngọc Số phát sinh kỳ Năm 2010 Năm 2011 Đơn vị tính: VNĐ Chênh lệch Số tiền Tỷ lệ % 361,792,455 551,312,122 189,519,667 52.38 393,510,443 73,232,445 24,456,465 63,225,849 7,650,000 2,248,234 611,182,033 92,245,355 43,535,667 128,470,869 8,000,000 2,675,432 217,671,591 19,012,910 19,079,202 65,245,021 350,000 427,198 55.32 25.96 78.01 103.19 4.58 19.00 31 Lớp: Báo cáo thực tập tổng hợp nộp khác Nguồn số liệu: Phòng tài - kế tốn SV:Vũ Ngọc 32 Lớp: Báo cáo thực tập tổng hợp Đơn vị báo cáo: Công ty TNHH thương mại sản xuất Tân Phú Hưng Mẫu số B 01 – DN (Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ-BTC Địa chỉ: Số 3A2, trung tâm Viện sốt rét, Lương Thế Vinh, Trung Văn, Từ Liêm, Hà Nội Ngày 14/09/2006 Bộ trưởng BTC) BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Ngày 31 tháng 12 năm 2011 Đơn vị tính: VNĐ Đồng TÀI SẢN Mã Thuyết A TÀI SẢN NGẮN HẠN 111 112 12 3,030,485,246 619,673,074 605,022,156 V.01 619,673,074 605,022,156 V.02 122,490,123 243,565,732 122,490,123 243,565,732 -3,436,635 -4,455,643 1,710,341,826 1,594,258,580 1,283,330,666 246,816,118 1,141,569,485 339,821,191 11 đương tiền 1.Tiền Các khoản tương đương tiền II Các khoản đầu tư tài I Tiền khoản tương Số đầu năm 10 (100=110+120+130+140+150) Số cuối năm 3,085,083,679 số minh ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn 121 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn 129 hạn (*) (2) III Các khoản phải thu ngắn 13 hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán 131 132 Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch 133 hợp đồng xây dựng SV:Vũ Ngọc 134 33 Lớp: Báo cáo thực tập tổng hợp Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi (*) IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá HTK (*) V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác B - TÀI SẢN DÀI HẠN (200 = 210 + 220 + 240 + 250 + 260) I- Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn khác Dự phịng phải thu dài hạn khó địi (*) II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá SV:Vũ Ngọc 135 V.03 154 309,641,042 181,200,083 128,440,959 3,964,929,615 3,347,463,463 ( ) ( ) 3,833,595,371 152 277,997,736 (…) 98,497,673 151 335,767,174 (…) 296,811,482 V.04 277,997,736 198,313,809 141 149 15 -7,862,199 335,767,174 14 120,730,103 -8,864,272 139 189,059,314 3,224,027,797 3,833,595,371 2,847,005,132 3,224,027,797 2,556,512,997 V.05 15 20 21 211 212 213 21 V.06 V.07 219 22 221 222 34 V.08 Lớp: Báo cáo thực tập tổng hợp - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 223 Tài sản cố định thuê tài - Ngun giá - Giá trị hao mịn luỹ kế (*) 224 225 226 V.09 Tài sản cố định vơ hình 227 22 V.10 - Ngun giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) Chi phí xây dựng dở dang III Bất động sản đầu tư - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) IV Các khoản đầu tư tài 24 241 242 25 dài hạn Đầu tư vào công ty 251 Đầu tư vào công ty liên kết, liên 252 doanh 25 Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư tài 259 dài hạn (*) 26 V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn 261 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) NGUỒN VỐN SV:Vũ Ngọc 262 26 27 35 -667,514,800 (…) (…) (…) (…) (…) (…) (…) (…) 131,334,244 123,435,666 131334244 123435666 7,050,013,294 229 23 -986,590,239 6,377,948,709 V.11 V.12 V.13 V.14 V.21 Lớp: Báo cáo thực tập tổng hợp A NỢ PHẢI TRAR (300 = 310 30 + 330) 31 I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Phải trả nội Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn II Nợ dài hạn 3,608,639,211 3,040,848,018 1,282,370,444 915,051,631 V.15 846,353,625 221,604,290 89,281,006 654,307,559 125,968,787 88,512,702 314 V.16 125,131,523 46,262,583 315 316 317 31 V.17 2,326,268,767 2,125,796,387 568,732,422 451,253,633 1,757,536,345 1,674,542,754 3,441,374,083 3,337,100,691 3,441,374,083 3,337,100,691 2,885,703,258 3,010,650,313 311 312 313 319 V.18 32 33 Phải trả dài hạn người bán 331 Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 332 333 334 335 V.19 V.20 V.21 Dự phòng trợ cấp việc làm 336 7.Dự phòng phải trả dài hạn B - VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 337 40 410 + 430) 41 I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu SV:Vũ Ngọc 411 36 V.22 Lớp: Báo cáo thực tập tổng hợp Thặng dư vốn cổ phần 412 336,985,455 208,940,000 Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ (*) Chênh lệch đánh giá lại tài sản 413 414 415 ( ) ( ) Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển 416 417 41 29,863,480 26,207,954 71,959,902 66,520,182 116,861,988 24,782,242 7,050,013,294 6,377,948,709 Quỹ dự phịng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân 42 phối 11 Nguồn vốn đầu tư XDCB II Nguồn kinh phí quỹ khác Quỹ khen thưởng, phúc lợi Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 421 43 431 432 V.23 433 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 44 (440 = 300 + 400) CÁC CHỈ TIÊU NGỒI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Chỉ tiêu Số cuối năm 65,864,865 1- Tài sản thuê SV:Vũ Ngọc 37 Số đầu năm 87,974,532 Lớp: Báo cáo thực tập tổng hợp 2- Vật tư, hàng hoá nhận giữ hộ, nhận gia cơng 24,865,355 76,864,353 3- Hàng hố nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược 65,864,643 26,865,826 4- Nợ khó đòi xử lý 5- Ngoại tệ loại 37,475,764 154,756,424 25,213,245 142,247,532 Lập, ngày 31 tháng 12 năm 2011 Người lập biểu (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) SV:Vũ Ngọc 38 Lớp: Báo cáo thực tập tổng hợp Đơn vị báo cáo: Công ty TNHH thương mại sản xuất Tân Phú Hưng Địa chỉ: Số 3A2, trung tâm Viện sốt rét, Lương Thế Vinh, Trung Văn, Từ Liêm, Hà Nội Mẫu số B 02 – DN (Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ-BTC Ngày 14/09/2006 Bộ trưởng BTC) BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Năm:2011 Đơn vị tính: VNĐ Đồng CHỈ TIÊU 1 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng Mã Thuyết Năm Năm trước VI.25 6,790,911,482 4,372,338,254 6,790,911,482 4,372,338,254 6,125,690,242 4,019,916,165 665,221,240 352,422,089 720,487 134,565,345 134,565,345 9,868,565 540,091 98,435,566 98,435,566 924,356 số minh 2 cung cấp dịch vụ (10 = 01 - 10 02) Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng 11 cung cấp dịch vụ (20 = 10 - 20 11) Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài - Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng 21 22 23 24 SV:Vũ Ngọc VI.27 VI.26 VI.28 39 Lớp: Báo cáo thực tập tổng hợp Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt 25 7,624,340 698,864 động kinh doanh {30 = 20 + 30 513,883,477 252,903,394 (21 - 22) - (24 + 25)} 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 31 32 513,883,477 252,903,394 128,470,869 63,225,849 385,412,608 189,677,546 32) 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40) 15 Chi phí thuế TNDN hành 16 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 17 Lợi nhuận sau thuế thu 40 50 51 VI.30 52 VI.30 nhập doanh nghiệp (60 = 50 – 60 51 - 52) 18 Lãi cổ phiếu (*) 70 Lập, ngày 31 tháng 12 năm 2011 Người lập biểu (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Đơn vị báo cáo: Công ty TNHH thương mại sản xuất Tân Phú Hưng Địa chỉ: Số 3A2, trung tâm Viện sốt rét, Lương Thế Vinh, Trung Văn, Từ Liêm, Hà Nội Mẫu số B 03 – DN (Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ-BTC Ngày 14/09/2006 Bộ trưởng BTC) BÁO CÁO KẾT LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Theo phương pháp gián tiếp) (*) Năm 2011 SV:Vũ Ngọc 40 Lớp: Báo cáo thực tập tổng hợp Đơn vị tính: VNĐ Đồng hỉ tiêu Mã Thuyết Năm Năm trước 513,883,477 252,903,394 -986,590,239 -667,514,800 24,335,644 42,445,757 385,412,608 189,677,546 63,645,373 46,354,847 128,470,869 63,225,849 Số I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho khoản - Khấu hao TSCĐ - Các khoản dự phòng - Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực - Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư - Chi phí lãi vay Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn minh lưu động - Tăng, giảm khoản phải thu - Tăng, giảm hàng tồn kho - Tăng, giảm khoản phải trả 10 11 (không kể lãi vay phải trả, thuế thu nhập phải nộp) - Tăng, giảm chi phí trả trước - Tiền lãi vay trả - Thuế thu nhập doanh nghiệp 12 13 14 nộp - Tiền thu khác từ hoạt động 15 kinh doanh - Tiền chi khác từ hoạt động 16 kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt 20 động kinh doanh SV:Vũ Ngọc 41 Lớp: Báo cáo thực tập tổng hợp II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 1.Tiền chi để mua sắm, xây dựng 21 TSCĐ, BĐS đầu tư tài sản dài hạn khác 2.Tiền thu từ lý, nhượng bán -264,256,575 -213,435,666 5,969,720 8,419,241 -134,565,345 -98,435,566 22 TSCĐ, BĐS đầu tư tài sản dài hạn khác 3.Tiền chi cho vay, mua công 23 cụ nợ đơn vị khác 4.Tiền thu hồi cho vay, bán lại 24 công cụ nợ đơn vị khác Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn 25 vị khác Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào 26 đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức 27 lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt 30 động đầu tư III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 1.Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, 31 nhận vốn góp chủ sở hữu 2.Tiền chi trả vốn góp cho chủ 32 sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận 33 Tiền chi trả nợ gốc vay Tiền chi trả nợ thuê tài 34 35 SV:Vũ Ngọc 42 Lớp: Báo cáo thực tập tổng hợp Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ 36 sở hữu Lưu chuyển tiền từ hoạt 40 động tài Lưu chuyển tiền 50 năm (50 = 20+30+40) Tiền tương đương tiền đầu 60 năm Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối 61 đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tương đương tiền cuối 70 23,876,474 -231,146,883 -352,482,925 605,022,156 467,857,875 619,673,074 năm (70 = 50+60+61) 32,547,585 605,022,156 V.11 Lập, ngày 31 tháng 12 năm 2011 Người lập biểu (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) SV:Vũ Ngọc 43 Lớp: Báo cáo thực tập tổng hợp NHẬN XÉT CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP Hà Nội, ngày tháng năm…… SV:Vũ Ngọc 44 Lớp: ... 19.00 31 Lớp: Báo cáo thực tập tổng hợp nộp khác Nguồn số liệu: Phịng tài - kế toán SV:Vũ Ngọc 32 Lớp: Báo cáo thực tập tổng hợp Đơn vị báo cáo: Công ty TNHH thương mại sản xuất Tân Phú Hưng Mẫu... XUẤT TÂN PHÚ HƯNG I.1 Quá trình hình thành phát triển Công ty - Tên công ty: Công ty TNHH thương mại sản xuất Tân Phú Hưng - Tên giao dịch tiếng Việt: Công ty TNHH thương mại sản xuất Tân Phú Hưng.. . biểu (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) SV:Vũ Ngọc 38 Lớp: Báo cáo thực tập tổng hợp Đơn vị báo cáo: Công ty TNHH thương mại sản xuất Tân Phú Hưng Địa chỉ: