báo cáo thực tập tổng hợp khoa tài chính ngân hàng tại NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH

Chức năng, nhiệm vụ cơ bản của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - chi nhánh Từ Liêm 2 1.2.1.. Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát t

NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH TỪ LIÊM 1

1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - chi nhánh Từ Liêm 1 1.2 Chức năng, nhiệm vụ cơ bản của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - chi nhánh Từ Liêm 2 1.2.1 Chức năng của chi nhánh 2

1.2.2 Nhiệm vụ cơ bản của chi nhánh 2

1.3 Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - chi nhánh Từ Liêm 2 PHẦN 2 TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ MỘT SỐ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH TỪ LIÊM TRONG 3 NĂM 2010, 2011, 2012 5

2.1 Bảng cân đối kế toán (rút gọn) của chi nhánh 3 năm 2010, 2011, 2012 5 2.2 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh 3 năm 2010, 2011, 2012… 8

2.3 Đánh giá khái quát về tình hình huy động và sử dụng vốn của NHNo&PTNT Việt Nam - chi nhánh Từ Liêm trong 3 năm 2010, 2011, 2012 11 2.3.1 Hoạt động huy động vốn của chi nhánh 3 năm 2010, 2011, 2012 11

2.3.2 Hoạt động cho vay của chi nhánh 3 năm 2010, 2011, 2012 13

PHẦN 3 NHỮNG VẤN ĐỀ ĐẶT RA CẦN GIẢI QUYẾT 16

PHẦN 4 ĐỀ XUẤT HƯỚNG ĐỀ TÀI KHÓA LUẬN 18

Trang Hình 1.1 Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng No&PTNT Việt Nam - chi

nhánh Từ Liêm

3

Bảng 2.1 Bảng cân đối kế toán (rút gọn) năm 2010 – 2012 của

NHNo&PTNT Việt Nam – chi nhánh Từ Liêm

7

Bảng 2.2 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm 2010 – 2012

của NHNo&PTNT Việt Nam - chi nhánh Từ Liêm

10

Bảng 2.3 Biến động nguồn vốn huy động giai đoạn 2010 – 2012 11

NHNo&PTNT : Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn

PHẦN 1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH TỪ LIÊM

1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng Nông nghiệp và

Phát triển Nông thôn Việt Nam - chi nhánh Từ Liêm

Thành lập ngày 26/3/1988, hoạt động theo Luật các Tổ chức Tín dụng ViệtNam, đến nay, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam -Agribank là Ngân hàng thương mại hàng đầu giữ vai trò chủ đạo và chủ lực trongphát triển kinh tế Việt Nam, đặc biệt là đầu tư cho nông nghiệp, nông dân, nôngthôn

 Tên đầy đủ: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam

 Tên giao dịch: Vietnam Bank for Agriculture and Rural Development

 Tên viết tắt: AGRIBANK

 Địa chỉ trụ sở chính: Số 18 Trần Hữu Dực, Xã Mỹ Đình, Huyện Từ Liêm,Thành phố Hà Nội, Việt Nam

 Loại hình doanh nghiệp: Công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên

 Vốn điều lệ: 29.605 tỷ đồng

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - chi nhánh TừLiêm được thành lập theo Quyết định 198/1998/QĐ-NHNN ngày 02/06/1998 củaThống đốc Ngân hàng Nhà nước

 Tên chi nhánh: NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂNNÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH TỪ LIÊM

 Địa chỉ: Số 10 Nguyễn Cơ Thạch, Xã Mỹ Đình, Huyện Từ Liêm, Thànhphố Hà Nội, Việt Nam

Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Từ Liêm là một trong nhữngđơn vị thành viên của hệ thống Ngân hàng No&PTNT Việt Nam, tiền thân là Chinhánh Ngân hàng nhà nước Huyện Từ Liêm (tháng 7/1961), được chuyển sang hoạtđộng theo cơ chế mới từ tháng 8/1988

Tháng 5/1990, hai pháp lệnh về Ngân hàng ra đời, địa vị pháp lý trong hoạtđộng Ngân hàng đã được khẳng định Hệ thống Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp

Việt Nam đổi tên thành Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam Chi nhánh cũng đổi tênthành Ngân hàng Nông nghiệp Từ Liêm vào tháng 11/1990 và đã triển khai theo môhình tổ chức mới như sáp nhập Phòng Kế hoạch, Phòng Tín dụng nông nghiệp,công nghiệp thành Phòng Kinh doanh, sáp nhập Phòng Kế toán và Phòng Kho quỹthành Phòng Kế toán - Kho quỹ.

Tháng 11/1996, Thống đốc Ngân hàng nhà nước Việt Nam ban hành quyếtđịnh số 280/QĐ-NHNN về việc thành lập Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triểnNông thôn Việt Nam Tháng 6/1998, Chi nhánh cũng đổi tên thành Ngân hàngNông nghiệp và Phát triển Nông thôn Từ Liêm

Tháng 9/2013, Chi nhánh đổi tên thành Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triểnNông thôn Việt Nam – chi nhánh Từ Liêm

1.2 Chức năng, nhiệm vụ cơ bản của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát

triển Nông thôn Việt Nam - chi nhánh Từ Liêm

1.2.1 Chức năng của chi nhánh

Chi nhánh thực hiện chức năng kinh doanh đa ngành, chủ yếu là kinh doanhtiền tệ, tín dụng và các dịch vụ ngân hàng đối với khách hàng trong và ngoài nước,đầu tư cho các dự án phát triển kinh tế - xã hội, ủy thác tín dụng cho Chính Phủ

1.2.2 Nhiệm vụ cơ bản của chi nhánh

Ngân hàng No&PTNT Việt Nam - chi nhánh Từ Liêm hoạt động dưới sự quản

lý của Ngân hàng No&PTNT Hà Nội và Ngân hàng No&PTNT Việt Nam; giữ vaitrò chủ đạo trong phát triển kinh tế, đặc biệt là đầu tư cho nông nghiệp, nông dân,nông thôn; thực hiện sứ mệnh quan trọng dẫn dắt thị trường; đi đầu trong việcnghiêm túc chấp hành và thực thi các chính sách của Đảng và Nhà nước

1.3.Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - chi nhánh Từ Liêm

Ngân hàng No&PTNT Việt Nam – chi nhánh Từ Liêm được thực hiện điềuhành theo nguyên tắc dân chủ tập trung Dưới đây là sơ đồ tổ chức của chi nhánh:

Hình 1.1 Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng No&PTNT Việt Nam - chi nhánh Từ Liêm

(Nguồn: Phòng Hành chính Nhân sự NHNo&PTNT Việt Nam - chi nhánh Từ Liêm)

Ban giám đốc gồm 1 Giám đốc và 2 Phó Giám đốc:

 Giám đốc: Điều hành mọi hoạt động của Chi nhánh, chịu trách nhiệmtrước pháp luật, trước HĐQT và Tổng Giám đốc NHNo&PTNT Việt Nam về hoạtđộng kinh doanh của NHNo&PTNT Việt Nam – chi nhánh Từ Liêm

 Phó Giám đốc: Là người giúp việc cho Giám đốc về những mặt nghiệp vụ

đã được Giám đốc phân công hoặc ủy quyền

Chức năng, nhiệm vụ của các phòng nghiệp vụ:

 Phòng Kế hoạch - Kinh doanh: Nghiên cứu, đề xuất chiến lược đầu tư vốncho khách hàng, chiến lược huy động vốn tại địa phương Xây dựng kế hoạch kinhdoanh ngắn hạn, trung và dài hạn theo định hướng kinh doanh của NHNo&PTNTViệt Nam Thẩm định và đề xuất cho vay các dự án tín dụng theo phân cấp ủyquyền Tổng hợp, báo cáo và kiểm tra chuyên đề theo quy định

 Phòng Kinh doanh Ngoại hối: Thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh ngoại

tệ (mua – bán, chuyển đổi) thanh toán quốc tế theo quy định Thực hiện các dịch vụkiều hối và chuyển tiền, mở tài khoản khách hàng nước ngoài

Giám đốc

Phòng Kinh doanh Ngoại hối

Phòng

Kế toán – Ngân quỹ

Phòng Điện toán

Phòng Hành chính Nhân sự

Phòng Kiểm tra Kiểm soát Nội bộ

Phòng Dịch vụ

và Market-ing

 Phòng Kế toán – Ngân quỹ: Trực tiếp hạch toán kế toán, hạch toán thống

kê và thanh toán theo quy định của Ngân hàng Nhà nước, NHNo&PTNT Việt Nam.Xây dựng chỉ tiêu kế hoạch tài chính, quyết toán kế hoạch thu, chi tài chính, quỹtiền lương đối với các PGD của Chi nhánh Tổng hợp, lưu trữ hồ sơ tài liệu về hạchtoán, kế toán, quyết toán và các báo cáo theo quy định

 Phòng Điện toán: Tổng hợp, thống kê và lưu trữ số liệu, thông tin liênquan đến hoạt động của Chi nhánh Quản lý, bảo dưỡng và sửa chữa máy móc, thiết

bị tin học Làm dịch vụ tin học

 Phòng Hành chính Nhân sự: Chuẩn bị cho Hội nghị giao ban nội bộ vàgiao ban Ban giám đốc chi nhánh hàng tháng, quý Trực tiếp quản lý con dấu củaChi nhánh; thực hiện công tác hành chính, văn thư, lễ tân, phương tiện giao thông,bảo vệ của Chi nhánh Trực tiếp thực hiện chế độ tiền lương, chế độ bảo hiểm, quản

lý lao động Thực hiện công tác thi đua khen thưởng của Chi nhánh

 Phòng Kiểm tra Kiểm soát Nội bộ: Xây dựng chương trình công tác năm,quý phù hợp với chương trình công tác kiểm tra, kiểm soát của NHNo&PTNT ViệtNam và đặc điểm cụ thể của đơn vị mình Phát hiện tham mưu cho Giám đốc vềnhững văn bản của Chi nhánh ban hành chưa đúng với pháp luật và quy định củaNHNo&PTNT Việt Nam

 Phòng Dịch vụ và Marketing: Trực tiếp thực hiện nhiệm vụ giao dịch vớikhách hàng tiếp thị giới thiệu sản phẩm dịch vụ ngân hàng Xây dựng kế hoạchquảng bá thương hiệu, thực hiện văn hóa doanh nghiệp Trực tiếp tổ chức tiếp thịthông tin tuyên truyền bằng các hình thức thích hợp như các ấn phẩm Catalog, sách,lịch, thiếp, tờ gấp, Apphich…theo quy định Soạn thảo báo cáo chuyên đề tiếp thị,thông tin, tuyên truyền của đơn vị

PHẦN 2 TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ MỘT SỐ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH TỪ LIÊM TRONG 3 NĂM 2010, 2011, 2012

2.1 Bảng cân đối kế toán (rút gọn) của chi nhánh 3 năm 2010, 2011, 2012

Trong 3 năm 2010, 2011, 2012, hoạt động của Chi nhánh nói chung có nhiềuthay đổi

- Về tài sản:

Năm 2011, tổng tài sản của chi nhánh đạt 3.558.512 triệu đồng, tăng 18,43%

so với năm 2010, trong đó những tài sản có tính thanh khoản cao tiếp tục có sự tăngtrưởng mạnh như tiền mặt, vàng, bạc, đá quý tăng 99,69% so với năm 2010 Năm

2012, tổng tài sản của chi nhánh đạt 3.805.904 triệu đồng, tăng 6,95% so với năm

2011 Có thể nói năm 2012 là năm bất ổn của nền kinh tế trong nước Do đó, tiềnmặt vàng, bạc, đá quý năm 2012 giảm mạnh so với năm 2011, giảm tới 46,22%

Tiền gửi tại NHNN chiếm tỷ trọng khá cao trong tổng tài sản (trên 16%) vàtăng qua các năm Năm 2010 tiền gửi tại NHNN là 505.944 triệu đồng thì năm 2012con số này là 721.187 triệu đồng Lý giải có sự tăng này bởi đây là kênh đầu tư antoàn và hiệu quả của Chi nhánh

Năm 2011, tiền, vàng gửi tại các TCTD khác và cho vay các TCTD kháctăng 34.538 triệu đồng (27,41%) so với năm 2010 Nhưng bước sang năm 2012 lại

có sự giảm nhẹ, giảm 5.247 triệu đồng (3,27%) so với năm 2011, do năm 2012 nềnkinh tế không ổn định, có dấu hiệu xấu đi, nhu cầu vốn của các TCTD giảm do hoạtđộng kinh doanh trì trệ

Cho vay khách hàng là hoạt động chính của Ngân hàng, luôn chiếm tỷ trọngcao trong cơ cấu tài sản, cụ thể tỷ trọng năm 2010 là 78%, năm 2011 là 75,89%,năm 2012 là 76% Qua 3 năm, cho vay khách hàng có sự tăng mạnh từ 2.343.772triệu đồng vào năm 2010 lên đến 2.892.487 triệu đồng vào năm 2012 Với chủtrương hoạt động kinh doanh an toàn hiệu quả của Ngân hàng thì con số tăng trưởngmạnh đó là khá phù hợp

Tài sản cố định có tỷ trọng rất nhỏ trong cơ cấu tổng tài sản của Ngân hàng.

Do chủ trương hoạt động của Ngân hàng mà năm 2011 tài sản cố định tăng so vớinăm 2010, còn năm 2012 lại giảm so với năm 2011

Ngân hàng vẫn thu hút một phần vốn nhỏ thông qua việc phát hành giấy tờ

có giá Do đó trong giai đoạn 2010 – 2012, việc phát hành giấy tờ có giá tiếp tụctăng Năm 2011 số tiền thu được từ việc phát hành giấy tờ có giá là 19.145 triệuđồng, tăng 3.932 triệu đồng (25,85%) so với năm 2010 Còn năm 2012 số tiền đó là21.050 triệu đồng, tăng 1.905 triệu đồng (9,95%) so với năm 2011

Tiền gửi và vay các TCTD khác giảm mạnh qua các năm Năm 2011 tiền gửi

và vay các TCTD khác giảm 86.890 triệu đồng (39,67%) so với năm 2010, bướcsang năm 2012 khoản tiền này giảm 21.160 triệu đồng (16,02%) so với năm 2011.Điều này cũng khá dễ hiểu khi Ngân hàng đang giảm dần sự phụ thuộc vào cáckhoản vay TCTD

Các kết quả trên được thể hiện qua bảng cân đối kế toán rút gọn dưới đây:

Bảng 2.1 Bảng cân đối kế toán (rút gọn) năm 2010 – 2012 của NHNo&PPTNT Việt Nam – chi nhánh Từ Liêm Đơn vị: triệu đồng

Chỉ tiêu

2011/2010

Chênh lệch 2012/2011

Số tiền TT

(%) Số tiền

TT (%) Số tiền

TT (%) Số tiền

TL (%) Số tiền

TL (%)

TÀI SẢN

1 Tiền mặt, vàng bạc, đá quý 15.100 0,50 30.153 0,85 16.215 0,43 15.053 99,69 -13.938 -46,22

2 Tiền gửi tại NHNN 505.944 16,84 642.173 18,05 721.187 18,95 136.229 26,93 79.014 12,30

3 Tiền, vàng gửi tại các TCTD

1 Tiền gửi và vay các TCTD khác 219.015 7,29 132.125 3,71 110.965 2,92 -86.890 -39,67 -21.160 -16,02

2 Tiền gửi của khách hàng 2.723.716 90,64 3.352.204 94,20 3.611.605 94,89 628.488 23,07 259.401 7,74

2.2. Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh 3 năm 2010,

2011, 2012

Trong những năm 2010 – 2012, tổng thu nhập hoạt động của Chi nhánhkhông ngừng tăng Năm 2011 tổng thu nhập hoạt động là 60.233 triệu đồng, tăng1.699 triệu đồng (tương ứng tăng 2,90%) so với năm 2010 Đến năm 2012 tổng thunhập hoạt động lúc này đạt 75.146 triệu đồng, tăng 14.913 triệu đồng (tương ứngtăng 24,76%) so với năm 2010 Qua đó, ta thấy tốc độ tăng trưởng tổng thu nhậphoạt động năm 2012 cao hơn rất nhiều so với năm 2011 cả về con số tuyệt đối lẫncon số tương đối Để hiểu rõ hơn ta sẽ xem xét cụ thể về một số chỉ tiêu khiến chotổng thu nhập hoạt động qua các năm tăng cao đến như vậy

Trong 3 năm 2010, 2011 và 2012, Chi nhánh có thu nhập lãi thuần tăngmạnh, đặc biệt là năm 2012, mặc dù nền kinh tế năm 2012 nhiều biến động Nếunăm 2010 thu nhập lãi thuần là 49.966 triệu đồng thì đến năm 2011 con số này là53.020 triệu đồng, tăng 3.054 triệu đồng, tức là tăng 6,11% so với năm 2010 Năm

2012 thu nhập lãi thuần đạt 69.955 triệu đồng, tăng tới 31,94% so với năm 2011 Cóthể nói tốc độ tăng thu nhập lãi thuần của Ngân hàng năm 2012 rất cao Sở dĩ có sựtăng này cũng bởi Ngân hàng có chính sách huy động vốn và cho vay hợp lý

Năm 2011 lãi thuần từ hoạt động dịch vụ đạt được là 6.322 triệu đồng,giảm 1.629 triệu đồng (20,49%) so với năm 2010 Năm 2012 đạt 4.097 triệu đồng,giảm 35,19% so với năm 2011 Mức lãi thuần từ hoạt động dịch vụ của Ngân hàng

có sự giảm dần qua 3 năm là do thu nhập từ hoạt động dịch vụ ngày càng giảmmạnh, đặc biệt vào năm 2012 nền kinh tế trong nước có nhiều biến động, trong khi

đó chi phí hoạt động dịch vụ ngày càng tăng

Ngân hàng khá mạnh về hoạt động kinh doanh ngoại hối Lợi nhuận thuđược từ hoạt động này đều có xu hướng tăng Năm 2010 lợi nhuận thu được là 329triệu đồng Năm 2011 đạt 545 triệu đồng, tăng 65,65% so với năm 2010 Đến năm

2012 con số này là 614 triệu đồng, tăng 12,66% so với năm 2011 Ngoài ra, Ngânhàng còn thu được lãi từ hoạt động khác Mức lãi từ hoạt động khác tăng từ 288

triệu đồng vào năm 2010 lên 346 triệu đồng vào năm 2011 và đạt mức 480 triệuđồng vào năm 2012.

Nhìn chung, Ngân hàng có những chính sách hoạt động kinh doanh hiệuquả trong những năm 2010, 2011, 2012 tương ứng với tình hình cụ thể của nền kinh

tế trong nước Điều này đã giúp cho Ngân hàng có được lợi nhuận lớn từ các hoạtđộng kinh doanh Do đó, tổng thu nhập hoạt động của Ngân hàng có sự tăng qua 3năm 2010, 2011, 2012 cũng là điều khá phù hợp

Cùng với sự tăng của tổng thu nhập hoạt động thì tổng chi phí hoạt độngcủa Ngân hàng cũng có xu hướng tăng Năm 2010 tổng chi phí hoạt động là 30.459triệu đồng Năm 2011 tổng chi phí hoạt động có sự tăng nhẹ ở mức 30.896 triệuđồng Năm 2012, một năm nền kinh tế trong nước có nhiều biến động, điều này làmcho tổng chi phí hoạt động của Ngân hàng có sự biến động mạnh, tăng lên mức34.266 triệu đồng, tăng 10,91% so với năm 2011

Do tốc độ tăng thu nhập cao hơn tốc độ tăng chi phí nên lợi nhuận sauthuế của Chi nhánh có xu hướng tăng từ 7.863 triệu đồng (năm 2010) lên 8.566triệu đồng (năm 2011), còn năm 2012 lợi nhuận sau thuế là 10.528 triệu đồng, tăng1.962 triệu đồng so với năm 2011 Xét theo tình hình kinh tế cụ thể của đất nướctrong giai đoạn 2010 – 2012 Ngân hàng No&PTNT Việt Nam - chi nhánh Từ Liêmđạt được mức tăng trưởng dương là một điều khá ấn tượng trong toàn ngành Ngânhàng nói chung và đối với NHNo&PTNT Việt Nam nói riêng

Các kết quả trên được thể hiện qua bảng báo cáo kết quả hoạt động kinhdoanh dưới đây:

Bảng 2.2 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm 2010 – 2012 của NHNo&PTNT Việt Nam - chi nhánh Từ Liêm

Đơn vị: triệu đồng

Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Chênh lệch 2011/2010 Số tiền TL (%) Chênh lệch 2012/2011 Số tiền TL (%)

Thu nhập lãi và các khoản thu nhập tương tự 349.989 400.015 450.152 50.026 14,29 50.137 12,53 Chi phí lãi và các khoản chi phí tương tự 300.023 346.995 380.197 46.972 15,66 33.202 9,57

Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh

(Nguồn: Phòng Kế toán – Ngân quỹ NHNo&PTNT Việt Nam - chi nhánh Từ Liêm)