Giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT Việt Nam chi nhánh Hữu Lũng - Tỉnh Lạng Sơn

MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU KẾT LUẬN DANH MỤC VIẾT TẮT NHTM: Ngân hàng thương mại NHNN: Ngân hàng nhà nước Chuyên đề tốt nghiệp Trường ĐH KTQD NHTW: Ngân hàng trung ương NHNo & PTNT: Ngân hàng nông nghiệp phát triển nơng thơn TCTD: Tổ chức tín dụng TGĐ: Tổng giám đốc CBCNV: Cán công nhân viên VCSH: Vốn chủ sở hữu NVHĐ: Nguồn vốn huy động TGKKH TCKT: Tiền gửi không kỳ hạn tổ chức kinh tế TGTK KKH: Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn TTKDTM: Thanh tốn khơng dùng tiền mặt HĐTD: Hoạt động tín dụng PH GTCG: Phát hành giấy tờ có giá TSCĐ: Tài sản cố định CCLĐ: Công cụ lao động KHTSCĐ: Khấu hao tài sản cố định CP: Chi phí TNDN: Thu nhập doanh nghiệp BH, BHTG: Bảo hiểm, bảo hiểm tiền gửi LNST: Lợi nhuận sau thuế DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1: Tình hình huy động vốn NHNo & PTNT Hữu Lũng Bảng 2: Tình hình dư nợ qua năm ( 2008 - 2010 ) Lê Hương Giang Lớp Ngân hàng K11 Chuyên đề tốt nghiệp Trường ĐH KTQD Bảng 3: Nợ hạn theo tin dụng Bảng 4: Báo cáo hoạt động ngân quỹ Bảng 5: Bảng số liệu tình hình thu nhập NHNo & PTNT Hữu Lũng Bảng 6: Bảng số liệu chi phí NHNo & PTNT Hữu Lũng Bảng 7: Bảng kết hoạt động kinh doanh ( 2008 - 2010 ) Bảng 8: Các tiêu sinh lời Bảng 9: Hiệu suất tín dụng qua năm ( 2008 - 2010 ) Bảng 10: Tình hình nợ hạn ( 2008 - 2010 ) LỜI NÓI ĐẦU Trong xu tồn cầu hố, hội nhập quốc tế, hoạt động ngân hàng thị trường tài tiền tệ trở thành lĩnh vực kích thích nhất, Lê Hương Giang Lớp Ngân hàng K11 Chuyên đề tốt nghiệp Trường ĐH KTQD nhạy cảm toàn kinh tế Hoạt động ngân hàng đem lại hồi sinh giữ vai trò quan trọng việc khơi nguồn đến người cần vốn tạo cho họ hội đầu tư sinh lời, đem lại vận động nhịp nhàng kinh tế thị trường Trong kinh tế thị trường nay, mức độ cạnh tranh ngày gay gắt, ngành ngân hàng không tránh khỏi quy luật đó, khơng cạnh tranh NHTM nước với mà cạnh tranh với ngân hàng liên doanh nước ngồi có ngân hàng nước ngồi mở chi nhánh phịng đại diện Việt Nam Vì vậy, ngân hàng phải lấy hiệu kinh tế làm thước đo, phản ánh tất hoạt động kinh doanh ngân hàng có thực đem lại hiệu cao hay không Các nhà quản trị ngân hàng phải tính tốn, phân tích khoản thu nhập - chi phí phát sinh trình hoạt động nhằm phát nguyên nhân làm ảnh hưởng tới hoạt động kinh doanh.Và tìm biện pháp tối ưu để có khả mang lại hiệu cao nhất, hạn chế chi phí bất hợp lý, thực tốt chế độ hạch toán kinh tế Với tư cách đơn vị hạch toán độc lập, NHNo & PTNT Việt Nam cần xác định chế tài rõ ràng để khai thác nguồn thu, giảm chi phí, nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Có NHNo & PTNT Việt Nam phát huy trở thành hệ thống ngân hàng có đủ sức cạnh tranh, tồn phát triển bền vững Việc nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh NHTM điều cần thiết cho NHTM cho cộng đồng Xuất phát từ ý nghĩa lý luận thầy cô trang bị từ thực tế NHNo & PTNT Việt Nam chi nhánh Hữu Lũng nên em chọn đề tài: " Giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh NHNo & PTNT Việt Nam chi nhánh Hữu Lũng - Tỉnh Lạng Sơn" Kết cấu chun đề ngồi lời nói đầu kết luận gồm chương: Chương 1: Những vấn đề lý luận hiệu hoạt động kinh doanh NHTM Chương 2: Thực trạng hiệu hoạt động kinh doanh NHNo & PTNT Việt Nam chi nhánh Hữu Lũng - Lạng Sơn Chương 3: Giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh NHNo & PTNT Việt Nam chi nhánh Hữu Lũng Lê Hương Giang Lớp Ngân hàng K11 Chuyên đề tốt nghiệp Trường ĐH KTQD Đây đề tài phức tạp, trình độ kiến thức phương pháp nghiên cứu cịn nhiều hạn chế, thực đề tài em không tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận giúp đỡ, hướng dẫn góp ý giáo PGS.TS.Phan Thị Thu Hà Ban giám đốc chi nhánh NHNo & PTNT Hữu Lũng để đề tài em hoàn chỉnh Em xin chân thành cảm ơn! CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHTM Lê Hương Giang Lớp Ngân hàng K11 Chuyên đề tốt nghiệp Trường ĐH KTQD 1.1 Hoạt động kinh doanh NHTM 1.1.1 Khái niệm NHTM NHTM hình thành tồn phát triển lâu dài, gắn liền với phát triển kinh tế hàng hố Tại quốc gia người ta lại quan niệm NHTM theo cách khác Như Mỹ quan niệm NHTM công ty kinh doanh tiền tệ, chuyên cung cấp dịch vụ tài hoạt động ngành cơng nghiệp dịch vụ tài Theo Đạo luật ngân hàng Pháp ( 1941 ) định nghĩa: NHTM xí nghiệp hay sở mà nghề nghiệp thường xuyên nhận tiền bạc cơng chúng hình thức ký thác, hình thức khác sử dụng tài ngun cho họ nghiệp vụ chiết khấu tín dụng tài Ở Việt Nam, theo luật TCTD khoản khoản Điều 20 TCTD xác định " TCTD doanh nghiệp hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nộ dung nhận tiền gửi sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cung cấp dịch vụ tốn" loại hình tổ chức tín dụng " Ngân hàng tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hồn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện tốn" Tóm lại, NHTM định chế tài mà đặc trưng cung cấp đa dạng dịch vụ tài với nghiệp vụ nhận tiền gửi, cho vay cung ứng dịch vụ tốn Ngồi ra, NHTM cung cấp nhiều dịch vụ khác nhằm thoả mãn tối đa nhu cầu sản phẩm dịch vụ xã hội 1.1.2 Các hoạt động kinh doanh NHTM NHTM ngân hàng thực nhiều loại nghiệp vụ khác Các nghiệp vụ ngân hàng phát triển theo phát triển đất nước Hoạt động kinh tế lớn mạnh nghiệp vụ ngân hàng trở nên quan trọng phức tạp 1.1.2.1 Hoạt động huy động vốn Ban đầu, ngân hàng dùng vốn tự có để tài trợ cho hoạt động Vốn tự có NHTM bao gồm vốn pháp định, quỹ dự trữ ngân hàng thuộc sở hữu ngân hàng vốn riêng ngân hàng hình thành qua q trình thành lập khơng ngừng bổ sung trình hoạt động Do tính chất ổn định thuộc quyền sở hữu ngân hàng, vốn tự có mua sắm tài sản cố định, thiết bị làm việc tham gia làm vốn liên doanh liên kết mua cổ phần… vốn Lê Hương Giang Lớp Ngân hàng K11 Chuyên đề tốt nghiệp Trường ĐH KTQD tự có - có vai trị quan trọng hoạt động kinh doanh NHTM, tăng trưởng vốn tự tiềm lực phát triển ngân hàng Đối với ngân hàng quốc doanh vốn pháp định ngân sách nhà nước cấp thành lập ngân hàng; ngân hàng cổ phần cổ đơng góp Quỹ dự trữ ngân hàng có hai loại: Quỹ bổ sung vốn điều lệ quỹ dự trữ đặc biệt bù đắp rủi ro Việc hình thành quỹ làm tăng vốn tự có ngân hàng đồng thời đảm bảo an toàn kinh doanh Vì ngân hàng gặp rủi ro kinh doanh khơng có dự trữ bù đắp rủi ro làm giảm khả tốn ngân hàng, ảnh hưởng đến uy tín ngân hàng dẫn đến ngân hàng có nguy phá sản Vốn tự có NHTM chiếm tỷ trọng nhỏ tổng số nguồn vốn mang tính chất ổn định sở để thu hút nguồn vốn khác Nó vốn dùng trực tiếp để kinh doanh lại có vai trị quan trọng kinh doanh NHTM Vốn tự có NHTM khơng pháp lý để thành lập ngân hàng mà cịn cở sở để xác định quy mơ hoạt động ngân hàng, khẳng định mạnh khả toán người gửi tiền trường hợp xảy rủi ro Tuy nhiên với việc thực vốn tự có để tài trợ cho hoạt động ngân hàng kéo dài Vì ngân hàng tìm cách để nâng cao mở rộng thu hút nguồn tiền gửi cách huy động từ hình thức khác Huy động vốn - hoạt động tạo nguồn vốn cho NHTM - đóng vai trị quan trọng, ảnh hưởng tới chất lượng hoạt động ngân hàng Đây nguồn vốn chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn vốn ngân hàng, ngân hàng huy động từ khoản tiền nhàn rỗi chủ thể xã hội Vốn ngân hàng huy động từ nghiệp vụ nguồn vốn quan trọng, chủ yếu đáp ứng nhu cầu kinh tế Vì vậy, ngân hàng cần thơng qua cơng cụ tài với mức lãi suất khác nhau, thời hạn hoàn trả khác để huy động vốn tới mức tối đa nguồn tiền tạm thời nhàn rỗi khách hàng a Nhận tiền gửi:  Tiền gửi toán ( tiền gửi giao dịch tiền gửi toán) Là tiền gửi doanh nghiệp cá nhân gửi vào ngân hàng với mục đích tốn phục vụ cho trình sản xuất kinh doanh Tiền gửi chiếm đại phận vốn tiền gửi doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân Lê Hương Giang Lớp Ngân hàng K11 Chuyên đề tốt nghiệp Trường ĐH KTQD gửi tiền vào ngân hàng với mục đích sử dụng dịch vụ ngân hàng Với mục đích chủ yếu tính khoản hưởng lãi nên số dư tiền gửi tài khoản thường xuyên biến động, khách hàng bổ sung lúc làm tăng số dư rút lúc theo nhu cầu tốn Tiền gửi tốn có lãi suất thấp, có trường hợp ngân hàng khơng trả lãi  Tiền gửi có kỳ hạn Là loại tiền gửi có thoả thuận thời gian khách hàng ngân hàng Nó hình thành từ nguồn tạm thời nhãn rỗi tạm thời chưa sử dụng khách hàng Mục đích gửi tiền khách hàng để đảm bảo an toàn vốn, tránh rủi ro, hưởng lãi dự trữ Hơn nữa, ngân hàng chủ động việc sử dụng tiền gửi vay Vì ngân hàng cần phải trả lãi cho loại tiền gửi có kỳ hạn Lãi cao hay thấp thường phụ thuộc vào thời hạn gửi tiền yếu tố khác thị trường Tuy nhiên thực tế ngân hàng cho khách hàng rút tiền trước hạn chi trả tiền lãi theo mức lãi suất tiền gửi không kỳ hạn b Phát hành chứng từ có giá Trong hình thức ngân hàng chủ động đứng thu hút nguồn vốn xã hội cách phát hành chứng từ có giá Các chứng từ có giá hay công cụ Nợ chứng nhận khoản Nợ ngân hàng với khách hàng mua chúng Để huy động vốn qua kênh có hiệu ngân hàng phải đưa mức lãi suất hấp dẫn khách hàng tức mức lãi suất cao mức lãi suất tiền gửi có kỳ hạn thơng thường Nghiệp vụ giúp NHTM giảm thiểu rủi ro tăng cường tính ổn định vốn hoạt động kinh doanh c.Nghiệp vụ vay Khi nhu cầu tín dụng kinh tế vượt tổng số nguồn vốn huy động, để đảm bảo cho hoạt động kinh tế, ngồi nguồn vốn trên, NHTM vay vốn thị trường vay ngân hàng trung ương  Vay vốn NHTW: NHTW cho NHTM vay vốn trường hợp NHTM thiếu vốn tạm thời hoạt động tốn chi trả, hình thức vay chủ yếu vay tái chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá NHTW với tư cách người cho vay cuối NHTM, NHTW khơng cho NHTM vay để đầu tư nên Lê Hương Giang Lớp Ngân hàng K11 Chuyên đề tốt nghiệp Trường ĐH KTQD khoản cho vay luôn khoản cho vay ngắn hạn lãi suất thấp Tuy nhiên việc cho vay nằm khn khổ sách tài tiền tệ Nhà nước  Vay tổ chức tín dụng khác Trong hoạt động kinh doanh có thời điểm ngân hàng dưa thừa vốn thiếu vốn Khi thừa vốn, chi nhánh ngân hàng điểu chỉnh ngân hàng cấp để ngân hàng cấp điều chỉnh cho ngân hàng khác thiếu vốn Ngược lại, thiếu vốn chi nhánh ngân hàng ngân hàng cấp cho vay Việc vay vốn ngân hàng khác hệ thống thường thực hội sở - NHTW thơng qua thị trường liên ngân hàng Nói chung, chi phí cho khoản vay thường lớn nên sử dụng tình cấp bách cân đối nguồn vốn xảy d Hoạt động huy động vốn khác Ngoài nghiệp vụ huy động vốn trên, NHTM cịn tạo vốn kinh doanh thơng qua việc nhận làm tài trợ, uỷ thác cho tổ chức, cá nhân nước Nguồn vốn toán nguồn vốn phát sinh trình tốn như: Séc ln chuyển, khoản ký quỹ, đặt cọc,…Nguồn vốn không nhiều, thời gian sử dụng ngắn, có ưu điểm ngân hàng khơng phải tốn kiếm chi phí huy động lại có điều kiện phát triển dịch vụ, nghiệp vụ ngân hàng 1.1.2.2 Hoạt động sử dụng vốn Là nghiệp vụ phản ánh trình sử dụng vốn NHTM, phản ánh cấu tài sản NHTM Đây khoản mục chủ yếu mang lại thu nhập cho ngân hàng Các nghiệp vụ sử dụng vốn bao gồm: nghiệp vụ ngân quỹ, nghiệp vụ tín dụng, nghiệp vụ đầu tư tài a Nghiệp vụ ngân quỹ Đây khoản tiền dự trữ để đảm bảo khả tốn ngân hàng Để đảm bảo an tồn cho hoạt động ngân hàng, NHTW phải thường xuyên trì phần tài sản hình thức quỹ dự trả bao gồm: dự trữ tiền mặt quỹ, tiền gửi NHTW TCTD khác, tiền dự trữ bắt buộc quỹ dự trữ có ý nghĩa khác Dự trữ tiền mặt, tiền gửi NHTW TCTD khác nhằm đảm bảo khả toán chi trả ngân hàng Việc dự trữ tiền mặt cao hay thấp phụ Lê Hương Giang Lớp Ngân hàng K11 Chuyên đề tốt nghiệp Trường ĐH KTQD thuộc vào quy mô hoạt động ngân hàng, phụ thuộc vào tỷ lệ toán tiền mặt khách hàng Dự trữ hình thức tiền gửi NHTW: Đối với dự trữ bắt buộc hình thức dự trữ theo định NHTW phần dự trữ bắt buộc tối thiểu phải gửi vào tài khoản NHTW Tuỳ thuộc vào mục tiêu sách tiền tệ quốc gia thời kỳ định mà NHTW xác định tỷ lệ dự trữ bắt buộc cho NHTM b Hoạt động cho vay Đây nghiệp vụ sinh lời chủ yếu NHTM, nghiệp vụ đóng vai trò định cho việc kinh doanh phương hướng phát triển cho ngân hàng Nghiệp vụ cho vay thường chiếm tỷ trọng lớn tổng số tài sản có ngân hàng ( khoảng 70% ) Khoản tiền thường có tính chất lỏng so với tài sản có khác chúng khơng thể chuyển đổi thành tiền mặt trước khoản cho vay đến hạn Trên sở nguồn vốn huy động từ kinh tế, NHTM cung cấp tín dụng nhiều hình thức khác nhau: - Cho vay thương mại - Cho vay tiêu dùng - Tài trợ cho dự án c Hoạt động đầu tư tài Bên cạnh nghiệp vụ cho vay, NHTM sử dụng phần nguồn vốn vào hoạt động đầu tư tài Đây nghiệp vụ sinh lời NHTM, nhiên nghiệp vụ sử dụng vốn để đầu tư quy định chặt chẽ dùng vốn tự có, giới hạn mức đầu tư tối đa NHTM đầu tư tài hình thức chủ yếu sau: - Kinh doanh chứng khốn hình thức: mơi giới, tự doanh, bảo lãnh phát hành, quản lý danh mục vốn đầu tư, tư vấn đầu tư chứng khoán Thực nghiệp vụ ngân hàng phải thành lập cơng ty chứng khốn - Hùn vốn liên doanh kiên kết với đơn vị kinh tế khác kinh tế theo luật định - Kinh doanh vàng bạc, đá quý Nghiệp vụ đầu tư tài NHTM coi giải pháp đa dạng hoá hoạt động kinh doanh nhằm thu lợi nhuận phân tán rủi ro kinh doanh Lê Hương Giang 10 Lớp Ngân hàng K11 Chuyên đề tốt nghiệp Trường ĐH KTQD thuộc vào lợi nhuận doanh nghiệp việc giúp đỡ khách hàng làm uy tín ngân hàng tăng thêm - Ngân hàng cần phải trọng tăng cường cho vay hình thức cầm cố hình thức cho vay đảm bảo an tồn với ngân hàng - Ngân hàng mở rộng hình thức cho vay khơng có đảm bảo tài sản CBCNV cách tiếp thị trực tiếp tổ chức doanh nghiệp để tiếp cận giới thiệu hình thức cho vay Vì phần thị trường mạnh mà nhu cầu nhóm khách hàng tương đối lớn, thu nhập ổn định chất lượng tín dụng ngân hàng đem lại nguồn thu cho ngân hàng Đồng thời góp phần kích cầu tín dụng, tạo mối quan hệ tốt với quan ban ngành địa phương - Ngân hàng cần mở rộng địa bàn hoạt động khu vực lân cận Đối với khách hàng ngân hàng cần phải phân tích, ngăn chặn kịp thời tượng tiêu cực việc cho vay, thu nợ, thu lãi nhằm hạn chế tới mức thấp rủi ro tín dụng chống thất thu cho ngân hàng, đặc biệt cán tín dụng cho người cần phải quan tâm tới hiệu công việc Lấy hiệu cơng việc làm thước đo lực phẩm chất cán ngân hàng Đối với cán tín dụng sau cấp tín dụng, phải tiến hành kiểm tra giám sát viêc sử dụng vốn người vay để đảm bảo khoản vay sử dụng mục đích, đồng thời phải đôn đốc người vay trả nợ hạn Đối với cán kế tốn phải theo chặt chẽ tình hình vay, trả khách hàng, tính tốn xác lãi, thu đủ tiền lãi, thực tốt quy trình hồ sơ vay vốn khách hàng cách khoa học nhằm cung cấp thông tin cho cán tín dụng việc đơn đốc trả nợ gốc lãi hạn Việc mở rộng hoạt động đầu tư tín dụng phải ngân hàng tiến hành đồng sáng tạo đem lại hiệu mong muốn 3.2.2 Gia tăng thu lãi vay Sau phân tích thực tế tình hình thu nhập chi nhánh NHNo & PTNT Hữu Lũng, ta thấy thu lãi cho vay nguồn thu chủ yếu ngân hàng Vì vậy, việc thu lãi cho vay cơng việc quan trọng, cán ngân hàng phải tính tốn xác tiến hành đầy đủ, thời hạn khoản lãi cho vay nhằm ổn định tăng thu nhập cho ngân hàng Năm 2010 vừa qua, chi nhánh NHNo & PTNT Hữu Lũng tình hình thu lãi cho vay tốt năm trước chưa thu hết khoản nợ Để Lê Hương Giang 44 Lớp Ngân hàng K11 Chuyên đề tốt nghiệp Trường ĐH KTQD thực tốt có hiệu công tác thu lãi cho vay, giảm lãi treo ngân hàng phải thực biện pháp sau: - Đối với lãi đọng chưa thu vay cịn hạn khách hàng trả nợ, ngân hàng phải thu lãi trước tính tốn thu nợ gốc lãi kỳ sau - Đối với khoản vay thuộc nhóm nợ xấu, thu nợ cán kế tốn cần trao đổi với cán tín dụng để nắm bắt tình hình tài chính, khả trả nợ người vay để thu lãi gốc Đồng thời phải phối hợp với quan chức năng, quyền địa phương có biện pháp tích cực hỗ trợ cho việc thu hồi khoản vay có khả rủi ro cao, giảm thiểu khả vốn ngân hàng 3.2.3 Đa dạng hoá hoạt động dịch vụ Hoạt động dịch vụ ngân hàng giới có xu hướng ngày gia tăng, đặc biệt NHTM đại hoạt động dịch vụ nguồn thu chủ yếu quan trọng, chiếm tỷ trọng từ 40% - 50% tổng thu nhập Có thể thấy thu nhập từ hoạt động dịch vụ NHNo & PTNT Hữu Lũng NHTM khác chiếm tỷ lệ nhỏ tổng thu nhập Các khoản thu từ hoạt động dịch vụ chủ yếu thu phí dịch vụ toán qua ngân hàng, dịch vụ uỷ thác, dịch vụ bảo hiểm khoản thu từ hoạt động dịch vụ khác chưa có Vì để tăng thu nhập cho ngân hàng từ thu phí dịch vụ, ngân hàng thực biện pháp sau: - Đối với dịch vụ toán qua ngân hàng, ngân hàng phải tập trung đại hoá công nghệ, cải tiến trang thiết bị, phương tiện làm việc đáp ứng yêu cầu toán cách nhanh nhất, xác, an tồn với chi phí thấp để thu hút khách hàng - Đẩy nhanh việc thực hệ thống toán bù trừ điện tử liên ngân hàng, tận dụng tối đa hình thức tốn hệ thống ngân hàng có Phát triển hình thức tốn không dùng tiền mặt, tập trung vào tài khoản cá nhân với mức lãi suất hấp dẫn, ưu đãi phù hợp với cá nhân để thu hút khách hàng Lê Hương Giang 45 Lớp Ngân hàng K11 Chuyên đề tốt nghiệp Trường ĐH KTQD Để tạo điều kiện cho quan hệ thương mại việc giao lưu kinh tế, xã hội phát triển đồng thời góp phần tăng thu nhập cho ngân hàng NHNo & PTNT Việt Nam chi nhánh NHNo & PTNT Hữu Lũng cần đẩy mạnh hoạt động kinh doanh ngoại tệ, tăng doanh số mua bán ngoại tệ, mở rộng nghiệp vụ bảo lãnh, chi trả kiều hối…nhằm tăng nguồn thu với lãi suất rẻ, tăng thu kinh doanh ngoại tệ, dịch vụ chuyển tiền Ngoài ngân hàng tiến hành thu đổi ngoại tệ mạnh ngoại tệ nước lân cận để thu hút khách hàng đem lại thu nhập cho khách hàng Mở rộng mạng lưới đại lý, thu đổi ngoại tệ tập trung nơi, trung tâm thành phố lớn Tăng cường việc hợp tác với doanh nghiệp nhập nhằm cung cấp dịch vụ ngoại tệ mà doanh nghiệp có nhu cầu - Bên cạnh việc phát triển nâng cao sản phẩm có, ngân hàng cần phát triển thêm sản phẩm dịch vụ quản lý vốn tự động, tăng số lượng phát hành thẻ rút tiền tự động, đại lý nhận lệnh chứng khoán, đại lý mua bán vàng, dịch vụ tư vấn, uỷ thác…Để hoạt động dịch vụ có hiệu đem lại thu nhập cao cho ngân hàng trước đưa dịch vụ vào hoạt động ngân hàng cần phải thực chiến lược quảng cáo phương tiện thông tin đại chúng để thu hút khách hàng - Với mục tiêu không ngừng mở rộng hoạt động kinh doanh lĩnh vực kinh tế ngành nghề khác, ngân hang cần mạnh dạn nghiên cứu, khảo sát thị trường từ tham gia mua cổ phiếu, trái phiếu, tham gia góp vốn liên doanh để không ngừng mở rộng kinh doanh, tăng thu nhập cho ngân hàng Đây biện pháp tốt để sử dụng nguồn vốn huy động có hiệu mà biện pháp để phân tán rủi ro cho ngân hàng 3.2.4 Tăng cường kiểm soát chi phí Việc nâng cao kiểm sốt chi phí chi nhánh NHNo & PTNT Hữu Lũng vấn đề quan trọng, giải pháp nâng cao hiệu kinh doanh cho ngân hàng Như phân tích trên, ta thấy việc tăng doanh thu đồng thời phải tiết kiệm chi phí để thu lợi nhuận cao Nếu việc kiểm sốt chi phí tăng có nghĩa doanh thu tăng dẫn đến lợi nhuận tăng ngược lại Vì vậy, việc tiết kiệm chi phí cần thiết Ngân hàng phải sử dụng biện pháp để nâng cao hiệu kiểm sốt chi phí: - Kiểm sốt chi phí huy động vốn: Đây việc ngân hàng thường phải làm để giảm bớt chi phí trả lãi Vì hoạt động huy động vốn nơi phát Lê Hương Giang 46 Lớp Ngân hàng K11 Chuyên đề tốt nghiệp Trường ĐH KTQD sinh chi phí cao tổng chi phí ngân hàng, chi phí trả lãi tiền gửi Khi huy động vốn nhiều chi phí bỏ lớn Cho nên, ngân hàng thực việc huy động với mức lãi suất thấp cách giảm chi phí đầu vào cách hợp lý Tuy nhiên, địa bàn tỉnh có nhiều ngân hàng cạnh tranh gay gắt, khách hàng thường gửi tiền vào nơi an toàn mức lãi suất hấp dẫn Để thực biện pháp ngân hàng phải tiến hành đồng thời hình thức huy động vốn tiền gửi tiết kiệm có dự thưởng, phát hành trái phiếu, kỳ phiếu, đa dạng loại tiền gửi USD, JPY, , đa dạng hoá kỳ hạn, hiành thức trả lãi, rút gốc trả lãi trước, trả lãi sau, định kỳ tạo điều kiện cho khách hàng lựa chọn hình thức phù hợp với nhu cầu khách hàng - Kiểm sốt chi phí quản lý: + Ngân hàng thực theo quy định khoản chi theo định mức, thực toán chi phí linh hoạt, nhanh chóng, tránh tình trạng lãng phí, không cần thiết + Tăng cường quản lý, kiểm tra, kiểm sốt chặt chẽ, đảm bảo an tồn, xác khoản chi Thường xuyên xử ký khoản chi sai quy định, chi vượt định mức + Ngân hàng tiến hành lý chuyển nhượng TSCĐ, TSLĐ bị hư hỏng để thu hồi lại phần giá trị giảm chi phí khấu hao hàng tháng 3.2.5 Quản lý rủi ro Hoạt động kinh doanh ngân hàng có đạt hiệu cao hay khơng phần lớn phụ thuộc vào doanh thu, chi phí đồng thời phải quản lý, kiểm soát rủi ro Vấn đề rủi ro ngân hàng gây nợ hạn tổn thất cho ngân hàng khách hàng Vì vậy, cần phải phịng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng hoạt động cho vay tiềm ẩn rủi ro lớn Ngân hàng thực biện pháp sau: - Thực sách tín dụng quy trình phân tích hợp lý Chính sách tín dụng với mục tiêu mở rộng tín dụng đồng thời hạn chế rủi ro tín dụng nhằm nâng cao thu nhập cho ngân hàng sách tài sản đảm bảo, bảo lãnh, đồng tài trợ, Ngân hàng thực tốt quy trình cho vay, xem xét lựa chọn khách hàng, đánh giá, thẩm định dự án, tình hình tài khách hàng, nhằm hạn chế rủi ro Lê Hương Giang 47 Lớp Ngân hàng K11 Chuyên đề tốt nghiệp Trường ĐH KTQD - Ngân hàng trích lập dự phịng rủi ro, xử lý thu hồi nợ hạn, nợ có vấn đề nhanh chóng, hợp lý Nhiều nguyên nhân khách quan xảy ảnh hưởng tới tình hình tài khách hàng ngân hàng áp dụng sách hỗ trợ cho vay thêm, gia hạn nợ, giảm lãi Nếu khách hàng khơng có trả trả nợ, ngân hàng phát mại tài sản thu hồi vốn, phong toả tài sản tài khoản, kiện, Trường hợp cán ngân hàng gây ra, cán phải có trách nhiệm bồi thường thiệt hại Thực tốt việc quản lý rủi ro góp phần nâng cao chất lượng tín dụng hiệu kinh doanh ngân hàng đồng thời nâng cao uy tín chất lượng ngân hàng tạo vị thị trường 3.2.6 Nâng cao lực chuyên môn cán nhân viên Yếu tố người yếu tố quan trọng định đến thành bại hoạt động lĩnh vực Đối với hoạt động ngân hàng, hoạt động tín dụng yếu tố người lại đóng vai trị quan trọng định đến chất lượng tín dụng, chất lượng dịch vụ hình ảnh NHTM từ định đến hiệu tín dụng ngân hàng Vì để nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ ngân hàng tạo hình ảnh thân thiện lịng khách hàng việc nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ, nhân viên giải pháp quan trọng Thực giải pháp ngân hàng cần tập trung phương diện sau: - Ngân hàng xây dựng quy trình tuyển dụng nhân viên khoa học, xác hợp lý nhằm tuyển dụng nhân viên có trình độ phù hợp với yêu cầu công việc - Định kỳ tổ chức khố đào tạo kỹ nghiệp vụ chun mơn cho đội ngũ cán nhân viên khả thực công việc với kỹ thuật công nghệ đại, khả ứng xử tiếp xúc với khách hàng Đồng thời lập kế hoạch cử trẻ có lực đào tạo chuyên sâu lĩnh vực kinh doanh chủ chốt, dịch vụ nhằm xây dựng đội ngũ nhân viên giỏi, làm nòng cốt cho nguồn nhân lực tương lai - Đối với nhân viên ngân hàng cần cho họ biết tầm quan trọng việc nghiên cứu, học tập để cập nhật kiến thức chuyên môn kiến thức xã hội, gắn lý luận với thực tiễn để vận dụng cách linh hoạt, sáng tạo có hiệu Lê Hương Giang 48 Lớp Ngân hàng K11 Chuyên đề tốt nghiệp Trường ĐH KTQD - Trong sách đãi ngộ cán cần trọng đến trình độ, lực cán có sách thoả đáng người có trình độ chun mơn cao, có nhiều đóng góp cho ngân hàng - Có chế khuyến khích vật chất cán ngân hàng chế độ tiền lương, thưởng khác nhiệm vụ quan trọng khác để khuyến khích làm việc đội ngũ cán ngân hàng - Nâng cao tính kỷ luật, kỷ cương cán nhân viên ngân hàng - Đồng thời phải thực tiêu chuẩn hoá CBTD kiên loại bỏ, thuyên chuyển sang phận khác cán yếu tư cách đạo đức, thiếu trung thực, cán thiếu kiến thức chuyên môn nghiệp vụ 3.2.7 Đẩy mạnh khoa học công nghệ đại vào hoạt động ngân hàng Hiện đại hố cơng nghệ ngân hàng nhằm đáp ứng cách tốt nhu cầu khách hàng đồng thời tăng khả cạnh trạnh ngân hàng Thành bại ngành ngân hàng phụ thuộc lớn vào công nghệ đại Nếu điều kiện khác nhau, chiến lược kinh doanh ngân hàng áp dụng đủ sớm thông tin cần thiết cơng nghệ hội thành cơng gần Ngày này, việc ứng dụng phàn mềm máy vi tính vào cơng việc giúp ngân hàng thực dịch vụ nhanh hơn, hiệu Trên thực tế, chi nhánh chịu cạnh tranh với tiết kiệm bưu điện, ngân hàng đầu tư… nên để tăng cạnh tranh kinh doanh có hiệu chi nhánh cần hồn thiện chế toán nội ngân hàng, tăng cường sở vật chất, sử dụng tin học để quản lý chặt chẽ nghiệp vụ Để đánh giá xác hiệu kinh doanh ngân hàng thời kỳ Ngân hàng phải hạch tốn xác lãi dự thu lãi dự trả kỳ theo quy định thu, trả lãi định 652/2001/QĐ-NHNN Hiện nay, nguồn vốn huy động NHTM Việt Nam chủ yếu tiền gửi tiết kiệm Lãi suất huy động nguồn vốn tương đối cao, phí cho việc trả lãi tiền gửi tiết kiệm chiếm tỷ trọng lớn tổng chi phí có ảnh hưởng tới lợi nhuận ngân hàng Đồng thời nguồn thu ngân hàng thu lãi cho vay, thu lãi dịch vụ,… Chính vậy, việc hạch tốn xác khoản dự thu dự chi thời hạn sử dụng vốn có ý nghĩa quan trọng việc đánh giá xác hiệu kinh doanh ngân hàng Cho nên ngân Lê Hương Giang 49 Lớp Ngân hàng K11 Chuyên đề tốt nghiệp Trường ĐH KTQD hàng cần có nghiên cứu kỹ lưỡng để có phương pháp hạch tốn dự thu dự trả theo tháng nhằm phản ánh trung thực hiệu kinh doanh ngân hàng giúp cho ngân hàng chủ động có kế hoạch việc huy động vốn sử dụng vốn hợp lý để đem lại hiệu cho ngân hàng Ngân hàng cần nghiên cứu phương pháp thống kê thích hợp để xác định xác tài sản nhạy cảm với lãi suất để tính tốn hệ số rủi ro lãi suất từ có biện pháp điều chỉnh cấu cách thích hợp Nhờ mà nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng lên mức tối đa Muốn vậy, ngân hàng phải trang bị hệ thống phẩn mềm cho ngân hàng để thực việc thu lãi trả lãi hạn Chính sử dụng công nghệ phần mềm hệ thống IPCAS II ngân hàng thực từ năm 2009, hệ thống nâng cấp phiên để hệ thống NHNo sử dụng có hiệu hơn, khẳng định bước tiến vững NHNo việc áp dụng khoa học cơng nghệ đại, góp phần đáng kể đưa thương hiệu NHNo vươn lên tầm cao 3.1 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị NHNo & PTNT tỉnh Lạng Sơn NHNo & PTNT Lạng Sơn cần phải thường xuyên nắm bắt thay đổi, biến động thị trường để điều chỉnh kịp thời, linh hoạt để đạt kết kinh doanh tốt hơn, đáp ứng yêu cầu cạnh tranh với ngân hàng khác Nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ, tổ chức tốt công tác đào tạo cán nhằm hướng dẫn cán nhân viên vào việc nắm bắt thực thành thạo nghiệp vụ Tạo môi trường làm việc cởi mở đảm bảo thực nguyên tắc đề khuyến khích người lao động hăng say, sáng tạo góp phần đạt tới lợi ích chung Cơng tác Đảng Đồn nên đẩy mạnh, đồng thời tăng cường quản lý nâng cao ý thức đạo đức cán Cần tăng cường cơng tác kiểm tốn nội hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt Lê Hương Giang 50 Lớp Ngân hàng K11 Chuyên đề tốt nghiệp Trường ĐH KTQD Cần trang bị thêm máy móc thiết bị nhằm đại hố cơng nghệ ngân hàng Trước mắt ngân hàng cần đại hoá phần mềm giao dịch để theo kịp NHTM khác địa bàn, trang bị máy rút tiền tự động đơn vị giao dịch Đoàn kết nội thật tốt, đoàn kết ban lãnh đạo đạo, lãnh đạo với CBCNV ngành ngân hàng, tăng cường mở rộng công tác đối ngoại để tạo thuận lợi cho kinh doanh Tăng cường công tác tiếp thị, marketing, mở rộng địa bàn hoạt động đến vùng sâu vùng xa lựa chọn loại nguồn vốn đầu tư vùng thích hợp Thực tốt cơng tác chống tham nhũng, tham lãng phí, trì tốt cơng tác tiếp dân, giải kịp thời ý kiến phản ánh nhân dân để uy tín ngân hàng ngày nâng lên Phấn đấu kinh doanh có hiệu quả, đảm bảo đời sống cho CBCNV 3.3.2 Kiến nghị quyền địa phương Cần có biện pháp giải pháp tích cực ưu tiên, ưu đãi giá đất, sách thuế đối tượng đầu tư, vay vốn thuận lợi địa bàn Cần khẩn trương việc cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất cho nông dân, tạo điều kiện cho vay vốn khách hàng việc mở rộng đầu tư tín dụng ngân hàng UBND đạo ngành chức xây dựng dự án khả thi để giúp ngân hàng nông nghiệp tiếp cận thẩm định để mở rộng cho vay theo dự án phục vụ phát triển kinh tế địa phương Hiện đại hố sở hạ tầng nơng thơn, trước mắt xây dựng cơng trình thuỷ nơng phục vụ cho ngành nông nghiệp Lê Hương Giang 51 Lớp Ngân hàng K11 Chuyên đề tốt nghiệp Trường ĐH KTQD KẾT LUẬN Một hệ thống ngân hàng hoạt động tốt phụ thuộc phần lớn vào điều hành NHTW thơng qua sách vĩ mơ tín nhiệm hài lịng khách hàng ngân hàng NHNo & PTNT Việt Nam doanh nghiệp Nhà nước hạng đặc biệt, có tư cách pháp nhân, hạch tốn kinh tế tồn hệ thống, Nhà nước giao vốn nguồn lực khác, có trách nhiệm sử dụng vào kinh doanh có hiệu quả, bảo tồn phát triển vốn giao, có quyền nghĩa vụ dân sự, tự chịu trách nhiệm hoạt động kinh doanh phạm vi số vốn Nhà nước giao cho NHNo & PTNT Việt Nam quản lý Ngân hàng thực chức kinh doanh đa năng, chủ yếu làm kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng khách hàng nước nước ngồi Để kinh doanh có hiệu bảo tồn, phát triển vốn giao, NHNo & PTNT Lê Hương Giang 52 Lớp Ngân hàng K11 Chuyên đề tốt nghiệp Trường ĐH KTQD Việt Nam không ngừng nâng cao khả tài tiến hành kinh doanh có lãi Muốn việc đưa biện pháp khơi tăng nguồn thu ổn định, tiết kiệm chi phí cách hợp lý nhằm gia tăng lợi nhuận, ngân hàng phải nắm bắt tốc độ phát triển kinh tế nước nhà thời điểm để xác định cấu đầu tư, cho vay kinh tế cách phù hợp, có hiệu Sự cân đối khối lượng, thời hạn, lãi suất huy động cho vay cần thiết mà ngân hàng phải đầu tư nghiên cứu Nói có nghĩa ngân hàng phải tìm biện pháp để tiết kiệm chi phí thân để mức lãi suất cho vay huy động vốn thu hẹp Nhưng thu hút hầu hết khách hàng đảm bảo lợi nhuận ngân hàng thê ổn định ngày tăng giúp cho ngân hàng phát triển cách vững Kinh doanh ngân hàng lĩnh vực kinh doanh đặc thù, nhạy cảm, phải chịu nhiều rủi ro tuỳ thuộc lớn vào kết kinh doanh doanh nghiệp, vào tăng trưởng hay suy thoái kinh tế Vì vậy, hoạt động kinh doanh phải nâng cao mở rộng, thận trọng phòng ngừa, dự báo xu chung giám sát điều hành kinh tế vĩ mô Nhà nước Đồng thời phải tăng cường quản lý tài thu chi, đặc biệt tiết kiệm chi đến mức để đảm bảo kinh doanh có hiệu Đây vấn đề mà nhà quản trị ngân hàng cần quan tâm Trong trình thực tập NHNo & PTNT chi nhánh Hữu Lũng, em tiếp cận nghiên cứu thực hành nghiệp vụ, tiếp xúc trực tiếp với khách hàng giúp em hiểu rõ tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng Tuy nhiên trình độ lý luận hạn chế, nhiều khiếm khuyết cần khắc phục, trình thực tập trang bị cho em kiến thức cần thiết hành trang giúp em trở thành cán ngân hàng trường Có thành công vậy, nhờ giúp đỡ nhiệt tình thầy, giáo cơng tác trường Ban giám đốc cô, chú, anh chị phòng ban NHNo & PTNT chi nhánh Hữu Lũng tạo điều kiện hướng dẫn giúp đỡ em tận tình thời gian thực tập vừa qua giúp em hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp Em xin chân thành cảm ơn! Lê Hương Giang 53 Lớp Ngân hàng K11 Chuyên đề tốt nghiệp Trường ĐH KTQD DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình Quản trị NHTM, chủ biên PGS.TS.Phan Thị Thu Hà - Trường ĐHKTQD Lý thuyết tài tiền tệ - Trường ĐH KTQD Báo cáo thường niên NHNo & PTNT năm 2008 - 2010 Báo cáo kết kinh doanh NHNo & PTNT Hữu Lũng năm 2008 - 2010 Tạp chí thị trường tài tiền tệ số năm 2008, 2009, 2010 Tạp chí Ngân hàng Lê Hương Giang 54 Lớp Ngân hàng K11 Chuyên đề tốt nghiệp Trường ĐH KTQD Ý KIẾN NHẬN XÉT CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP Lê Hương Giang 55 Lớp Ngân hàng K11 Chuyên đề tốt nghiệp Trường ĐH KTQD , ngày tháng năm GIÁM ĐỐC ( Ký tên, đóng dấu) Ý KIẾN NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN Lê Hương Giang 56 Lớp Ngân hàng K11 Chuyên đề tốt nghiệp Trường ĐH KTQD Lê Hương Giang 57 Lớp Ngân hàng K11 ... luận hiệu hoạt động kinh doanh NHTM Chương 2: Thực trạng hiệu hoạt động kinh doanh NHNo & PTNT Việt Nam chi nhánh Hữu Lũng - Lạng Sơn Chương 3: Giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh NHNo. .. bị từ thực tế NHNo & PTNT Việt Nam chi nhánh Hữu Lũng nên em chọn đề tài: " Giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh NHNo & PTNT Việt Nam chi nhánh Hữu Lũng - Tỉnh Lạng Sơn" Kết cấu chuyên... nâng cao hiệu kinh doanh chi nhánh ngân hàng CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHNo & PTNT VIỆT NAM CHI NHÁNH HỮU LŨNG - LẠNG SƠN 3.1 Định hướng phát triển NHNo