Trong năm qua, cùng với sự chuyển đổi mạnh mẽ của nền kinh tế nghành Ngân hàng đã góp phần không nhỏ trong quá trình công nghiệp hoá - hiện đại hoá nền kinh tế đất nước. Vượt qua giai đoạn khó khăn phức tạp Ngân hàng nhà nước Việt Nam đã có sự nỗ lực cố gắng không ngừng, góp phần đưa nền kinh tế tăng trưởng, đổi mới cả về khoa học- kỹ thuật trong sản xuất đến đời sống xã hội trong cả nước. Mặt khác thông qua hoạt động Ngân hàng thúc đẩy sản xuaats phát triển, sử dụng hợp lý nguồn vốn nhàn dỗi nằm dải dác trong dân cư, cho đến việc vay vốn để bổ sung cho quá trình phát triển sản xuất. Thúc đẩy, giúp đỡ các thnàh phần kinh tế kinh doanh có hiệu quả, phù hợp với định hướng phát triển của Đảng và Nhà nước. Nhờ có hệ thống tín dụng mà các hộ nông dân cũng như các thành phần kinh tế khác đã có điều kiện để phát triển và tín dụng đã góp phần vào việc xoá đói giảm nghèo trong nông thôn, tạo ncông ăn việc làm cho người lao động. Hệ trống NHNN Việt Nam nói chung và NHNo&PTNT Việt Nam nói riêng đã và đang tìm cho mình một hướng đi có hiệu quả hơn. Với phương châm “ đi vay để cho vay” hệ thống Ngân hàng đã huy động được lượng vốn nhàn rỗi còn tiềm ẩn trong dân cư đây chính là tiềm năng nội lực sẵn có để đáp ứng được nhu cầu vốn ngày càng cao cho nền kinh tế . Thực tế cho thấy đến nay nền kinh tế nước ta đã có những bứoc phát triển vượt bậc, thu nhập bình quân đầu người tăng rõ rệt, đời sống tinh thần cũng như vật chất được cải thiện đáng kể, nền kinh tế nông nghiệp đã có tên tưổi trên thị trường Thế giới, trong đó có sự đóng góp không nhỏ của hệ thống Ngân hàng đã đầu tư một cách có hiệu quả trên bước đường đổi mới nền kinh tế đất nước. Tuy nhiên, hoạt động Ngân hàng hiện nay đang gặp phải những trở ngại cơ bản cần phải vượt qua trong những năm tới đó là chất lượng đầu tư còn thấp, khả năng mở rộng đầu tư còn hạn chế, các dịch vụ Ngân hàng phát triển còn chậm. Đứng trước yêu cầu đó , cần phải có một hệ thống Ngân hàng tốt, cũng như không ngừng nâng cao chất lượng hoạt động của hệ thống Ngân hàng . Vì vậy, kiến thức ỏ bản về Nghiệp vụ kinh doanh Ngân hàng cần phải am hiểu một cách sâu sắc, cập nhật thường xuyên nhằm theo kịp sự phát triển của nền kinh tế và đáp ứng những đòi hỏi có tính chuẩn mực quốc tế. Với lý do trên, là một sinh viên trường Ngân hàng và là một cán bộ Ngân hàng trong tương lai, cần phảI tích luỹ thêm nhiều kiến thức cho công việc sau này. Chính vì vậy mà việc thực tập thực tế tại Ngân hàng là một vấn đề rất quan trọng. Góp phần củng cố thêm những kiến thức đã được trang bị trong nhà trường, thực hành các nghiệp vụ trên thực tế tại Ngân hàng là một vấn đề rất quan trọng. Góp phần củng cố thêm phần nhứng kiến thức đã được trang bị trong nhà trường, thực hành các nghiệp vụ trên thực tế, nắm vững quy trình làm việc và rèn luyện tác phong công của người cán bộ Ngân hàng trong thời kì Công nghiệp hoá - Hiện đại hoá đất nước.
Lời mở đầu --------------- Trong năm qua, cùng với sự chuyển đổi mạnh mẽ của nền kinh tế nghành Ngân hàng đã góp phần không nhỏ trong quá trình công nghiệp hoá - hiện đại hoá nền kinh tế đất nớc. Vợt qua giai đoạn khó khăn phức tạp Ngân hàng nhà n- ớc Việt Nam đã có sự nỗ lực cố gắng không ngừng, góp phần đa nền kinh tế tăng trởng, đổi mới cả về khoa học- kỹ thuật trong sản xuất đến đời sống xã hội trong cả nớc. Mặt khác thông qua hoạt động Ngân hàng thúc đẩy sản xuaats phát triển, sử dụng hợp lý nguồn vốn nhàn dỗi nằm dải dác trong dân c, cho đến việc vay vốn để bổ sung cho quá trình phát triển sản xuất. Thúc đẩy, giúp đỡ các thnàh phần kinh tế kinh doanh có hiệu quả, phù hợp với định hớng phát triển của Đảng và Nhà nớc. Nhờ có hệ thống tín dụng mà các hộ nông dân cũng nh các thành phần kinh tế khác đã có điều kiện để phát triển và tín dụng đã góp phần vào việc xoá đói giảm nghèo trong nông thôn, tạo ncông ăn việc làm cho ngời lao động. Hệ trống NHNN Việt Nam nói chung và NHNo&PTNT Việt Nam nói riêng đã và đang tìm cho mình một hớng đi có hiệu quả hơn. Với phơng châm đi vay để cho vay hệ thống Ngân hàng đã huy động đợc lợng vốn nhàn rỗi còn tiềm ẩn trong dân c đây chính là tiềm năng nội lực sẵn có để đáp ứng đợc nhu cầu vốn ngày càng cao cho nền kinh tế . Thực tế cho thấy đến nay nền kinh tế nớc ta đã có những bứoc phát triển v- ợt bậc, thu nhập bình quân đầu ngời tăng rõ rệt, đời sống tinh thần cũng nh vật chất đợc cải thiện đáng kể, nền kinh tế nông nghiệp đã có tên tổi trên thị trờng Thế giới, trong đó có sự đóng góp không nhỏ của hệ thống Ngân hàng đã đầu t một cách có hiệu quả trên bớc đờng đổi mới nền kinh tế đất nớc. Tuy nhiên, hoạt động Ngân hàng hiện nay đang gặp phải những trở ngại cơ bản cần phải vợt qua trong những năm tới đó là chất lợng đầu t còn thấp, khả năng mở rộng đầu t còn hạn chế, các dịch vụ Ngân hàng phát triển còn chậm. 1 Đứng trớc yêu cầu đó , cần phải có một hệ thống Ngân hàng tốt, cũng nh không ngừng nâng cao chất lợng hoạt động của hệ thống Ngân hàng . Vì vậy, kiến thức ỏ bản về Nghiệp vụ kinh doanh Ngân hàng cần phải am hiểu một cách sâu sắc, cập nhật thờng xuyên nhằm theo kịp sự phát triển của nền kinh tế và đáp ứng những đòi hỏi có tính chuẩn mực quốc tế. Với lý do trên, là một sinh viên trờng Ngân hàng và là một cán bộ Ngân hàng trong tơng lai, cần phảI tích luỹ thêm nhiều kiến thức cho công việc sau này. Chính vì vậy mà việc thực tập thực tế tại Ngân hàng là một vấn đề rất quan trọng. Góp phần củng cố thêm những kiến thức đã đợc trang bị trong nhà trờng, thực hành các nghiệp vụ trên thực tế tại Ngân hàng là một vấn đề rất quan trọng. Góp phần củng cố thêm phần nhứng kiến thức đã đợc trang bị trong nhà trờng, thực hành các nghiệp vụ trên thực tế, nắm vững quy trình làm việc và rèn luyện tác phong công của ngời cán bộ Ngân hàng trong thời kì Công nghiệp hoá - Hiện đại hoá đất nớc. 2 Nội dung chính của báo cáo : Phần I: Một số nét về NHNo&PTNT huyện Phú Xuyên. I-/ Khái quát tình hình kinh tế xã hội tác động đến hoạt động kinh doanh của NHNo%PTNT huyện Phú Xuyên. II-/ Khái quát tình hình hoạt động của NHNo&PTNT huyện Phú Xuyên . Phần II: nội dung chính trong quá trình thực tập tại NHNo&PTNT huyênh Phú Xuyên A-/ Nghiệp vụ tín dụng B-/ Nghiệp vụ kế toán . Phần III: Một số giải pháp kiến nghị I-/ Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh tại NHNo&PTNT huyện Phú Xuyên. II-/ Những đề suất, kiến nghị nhằm nâng cao kết quả học tập cho học sinh tại HVNH-CSĐTHT Phần IV: Rèn luyện t cách đạo đức và tác phong công tác nghề nghiệp của một ngời cán bộ Ngân hàng trong tơng lai. 3 Phần I Một số nét về NHNo&PTNT huyện Phú Xuyên I-/ KháI quát tình hình kinh tế xă hội tác động đến hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT huyện Phú Xuyên 1. Đặc điểm tự nhiên. Phú Xuyên là huyện đồng bằng thuộc phía Nam tỉnh Hà Tây, gồm 26 xã và 2 thị trấn. Với vị trí hết sức thuận lợi, cách thủ đô Hà Nội 30 km và có đờng quốc lộ 1A đI qua tạo điều kiện cho huyện phát triển kinh tế ,cùng hoà nhập với nền kinh tế chung của cả nớc. Với tổng diện tích tự nhiên la 171,2 Km, dân số 44.110 hộ với 182.280 khẩu có truyền thống lao động cần cù sáng tạo và không ngừng đổi mới. Trình độ dân trí tơng đối cao so với mặt bằng chung của cả nớc. Có hệ thống sông Hồng, sông Nhuệ bao quanh và một số đầm hồ lớn vừa cung cấp nứoc tới phục vụ sản xuất vừa có giá trị nuôI trồng thuỷ sản có giá trị cao. Ngoài những điều kiện thuận lợi trên huyện còn gặp phải một số khó khăn cần đợc khắc phục đó là: huyện là vùng chiêm trũng, sản xuất nông nghiệp gặp khó khăn do thiên tai, dịch cúm gia cầm còn táI phát, ngời dân trong huyện chủ yếu sống bằng nghề nông (tỷ trọng ngành nông nghiệp chiếm 40,43% tổng sản phẩm xã hội trong huyện) do vậy huyện cần có những chính sách đầu t phù hợp nh cải tiến kỹ thuật, tạo điều kiện cho ngời dân thâm canh tăng vụ, mở rộng sản xuất góp phần nâng cao đời sống nhân dân toàn huyện . Thấy đợc tầm quan trọng đó ban lãnh đạo huyện đã phối hợp cùng NHNo&PTNT huyện Phú Xuyên tạo điều kiện thuận lợi giúp nhân dân đợc vay vốn tín dụng với lãi suất u đãi tạo đà cho ngời dân phát triển sản xuất. 2. đặc điểm kinh tế-xã hội 4 Đảng và nhà nớc có nhiều chính sách khuyến khích phát triển nền kinh tế hàng hoá, hệ thống văn bản pháp luật, cơ chế chính sách liên quan đến hoạt động ngân hàng ngày một hoàn chinh, tạo hành lang pháp lý trong hoạt động kinh doanh nh luật đất đai, luật các tổ chc tín dụng đã đợc bỏ sung sửa đổi. tỉnh hà tây có quyết định về việc định giá cao cho các loại đất trên địa bàn. Với phơng châm nông nghiệp là mặt hàng hàng đầu ban lãnh đạo huyện trong năm qua cùng với nhân dân trong toàn huyện đã phấn đấu không ngừng tích cự tham ra sản xuất, thực hiện cơ cấu mua hợp lý, ngoàI ra huyện còn khuyến khích thực hiện mô hình trang trại V_A_C phát triển các ngành nghề truyền thống nh khảm trai, sơn mài, mộc dân dụng tạo lên một thị trờng hàng hoá đa dạng phong phú, thu hút nhiều lao đông nhàn rỗi. Cơ cấu kinh tế tiếp túc chuyển dịch theo hớng tích cực, tăng tỉ trọng ngành công nghiệp dịch vụ, giảm tỉ trọng ngành nông nghiệp. Song song quat trình phát triển kinh tế ban lãnh đạo huyện đặc biệt quan tâm đến vấn đề nâng cao dân trí cho ngời dân. tae cờng đầu t hạ tầng cơ sở, vật chất nh: điện, đờng, trờng, trạm và đáp ứng đợc nhu cầu của nhân dân trong toàn huyện. Sự nghiệp văn hoá xã hội đã có bớcc phát triển mới, dân số trong toàn huyện đã giảm tỷ lệ đáng kể, hạn chế đợc tệ nạn xã hội, nhiều gia đình đã đợc công nhận gia đình văn hoá. Với nhng điều kiện xã hội nh trên ta thấy huyện phú xuyên có nhiều thuận lợi cho việc phát triển sản xuất nông nghiệp và hình thành thị trờng hàng hoá nhiều chủng loại sản phẩm. đồng thời với địa thế thuận lợi cùng với điều kiện kinh tế-xã hội tốt tạo điều kiện cho các hộ nông dân phát triển sản xuất, có điều kiện vay vốn để cơ giới hoá nông nghiệp, mở rộng quy mô sản xuất nhằm tiến tới chuyên môn hoá làm thay đổi cơ cấu lao động giữa các ngành trong cơ cấu nền kinh tế. 5 3/ thực trạng kinh tế của huyện phú xuyên. thực hiện sự nghiệp công nghiệp hoá-hiện đại hoá đất nớc trong 5 năm qua, tình hình kinh tế-xã hội của huyện phú xuyên không ngừng phát triển nhiều mục tiêu kinh tế xã hội đã đạt đợc trong đó: - tổng sản phẩm xã hội (GDP) tăng, bình quân năm là 14,3% - giá trị sản xuất nông nghiệp tăng, bình quân hàng năm là 5,1% - giá trị sản xuất công nghiệp, tiểu thủ công nghiệp, xây dung cơ bản, bình quân hàng năm là 19,3%. - Thơng mai, dịch vụ tăng 10,7%/năm - Về sản xuất nông nghiệp ,tổng diện tích gieo trồng tăng hơn năm 2005 là 4%. - Tổng sản lơng thực cả năm đạt 11.480 tấn Trên địa bàn còn có các doanh nghiệp lớn nh: cơ khí thực phẩm, nhà máy giấy, nhà may đờc vạn điểm là những khách hàng lớn đang tiến hành cổ phần hoá mạnh dạn đổi mới công nghệ tạo ra sản phẩm có tính csnhj tranh cao đạt tiêu chuẩn xuất khẩu. Tông kim ngạch xuất qua các năm tăng bình quân là 10%, mặt hàng xuất khẩu tập trung vào các sản phẩm làng nghề truyền thống nh: mây, tre, đan,gỗ mỹ nghệ, khảm, may mặc riêng hàng nông sản thực phẩm xuất khẩu còn quá nhỏ, thị trờng xuất khẩu đang ting bớc mở rông và phát triển. II/ khái quát tình hình hoạt động của NHNo&PTNT huyện Phú Xuyên. 1/ Mô hình tố chc và cơ cấu hoạt động của Ngân hàng. NHNo&PTNT huyện Phú Xuyên là một ngân hàng loài 2 trực thuộc NHNo&PTNT tỉnh hà tây. có trụ sơ chính tại thị trấn Phú Xuyên ỷinh Hà Tây. tiền thân là NHNN huyên Phú Xuyên sau 2 lần đổi tên (NHNo và NHNo&PTNT). NHNO&PTNT huyện Phú Xuyên có tổng số 52 cán bộ công nhân viên và gồm những phòng sau: - phòng tín dụng 6 - phòng hành chính nhân sự - phòng kế toán ngân quỹ có con dấu riêng dùng trong hoạt động nghiệp vụ theo quy đinh của NHNN 2/ Mối quan hệ của NHNo&PTNT huyện Phú Xuyên với cả hệ thống Hoạt động kinh tế của đất nớc ngày càng phát triển và mở rộng, việc chuyển cấp vốn, cấp kinh phí, chuyển tiền giữa các đơn vị trong nền kinh tế là rất cần thiết. Với vai trò làm trung tâm thanh toán Ngân hàng càng cần tổ chức tốt nghiệp vụ thnah toán vốn giữa các Ngân hàng. NHNo&PTNT huyện Phú Xuyên là Ngân hàng loại 2 hoạt động chủ yếu trên địa bàn huyện Phú Xuyên, do vậy mà đa số các bút toán chuyển tiền của Ngân hàng đều thông qua NHNo&PTNT tỉnh Hà Tây(Ngân hàng cùng hệ thống cấp trên) để nhận hoặc nhờ họ chuyển. Chính vì vậy mà mối quan hệ giữa Ngân hàng và các Ngân hàng trong hệ thống là rất khăng khít và mật thiết, hỗ trợ nhau cùng phát triển. 3/ Địa bàn hoạt động của Ngân hàng. Phú Xuyên là huyện đồng bằng chiêm trũng gồm 28 xã và một thị trấn vì vậy nền kinh tế chủ yếu là sản xuất nông nghiệp ngoàI ra còn một số làng nghề tập trung nh: sơn mài, khảm trai Chuyên Mỹ, mỹ nghệ Tân Dân và tơ lới Sơn Hà Ngoài việc phục vụ cho sản xuất nông nghiệp, phát triển nông thôn, phát triển thủ công nghiệp, Ngân hàng Phú Xuyên còn đầu t cho các xí nghiệp quốc doanh TW nh Công ty giấy Vạn Điểm, Công ty cơ khí thiết bị thực phẩm và một số công ty khác của địa phơng nh Công ty vật t nông nghiệp, Công ty khai thác công trình thuỷ lợi. Ngoài những thuận lợi trên, NHNo&PTNT huyện Phú Xuyên còn vấp phải một số khó khăn đáng kể, đó là phần lớn dân c sống bằng nghề nông và tiểu thủ công nghiệp do vậy cũng ảnh hởng rất lớn tới hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Với sự năng động sáng tạo của Ban giám đốc cùng với sự nỗ lực của toàn thể cán bộ công nhân viên đến nay NHNo&PTNT huyện Phú Xuyên đã không ngừng mở rộng phạm vi hoạt động. Với màng lới hoạt động gồm 4 Ngân hàng 7 cấp 3(Minh Tân, Đồng Quan, Đại Xuyên, Phú Minh) Ngân hàng không những phục vụ đủ nhu cầu vốn cho các ngành sản xuất nông nghiệp mà còn đáp ứng đủ nhu cầu vốn của các ngành, các lĩnh vực kinh tế khác nh thơng nghiệp, xây dunggóp phần vào sự phát triển kinh tếhộ do huyện đề ra. Với vai trò của mình NHNo&PTNT huyện Phú Xuyên còn là chỗ dựa vững chắc của cán bộ nông dân và các thnàh phần kinh tế khác. 8 Phần II Nội dung chính trong quá trình thực tập tại NHno&PTNT huyện Phú Xuyên A/ nghiệp vụ tín dụng. Ngân hàng nào cũng phải cần đến vốn để đáp ứng nhu cầu cho vay của khách hàng. Nên vốn Tín dụng là hoạt động cơ bản, lâu dài, kịp thời của quá trình CNH-HĐH . Để phát triển kinh tế, nâng cao đời sống ngời dân thì phải có sự đầu t vào sản xuất, kinh doanh, áp dụng những KHKT tiến bộ để sản xuất ra hàng hoá phục vụ bản thân mỗi ngời dân, nâng cao chất lợng cuộc sống và ngoài ra còn xuất khẩu ra thị trờng tiêu thụ. Để làm đợc nh vậy thì điều tất yếu và quan trọng là phải có vốn đầu t, nhng vốn đầu t ở đâu? Trớc chủ trơng, chính sách của Đảng và Nhà nớc về phát triển KT-XH , tiến lên CNH-HĐH. Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam không ngừng đầu t về quy mô, vốn, cơ sở vật chất, lực lợng . để đáp ứng nhu cầu của ngời dân trong công cuộc xây dựng đất nớc. Hiện nay Việt Nam chúng ta đang có tốc độ tăng trởng kinh tế khá nhanh trong những năm gần đây nên Ngân hàng nhà nớc kết hợp với chủ trơng chính sách của Đảng có những chiến lợc mới, để đẩy mạnh tốc độ phát triển nền kinh tế mạnh mẽ, bền chặt, lâu dài. Hệ thống Ngân hàng nói chung, NHNo&PTNT huyện Phú Xuyên nói riêng. trong những năm qua đã không ngừng cố gắng phấn đấu, mở rộng quy mô, đặc biệt là công tác huy động vốn để đáp ứng nhu cầu vay của ngời dân. Hoạt động Tín dụng của Ngân hàng ngày càng phát triển, có những chính sách - u đãi về vốn cho ngời dân để phục vụ phát triển sản xuất, kinh doanh. Khách hàng chiếm phần lớn là hộ sản xuất kinh doanh, hiện nay số lợng doanh nghiệp vay vốn của Ngân hàng cũng chiếm tơng đối, trong tơng lai khách hàng cần vốn phục vụ sản xuất, kinh doanh lớn nên bộ phận Tín dụng đã có những chiến lợc, những chính sách mới trong huy động vốn cho vay đáp ứng nhu cầu của khách hàng. 9 Trong đầu t Tín dụng, hoạt động Tín dụng thờng mang tính rủi ro. Rủi ro Tín dụng là việc cấp Tín dụng cho một bên vay nợ không thực hiện đợc nghĩa vụ trả nợ gốc và lãi. Có nghĩa là khách hàng vay vốn không trả đợc nợ theo hợp đồng Tín dụng đã ký, hay nói cách khác là khoản thu nhập dự tính sinh lời từ tài sản cho vay của Ngân hàng không đợc hoàn trả đầy đủ về số lợng và thời hạn. Vì vậy để hạn chế tối đa khả năng rủi ro khi đầu t Tín dụng, hệ thống Ngân hàng nói chung và NHNo&PTNT huyện Phú Xuyên nói riêng đã có những biện pháp và quy định nghiêm, chặt chẽ và thủ tục cấp Tín dụng phải đảm bảo tính thống nhất. Cán bộ Tín dụng và khách hàng phải tuân thủ và chấp hành theo quy định sau: I. Quy định cho vay đối với khách hàng 1. Thực hiện theo các quyết định, nghị định Nhằm thực hiện có hiệu quả công cuộc đổi mới nền kinh tế, tạo điều kiện để Ngân hàng cung ứng đầy đủ, kịp thời vốn cho phát triển nông nghiệp nông thôn và nhằm tránh rủi ro trong quy trình cấp Tín dụng mang tính quy định thống nhất chung. Chủ tịch Hội đồng quản trị NHNo&PTNT Việt Nam đã ban hành quyết định 72/QĐ ngày 03/02/2002. Đây là quyết định mới nhất, quy định về thủ tục pháp lý và quy định việc cấp Tín dụng một khoản vay cho khách hàng, quyết định bao gồm 32 điều, mỗi điều là một quy định. Với việc ban hành quyết định 72/QĐ ngày 03/02/2002 của Chủ tịch HĐQT - NHNo&PTNT Việt Nam là hành lang pháp lý, nguyên tắc nhất định chung cho toàn hệ thống. Từ khi có quyết định ban hành, cán bộ và khách hàng NHNo&PTNT huyện Phú Xuyên đã thực hiện theo đúng quy trình cấpTín dụng. Ngoài ra còn có một số quyết định và một số Nghị định nh quyết định 1627/2001/QĐ-NHNo ngày 31/12/2001 của Thống đốc NHNo và một số nghị định nh NĐ178/NĐ về đảm bảo tiền vay, nghị định 03, nghị quyết "về chủ tr- ơng chính sách chuyển dịch cơ cấu, nghị quyết 11 .) đây là cơ sở và căn cứ cho quy trình cấp Tín dụng và thực hiện chủ trơng chính sách của Đảng, Nhà nớc. 2. Điều kiện và nguyên tắc vay vốn 10