Báo cáo thực tập tại Công ty TNHH Thiết bị Y tế và Hóa chất Hoàng Phương

Công ty TNHHThiết bị y tế và hóa chất Hoàng Phương được thành lập và đi vào hoạt động từ ngày 25 tháng 12 năm 2005 theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số: 0102023679 do Sở kế hoạch đ

MỤC LỤC

LỜI MỞ ĐẦU 2

1.1 Khái quát về công ty 3

1.1.1 Quá trình ra đời và phát triển công ty 3

1.1.2 Cơ cấu bộ máy tổ chức 7

1.1.3 Chức năng, nhiệm vụ của các bộ phận: 7

1.2 Các hoạt động kinh doanh chính 8

1.3 Khái quát về tình hình kinh doanh của công ty 9

1.3.1 Kết cấu vốn lưu động và nguồn hình thành vốn lưu động của công ty 12

1.3.2 Thực trạng hiệu quả việc sử dụng vốn lưu động của công ty 22

1.4 Đánh giá hiệu quả việc sử dụng vốn lưu động của công ty 25

1.4.1 Một số kết quả đạt được 25

1.4.2 Tồn tại, hạn chế và nguyên nhân 26

KẾT LUẬN 27

LỜI MỞ ĐẦU

Cùng với tiến trình hội nhập kinh tế của nước ta trong khu vực và trênthế giới, với định hướng phát triển kinh tế quốc gia đến năm 2020 Các doanhnghiệp phải đương đầu với nhiều thách thức lớn Chuyển đổi nền kinh tế từ

cơ chế kế hoạch hóa tập trung sang cơ chế thị trường, hoạt động sản xuấtkinh doanh của nước ta có sự thay đổi lớn Với các doanh nghiệp thì ranh giớigiữa thành công và thất bại trở nên rõ ràng Hơn thế nữa, thời đại của côngnghệ thông tin nên sự kinh doanh độc quyền dần mất vị thế và nhường chỗcho sự kinh doanh hoàn hảo, khách có nhiều cơ hội lựa chọn nên việc sử dụngvốn lưu động sao cho có hiệu quả trở nên quan trọng Tuy nhiên, những kếtquả đạt được vẫn còn tồn tại những mặt hạn chế Một số doanh nghiệp đã gặpkhông ít những khó khăn bởi trình độ quản lý chưa theo kịp với đà của cơ chếthị trường kèm theo là sự phản ứng kém linh hoạt với phương thức và cáchthức điều hành doanh nghiệp điển hình trong lĩnh vực tài chính Các doanhnghiệp còn lúng túng trong huy động, quản lý và sử dụng vốn Bất kỳ doanhnghiệp nào khi bắt tay vào kinh doanh điều quan tâm đầu tiên là vốn kinhdoanh của mình và sử dụng vốn một cách tiết kiệm, hiệu quả Muốn vậy,công tác tài chính của doanh nghiệp phải được thực hiện một cách đầy đủ,chính xác kịp thời và đảm bảo thực hiện đúng chế độ

Xuất phát từ nhận thức trên, qua thời gian thực tập tại Công ty TNHHThiết bị Y tế và Hóa chất Hoàng Phương, cùng với sự hướng dẫn nhiệt tìnhcủa Thạc sỹ Nguyễn Thị Thùy Dương cùng ban giám đốc và toàn thể nhânviên trong công ty TNHH Thiết bị y tế và Hóa chất Hoàng Phương, em đãphần nào tiếp cận được những thực tế, tìm hiểu được quá trình hoạt động vàquá trình phát triển của công ty

Em xin chân thành cảm ơn!

BÁO CÁO TỔNG HỢP CÔNG TY TNHH THIẾT BỊ Y TẾ VÀ HÓA CHẤT

HOÀNG PHƯƠNG 1.1 Khái quát về công ty

1.1.1 Quá trình ra đời và phát triển công ty

Tên đầy đủ: Công Ty TNHH Thiết Bị Y Tế và Hoá Chất HoàngPhương

Tên giao dịch tiếng anh: Hoang Phuong Chemical and Medical EquipmentCompany

Tên viết tắt: Hoang Phuong CME Co., Ltd

Điện thoại : 04.38522281/ 04.35651304

Websites : Hoangphuongcme.com.vn; dungcuyte.vn

Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số: 0102023679 do Sở kế hoạchđầu tư TP Hà Nội cấp

Giấy chứng nhận đăng ký thuế do Bộ Tài Chính Hà Nội cấp

Vốn đang ký kinh doanh:4.500.000.000 (Bốn tỷ rưỡi)

Ngân hàng giao dịch: Ngân hàng No & PTNT Chi nhánh Nam Hà Nội

Số TK: 1460 431101000814

MST: 0101849706

Manh nha và tiếp cận với thị trường dụng cụ, vật tư, trang thiết bị Y Tếvào những năm 1990 và liên tục mở rộng, phát triển cho đến nay Công TyTNHH Thiết Bị Y Tế và Hoá Chất Hoàng Phương (mà tiền thân là Cửa HàngTrang Thiết Bị Y Tế 115 E8 Phương Mai) đã có một vị thế vững chắc trênthị trường thiết bị Y tế mà đặc biệt là các mặt hàng tiêu hao Công ty TNHHThiết bị y tế và hóa chất Hoàng Phương được thành lập và đi vào hoạt động

từ ngày 25 tháng 12 năm 2005 theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số:

0102023679 do Sở kế hoạch đầu tư TP Hà Nội cấp

Hoạt động chính: Cung ứng máy móc, y cụ, hoá chất và tất cả các dụng

cụ tiêu hao cho các Công ty Dược, bệnh viện nhà nước, tư nhân, các trung

tâm Y Tế, Trung Tâm bảo vệ chăm sóc sức khỏe, các phòng khám đa khoa,các phòng thí nghiệm, các viện nghiên cứu Y khoa và các tổ chức đoàn thể,

cá nhân, cũng như tất cả các nhà phân phối bán buôn, bán lẻ hay người tiêudùng cuối cùng

Ngoài thế mạnh là cung ứng Vật tư, y cụ, hoá chất và tất cả các dụng cụtiêu hao, chúng tôi còn là nhà cung cấp các loại máy móc, trang thiết bị Y Tếcho thị trường Việt Nam với danh mục chính như sau:

- Máy nội soi

- Monitor theo dõi bệnh nhân

- Monitor theo dõi sản khoa

- Máy điện tim

- Tủ ấm và tủ sấy các loại

- Dao mổ điện và phụ kiện

- Máy li tâm

- Kính hiển vi

- Máy sinh hoá

- Máy xét nghiệm nước tiểu

- Máy tạo Oxy

-

Đối tác kinh doanh

Nhà cung cấp: Chúng tôi có quan hệ hợp tác tốt và lâu dài với nhiều

nhà sản xuất kinh doanh trang thiết bị Y Tế:

Trong nước như: Công ty Dược Phẩm TWI, Công Ty Dược PhẩmTWII, Công Ty Dược Phẩm TW III, Công Ty Xuất Nhập Khẩu Y Tế HàNội, Công Ty CP Vật Tư Y Tế Hà Nội, Viện Trang Thiết Bị Y Tế, Công Ty

Cổ Phần MERUFA, Công Ty Dược Phẩm Thiết bị Y Tế Hà Nội(HAPHARCO), Hợp tác xã Việt Tiến, Xí nghiệp cơ khí Hải Hà, Công ty

MEDISCO, Công ty cổ Phần Kỹ Thương Tổng Hợp, Công ty Cổ Phần DượcLiệu TWII, Công ty Cổ Phần Dược TW Mediplantex, Công ty TNHHTBVTYT Khánh Linh, Công ty TNHH – SX Bảo Thạch,

Ngoài nước như:

- Hãng ICST (Nozomi) - Đại diện độc quyền

Tây Ban Nha

- Hãng Dykam

Khách hàng

Công ty TNHH Thiết bị y tế và Hóa chất Hoàng Phương đã ký kết hợpđồng cung cấp các mặt hàng Máy móc thiết bị Y Tế, hoá chất, vật tư y tế tiêuhao cho nhiều cơ quan như: Sở Y tế Cao Bằng, Sở y tế Lào Cai, Sở Y TếTuyên Quang, Sở Y Tế Bắc Kạn, Sở Y tế Hưng Yên, Công ty Cổ phần Dượcphẩm Vĩnh Phúc, Công ty Cổ phần Dược phẩm Sơn La, Công ty Dược phẩmTrung ương I, Công ty Dược – VTYT Quảng Trị, Bệnh viện Gang thép TháiNguyên, Bệnh viện Việt Nam Uông Bí Thuỵ Điển, Bệnh viện Da Liễu HàNội, Bệnh viện Phụ Sản TW, Bệnh viện Nội Tiết Hà Nội, Bệnh viện RăngHàm Mặt TW Hà Nội, Bệnh viện Viêt Pháp Hà Nội, Bệnh Viện Bạch Mai,Bệnh viện Thận Hà Nội, Bệnh viện Đa Khoa Sóc Sơn, Bệnh viện Y học cổtruyền Bộ Công An Hà Nội, Bệnh viện Đa Khoa Đông Anh Hà Nội, Bệnhviện Thể Thao Việt Nam, Bệnh viện Đa Khoa Sơn Tây, Bệnh viện Quân Y

105 Sơn Tây, Bệnh viện Đa Khoa Quốc tế Vimec, Bệnh viện Đa Khoa PhúcYên,

Hàng hoá của Công ty được khách hàng tin dùng vì đảm bảo chấtlượng, đa dạng về mẫu mã, chủng loại, giá cả hợp lý và phù hợp với ngườidân Việt

Đồng thời Công Ty cũng là đại lý phân phối của nhiều hãng nước ngoàinhư:

Malaysia: Hãng Hospitex, hãng Topglove, hãng Supermax, hãngSonomed

Pakistan: Hãng Bluestar

Anh – Phần Lan : Hãng genex – Biohit

Italia: Hãng medel - Đại diện độc quyền, hãng Cami, hãng Ceracarta S.P.A

Nhật: Hãng ALPK2, hãng Sony, hãng ICST - Nozomi (Đại diện độcquyền)

Tây Ban Nha : Hãng ST – Electromedicina, S.a

Đài Loan: Hãng HSINER

Trung Quốc: Hãng Meheco, hãng Shanghai, hãng Yuyne

Mỹ: Hãng Newtech

Israel: Hãng Dykam

Và là bạn hàng lâu năm của nhiều công ty, tổ chức cá nhân trong vàngoài nước chuyên sản xuất, cung cấp, kinh doanh các mặt hàng trang thiết

bị Y Tế như: Công ty Dược Phẩm TWI, Công Ty Dược Phẩm TWII, Công

Ty Dược Phẩm TW III, Công Ty Xuất Nhập Khẩu Y Tế Hà Nội, Công Ty

CP Vật Tư Y Tế Hà Nội, Viện Trang Thiết Bị Y Tế, Công Ty Cổ PhầnMERUFA, Công Ty Dược Phẩm Thiết bị Y Tế Hà Nội (HAPHARCO), Hợptác xã Việt Tiến, Xí nghiệp cơ khí Hải Hà, Công ty MEDISCO, Công ty cổPhần Kỹ Thương Tổng Hợp, Công ty Cổ Phần Dược Liệu TWII, Công ty CổPhần Dược TW Mediplantex

1.1.2 Cơ cấu bộ máy tổ chức

1.1.3 Chức năng, nhiệm vụ của các bộ phận:

- Giám đốc Công ty: Trực tiếp chỉ đạo và quản lý toàn bộ hoạt độngkinh doanh của doanh nghiệp Đồng thời là người đại diện cho quyền lợi vànhiệm vụ của Công ty, chịu trách nhiệm trước pháp luật và toàn thể cán bộCông nhân viên

- Phó Giám đốc Công ty: Hỗ trợ giám đốc tham mưu hoạch định chiếnlược hoạt động kinh doanh, thay mặt giải quyết mọi vấn đề khi giám đốcvắng mặt

Cửa hàng

115E8

Phư 2

- Phòng tổ chức hàng chính: Tham mưu cho Giám đốc về việc sắp xếpnhân sự, làm công việc quản lý hành chính, tiền lýõng, theo dõi kiểm tra đônđốc tổng hợp công tác thi đua, khen thưởng, kỷ luật của Công ty.

- Phòng kế toán: quản lý tiền, vốn, cũng như phản ánh các nghiệp vụkinh tế một cách kịp thời chính xác, liên tục và có hệ thống, theo dõi toàn bộtài sản của Công ty về mặt giá trị cũng như sự biến động của nó Xây dựngcác kế hoạch về vốn, hạch toán kết quả lãi, lỗ của hoạt động kinh doanhtrong kỳ, quyết toán tài chính theo chế độ

- Phòng kinh doanh: Tham mưu cho giám đốc về thông tin kinh tế thịtrường, tổ chức mạng lưới kinh doanh, theo dõi tổng hợp các báo cáo về hoạtđộng kinh doanh của Công ty

1.2 Các hoạt động kinh doanh chính

Hoạt động chính: Cung ứng máy móc, y cụ, hoá chất và tất cả các dụng

cụ tiêu hao cho các Công ty Dược, bệnh viện nhà nước, tư nhân, các trung tâm Y Tế, Trung Tâm bảo vệ chăm sóc sức khỏe, các phòng khám đa khoa, các phòng thí nghiệm, các viện nghiên cứu Y khoa và các tổ chức đoàn thể,

cá nhân, cũng như tất cả các nhà phân phối bán buôn, bán lẻ hay người tiêu dùng cuối cùng

Ngoài thế mạnh là cung ứng Vật tư, y cụ, hoá chất và tất cả các dụng cụtiêu hao, chúng tôi còn là nhà cung cấp các loại máy móc, trang thiết bị Y Tếcho thị trường Việt Nam với danh mục chính như sau:

- Máy nội soi

- Monitor theo dõi bệnh nhân

- Monitor theo dõi sản khoa

- Máy điện tim

- Tủ ấm và tủ sấy các loại

- Dao mổ điện và phụ kiện

- Máy li tâm

- Kính hiển vi

- Máy sinh hoá

- Máy xét nghiệm nước tiểu

- Máy tạo Oxy

1.3 Khái quát về tình hình kinh doanh của công ty

Trước khi tìm hiểu về kết cấu vốn lưu động và nguồn hình thành vốn lưu động của công ty thì chúng ta điểm qua tình hình hoạt động kinh doanh trong 3 năm gần đây của công ty

Trong những năm qua tình hình kinh doanh của Công ty có bước phát triển tốt và tạo chỗ đứng trên thị trường Đó là do một phần công tác quản trị của Công ty thực hiện nghiêm ngặt các yêu cầu đề ra, kết quả đó được thể hiện qua bảng số liệu sau:

Bảng 1: Bảng kết quả hoạt động hoạt động kinh doanh năm 2009,

2010, 2011 của công ty:

( Nguồn: Báo cáo tài chính năm 2009, 2010, 2011)

Qua bảng số liệu hoạt động kinh doanh của Công ty ta thấy doanh thucủa Công ty tăng lên rất nhanh qua 3 năm qua Cụ thể doanh thu tăng từ năm

2009 là 34.098.096.330 đồng lên 41.750.585.110 đồng năm 2010 và đến

2011 tăng lên 46.685.873.497 đồng Điều này cho thấy hoạt động kinh doanhcủa Công ty tăng lên Đây một dấu hiệu rất tích cực trong khi nền kinh tếnăm 2011 lạm phát ở mức 18.3% thì lợi nhuận của công ty không những bịgiảm mà còn tăng lên 754.120.583 đồng Có lẽ do công ty hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực y tế nên nhu cầu về sức khỏe được đăt lên hàng đầu và ngày càng tăng hơn lên doanh thu của công ty không bị ảnh hưởng cho dù có lạm phát.

Tỷ suất lợi nhuận

Tỷ suất lợi nhuận

Doanh thu 2010

173.027.28441.755.585.110

Tỷ suất lợi nhuận

Doanh thu 2011

1.005.494.11146.685.783.497

Ta thấy tỷ suất lợi nhuận trước thuế doanh thu năm 2009 là: 0,011nghĩa là cứ một đồng doanh thu thu về Công ty thu được 0,011 đồng lợinhuận; năm 2010 một đồng doanh thu thu về chỉ mang lại 0,004 đồng lợinhuận thấp hơn năm 2009 là: 0,007 đồng; năm 2011 một đồng doanh thu vềđược 0,022 đồng lợi nhuận cao hơn năm 2009 là 0,011 đồng và cao hơn năm

2010 là 0,018 đồng

Kết quả này chứng tỏ rằng hiệu quả hoạt động kinh doanh năm 2010thấp hơn năm 2009 nhưng đến năm 2011 thì công ty đã có chiến lược kinhdoanh mở rộng thị trường nên doanh thu và lợi nhuận của công ty đã tăngcủa năm 2011 tốt hơn năm 2009, 2010

Xét tình hình thực hiện nghĩa vụ với Nhà nước trong hai năm qua tathấy Công ty luôn thực hiện đầy đủ nghĩa vụ của mình với Nhà nước, mặc dùnăm 2010 có thấp hơn năm 2009 là 50.211.379 đồng nhưng đến năm 2011

=

thuế nộp cho ngân sách Nhà nước tăng 180.266.643 đồng so với năm 2009

và tăng 185.287.181 đồng so với năm 2010

Qua những phân tích trên về kết quả hoạt động kinh doanh của Công

ty trong 3 năm 2009, 2010, 2011 cho thấy nhìn chung hoạt động kinh doanhcủa Công ty là có hiệu quả, năm 2010 có thụt giảm nhưng đến năm 2011 thì

kỳ doanh nghiệp nào cũng cần có vốn song trên thực tế mỗi doanh nghiệpkhác nhau, kinh doanh trên các lĩnh vực khác nhau lại có cơ cấu vốn riêng,khác nhau Việc phân bổ vốn ấy như thế nào cho hợp lý có tính chất quyếtđịnh đến hiệu quả sử dụng vốn nói chung, vốn lưu động nói riêng Nhiều nhàquản trị doanh nghiệp hiện nay cho rằng việc huy động vốn là rất khó vàquan trọng nhưng để quản lý và sử dụng đồng vốn huy động được sao cho cóhiệu quả và đem lại lợi nhuận cao nhất còn khó hơn

Chính vì vậy trong sử dụng vốn lưu động cần nghiên cứu kết cấu từngphần của vốn lưu động để có thể xây dựng một kết cấu vốn lưu động hợp lý

và có những biện pháp sử dụng có hiệu quả từng thành phần vốn đó gópphần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động

Vốn lưu động là bộ phận cấu thành nên nguồn tài chính, là điều kiệnvật chất vật chất không thể thiếu được của quá trình sản xuất kinh doanh Dođặc điểm của vốn lưu động là trong cùng một lúc nó phân bổ trên khắp cácgiai đoạn luân chuyển và tồn tại dưới nhiều hình thức khác nhau Do đó mỗi

sự biến động của vốn lưu động ảnh hưởng đến việc kinh doanh của công ty

Ta xem xét sự biến động của vốn lưu động qua bảng sau:

* Tốc độ phát triển liên hoàn :

liên hoàn ( năm trước

2011 tăng 166% so với năm 2010 Điều này là sự tăng nhanh của vốn lưuđộng trong lưu thông vì vốn lưu động trong lưu thông chiếm tỷ trọng lớntrong vốn kinh doanh của công ty, nên việc tăng lên của vốn lưu động thểhiện được hoạt động của công ty là có hiệu quả, công ty ngày càng mở rộngquy mô nhận bán hàng hoá nhiều hơn để đầu tư thêm vốn đặc biệt là vốn lưuđộng để đứng vững trên thị trường cạnh tranh ngày càng gay gắt

Để đánh giá chính xác hiệu quả của việc sử dụng vốn lưu động củacông ty đã đạt được ở mức độ nào đối với từng loại tài sản lưu động, việcquản lý và sử dụng nó ra sao, mức độ tác động của nó đến hiệu quả chung, ta

lần lượt phân tích các vấn đề sau:

1.3.1.1 Tình hình sử dụng ngân quỹ

Vốn bằng tiền đóng vai trò rất quan trọng trong vai trò kinh doanh củacông ty Nó là phương tiện thanh toán đáp ứng nhu cầu chi tiêu thườngxuyên của công ty ở các khâu: mua thiết bị máy móc các khoản phải trả, cáckhoản chi phí cho hoạt động kinh doanh diễn ra liên tục Chính vì vậy, công

ty cần dự trữ một khoản tiền nhằm đáp ứng các nhu cầu chi trả Khởi điểmcủa sự kiểm soát đầu tư vào tài sản ngắn hạn là sự kiểm soát hữu hiệu nguồnngân quỹ Việc dự trữ ngân quỹ cũng thể hiện tính hai mặt là khả năng sinhlợi và tính rủi ro

Nếu công ty dự trữ một lượng tiền khá lớn có thể đáp ứng kịp thời chohoạt động kinh doanh như việc mua hàng hóa, giảm các khoản nợ đến hạn

Do vậy, nhà quản lý tài chính phải cân nhắc tính sinh lợi và rủi ro trong việc

dự trữ tiền sao cho hiệu quả cao nhất Tình hình dự trữ tiền tại công ty đượcthể hiện qua bảng sau:

Bảng 3: Bảng phân tích tình hình quản lý ngân quỹ của Công ty qua 3 năm 2009, 2010 và 2011.

Qua bảng số liệu ở bảng 3 ta thấy rằng:

Năm 2010 so với năm 2009 tổng vốn bằng tiền tăng 3.427.436.909đồng tương đương với 314%, trong đó lượng tiền mặt tăng 106.265.090đồng tương đương tăng 37%; tiền gửi ngân hàng tăng 3.321.171.819 đồngtương đương với tăng 277% Còn năm 2011 so với năm 2010 thì lượng tiềnmặt và tiền gửi ngân hàng đều giảm Cụ thể, tổng vốn bằng tiền giảm3.887.078.922 đồng tương đương với giảm 118%, trong đó lượng tiền mặtgiảm 142.722.051 đồng tương đương giảm 36%; tiền gửi ngân hàng giảm3.744.356.471 đồng tương đương với giảm 82% Nhìn chung tổng lượng vốnnăm 2010 tăng hơn so với năm 2009 nhưng đến năm 2011 thì lại có sự giảm

đi, điều này chứng tỏ khả năng thu hồi vốn của công ty năm 2011 ở mứcthấp, hàng tồn kho nhiều gây khó khăn cho việc nhập hàng kế tiếp

1.3.1.2 Phân tích tình hình quản lý các khoản phải thu

Tình hình và khả năng thanh toán doanh nghiệp thể hiện rõ nét chấtlượng công tác tài chính Nếu hoạt động tài chính tốt doanh nghiệp sẽ ít bịchiếm dụng vốn, ít công nợ, khả năng thanh toán nhanh Ngược lại nếu hoạtđộng tài chính kém thì dẫn đến tình trạng chiếm dụng vốn lẫn nhau cáckhoản công nợ phải thu, phải trả sẽ dây dưa kéo dài Phân tích tình hình quản

lý và sử dụng các khoản phải thu nhằm đánh giá hợp lý về biến động cáckhoản phải thu nhằm đánh giá hợp lý về biến động các khoản phải thu và tìm

ra nguyên nhân dẫn đến sự đình trệ trong thanh toán

Căn cứ vào bảng cân đối kế toán của công ty qua các năm 2009, 2010

và 2011 ta có bảng phân tích tình hình các khoản phải thu qua 3 năm nhưsau: