Phân phối thu nhập trong các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài tại Hà Nội

Các công trình nghiên cứu ở trong nước: Trong những năm gần đây, các công trình nghiên cứu về vấn đề phân phối thu nhập tiêu biểu theo hướng này là: Đề tài cấp Nhà nước KX.01.10: “Vấn đ

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ -

DƯƠNG NGỌC THANH

PHÂN PHỐI THU NHẬP TRONG CÁC DOANH NGHIỆP CÓ VỐN ĐẦU TƯ

NƯỚC NGOÀI TẠI HÀ NỘI

LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾ CHÍNH TRỊ

HÀ NỘI - 2012

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ -

LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾ CHÍNH TRỊ

Người hướng dẫn khoa học: PGS TS PHẠM VĂN DŨNG

HÀ NỘI - 2012

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu độc lập của tôi Các số liệu, kết quả nghiên cứu, điều tra nêu trong luận án là trung thực Kết luận khoa học của luận án chưa từng được

ai công bố trong các công trình khác

TÁC GIẢ LUẬN ÁN

Dương Ngọc Thanh

LỜI CẢM ƠN

Lời đầu tiên, tôi xin bầy tỏ lòng biết ơn chân thành PGS.TS Phạm Văn Dũng đã hướng dẫn và chỉ bảo tận tình cho tôi trong suốt quá trình nghiên cứu, hoàn thành luận án này

Tôi bầy tỏ lòng cảm ơn tới Khoa Kinh tế chính trị, Trường Đại học Kinh tế thuộc Đại học Quốc gia Hà Nội, các thầy cô giáo trong và ngoài khoa

đã quan tâm, tham gia đóng góp ý kiến và hỗ trợ tôi trong quá trình nghiên cứu, giúp tôi có cơ sở kiến thức và phương pháp nghiên cứu để hoàn thiện luận án

Tôi chân thành cảm ơn các cơ quan: Liên đoàn Lao động Thành phố

Hà Nội, Cục thống kê Hà Nội, Sở Lao động, Thương binh và Xã hội Thành phố Hà Nội và các cơ quan hữu quan khác đã hỗ trợ, cung cấp tài liệu, tạo điều kiện cho tôi có cơ sở số liệu để nghiên cứu, hoàn thành luận án

Cuối cùng, tôi chân thành cảm ơn gia đình, bạn bè đã cổ vũ, động viên tôi trong suốt quá trình nghiên cứu hoàn thiện luận án này./

MỤC LỤC

TRANG

LỜI CAM ĐOAN 1

LỜI CẢM ƠN 4

MỤC LỤC 5

DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VÀ CHỮ VIẾT TẮT 8

DANH MỤC CÁC BẢNG 9

DANH MỤC CÁC HÌNH, HỘP 10

MỞ ĐẦU 11

CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN VỀ PHÂN PHỐI THU NHẬP TRONG CÁC DOANH NGHIỆP CÓ VỐN ĐẦU TƯ NƯỚC NGOÀI 22

1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ PHÂN PHỐI THU NHẬP TRONG CƠ CHẾ THỊ TRƯỜNG 22

1.1.1 Khái luận về lợi ích kinh tế 22

1.1.2 Phân phối thu nhập trong nền kinh tế thị trường 28

1.1.3 Lược thuật các lý thuyết phân phối trong nền kinh tế thị trường 31

1.2 PHÂN PHỐI THU NHẬP TRONG CÁC DOANH NGHIỆP CÓ VỐN ĐẦU TƯ NƯỚC NGOÀI 43

1.2.1 Đặc điểm của các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài ảnh hưởng đến quan hệ phân phối thu nhập 43

1.2.2 Thể chế phân phối thu nhập trong doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài 48

1.2.3 Công bằng xã hội trong phân phối thu nhập trong doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài 66

1.3 PHÂN PHỐI THU NHẬP TRONG CÁC DOANH NGHIỆP CÓ VỐN ĐẦU TƯ NƯỚC NGOÀI Ở BẮC KINH (TRUNG QUỐC) VÀ BÀI HỌC CHO HÀ NỘI 73

1.3.1 Đột phá về lý luận phân phối thu nhập ở Trung Quốc 74

1.3.2 Phân phối thu nhập trong các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài ở Bắc Kinh 75 1.3.3 Các bài học rút ra 83

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 86

CHƯƠNG 2: PHÂN PHỐI THU NHẬP TRONG CÁC DOANH NGHIỆP CÓ VỐN ĐẦU TƯ NƯỚC NGOÀI TẠI HÀ NỘI 87

2.1 THỂ CHẾ PHÂN PHỐI THU NHẬP TRONG DOANH NGHIỆP CÓ VỐN

ĐẦU TƯ NƯỚC NGOÀI TẠI HÀ NỘI 87

2.1.1 Môi trường pháp luật 87

2.1.2 Các chủ thể chính trong phân phối thu nhập 95

2.1.3 Cơ chế phân phối thu nhập 121

2.1.4 Các thị trường cơ bản tác động đến phân phối thu nhập 133

2.2 CÔNG BẰNG XÃ HỘI TRONG PHÂN PHỐI THU NHẬP CỦA DOANH NGHIỆP CÓ VỐN ĐẦU TƯ NƯỚC NGOÀI TẠI HÀ NỘI 138

2.2.1 Tỷ lệ phân chia tổng lợi nhuận 136

2.2.2 Mức độ tương xứng giữa tiền lương, thu nhập và đóng góp của người lao động 138

2.2.3 Công bằng giữa những người lao động 146

2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ PHÂN PHỐI THU NHẬP CỦA DOANH NGHIỆP CÓ VỐN ĐẦU TƯ NƯỚC NGOÀI TẠI HÀ NỘI 151

2.3.1 Những đóng góp chính của doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài cho Hà Nội 151 2.3.2 Những vấn đề đặt ra trong phân phối thu nhập ở các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài tại Hà Nội 154

2.3.3 Nguyên nhân của những bất cập 153

KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 155

CHƯƠNG 3: QUAN ĐIỂM VÀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHÂN PHỐI THU NHẬP TRONG CÁC DOANH NGHIỆP CÓ VỐN ĐẦU TƯ NƯỚC NGOÀI TẠI HÀ NỘI 159

3.1 BỐI CẢNH MỚI TÁC ĐỘNG ĐẾN THỂ CHẾ PHÂN PHỐI THU NHẬP TRONG DOANH NGHIỆP CÓ VỐN ĐẦU TƯ NƯỚC NGOÀI TẠI HÀ NỘI 159

3.1.1 Bối cảnh quốc tế 159

3.1.2 Bối cảnh trong nước 162

3.1.3 Bối cảnh Thủ đô Hà Nội 165

3.2 QUAN ĐIỂM VỀ THỰC HIỆN CÔNG BẰNG TRONG PHÂN PHỐI THU NHẬP Ở CÁC DOANH NGHIỆP CÓ VỐN ĐẦU TƯ NƯỚC NGOÀI TẠI HÀ NỘI 172

3.2.1 Phân phối thu nhập phải lấy hài hoà các lợi ích làm mục tiêu 172

3.2.2 Thể chế phân phối thu nhập là phương tiện đảm bảo hài hoà các lợi ích 173

3.2.3 Đảm bảo sự tương hợp giữa Nhà nước và thị trường trong phân phối thu nhập ở các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài 174

3.3 CÁC GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN THỂ CHẾ PHÂN PHỐI TRONG CÁC DOANH NGHIỆP CÓ VỐN ĐẦU TƯ NƯỚC NGOÀI TẠI HÀ NỘI 176 3.3.1 Hoàn thiện khung pháp luật 176 3.3.2 Hoàn thiện thể chế kinh tế thị trường 187 3.3.3 Nâng cao năng lực của các chủ thể tham gia phân phối thu nhập ở doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài 193 3.3.4 Hoàn thiện các cơ chế thực thi phân phối thu nhập trong các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài 203 KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 210

KẾT LUẬN CHUNG 211 DANH MỤC CÔNG TRÌNH KHOA HỌC CỦA TÁC GIẢ LIÊN QUAN ĐẾN LUẬN ÁN 214 TÀI LIỆU THAM KHẢO 215 PHỤ LỤC 221

DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VÀ CHỮ VIẾT TẮT

FDI (Foreign direct investment) Đầu tư trực tiếp nước ngoài

DANH MỤC CÁC BẢNG

Trang Bảng 2.1 Mức lương tối thiểu vùng I áp dụng cho doanh nghiệp có vốn

đầu tư nước ngoài tại Hà Nội giai đoạn 2007-2011

Bảng 2.6 Thu nhập bình quân tháng của 1 lao động trong doanh nghiệp có

vốn đầu tư nước ngoài hàng năm chia theo ngành kinh tế

110

Bảng 2.7 Thu nhập bình quân tháng theo loại lao động trong doanh

nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài năm 2010

Bảng 2.16 Tiền lương - thu nhập tháng của người lao động Việt Nam

trong các khu công nghiệp và chế xuất Hà Nội năm 2010

DANH MỤC CÁC HÌNH, HỘP

Trang

Hình 1.1 Thể chế phân phối thu nhập trong doanh nghiệp có vốn

đầu tư nước ngoài

64

Hình 2.1 Nộp ngân sách nhà nước của các doanh nghiệp hàng năm 97 Hình 2.2 Doanh thu thuần các doanh nghiệp hàng năm 106 Hình 2.3 Tỷ lệ lợi nhuận các khu vực kinh tế năm 2010 107 Hình 2.4 Thu nhập bình quân tháng của một lao động 109

Hộp 2.2 Công tác thanh, kiểm tra chống thất thu ngân sách 98 Hộp 2.3 Chuyển giá của doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài 100

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Phân phối thu nhập trong doanh nghiệp ở nước ta, đặc biệt trong doanh nghiệp

có vốn đầu tư nước ngoài là vấn đề phức tạp, có ảnh hưởng sâu sắc đến đời sống kinh tế - xã hội Trong giai đoạn từ năm 2000 đến nay, phân phối thu nhập trong loại hình doanh nghiệp này đã được cải thiện đáng kể song còn tồn tại nhiều vấn đề cần tiếp tục nghiên cứu

Việt Nam đang trong quá trình chuyển đổi, nền kinh tế có những đặc điểm riêng nên trong phân phối thu nhập cũng không ít đặc thù Phân phối thu nhập trong doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài còn liên quan đến vấn đề hội nhập kinh tế quốc tế của Việt Nam với nhiều nước, nhiều doanh nghiệp; liên quan đến vấn đề pháp luật, kinh tế, văn hóa Do vậy, phải có những lý thuyết phù hợp giúp các nhà hoạch định chính sách giải quyết thỏa đáng những vấn đề này trong bối cảnh khuyến khích đầu tư nước ngoài, hội nhập kinh tế quốc tế và phát triển kinh tế trong nước

Thực tiễn cho thấy, hiện nay các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài ở Việt Nam nói chung và ở Hà Nội nói riêng đang đối mặt với hàng loạt thách thức như: mâu thuẫn chủ - thợ dẫn đến đình công, bãi công và tranh chấp lao động cả về quyền và lợi ích diễn ra khá phổ biến; tình hình chính trị - xã hội ở một số địa phương có doanh nghiệp đầu tư nước ngoài khá căng thẳng Những vấn đề này phải chăng bắt nguồn từ thực trạng phân phối thu nhập chưa hợp lý trong các doanh nghiệp? Việc cải cách chính sách tiền lương, thu nhập cho khu vực doanh nghiệp (đặc biệt là loại hình doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài) trong môi trường hội nhập đang đặt ra gay gắt, với những yêu cầu và đòi hỏi mới

Phân phối thu nhập trong loại hình doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài ở Việt Nam là vấn đề quan trọng nằm trong thách thức cần hoàn thiện Việc nghiên cứu, xây dựng các luận cứ khoa học cho việc hoạch định các chính sách của Nhà

nước trong thời gian tới nổi lên như những nhiệm vụ cấp bách Bên cạnh đó, để đáp ứng mục tiêu tận dụng cơ hội phát triển do dòng vốn đầu tư nước ngoài và xu hướng phát triển kinh tế tri thức mang lại, câu hỏi đặt ra là: việc định hình một cách thức phân phối thu nhập trong doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài dựa trên cơ

sở tư duy, mục tiêu, giải pháp như thế nào nhằm thực hiện công bằng và tiến bộ xã hội? Đây là vấn đề lớn của Thủ đô và đất nước Vì vậy, việc tập trung đi sâu nghiên cứu đưa ra bức tranh toàn cảnh thực trạng phân phối thu nhập trong loại hình doanh nghiệp này ở góc độ thể chế và công bằng, từ đó đưa ra quan điểm và giải pháp cho quan hệ phân phối thu nhập trong loại hình doanh nghiệp này của Thủ đô nói riêng

và cả nước nói chung là thực sự cần thiết

Trong bối cảnh như vậy, việc nghiên cứu về phân phối thu nhập trong doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài thực sự có ý nghĩa lý luận và thực tiễn cấp bách

Bởi vậy, luận án “Phân phối thu nhập trong các doanh nghiệp có vốn đầu tư

nước ngoài tại Hà Nội” của tác giả lựa chọn có ý nghĩa cấp thiết Tác giả hy vọng,

luận án sẽ góp phần đề xuất chính sách và giải pháp xây dựng quan hệ phân phối thu nhập theo hướng công bằng và tiến bộ trong các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài của Thủ đô và của cả nước

2 Tình hình nghiên cứu

Các công trình nghiên cứu ở nước ngoài: Phân phối là một mặt của quan hệ

sản xuất có tác động thúc đẩy sản xuất thực hiện công bằng và ổn định xã hội Do vậy, việc nghiên cứu phân phối thu nhập được nhiều trường phái kinh tế quan tâm Các đại diện của các trường phái kinh tế cổ điển, tiêu biểu là A.Smith (1723-1790), D.Ricardo (1772-1823) đã cố gắng sử dụng lý thuyết giá trị - lao động để giải thích các hình thức thu nhập trong CNTB Các nhà kinh tế học Mác- xít, tiêu biểu là Mác (1818-1883), Ănghen (1820-1895) và Lênin (1870-1924) lại nghiên cứu phân phối thu nhập với tư cách là một mặt của quan hệ sản xuất, do quan hệ sở hữu về tư liệu sản xuất quyết định Nhiều nhà kinh tế của các trường phái cổ điển mới, trường phái Keynes, trường phái tự do mới đã bàn tới phân phối thu nhập

Trong tác phẩm “Alternative Theories of Distribution” (1956), N.Kaldor đã

xác nhận tư tưởng của các truờng phái cổ điển về tính không cân xứng trong phân phối thu nhập của các yếu tố sản xuất, trong đó lợi nhuận được phân phối trước, tiền

lương được xác định sau [70] Trong tác phẩm “Economic Growth and income

Inequality” (1955), S Kuzents đã chỉ ra mối quan hệ giữa tăng trưởng kinh tế và

bất bình đẳng thu nhập được thể hiện thông qua chữ “U ngược” [71] Dựa trên các

số liệu thuế thu nhập và số liệu điều tra của Ủy Ban điều tra dân số Mỹ, S.Kuzents chỉ ra ở giai đoạn đầu của quá trình tăng trưởng, sự phân hóa giàu nghèo diễn ra rất mạnh Tuy nhiên, khi tăng trưởng kinh tế đạt đến một mức độ nhất định thì khoảng

cách giàu nghèo có xu hướng thu hẹp Công trình “Income Distribution and Macro

Economics” của O.Galor và J.b.Zeira đã phân tích vai trò phân phối của cải (tài sản)

đối với hoạt động kinh tế vĩ mô thông qua sự đầu tư vào vốn nhân lực [67] Theo Galor và Zeira, trong điều kiện thị trường tín dụng không hoàn hảo, sự phân phối tài sản hay của cải có tác động quan trọng đối với hoạt động kinh tế vĩ mô và những tác động này thường được duy trì trong dài hạn

Công trình “The Interaction between Income Distribution and Economics

Growth” của Liu Lin và Qin Wanshun (2006), dựa trên dữ liệu về phân phối thu

nhập và tăng trưởng kinh tế của Trung Quốc, đã chỉ ra mối quan hệ tương tác qua lại giữa phân phối thu nhập và tăng trưởng kinh tế trong trường hợp cụ thể của Trung Quốc [64] Một mặt, tăng trưởng kinh tế nhanh tạo ra khoảng cách thu nhập giữa người giàu và người nghèo ngày càng lớn Mặt khác, khoảng cách này lại thúc đẩy kinh tế tăng trưởng nhanh Ý nghĩa của kết luận này cho thấy sự cần thiết và hợp lí phải duy trì một khoảng cách thích hợp trong phân phối thu nhập, không thể cào bằng mọi thành phần trong nền kinh tế Để giải quyết xung đột xã hội và bất ổn chính trị liên quan đến vấn đề này, Liu và Qin (2006) đã đề xuất Trung Quốc cần xây dựng một hệ thống bảo hiểm xã hội toàn diện và thiết lập hệ thống pháp luật chặt chẽ

Trong “Inequality, Growth và Redistributive Policies”, Attanasio và Binelli

(2003) đã chia chính sách phân phối thành 2 loại chính sách: (1) Các chính sách

định hướng ngắn hạn, bao gồm các chương trình duy trì thu nhập và các chương trình bảo hiểm như bảo hiểm thất nghiệp; (2) Các chính sách định hướng dài hạn liên quan đến phân phối lại việc tích lũy tài sản, ở đây tài sản được đề cập là vốn nhân lực [62] Attanasio và Binelli (2003) kết luận rằng: Mỗi nước có mức độ phát triển kinh tế, văn hóa và hệ thống giáo dục khác nhau, vì vậy, không có một khuôn mẫu chính sách chung cho tất cả các nước Các chính sách có thể thực hiện tốt ở nước này nhưng có kết quả không tốt ở nước khác Đầu tư vào giáo dục nên đuợc coi là ưu tiên chính sách hàng đầu để khuyến khích tăng trưởng kinh tế và xóa đói giảm nghèo (kết luận này được tìm thấy tương tự trong các công trình của Becker (1995); UNDP (1990) và báo cáo thường niên của Ngân hàng Thế Giới)

Khảo sát về vấn đề phân phối thu nhập trong quá trình chuyển đổi kinh tế, so sánh

sự khác biệt giữa phân phối trong nền kinh tế thị trường và nền kinh tế kế hoạch hoá có các đại diện như Anthony Atkinson (1992); John Flemming and John Micklewright (1999);

Lu Ai-guo (2001); G.Bertocchi và các cộng sự (2006)…

Các công trình nghiên cứu này đã đưa ra khuôn khổ lý thuyết phong phú và sâu sắc cho phép nhận diện và lý giải nhiều vấn đề về phân phối thu nhập trong điều kiện nền kinh tế thị trường Đây là nguồn tư liệu quan trọng để xem xét, đánh giá vấn đề phân phối thu nhập trong doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài ở một đất

nước đang chuyển đổi như Việt Nam

Các công trình nghiên cứu ở trong nước: Trong những năm gần đây, các

công trình nghiên cứu về vấn đề phân phối thu nhập tiêu biểu theo hướng này là:

Đề tài cấp Nhà nước KX.01.10: “Vấn đề phân phối nhằm đảm bảo phát triển

kinh tế nhằm thực hiện công bằng xã hội trong nền kinh tế thị trường theo định hướng XHCN” của Nguyễn Công Nghiệp (2006), tác giả đã khẳng định phân phối

trong nền kinh tế thị trường XHCN cần được thực hiện theo kết quả lao động và hiệu quả kinh tế đóng góp theo tài sản và vốn góp, theo quỹ phúc lợi; làm rõ vai trò

và cơ chế phân phối đối với phát triển kinh tế, đảm bảo công bằng xã hội [42, tr.70]

Đề tài B2002.38.40: “Vai trò của Nhà nước trong phân phối thu nhập ở nước ta”

của Mai Hữu Thực (2004) chỉ ra rằng cần phải đảm bảo hiệu quả và công bằng; hiệu quả và công bằng không mâu thuẫn với nhau mà bổ trợ cho nhau, kích thích nhau phát triển [55, tr.35] Để thực hiện được yêu cầu và hiệu quả công bằng, Nhà nước cần thực hiện chức năng phân phối và phân phối lại thu nhập quốc dân thông qua các chính sách tiền lương - tiền lương tối thiểu, chính sách tài khoá - tín dụng, chính sách lao động, việc làm, các công cụ thuế… để đảm bảo ổn định chính trị, kích thích tăng trưởng nhưng vẫn chú ý tới động cơ khuyến khích bằng sự khác biệt

về lợi ích giữa các nhóm ở mức chấp nhận được Đề tài KX.04.20/06-10: “Vấn đề

phân phối và thu nhập trong quá trình phát triển kinh tế thị trường định hướng XHCN Việt Nam” của Phí Mạnh Hồng (2010), đã làm rõ những vấn đề lý luận cơ

bản về quan hệ phân phối thu nhập trong điều kiện một nền kinh tế thị trường hiện đại, bước đầu định hình khung khổ lý luận về hệ thống các quan hệ phân phối - thu nhập trong nền kinh tế thị trường định hướng XHCN; chỉ ra để hoàn thiện các quan

hệ phân phối theo hướng đảm bảo công bằng xã hội, cần phải coi công bằng xã hội trong phân phối là một trong số ít các mục tiêu ưu tiên hàng đầu; xem phân phối một cách công bằng các cơ hội phát triển là cách thức quan trọng nhất để đảm bảo

sự phân phối công bằng các kết quả đầu ra hay thu nhập; lấy việc phát triển các thể chế thị trường, hoàn thiện cơ chế thị trường là phương thức cơ bản để hoàn thiện cơ chế phân phối thu nhập; đồng thời phát huy vai trò của Nhà nước trong lĩnh vực

phân phối thu nhập [28, tr.274-275]

Về nghiên cứu thực nghiệm, đã có nhiều nghiên cứu và sách chuyên khảo về vấn đề phân phối thu nhập trong loại hình doanh nghiệp và doanh nghiệp có vốn

đầu tư nước ngoài như: Nghiên cứu “Vấn đề phân phối thu thập các loại hình

doanh nghiệp ở Việt Nam” của Nguyễn Công Nhự (2003), đã tập trung giải quyết

các vấn đề: (1) Vị trí, vai trò của từng khu vực kinh tế của các quốc gia trên thế giới và nước ta hiện nay; (2) Khái quát được những vấn đề cơ bản về thu nhập và phân phối thu nhập; (3) Phân tích thực trạng phân phối thu nhập trong các loại hình doanh nghiệp; (4) Đề xuất một số quan điểm và giải pháp để hoàn thiện phân phối thu nhập trong các loại hình doanh nghiệp trong nền kinh tế thị trường định hướng

XHCN Tuy nhiên, nghiên cứu chưa đề cập đến các vấn đề nổi lên trong quá trình phân phối thu nhập như: Xung đột lợi ích kinh tế giữa các chủ thể, các tác động chính trị - xã hội đến vấn đề phân phối và chưa có khung khổ để hình thành cách thức phân phối thu nhập trong doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài [41, tr.131] Năm 2010, Viện Khoa học Lao động và Xã hội, Bộ Lao động - Thương binh và Xã

hội đã nghiệm thu đề tài khoa học độc lập cấp nhà nước “Nghiên cứu chính sách và

giải pháp đảm bảo công bằng xã hội trong phân phối tiền lương và thu nhập trong các loại hình doanh nghiệp”, đề tài đã làm rõ những vấn đề lý luận, phương pháp

luận về hoàn thiện chính sách và giải pháp đảm bảo công bằng xã hội trong phân phối tiền lương và thu nhập trong các loại hình doanh nghiệp; đánh giá thực trạng

về chính sách và giải pháp đảm bảo công bằng xã hội; dự báo xu hướng tác động

của các yếu tố đến công bằng xã hội [59, tr.115-210] Nghiên cứu “Quan hệ phân

phối trong nền kinh tế thị trường định hướng XHCN” của Bộ Lao động - Thương

binh và Xã hội (2008) nêu rõ: Tăng trưởng kinh tế cao và bền vững là tiền đề, là điều kiện thực hiện phân phối công bằng và ngược lại, phân phối công bằng sẽ tạo động lực thúc đẩy tăng trưởng kinh tế; kinh tế thị trường định hướng XHCN đòi hỏi một quan hệ phù hợp với nó; thừa nhận mức độ khác nhau về thu nhập và mức sống; phải có nhiều hình thức phân phối phù hợp và đan xen lẫn nhau để đáp ứng sự tồn tại khách quan của nền kinh tế đa sở hữu; thực hiện quan hệ tiền lương và thu nhập theo định hướng thị trường, phản ánh thị trường; phân phối lại qua chính sách

xã hội, an sinh xã hội và phúc lợi xã hội [7, tr.10]

Đã có nhiều luận án và nghiên cứu trên các tạp chí liên quan về phân phối

thu nhập và các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài như: Luận án “Hoàn thiện

quan hệ lao động trong các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài ở Việt Nam”

của Nguyễn Ngọc Quân (1997), đã phân tích một số lợi ích cơ bản, mối liên hệ giữa lợi ích cá nhân và lợi ích xã hội, các đặc điểm chủ yếu của quan hệ giữa các lợi ích kinh tế ở nước ta, những mâu thuẫn và giải pháp giải quyết mâu thuẫn; công trình

đã bước đầu nghiên cứu cơ sở lý luận và thực tiễn thực hiện lợi ích kinh tế, một số nguyên tắc chung và giải pháp nhằm giải quyết thoả đáng vấn đề lợi ích kinh tế

trong các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài ở Việt Nam [48] Luận án “Hoàn

thiện công cụ quản lý nhà nước đối với các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài

ở nước ta hiện nay” của Trần Văn Nam (2000), đã chỉ ra vai trò, thực trạng của các

doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài ở Việt Nam và công cụ quản lý nhà nước và nhu cầu hoàn thiện các công cụ đó ở thời đại công nghiệp hoá, hiện đại hoá [35]

Luận án tiến sĩ khoa học “The impact of FDI on income distribution in Vietnam,

1999-2000 ” của Lê Thái Thường Quân (2002), đã làm rõ tác động của vốn đầu tư

nước ngoài đến phân phối thu nhập của cộng đồng dân cư ở các khía cạnh của thị trường lao động gồm nguồn cung lao động, việc gia tăng việc làm và chất lượng nguồn nhân lực, phân khúc nguồn cung lao động có trình độ và lao động phổ thông;

sự khác biệt về lương và thu nhập là những vấn đề đã được tác giả tập trung nghiên cứu [74, tr.115,210]

Nghiên cứu “Đổi mới và hoàn thiện cơ chế quản lý nhà nước đối với doanh

nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài ở Hà Nội” của Phan Trung Chính, làm rõ vai trò

quản lý Nhà nước và nêu rõ các nguyên nhân chính làm hạn chế quản lý nhà nước đối với doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài ở Hà Nội, đưa ra các nhóm giải pháp nhằm đổi mới và hoàn thiện cơ chế quản lý nhà nước đối với loại hình doanh nghiệp

này ở Thủ đô [11, tr.22-23] Nghiên cứu“Khu vực kinh tế có vốn đầu tư nước ngoài

góp phần thúc đẩy sự phát triển của đất nước” của Mai Văn Bảo, đã phân tích thực

trạng quản lý Nhà nước, định hướng phát triển và đổi mới hoàn thiện cơ chế quản lý nhà nước đối với các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài [2, tr.30-34]

Một số tổ chức quốc tế ở Việt Nam và các học giả nước ngoài quan tâm đến Việt Nam đã tập trung nghiên cứu về các vấn đề mức sống, nghèo đói, bất bình đẳng và tác động của đầu tư trực tiếp nước ngoài tới phân phối thu nhập ở Việt Nam tiêu biểu như John Haughton và các cộng sự (2004), Martin Evans và các cộng sự (2006), các báo cáo thường niên của World Bank…

Nhiều công trình nghiên cứu kể trên được biên soạn khá công phu với nhiều cách tiếp cận khác nhau đã khái quát lý luận về phân phối thu nhập, lợi ích kinh tế

và một số vấn đề liên quan tới phân phối thu nhập doanh nghiệp có vốn đầu tư nước

ngoài Song các nghiên cứu này chưa nghiên cứu một cách kỹ lưỡng các yếu tố như nền kinh tế tri thức, toàn cầu hoá, những khái niệm về công bằng, hiệu quả chưa được làm rõ, mới chỉ dừng lại công bằng ở kết quả phân phối và cũng chưa đề cập đến nội hàm khái niệm này đối với phân phối thu nhập trong các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài

Trong thực tiễn, nhiều vấn đề bất cập nảy sinh ở khu vực kinh tế có vốn đầu

tư nước ngoài như: Thu nhập thấp, đời sống người lao động gặp rất nhiều khó khăn; việc chuyển giá, trốn, nợ thuế diễn ra nhiều; tình trạng đình công gia tăng ảnh hưởng xấu đến hoạt động của doanh nghiệp và tình hình trật tự trị an ở địa phương Vậy đâu là nguyên nhân và yếu tố ảnh hưởng dẫn đến tình trạng này? Thực tế đó đòi hỏi phải xem xét nhiều vấn đề, trong đó có phân phối thu nhập ở loại hình doanh nghiệp này Những vấn đề lý luận và thực tiễn nêu trên làm cho việc tiếp tục nghiên cứu phân phối thu nhập trong các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài trở nên cấp thiết

Câu hỏi nghiên cứu của luận án là: Phân phối thu nhập trong các doanh nghiệp

có vốn đầu tư nước ngoài tại Hà Nội có những ưu nhược điểm gì? Cần phải làm gì

và làm như thế nào để khắc phục các nhược điểm, tạo sự hài hòa các lợi ích kinh tế trong các doanh nghiệp này, góp phần thúc đẩy sự phát triển doanh nghiệp và phát triển kinh tế - xã hội Thủ đô?

3 Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu

3.1 Mục đích nghiên cứu: Trên cơ sở nghiên cứu lý luận, kinh nghiệm quốc

tế và thực trạng quan hệ phân phối thu nhập, chỉ ra những bất cập trong phân phối thu nhập trong các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài tại Hà Nội, luận án đề xuất những quan điểm, giải pháp hoàn thiện quan hệ phân phối thu nhập trong các doanh nghiệp này, nhằm đảm bảo hài hoà lợi ích của các chủ thể trong doanh nghiệp và lợi ích của đất nước

3.2 Nhiệm vụ nghiên cứu:

1 Hệ thống hoá lý luận về phân phối thu nhập và phân phối thu nhập trong doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài trong điều kiện nền kinh tế thị trường hiện đại, đặc biệt trong bối cảnh xu hướng toàn cầu hoá và phát triển kinh tế tri thức

2 Làm rõ thực trạng thu nhập trong các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài ở Hà Nội; chỉ ra những thành tựu, hạn chế và nguyên nhân

3 Đưa ra hệ thống các quan điểm và giải pháp nhằm hoàn thiện phân phối thu nhập trong các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, tạo động lực thúc đẩy tăng trưởng kinh tế đi đôi với tiến bộ và công bằng xã hội, giữ vững ổn định kinh tế, ổn định môi trường chính trị - xã hội, đáp ứng yêu cầu phát triển nhanh, bền vững của Thủ đô Hà Nội

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

4.1 Đối tượng nghiên cứu

Luận án nghiên cứu phân phối thu nhập trong các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài tại Hà Nội với tư cách là một khâu của quá trình tái sản xuất; vừa chịu

sự tác động của sản xuất, trao đổi, tiêu dùng và tác động trở lại mạnh mẽ các khâu

đó, vừa là biểu hiện của việc thực hiện các lợi ích kinh tế Nghiên cứu phân phối thu nhập trong các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, luận án tập trung vào những nhân tố ảnh hưởng, đặc biệt là thể chế phân phối Đây là nhân tố quyết định sự công bằng trong phân phối, mức độ hài hòa giữa các lợi ích kinh tế

4.2 Phạm vi nghiên cứu

- Về không gian: Luận án nghiên cứu phân phối thu nhập trong các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài tại Hà Nội, bao gồm doanh nghiệp liên doanh nước ngoài và doanh nghiệp có 100% vốn nước ngoài ở các lĩnh vực sản xuất công nghiệp và thương mại dịch vụ (không xem xét các doanh nghiệp xây dựng cơ bản, đầu tư bất động sản, chứng khoán hoặc kinh doanh các loại hình vốn khác)

- Về thời gian: Luận án nghiên cứu thực trạng phân phối thu nhập trong các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, bao gồm doanh nghiệp liên doanh nước ngoài và doanh nghiệp có 100% vốn nước ngoài từ năm 2000 đến nay (có tham khảo các số liệu từ khi ban hành luật đầu tư nước ngoài năm 1987)

- Về nội dung: Luận án nghiên cứu quan hệ phân phối với 3 chủ thể chính là Nhà nước, chủ doanh nghiệp và người lao động; cụ thể là vấn đề thể chế phân phối thu nhập và công bằng xã hội trong phân phối thu nhập trong loại hình doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài ở Hà Nội

5 Cách tiếp cận và phương pháp nghiên cứu

Cách tiếp cận: Phân phối thu nhập trong các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài được tiếp cận trước hết dưới góc độ là một khâu của quá trình tái sản xuất, tác động qua lại với các khâu khác Đồng thời, phân phối thu nhập là nhân tố trực tiếp quyết định mức độ thực hiện các lợi ích kinh tế của các chủ thể trong doanh nghiệp Công bằng trong phân phối thu nhập tại các doanh nghiệp có vốn đầu

tư nước ngoài được tiếp cận theo các nguyên tắc thị trường Sự điều tiết của nhà nước dù quan trọng đến đâu cũng phải dựa trên nguyên tắc này

Phương pháp nghiên cứu: Dựa trên phương pháp luận của chủ nghĩa duy vật biện chứng và chủ nghĩa duy vật lịch sử, căn cứ vào đối tượng nghiên cứu, luận án

sử dụng những phương pháp nghiên cứu sau:

- Phương pháp logic và lịch sử: Những phương pháp này được dùng trong toàn bộ luận án và sử dụng kết hợp 2 phương pháp được thể hiện tập trung trong chương 1 và chương 2 Sự kết hợp giữa hai phương pháp này cho phép tác giả luận

án tìm hiểu các liên hệ bên trong, bản chất phân phối thu nhập trong các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, đồng thời kiểm nghiệm nhận thức của mình bằng thực tiễn, phù hợp với những điều kiện kinh tế, chính trị ứng với từng giai đoạn phát triển nhất định

- Phương pháp trừu tượng hoá khoa học: Là phương pháp truyền thống của kinh tế chính trị, phương pháp này đã được sử dụng để nghiên cứu những vấn đề lý thuyết ở chương 1 và được sử dụng ở chương 2 nhằm làm rõ những nhân tố bên trong, bản chất, tất nhiên, ổn định trong phân phối thu nhập trong các doanh nghiệp

có vốn đầu tư nước ngoài tại Hà Nội

- Phương pháp phân tích - tổng hợp và phương pháp so sánh: Đây là các phương pháp được sử dụng trong suốt quá trình nghiên cứu và hoàn thiện luận án, đặc biệt là phần khảo cứu kinh nghiệm ở chương 1 và được sử dụng phổ biến trong chương 2; phân tích, đánh giá theo góc độ lý thuyết và thực tiễn kinh nghiệm, thực trạng vấn đề, từ đó tổng hợp khái quát thành các luận đề khoa học Bằng cách này, nhiều vấn đề của đối tượng nghiên cứu được phân tích từ góc độ riêng rẽ, được tổng

hợp thành những điểm khái quát chung cho cả quá trình vận động của sự vật, hiện tượng Ngoài ra, luận án còn sử dụng các phương pháp nghiên cứu như: Phương pháp thống kê, điều tra xã hội học, phỏng vấn và phỏng vấn chuyên gia

6 Đóng góp mới của luận án

- Luận án khái quát có chọn lọc những vấn đề lý luận về phân phối thu nhập qua các trường phái kinh tế, từ đó làm mới lý luận về lợi ích kinh tế và phân phối thu nhập trong các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài trong điều kiện một nền kinh tế thị trường hiện đại

- Từ việc phân tích thực trạng của phân phối thu nhập trong các doanh nghiệp

có vốn đầu tư nước ngoài tại Hà Nội, luận án chỉ ra những thành tựu, hạn chế và nguyên nhân trong lĩnh vực này

- Đề xuất một số quan điểm, giải pháp để hoàn thiện phân phối thu nhập trong các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài tại Hà Nội, đảm bảo hài hoà các lợi ích, góp phần phát triển kinh tế - xã hội của Thủ đô

7 Kết cấu của luận án

Ngoài phần mở đầu, kết luận chung, danh mục công trình khoa học của tác giả liên quan đến luận án, danh mục tài liệu tham khảo và phần phụ lục, luận án gồm 3 chương

Chương 1 Lý luận về phân phối thu nhập trong các doanh nghiệp có vốn đầu

tư nước ngoài;

Chương 2 Phân phối thu nhập trong doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài tại Hà Nội;

Chương 3 Quan điểm và giải pháp hoàn thiện phân phối thu nhập trong loại hình doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài tại Hà Nội;

Luận án có 28 bảng, 5 hình, 3 hộp và 30 phụ lục

CHƯƠNG 1

LÝ LUẬN VỀ PHÂN PHỐI THU NHẬP TRONG

CÁC DOANH NGHIỆP CÓ VỐN ĐẦU TƯ NƯỚC NGOÀI

1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ PHÂN PHỐI THU NHẬP TRONG CƠ CHẾ THỊ TRƯỜNG

1.1.1 Khái luận về lợi ích kinh tế

1.1.1.1 Bản chất lợi ích kinh tế

Để thoả mãn các nhu cầu của mình, con người không thể trông chờ vào những

gì có sẵn trong tự nhiên mà phải tiến hành quá trình sản xuất Chính những kết quả của quá trình sản xuất là cơ sở, điều kiện để thoả mãn các nhu cầu của con người Nhưng kết quả của quá trình sản xuất lại phụ thuộc vào quy mô và trình độ phát triển của lực lượng sản xuất Sự phát triển của lực lượng sản xuất không những quyết định mức độ thoả mãn các nhu cầu của con người, mà quyết định cả phương thức thoả mãn các nhu cầu đó Trình độ phát triển lực lượng sản xuất càng cao, phương thức thoả mãn các nhu cầu của con người càng văn minh

Phương thức và mức độ thoả mãn các nhu cầu của con người không chỉ tuỳ thuộc vào sự phát triển của lực lượng sản xuất, mà còn tuỳ thuộc vào địa vị của con người trong hệ thống các quan hệ sản xuất xã hội Tại một thời điểm nhất định, kết quả của quá trình sản xuất là một lượng xác định Phần mỗi người nhận được từ kết quả đó nhiều ít khác nhau tuỳ thuộc chủ yếu và trước hết vào địa vị của họ đối với

tư liệu sản xuất Ai làm chủ tư liệu sản xuất, quá trình phân phối sẽ được thực hiện

vì lợi ích của người đó

Lợi ích kinh tế là một phạm trù kinh tế mang tính khách quan trong hoạt động kinh tế của con người, do quan hệ sản xuất và lực lượng sản xuất quy định Lợi ích kinh tế quy định động cơ, mục đích các hoạt động kinh tế của mỗi người và của cả loài người Xét về bản chất thì tính chất và đặc điểm của lợi ích kinh tế phụ thuộc vào tính chất và đặc điểm của QHSX, phụ thuộc vào trình độ phát triển của LLSX

và không tách rời với hệ thống các lợi ích chính trị, văn hóa Lợi ích kinh tế có những đặc trưng cơ bản sau đây:

Thứ nhất, lợi ích kinh tế là biểu hiện những mối quan hệ kinh tế giữa những giai cấp, những nhóm người, những cá nhân khác trong những quan hệ xã hội nhất định Nó là hình thức biểu hiện của QHSX, của chế độ sở hữu đối với tư liệu sản

xuất Ph.Ăngghen đã viết: Những quan hệ kinh tế của một xã hội nhất định nào đó

được biểu hiện trước hết dưới hình thức lợi ích [45, tr.762]

Thứ hai, lợi ích kinh tế bao giờ cũng là lợi ích vật chất xã hội, ngay cả lợi ích vật chất cá nhân thì lợi ích đó cũng gắn chặt với những điều kiện kinh tế,

chính trị và xã hội nhất định C.Mác đã chỉ rõ: “Những cá nhân luôn luôn xuất

phát từ bản thân mình - dĩ nhiên là xuất phát từ những cá nhân ở trong khuôn khổ những điều kiện và quan hệ lịch sử nhất định, chứ không xuất phát từ cá nhân thuần tuý” [43, tr.676]

Thứ ba, lợi ích kinh tế trước hết biểu hiện kết quả sản xuất Chỉ có sản xuất con người mới tạo ra cho mình những điều kiện để thỏa mãn những nhu cầu vật

chất Ph.Ăng ghen đã nói: “Sản xuất ra tất cả những gì cần thiết cho sự sống là cơ

sở vật chất cho mọi hoạt động của con người” [44, tr.634] Từ sự nhận thức về lợi

ích, con người suy nghĩ và hành động, quá trình đó dù muốn hay không, con người phải tuân theo những quy luật kinh tế khách quan và phải chịu sự chi phối của QHSX đang tồn tại Như vậy, lợi ích kinh tế vừa chịu sự chi phối khách quan của các quy luật kinh tế, vừa phản ánh nhu cầu, nguyện vọng của con người trong xã hội Thực hiện lợi ích kinh tế, một mặt nhằm thoả mãn nhu cầu, mặt khác quá trình

đó cũng đồng thời thực hiện những xu hướng phát triển khách quan của sản xuất Thứ tư, không thể tách rời lợi ích kinh tế ra khỏi nhu cầu vật chất để xét nó như một hiện tượng độc lập riêng lẻ Không thể quan niệm lợi ích kinh tế và nhu cầu vật chất là phạm trù phản ánh sự khác biệt hoàn toàn về bản chất và sự tồn tại Những người theo quan điểm độc lập trên cho rằng cơ sở tác động của lợi ích là quá trình lao động sản xuất xã hội, còn nhu cầu vật chất thì nảy sinh trong mối quan hệ giữa con người với tự nhiên Đồng thời, cũng không thể tán thành quan điểm đem đồng nhất nhu cầu vật chất và lợi ích kinh tế Lợi ích kinh tế và nhu cầu vật chất không phải là một, nhưng chúng có quan hệ gắn bó hữu cơ với nhau Lợi ích kinh tế

và nhu cầu vật chất là hai phạm trù cùng loại, vừa giống nhau vừa khác nhau Nhu cầu vật chất thể hiện quan hệ chung của con người với hoàn cảnh vật chất xung quanh, còn lợi ích kinh tế thể hiện mối quan hệ giữa người với người có cùng nhu cầu vật chất và đối tượng thoả mãn nhu cầu vật chất với nhau trong việc thực hiện nhu cầu vật chất ở giai đoạn lịch sử nhất định Điều này lý giải cơ sở xã hội của sự hình thành lợi ích vật chất cụ thể Giữa nhu cầu vật chất và lợi ích kinh tế có cái chung Cả hai đều chịu sự chi phối bởi sự phát triển của trình độ LLSX và QHSX

xã hội, do đó chúng đều mang tính lịch sử Nhu cầu vật chất và lợi ích kinh tế đều chịu sự chi phối của những quan hệ xã hội, nhưng ở mức độ khác nhau Chẳng hạn

do địa vị khác nhau của những người trong hệ thống sản xuất, tuy họ có nhu cầu vật chất như nhau nhưng lợi ích kinh tế của họ lại khác nhau Nhu cầu vật chất thể hiện nội dung vật chất của lợi ích kinh tế và lợi ích kinh tế thể hiện quan hệ nhu cầu vật chất của các QHSX

Thứ năm, lợi ích kinh tế hình thành một cách khách quan, là động cơ khách quan của hoạt động con người, phản ánh vị trí của con người trong hệ thống sản xuất xã hội Lợi ích kinh tế là hình thức biểu hiện của các quan hệ xã hội Lợi ích kinh tế nguyên nhân sâu xa nhất của sự vận động xã hội và của đấu tranh giai cấp Hoạt động chính trị - xã hội xét đến cùng là nhằm thoả mãn lợi ích căn bản của các giai cấp Hoạt động chính trị - xã hội xét cho cùng là nhằm thoả mãn lợi ích kinh tế căn bản của các giai cấp

Từ những phân tích trên, kết luận được rút ra là: Lợi ích kinh tế là những quan

hệ kinh tế, phản ánh những nhu cầu, những động cơ khách quan về sự hoạt động của các chủ thể khi tham gia vào các hoạt động kinh tế - xã hội và do hệ thống quan hệ sản xuất quyết định [60]

Xét ở góc độ phân phối thu nhập: Lợi ích kinh tế là quyền lợi (quyền được

hưởng) của các chủ thể tham gia trên cơ sở đóng góp nguồn lực dựa vào kết quả hoạt động kinh tế

Lợi ích kinh tế là một phạm trù kinh tế, một mặt nó phản ánh những điều kiện, phương tiện nhằm đáp ứng nhu cầu vật chất của mỗi con người, mỗi chủ thể Suy cho

cùng, lợi ích kinh tế được biểu hiện ở mức độ của cải vật chất mà mỗi con người có được khi tham gia vào các hoạt động kinh tế - xã hội Mặt khác, lợi ích kinh tế phản ánh quan hệ giữa con người với con người trong quá trình tham gia vào các hoạt động

đó để tạo ra của cải vật chất cho mình Những quan hệ đó là quan hệ sản xuất Vì vậy, lợi ích kinh tế còn là hình thức biểu hiện của QHSX và do QHSX quyết định

1.1.1.2 Các hình thức lợi ích kinh tế

Phương thức và mức độ thoả mãn các nhu cầu vật chất luôn thuộc về những chủ thể kinh tế nhất định Trong nền kinh tế có các chủ thể như: Cá nhân, tập thể, giai cấp, nhà nước, dân tộc Tương ứng với mỗi chủ thể đó là một hình thức lợi ích kinh tế: lợi ích cá nhân, lợi ích tập thể, lợi ích giai cấp, lợi ích nhà nước, lợi ích quốc gia, dân tộc

Các lợi ích kinh tế vừa thống nhất vừa mâu thuẫn với nhau Chúng thống nhất với nhau vì một chủ thể có thể trở thành bộ phận cấu thành của chủ thể khác Do đó, lợi ích của chủ thể này được thực hiện thì lợi ích của chủ thể khác cũng trực tiếp hoặc gián tiếp được thực hiện Chẳng hạn, mỗi cá nhân người lao động có lợi ích riêng của mình, đồng thời các cá nhân đó lại là bộ phận cấu thành tập thể doanh

nghiệp và tham gia vào lợi ích tập thể đó Doanh nghiệp hoạt động càng có hiệu quả, lợi ích doanh nghiệp càng được đảm bảo thì lợi ích người lao động càng được

thực hiện tốt: việc làm được đảm bảo, thu nhập ổn định và được nâng cao Ngược lại, lợi ích người lao động không được thực hiện tốt thì người lao động không có ý

thức tích cực làm việc, trách nhiệm với doanh nghiệp cũng bị giảm sút và do đó, lợi ích doanh nghiệp không được thực hiện tốt

Trong nền kinh tế hàng hoá, sản lượng đầu ra và các yếu tố đầu vào đều được thực hiện thông qua thị trường Điều đó có nghĩa là, mục tiêu của các chủ thể chỉ được thực hiện trong mối quan hệ và phù hợp với mục tiêu của các chủ thể khác Như vậy, các lợi ích kinh tế của các chủ chể độc lập có sự thống nhất với nhau Các lợi ích kinh tế mâu thuẫn với nhau vì các chủ thể kinh tế có thể hành động theo những phương thức khác nhau để thực hiện các lợi ích của mình Sự khác nhau

đó đến mức đối lập thì trở thành mâu thuẫn Chẳng hạn, để thực hiện lợi ích của

mình, doanh nghiệp cải tiến kỹ thuật, nâng cao chất lượng sản phẩm, thay đổi mẫu

mã sản phẩm thì lợi ích doanh nghiệp và lợi ích xã hội thống nhất với nhau Nhưng vì lợi ích của mình, các cá nhân, doanh nghiệp có thể làm hàng giả, buôn lậu, trốn thuế thì lợi ích của cá nhân, doanh nghiệp và lợi ích xã hội mâu thuẫn với nhau

Lợi ích của những chủ thể kinh tế có quan hệ trực tiếp trong việc phân phối kết quả hoạt động sản xuất, kinh doanh cũng có thể mâu thuẫn với nhau, vì thu nhập của chủ thể này tăng lên thì thu nhập của chủ thể khác giảm xuống và ngược lại Khi có mâu thuẫn thì việc thực hiện lợi ích này có thể sẽ ngăn cản, thậm chí làm tổn hại đến các lợi ích khác Mâu thuẫn về lợi ích kinh tế là cội nguồn của các xung đột xã hội Do vậy, điều hoà mâu thuẫn giữa các lợi ích kinh

tế là một nhiệm vụ quan trọng của nhà nước nhằm thúc đẩy nền kinh tế tăng trưởng và phát triển

Trong các hình thức lợi ích kinh tế, lợi ích cá nhân là cơ sở, nền tảng của các

lợi ích khác Sở dĩ như vậy là vì, thứ nhất nhu cầu cơ bản, sống còn trước hết thuộc

về các cá nhân, quyết định hoạt động của các cá nhân; thứ hai, thực hiện lợi ích cá

nhân là cơ sở để thực hiện các lợi ích khác vì cá nhân cấu thành nên tập thể, giai cấp, xã hội “Dân giầu thì nước mạnh” Do đó, lợi ích cá nhân chính đáng, pháp luật không ngăn cấm cần được tôn trọng, bảo vệ

Trong cơ chế thị trường, mức độ thỏa mãn các nhu cầu của con người chủ yếu phụ thuộc vào mức thu nhập Do đó, thu nhập là thước đo việc thực hiện các lợi ích kinh tế Mức thu nhập, với tư cách là thước đo mức độ thực hiện các lợi ích kinh tế phụ thuộc vào trình độ phát triển của lực lượng sản xuất, địa vị của con người trong

hệ thống các quan hệ sản xuất xã hội…

1.1.1.3 Vai trò của lợi ích kinh tế

Lợi ích kinh tế là động lực của các hoạt động kinh tế, của sự phát triển

xã hội C.Mác đã chỉ rõ: “Cội nguồn phát triển của xã hội không phải là quá

trình nhận thức, mà là các quan hệ của đời sống vật chất, tức là các lợi ích kinh tế của con người” [46, tr.5,6]

Tất cả các chủ thể kinh tế đều hành động vì lợi ích của mình Để đạt được điều đó, tuyệt đại đa số các chủ thể kinh tế trước hết phải quan tâm đến

sự phát triển của lực lượng sản xuất Người lao động phải tích cực lao động

sản xuất, nâng cao tay nghề, cải tiến công cụ lao động; chủ doanh nghiệp

phải tìm cách nâng cao hiệu quả sử dụng các nguồn lực, đáp ứng các nhu cầu, thị hiếu của khách hàng bằng cách nâng cao chất lượng sản phẩm, thay đổi mẫu mã, nâng cao tinh thần trách nhiệm trong phục vụ người tiêu dùng Tất cả những điều đó đều có tác dụng thúc đẩy sự phát triển của lực lượng sản xuất

Để thực hiện được lợi ích của mình, các chủ thể kinh tế còn đấu tranh với nhau để thực hiện quyền làm chủ đối với tư liệu sản xuất Đó là cội nguồn sâu xa của các cuộc đấu tranh giữa các giai cấp trong lịch sử - một động lực quan trọng của tiến bộ xã hội Quan điểm duy vật biện chứng coi lợi ích kinh tế là động lực cơ bản của các hoạt động kinh tế Bởi vậy, coi trọng và giải quyết hài hoà các quan hệ lợi ích không chỉ nhằm tạo điều kiện phát triển cho các cá nhân, mà còn là điều kiện phát triển kinh tế - xã hội Các lợi ích kinh tế được thực hiện thông qua quan

hệ sở hữu, quan hệ tổ chức quản lý và trực tiếp là quan hệ phân phối Do

đó, để thực hiện lợi ích của mình, các chủ thể kinh tế phải quan tâm, phải đấu tranh với nhau để nâng cao vị thế của mình trong các quan hệ đó Trong cơ chế thị trường, việc phân phối thu nhập do quy mô đóng góp và hiệu

quả sử dụng các nguồn lực quyết định Bởi vậy, các chủ thể được phân phối thu

1.1.2 Phân phối thu nhập trong nền kinh tế thị trường

1.1.2.1 Bản chất quan hệ phân phối

Trong nền kinh tế thị trường, mục tiêu số một của doanh nghiệp là lợi nhuận Tuy nhiên, muốn có lợi nhuận, doanh nghiệp phải kết hợp tối ưu các yếu tố vốn, lao động và thị trường Người chủ sử dụng lao động có vốn, người lao động có sức lao động Quan hệ phân phối trong các doanh nghiệp (phân phối lần đầu) chủ yếu là quan hệ giữa phân phối theo vốn và theo lao động Tuy nhiên, quan hệ phân phối này lại phụ thuộc vào kết quả cuối cùng của sản xuất kinh doanh Đây là bài toán rất phức tạp đặt ra trong thực tiễn, vì nó liên quan đến lợi ích giữa các bên (các chủ thể) trong sản xuất kinh doanh (chủ sử dụng lao động và người lao động) và với Nhà nước Trong quan hệ phân phối này, việc trả lương đúng đắn sẽ tạo động lực to lớn thúc đẩy tăng năng suất lao động, tạo ra nhiều giá trị mới, nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh và năng lực cạnh tranh của doanh nghiệp Trong doanh nghiệp, tuy tiền lương là giá cả sức lao động, là yếu tố đầu vào của sản xuất, tham gia vào hình thành chi phí sản xuất và được phân phối theo kết quả đầu ra, nhưng việc xác định tiền lương trả cho người lao động lại được dựa trên cơ sở thỏa thuận giữa các bên trong quan hệ lao động và không được phép trả thấp hơn mức tiền lương tối thiểu

do Nhà nước quy định Khi nhấn mạnh tiền lương phụ thuộc vào kết quả đầu ra của sản xuất kinh doanh là nói đến quan hệ phân phối chung trong doanh nghiệp, nhưng việc trả lương cho cá nhân người lao động lại phải căn cứ vào năng suất lao động cá nhân của từng người

Trong cơ chế thị trường, người lao động đóng góp sức lao động của mình vào quá trình tạo ra giá trị hàng hóa và dịch vụ thì được nhận một phần dưới hình thức tiền lương, tiền thưởng Phân phối thu nhập cho người lao động phải đảm bảo các nguyên tắc:

Thứ nhất, thu nhập phải đảm bảo tái sản xuất sức lao động của bản thân người lao động và gia đình Việc tuân thủ nguyên tắc này không chỉ có nhằm đảm

bảo cuộc sống cho người lao động, mà còn duy trì khả năng làm việc của người lao động, đáp ứng yêu cầu của doanh nghiệp Để thực hiện yêu cầu này, Nhà nước khi

công bố tiền lương tối thiểu phải xem xét đến nhu cầu mức sống tối thiểu của người lao động phù hợp với trình độ phát triển của nền kinh tế để quy định mức lương tối thiểu đủ sống làm căn cứ cho việc thỏa thuận, thương lượng giữa các bên trong doanh nghiệp về tiền lương

Thứ hai, phải đảm bảo nguyên tắc công bằng trong phân phối thu nhập trong doanh nghiệp Thu nhập của người lao động phụ thuộc vào mức độ đóng

góp của lao động và kết quả đầu ra của sản xuất kinh doanh Do đó, trả lương cho người lao động phải tương xứng với sự đóng góp của họ Theo yêu cầu này, vừa phải tránh phân phối bình quân, cào bằng; vừa phải hạn chế chênh lệch quá đáng về thu nhập

Phân phối thu nhập trong doanh nghiệp phải đảm bảo mối quan hệ hài hòa lợi ích giữa Nhà nước, người sử dụng lao động và người lao động Theo đó, lợi ích nào cũng phải được coi trọng Do vậy, khi có sự biến động về môi trường vĩ mô,

về hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp…, các chủ thể cần có thỏa thuận lại việc phân phối thu nhập của các bên Phân phối thu nhập liên quan đến quyền và lợi ích của các bên trong quan hệ lao động, phải xây dựng quan hệ lao động hài hòa

và đồng thuận về tiền lương và thu nhập, giảm thiểu tranh chấp và đình công trên cơ

sở hình thành cơ chế đối thoại, thương lượng, thỏa thuận và tự định đoạt về tiền lương, nhất là tiền lương tối thiểu ở doanh nghiệp

Để thực hiện các nguyên tắc trên, Nhà nuớc phải quản lý bằng pháp luật, hướng dẫn tiêu chuẩn lao động, kiểm tra, thanh tra và xử lý những khiếm khuyết của thị trường, không can thiệp trực tiếp và quá sâu vào sản xuất kinh doanh, vào tổ chức trả lương và thu nhập của doanh nghiệp Doanh nghiệp có quyền tự chủ đầy đủ trong việc tổ chức trả lương và thu nhập gắn với năng suất và hiệu quả sản xuất kinh doanh, thông qua cơ chế thương lượng, thỏa thuận giữa các bên trong quan hệ lao động (đại diện người lao động, người sử dụng lao động)

1.1.2.2 Các hình thức thu nhập chủ yếu trong doanh nghiệp

* Tiền lương: Trong cơ chế thị trường, tiền lương là giá cả sức lao động, là

yếu tố đầu vào của sản xuất, tham gia vào hình thành chi phí sản xuất Tiền lương là một trong những chỉ báo quan trọng để đánh giá trình độ phát triển của nền kinh tế

thị trường Tiền lương trong khu vực sản xuất kinh doanh thuộc quan hệ lao động giữa một bên là người sử dụng lao động và một bên là người lao động Tiền lương được coi là sự trả công cho việc làm đã được thực hiện Tức là khoản tiền mà người

sử dụng lao động trả cho người lao động dưới hình thức tiền lương sau khi người lao động đã thực hiện một công việc nào đó mà người chủ thuê Tiền lương phải trả đúng giá trị lao động trên cơ sở tính đúng, tính đủ chi phí lao động; phụ thuộc vào quan hệ cung - cầu lao động và được xác định thông qua cơ chế đối thoại, thương lượng, thỏa thuận giữa các bên trong quan hệ lao động Như vậy, bản chất của tiền lương trong khu vực sản xuất kinh doanh bao gồm 3 trụ cột sau:

- Tiền lương là giá cả sức lao động, hay biểu hiện bằng tiền của giá trị lao động mà người sử dụng lao động trả cho người lao động

- Tiền lương phụ thuộc vào quan hệ cung - cầu lao động trên thị trường lao động, nhưng không được trả thấp hơn mức lương tối thiểu do pháp luật quy định

- Tiền lương được xác định thông qua cơ chế thỏa thuận giữa các bên trong quan hệ lao động

* Lợi nhuận Kinh tế học cho rằng lợi nhuận là phần tài sản mà nhà đầu tư

nhận được nhờ đầu tư sau khi đã trừ đi các chi phí liên quan đến đầu tư, bao gồm cả chi phí cơ hội; là phần chênh lệch giữa tổng doanh thu và tổng chi phí Lợi nhuận trong kế toán là phần chênh lệch giữa giá bán và chi phí sản xuất Sự khác nhau giữa định nghĩa ở hai lĩnh vực là quan niệm về chi phí Trong kế toán, người ta chỉ quan tâm đến các chi phí bằng tiền, mà không kể chi phí cơ hội như trong kinh tế học Trong kinh tế học, ở trạng thái cạnh tranh hoàn hảo, lợi nhuận sẽ bằng 0 Chính sự khác nhau này dẫn tới hai khái niệm lợi nhuận: lợi nhuận kinh tế và lợi nhuận kế toán

* Thuế Thuế là thu nhập của Nhà nước, là việc Nhà nước dùng quyền lực của

mình để tập trung một phần nguồn tài chính quốc gia từ doanh nghiệp, công dân và các chủ thể khác… để hình thành ngân sách Nhà nước nhằm thực hiện các chức năng của nhà nước Thuế không chỉ là nguồn thu của Nhà nước, mà còn là công cụ điều tiết thu nhập, thực hiện công bằng xã hội, điều tiết vĩ mô nền kinh tế

1.1.3 Lược thuật các lý thuyết phân phối trong nền kinh tế thị trường

1.1.3.1 Lý thuyết cổ điển

Mặc dù thuật ngữ “phân phối” (distribution) lần đầu tiên được đưa vào sử dụng trong lý thuyết kinh tế bởi Francois Quesnay và một số nhà kinh tế trọng nông Pháp từ những năm 1750 nhưng những vấn đề lý luận về phân phối thu nhập chỉ

được thực sự xuất hiện trong tác phẩm Của cải của các dân tộc (Wealth of Nations)

(1776) của Adam Smith và sau đó được David Ricardo (1817)hệ thống hoá thành lý

thuyết phân phối thu nhập Trong Wealth of Nations, A Smith tranh luận rằng giá

trị của bất cứ thứ hàng hoá nào cũng bao gồm tiền lương, lợi nhuận và địa tô Ông giải thích những thành phần này dựa trên lý luận giá trị - lao động, rằng thu nhập được phân phối theo nguyên tắc sở hữu Do vậy, trước khi có chủ nghĩa tư bản, khi

mà người lao động tạo ra sản phẩm bằng những tư liệu sản xuất và ruộng đất của chính họ thì người lao động được toàn quyền sở hữu giá trị sản phẩm do họ tạo ra Trong điều kiện chủ nghĩa tư bản, khi người lao động không có ruộng đất và phải đi làm thuê để tạo ra của cải thì họ chỉ được hưởng 1 bộ phận giá trị sản phẩm được tạo ra, đó là tiền lương Bên cạnh đó, lợi nhuận và địa tô là những khoản khấu trừ tiếp theo trong giá trị sản phẩm được tạo ra và chúng thuộc về nhà tư bản kinh doanh và các địa chủ; còn lợi tức là 1 phần của lợi nhuận và nó thuộc về chủ sở hữu vốn tài chính Việc xác định các mức tiền lương, địa tô, lợi tức về cơ bản là dựa trên

cơ chế thị trường, quan hệ cung cầu Khác với những nhà kinh tế đương thời ủng hộ mức tiền lương tối thiểu, nghĩa là lượng giá trị đảm bảo cho người lao động và gia đình của anh ta tồn tại, A Smith, ủng hộ với mức tiền lương cao, vì ông cho rằng tiền lương cao sẽ khuyến khích tăng năng suất lao động Tiếp nối nhưng luận điểm của A.Smith, D.Ricardo (1817) hoàn thiện các lý thuyết về tiền lương, lợi nhuận và địa tô và đưa ra lý thuyết rất quan trọng, gồm: lý thuyết về địa tô chênh lệch và quy luật lợi tức giảm dần Theo D.Ricardo, địa tô chênh lệch có được là do việc kinh doanh (trồng trọt) được tiến hành trên những mảnh đất có độ màu mỡ khác nhau hoặc có những lợi thế khác nhau nên đem lại những mức lợi khác nhau Sau khi khấu trừ địa tô thì phần còn lại trong giá trị hàng hoá được phân phối theo giá trị

tiền lương và lợi nhuận D Ricardo cho rằng tiền lương sẽ luôn hướng đến mức đảm bảo sự tồn tại của gia đình người lao động trung bình trong xã hội vì một mức tiền lương cao hơn (thấp hơn) sẽ làm cho tỷ lệ sinh (tử) của người lao động tăng và ảnh hưởng đến cung lao động Từ đó lại tạo ra áp lực giảm (tăng) tiền lương cho đến khi tiền lương đạt mức cơ bản (mức lương tự nhiên) và sự cân bằng trong cung, cầu lao động được tái lập Lợi nhuận sẽ là phần còn lại dành cho nhà tư bản hay chủ doanh nghiệp sau khi khấu trừ tiền lương (tự nhiên) Do vậy, tiền lương và lợi nhuận sẽ vận động theo xu hướng ngược chiều nhau Những sự phát triển lý luận sau này dựa trên lý thuyết phân phối thu nhập của trường phái Ricardo đã giải thích sâu thêm về sự thay đổi của các yếu tố chức năng trong thu nhập Ví dụ như, trong điều kiện công nghệ không đổi, việc gia tăng sản xuất đòi hỏi sử dụng thêm nhiều đất đai, tuy nhiên do quy tắc lợi tức giảm dần nên có sự thay đổi trong sự phân phối thu nhập Địa tô sẽ tăng còn thu nhập của quốc dân sẽ giảm Đó là vì tiền lương phụ thuộc vào số lượng người lao động nên cơ bản là không đổi và lợi nhuận sẽ phải giảm Do đó cần phải tích luỹ vốn (tiết kiệm) để phát triển kinh tế

Điểm chung giữa các nhà kinh tế học cổ điển và C.Mác chính là sự giải thích thu nhập dựa trên quyền sở hữu yếu tố sản xuất (được gọi là cách phân tích thu nhập theo yếu tố sản xuất chức năng) và được tiếp cận trên nền tảng lý luận giá trị - lao động (chỉ có lao động mới tạo ra giá trị) Điểm sau cùng này, về sau, nói chung không được kinh tế học thừa nhận (chẳng hạn, để phê phán luận điểm chỉ có lao động mới tạo ra giá trị, người ta cho rằng ngọc trai phải có giá trị, có tiềm năng thực hiện giá trị trên thị trường thì người ta mới đi mò ngọc trai Do đó, giá trị của ngọc trai không chỉ do lao động của những người mò ngọc trai tạo thành) Khắc phục hạn chế này là một trong những nỗ lực của trường phái tân cổ điển [28]

phần giá trị mới vượt quá giá trị sức lao động (được Mác gọi là giá trị thặng dư) do lao động tạo ra sẽ bị nhà tư bản chiếm không Cơ sở của sự bóc lột theo kiểu tư bản chủ nghĩa là chế độ sở hữu tư nhân TBCN về các tư liệu sản xuất Điều này khiến cho mâu thuẫn giai cấp giữa những người lao động làm thuê và các nhà tư bản là một mâu thuẫn không thể điều hoà được và nó được xem như một trong những biểu hiện của mâu thuẫn cơ bản của CNTB – mâu thuẫn giữa một bên là tính chất xã hội hoá của nền sản xuất ngày càng gia tăng với một bên là quan hệ sở hữu tư nhân TBCN Lô gic phát triển tự nhiên của CNTB là CNCS (mà giai đoạn đầu là CNXH) với tư cách là hình thái kinh tế - xã hội cao hơn Theo nguyên tắc phủ định của phủ định, C.Mác hình dung xã hội mới phải là xã hội mà trong đó chế độ tư hữu về các

tư liệu sản xuất sẽ bị xoá bỏ và được thay thế bằng chế độ công hữu, phù hợp với các tính chất xã hội hoá của nền kinh tế sản xuất (2) Trong cơ chế thị trường, trên

cơ sở quan hệ sở hữu, các quy luật thị trường phân chia thu nhập thành: Tiền lương, lợi nhuận, địa tô Nguồn gốc của những hình thức thu nhập này đều là lao động của công nhân (3) Phân phối thu nhập không chỉ được tiến hành trên phạm vi doanh nghiệp, mà cả trên phạm vi xã hội Trong tác phẩm “Phê phán cương lĩnh Gôta”, C Mác còn nêu ra sơ đồ phân phối tổng sản phẩm xã hội nhằm đảm bảo duy trì tái sản xuất mở rộng của toàn xã hội (4) Lý thuyết Mác - Lê Nin còn bàn đến phân phối thu nhập trong CNXH và CNCS, khi chế độ sở hữu tư nhân được thay thế bởi chế

độ sở hữu công cộng về tư liệu sản xuất

Cũng dựa trên lý luận giá trị - lao động, nhưng với cách tiếp cận xoay quanh vấn đề phân phối giá trị thặng dư và lợi ích của nhà tư bản và người lao động, C.Mác (1867) trong tác phẩm “Tư bản” cũng đã phân tích sâu thêm về phân phối thu nhập tiền lương, địa tô và lợi nhuận Theo Mác, tiền lương dưới chủ nghĩa tư bản là giá trị hay giá cả của sức lao động chứ không phải là lao động, và nó phải ngang bằng với những tư liệu sinh hoạt nuôi sống người lao động và gia đình của anh ta Với việc chỉ ra tính chất đặc biệt của hàng hoá sức lao động, C.Mác đã phát kiến ra học thuyết giá trị thặng dư Ông chứng minh rằng quan hệ phân phối

tư bản chủ nghĩa mang tính bóc lột, trong đó lợi nhuận của nhà tư bản, địa tô của

người sở hữu đất, lợi tức của người sở hữu vốn cho vay chỉ là những hình thái và

bộ phận khác nhau của giá trị thặng dư mà người lao động đã tạo ra C.Mác cũng giải thích cơ chế phân phối giá trị thặng dư giữa các nhà tư bản Nhìn chung, dựa trên tiền đề của cách tiếp cận giá trị-lao động, lý thuyết phân phối thu nhập của C.Mác được xây dựng một cách hệ thống, triệt để và nhất quán hơn so với lý thuyết của các nhà kinh tế học cổ điển [28.Tr20]

1.1.3.3 Lý thuyết tân cổ điển

Các nhà kinh tế tân cổ điển cũng đã xây dựng lý thuyết phân phối riêng của mình Đại biểu ưu tú của các nhà kinh tế tân cổ điển trong lĩnh vực này là John

Bates Clark Trong tác phẩm Sự phân phối của cải (The Distribution of Wealth)

(1899), J.B.Clark đã áp dụng lý thuyết lợi ích bên trong việc xác định cơ chế các nguồn lực đầu vào và các kết quả đầu ra trong một nền kinh tế có tính cạnh tranh J.B.Clark (1899) đã đưa ra khái niệm “Hàm số sản xuất” để mô tả mối liên hệ giữa đầu vào hay yếu tố sản xuất và đầu ra trong mỗi quá trình sản xuất

“Hàm số sản xuất” biểu diễn mối quan hệ mang tính kĩ thuật giữa khối lượng tối đa của đầu ra có thể tạo ra bằng các đầu vào cụ thể Các yếu tố sản xuất đầu vào chính ở đây bao gồm lao động, vốn, đất đai… Trong mỗi nền kinh tế, ứng với một trình độ công nghệ nhất định, mỗi doanh nghiệp sẽ có một số hàm số sản xuất và qua đó người ta xác định được chi phí sản xuất và doanh thu của họ Lợi nhuận của doanh nghiệp phụ thuộc hành vi của nó trên cả hai thị trường: thị trường các yếu tố sản xuất (nơi mà các doanh nghiệp mua các yếu tố sản xuất đầu vào như lao động, vốn… cố gắng giảm tổng chi phí) và thị trường hàng hoá (nơi mà các doanh nghiệp

có được doanh thu nhờ việc bán các sản phẩm của mình) Hoạt động của thị trường các yếu tố sản xuất sẽ xác định giá cả và số lượng các yếu tố đầu vào từ đó sẽ quy định thu nhập của từng yếu tố sản xuất

Với việc đưa ra khái niệm “năng suất biên”, J.B.Clark đã giải thích cách xác định thu nhập của các yếu tố đầu vào Theo ông, trong một nền kinh tế cạnh tranh, thu nhập của mỗi yếu tố đầu vào bị quy định bằng phần lợi ích (giá trị) tăng thêm

mà đơn vị cuối cùng của yếu tố sản xuất đó tạo ra Ví dụ, khi giữ nguyên các yếu tố

đầu vào khác, việc bổ sung thêm 1 đơn vị lao động sẽ tạo ra giá trị tăng thêm, vậy tiền lương của mỗi đơn vị lao động sẽ là bao nhiêu? Câu trả lời của J.B.Clark: tiền lương của tất cả các đơn vị lao động được thuê đều như nhau và bằng giá trị tăng thêm do đơn vị lao động cuối cùng tạo ra (năng suất biên) Do quy luật năng suất biên giảm dần nên toàn bộ chênh lệch về mặt giá trị giữa mức lương và giá trị biên

từ người lao động thứ nhất tạo ra cho tới người lao động cuối cùng Do quy luật năng suất biên giảm dần nên toàn bộ chênh lệch về mặt giá trị giữa mức lương và giá trị biên từ người lao động thứ nhất tới người lao đông cuối cùng sẽ tạo ra thu nhập cuối cùng của người chủ sở hữu vốn (giả định hàm sản xuất chỉ bao gồm 2 loại đầu vào là lao động và vốn) Mặt khác, giá thuê 1 đơn vị vốn trong điều kiện cạnh tranh cũng sẽ cân bằng với giá trị biên của đơn vị cuối cùng được thuê và thu nhập của người sở hữu vốn cũng có thể giải thích tương tự như thu nhập của người lao động Và do các hoạt động được thực hiện trên thị trường tự do cạnh tranh nên không có sự bóc lột giữa người với người ở đây Cách giải thích này thực chất dựa trên giả định các yếu tố sản xuất khác nhau đều tham gia đóng góp vào việc tạo ra giá trị hàng hoá

Như vậy, J.B.Clark thông qua việc xác định nguyên tắc “trả công” cho các yếu

tố sản xuất đã giải quyết tương đối triệt để vấn đề phân phối thu nhập: Tiền lương của công nhân hay lợi nhuận của nhà tư bản là giá trị sản phẩm biên tương ứng Ngoài ra, J.B.Clark còn chỉ ra vai trò quyết định của những yếu tố sản xuất đầu vào với việc hình thành và phân phối thu nhập Đồng thời, ông còn nhận định rằng vị trí của các yếu tố sản xuất có thể hoán đổi được, đây là điểm khác hẳn so với lý thuyết giá trị - lao động của các nhà kinh tế cổ điển và C.Mác

Tuy nhiên, có chỉ trích rất quan trọng đối với J.B.Clark khi ông coi các quy tắc phân phối thu nhập là khách quan như luật tự nhiên Câu hỏi đặt ra ở đây là: nếu phân phối do quy luật tự nhiên quản lý, liệu có nên tìm kiếm 1 kế hoạch phân phối đạo đức hơn không? Giống như các nhà cổ điển, J.B.Clark tin rằng tự nhiên luôn công bằng và sự phân phối không công bằng chỉ do những trục trặc hay những cản trở trong quá trình vận hành của luật tự nhiên Đây là một niền tin mạnh mẽ vào bàn

tay vô hình của thị trường Như vậy, mặc dù lý thuyết năng suất biên của J.B.Clark

có vai trò rất quan trọng (nền tảng) trong các tư tưởng kinh tế của phái tân cổ điển nói chung và trong lý thuyết phân phối thu nhập nói riêng, nhưng có thể thấy nó vẫn chưa lý giải hoàn chỉnh vì cách tiếp cận mang tính vi mô; những luận giải và phương pháp phân tích xung quanh việc xác định được điểm cân bằng vi mô và vĩ

mô trong phân phối thu nhập còn thiếu hoặc chưa được giải quyết Ngoài ra, J.B.Clark cũng đưa ra quá nhiều giả thiết không dễ chấp nhận (ví dụ như tất cả các đơn vị lao động có thể thay thế hoàn hảo cho nhau, vốn có thể thay đổi với bất kỳ sự điều chỉnh lượng công nhân và không có sự khác biệt giữa tiền tô ruộng đất và lợi tức vốn) Những hạn chế này tiếp tục được các nhà kinh tế sau này nghiên cứu và giải quyết [28.Tr22]

1.1.3.4 Lý thuyết của A Marshall

Bên cạnh những đóng góp của những nhà tân cổ điển trong việc xác định phân phối thu nhập của các yếu tố sản xuất theo năng suất biên của từng yếu tố, đầu thế kỷ 20 cũng đã xuất hiện những lý thuyết và những nghiên cứu mới về phân phối

Trước tiên phải kể đến những đóng góp của Alfred Marshall, nhà kinh tế học nổi tiếng người Anh Trong quyển VI của tác phẩm các nguyên lý kinh tế học (The Principles of Economics) (1890-1920), ông đã đưa ra lý thuyết về phân phối thu nhập quốc dân Theo A Marshall, thu nhập quốc dân của 1 quốc gia là sản phẩm ròng của các yếu tố sản xuất và nó sẽ tăng lên cùng với sự gia tăng của từng yếu tố sản xuất Mặt khác, thu nhập quốc dân theo cách quan niệm của A.Marshall đồng thời chính là “lợi tức cổ phần quốc gia” (National dividen), là nguồn duy nhất tạo ra cầu (những khoản thanh toán) đối với các yếu tố sản xuất đó Lợi tức cổ phần quốc gia có thể chia thành thu nhập của người lao động, lợi tức của vốn, tiền tô ruộng đất

và lợi nhuận đối với khả năng tổ chức sản xuất kinh doanh Vấn đề của phân phối là xác định tổng số lợi tức đó được phân phối 1 cách tỷ lệ theo phần đóng góp của từng nhân tố sản xuất trong việc tạo ra sản phẩm

Dựa trên mô hình cung cầu xác định giá cả hàng hoá nói chung, A.Marshall đã vận dụng cách lý giải này vào thị trường các yếu tố sản xuất Ở đây, cầu các yếu tố

sản xuất được xác định bởi cầu của các doanh nghiệp, được ước lượng trên cơ sở giá trị sản phẩm biên của đất đai, lao động và vốn Cung của các yếu tố sản xuất được xác định bởi chi phí để tạo ra chúng Đất đai dĩ nhiên không sản xuất ra được, được tính bằng chi phí để cải tạo đất cho năng suất cao hơn (như khuôn mẫu địa tô của D.Ricardo) Chi phí của lao động chính là những chi phí cần thiết để duy trì một gia đình tồn tại theo tiêu chuẩn sống thông thường nơi họ đang sinh hoạt Chi phí của vốn là chi phí bắt nguồn từ việc hi sinh tiêu dùng hiện tại trong tương quan tiêu dùng tương lai

Giống như các nhà tân cổ điển khác, A Marshall cũng sử dụng khái niệm

“năng suất biên” để xác định thu nhập thực tế mà mỗi yếu tố sản xuất nhận được Tiền công thực tế có xu hướng tiến tới cân bằng với sản phẩm biên của lao động Năng suất biên của lao động sẽ điều chỉnh cầu đối với lao động Năng suất biên của lao động sẽ khiến cho cầu và về lao động cao Mức cân bằng trong tiền công phụ thuộc vào cả cung lẫn cầu và trực tiếp phụ thuộc vào năng suất trung bình của ngành sản xuất mà người lao động làm việc

Về lợi nhuận, Marshall phân biệt lợi tức – thu nhập của chủ sở hữu vốn (tư bản); còn lợi nhuận là thù lao thuần tuý cho năng khiếu quản lý kinh doanh, sử dụng tư bản và năng lực tổ chức các hoạt động sản xuất Ngoài ra, Marshall còn xây dựng những khái niệm như “thặng dư tiêu dùng”; “thặng dư sản xuất” và đây

là những tiền đề cho việc hình thành nên một hướng mới trong nghiên cứu vấn đề phân phối thu nhập, đó là lĩnh vực kinh tế học phúc lợi

1.1.3.5 Lý thuyết của Vilfredo Pareto

Bên cạnh những đóng góp của A.Marshall, trong thời kỳ này, Vilfredo Pareto cũng đã cung cấp những quan điểm quan trọng về điểm cân bằng trong lý thuyết phân phối nguồn lực nói chung và phân phối thu nhập nói riêng Đó là khái niệm

“hiệu quả Pareto” hay còn gọi là “tối ưu Pareto” Vilfredo Pareto (1909) khẳng định rằng trong nền kinh tế có thể có nhiều điểm cân bằng Tuy nhiên những điểm cân bằng chỉ đạt được đạt hiệu quả nếu như tại đó, sẽ không có bất cứ một cách sắp xếp một nguồn lực nào khác để làm ai đó trở nên khá giả hơn mà không làm

cho người khác bị thiệt hại Với một trạng thái phân bổ các nguồn lực thay thế nhau cho trước, cách phân bổ lại nào khiến cho có ít nhất một ai đó được hưởng lợi mà không làm ai bị thiệt hại được coi là một sự cải thiện Pareto Ứng dụng của khái niệm hiệu quả hay tối ưu Pareto rất rộng rãi và có ý nghĩa rất quan trọng trong lĩnh vực phân bổ nguồn lực, cho thấy mục đích của các phân bổ này là phải hướng đến hiệu quả Pareto

Tuy nhiên, điều bị chỉ trích ở đây là: Liệu một trạng thái hiệu quả Pareto có luôn là trạng thái đáng mong đợi? Chỉ trích này hoàn toàn hợp lý vì trạng thái hiệu quả Pareto chỉ nói nên rằng tại đó các nguồn lực đã được sử dụng hiệu quả và không bị lãng phí và do đó xã hội không có tiềm năng để cải thiện lợi ích của một

số người mà không gây thiệt hại cho những người khác Nhưng tại một trạng thái hiệu quả Pareto, các kết quả phân phối mà các cá nhân nhận được có thể rất chênh lệch nhau, hay không công bằng như mong đợi của xã hội Nói cách khác, có thể có nhiều điểm hiệu quả Pareto, song không phải cứ đạt được đến điểm hiệu quả là sự mong đợi về công bằng tự động đạt được [28.Tr24]

1.1.3.6 Lý thuyết của A.Pigou

Từ những chỉ trích với Pareto, các nhà kinh tế dần chú ý nhiều hơn đến lĩnh vực công bằng xã hội trong phân phối và một hướng lĩnh vực nghiên cứu quan trọng liên quan đến vấn đề này là “kinh tế học phúc lợi” do Athur Cecil Pigou sáng lập Quan điểm “kinh tế học phúc lợi “của A.Pigou dựa trên giả thiết “kẻ cai trị nhân từ” (benevolent despot) mong muốn có sự phân phối lại thu nhập từ phía Nhà nước để đảm bảo sự công bằng trong phân phối lợi ích trong nền kinh tế Các nhà kinh tế cổ điển và tân cổ điển thời kỳ này nhìn chung đều cho rằng phân phối được dẫn dắt bởi bàn tay vô hình của thị trường

Tuy nhiên, trong Của cải và phúc lợi (Wealth and Wealfare) (1912, 1920),

A.Pigou cho rằng thị trường có những thất bại, ví dụ như ngoại ứng, làm cho các lợi ích và chi phí của cá nhân và xã hội không thống nhất với nhau, do đó cần phải

có sự can thiệp của Nhà nước để sửa chữa những thất bại thị trường này Theo A.Pigou (1920), sự phân phối đồng đều thu nhập tức là sự đảm bảo phúc lợi kinh

tế Quan điểm này của A.Pigou có ý nghĩa rất quan trọng trong việc khẳng định mối quan hệ tương tác lẫn nhau giữa công bằng xã hội và tăng trưởng kinh tế A.Pigou chủ trương sử dụng các biện pháp điều chỉnh nhằm xoá bỏ sự phân phối không đồng đều thu nhập quốc dân, những biện pháp khiến thu nhập thực tế của người nghèo tăng lên mà không làm giảm tổng thu nhập quốc dân Về phương thức điều chỉnh, A.Pigou ưu tiên điều chỉnh “tự nguyện” hơn là “cưỡng chế”; điều chỉnh “gián tiếp” hơn “trực tiếp” Một trong những biện pháp mà Pigou kiến nghị

có ảnh hưởng lớn là “Thuế Pigou” dành cho các tác động ngoại ứng nhằm phân phối lại nguồn lực Nhìn chung, lý thuyết của A.Pigou có đóng góp cho kinh tế phúc lợi nói riêng và phân phối thu nhập nói chung mang tính chuẩn tắc hơn là thực chứng

1.1.3.7 Lý thuyết của trường phái “kinh tế phúc lợi mới”

Những hạn chế trong “kinh tế học phúc lợi “ của A.Pigou đã được các nhà kinh tế sau ông cố gắng giải quyết với sự ra đời của trường phái “kinh tế phúc lợi mới” Sự khác biệt giữa kinh tế phúc lợi mới và cũ xuất phát từ điểm mấu chốt là có thể đo lường phúc lợi xã hội chung dựa trên việc so sánh về lợi ích, hạnh phúc giữa các cá nhân được hay không

Kinh tế phúc lợi “cũ” giả thiết có thể cộng tất cả các lợi ích cá nhân để tạo thành tổng lợi ích của xã hội và so sánh được lợi ích của người này với người khác Nhưng Lionel Robbins (1932) đã chỉ ra rằng điều đó không khoa học và không có cách nào có thể so sánh được sự thoả mãn của hai người khác nhau Lập luận của Robbins đã có những tác động rất lớn góp phần dẫn đến sự ra đời của kinh tế phúc lợi mới trong những năm 1930 Mặt khác, tư tưởng của Keynes (1936), nhấn mạnh vai trò của Nhà nước trong nền kinh tế thông qua các chính sách ảnh hưởng đến nguồn lực, đã thúc đẩy sự ra đời những nền tảng quan trọng của kinh tế phúc lợi mới Dựa trên cách tiếp cận Pareto (1909), hai nhà kinh tế John Hicks và Nicholas Kaldor đã đưa ra các khái niệm “tiêu chuẩn bù đắp Hicks”, “tiêu chuẩn bù đắp Kaldor” (1939) và sau này được kết hợp lại thành “hiệu quả Kaldor- Hicks” hay

“tiêu chuẩn Scitiovsky” (1941)

Theo Kaldor - Hicks (1939), sự cải thiện tối ưu Pareto thường khó xảy ra vì khó có sự phân phối lại nào khác mà không làm giảm lợi ích của người này nếu đã tăng lợi ích của người khác Kaldor và Hicks cho rằng chỉ cần tồn tại lợi ích ròng (lợi ích của người lợi bù đắp người thiệt) thì sự phân bổ lại đó cũng rất mong muốn Hiệu quả Kaldor - Hicks có ý nghĩa rất quan trọng trong việc đưa ra chính sách của Nhà nước, được ứng dụng rộng rãi trong kinh tế phúc lợi mới và là cơ sở hình thành phương pháp phân tích lợi ích - chi phí Cũng trong thời gian này, các nhà kinh tế thực chứng trong trường phái kinh tế phúc lợi mới đã xuất hiện

Abram Bergson (1938) là một trong những người mở đầu cho cách tiếp cận này qua việc giới thiệu “hàm số phúc lợi xã hội’ Khi xem xét xã hội như một tổng thể, ông xây dựng hàm phúc lợi xã hội dựa trên mối quan hệ về việc có bao nhiêu hàng hoá được sản xuất và tiêu dùng; và bao nhiêu nguồn lực được sử dụng để sản xuất số lượng hàng hoá đó Trong khi thể hiện sự gia tăng giá trị của hàm phúc lợi, A.Bergson tuân thủ quan điểm mà theo đó, sự gia tăng phúc lợi của xã hội chỉ xảy

ra khi có ít nhất một người đạt được vị trí tốt hơn mà những người khác không bị ảnh hưởng Do vậy, “hàm phúc lợi xã hội” của A.Bergson đã góp phần xác định được tối ưu Pareto, đảm bảo mô tả được phúc lợi xã hội trong khi không phải sử dụng giả thiết về tính có thể so sánh được giữa lợi ích của cá nhân khác nhau Hàm phúc lợi xã hội của A.Bergson về sau đã được Paul Samuelson bổ sung nhằm mô tả tốt hơn phúc lợi cực đại mà xã hội có thể đạt được P.Samuelson (1947) đã xây dựng “hàm phúc lợi xã hội” thể hiện trên bản đồ các đường bàng quan của 1 xã hội

và hàm “khả năng sản xuất” thể hiện trên đồ thị như một đường ràng buộc ngân sách sau đó chỉ ra rằng mặc dù có rất nhiều điểm tối đa hoá lợi ích xã hội đạt được, Với sự đóng góp quan trọng của A.Bergson và P.Samuelson, khái niệm “hàm phúc lợi xã hội Bergson-Samuelson” đã trở thành công cụ phân tích quan trọng trong kinh tế phúc lợi mới [28.Tr28,29]

Ngoài ra, kinh tế phúc lợi mới còn được xây dựng trên hai định lý rất nổi tiếng

do Kenneth Arow lần đầu tiên trình bày vào năm 1963 Sau khi Arrow - Debrew (1954) xác định được sự tồn tại cân bằng tổng thể, điểm mà tại đó tất cả thị trường