PHÂN TÍCH CÁC HÌNH THỨC THANH TOÁN ĐIỆN TỬ VÀ LIÊN HỆ TÌNH HÌNH THỰC TẾ TẠI VIỆT NAM

Có rất nhiều hình thức thanh toán điện tửnhư: thông qua thẻ ATM, thẻ tín dụng, thẻ ghi nợ, ví điện tử Payoo, payment gateway,thanh toán qua điện thoại vv… Thông qua thanh toán điện tử ng

BỘ GIÁO DỤC-ĐÀO TẠO BỘ CÔNG THƯƠNG

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ ĐỒNG NAI

KHOA KẾ TOÁN TÀI CHÍNH

ĐỒNG NAI, THÁNG 5 NĂM 2013

LỜI CẢM ƠN

Tôi xin gửi lời cảm ơn trân trọng và sâu sắc nhất đến Thầy giáo Phạm Đình Sắc,Trường Đại học Công Nghệ Đồng Nai - Người đã tận tình giúp đỡ, hướng dẫn chúng tôitrong suốt quá trình nghiên cứu và thực hiện chuyên đề tốt nghiệp này

Trong quá trình học tập, triển khai nghiên cứu đề tài và những kiến thức

đã tiếp thu được, tôi không thể quên công ơn của ban giám hiệu nhà trường đã tạonhiều điều kiện cho tôi hoàn thành tốt bài chuyên đề môn học của mình Đồng thời tôicũng xin cảm sự giảng dạy và hướng dẫn của các thầy cô của khoa Kế toán tài chính,cùng các thầy cô giáo các khoa khác của trường Đại học Công Nghệ Đồng Nai Bên cạnh

đó chúng tôi cũng xin cảm ơn quý cô chú, anh, chị công tác và làm viêc tại các bộ phậnkhác trong trường, cùng toàn thể các sinh viên khác đã tạo điều kiện cho tôi trong suốtquá trình tìm hiểu về đề tài này

Mặc dù chúng tôi đã cố gắng hoàn thiện chuyên đề môn học, song chắc chắn

đề tài không thể tránh khỏi những hạn chế thiếu sót Kính mong nhận được sự chia

sẻ, góp ý của các Thầy, Cô giáo và các bạn

Xin chân thành cảm ơn

NHẬN XÉT (Giảng viên hướng dẫn)

MỤC LỤC

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT 6

LỜI MỞ ĐẦU 7

1.1 Khái quát về thanh toán điện tử 9

1.1.1 Khái niệm 9

1.1.2 Hình thức thanh toán điện tử 9

1.1.3 Vai trò của thanh toán điện tử trong thương mại điện tử 10

1.1.4 Lợi ích của thanh toán điện tử 10

CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH HÌNH THỨC THANH TOÁN ĐIỆN TỬ HIỆN NAY – THẺ THANH TOÁN VÀ LIÊN HỆ THỰC TẾ TẠI VIỆT NAM 11

2.1 Thẻ thanh toán 11

2.1.1 Khái niệm về thẻ thanh toán 11

2.1.2 Phân loại thẻ thanh toán 11

2.1.3 Quy trình thanh toán thẻ khi mua hàng trực tuyến 13

2.1.4 Thanh toán nhanh qua thẻ ATM nội địa và thẻ thanh toán quốc tế qua thiết bi POS 23

2.1.5 Các vấn đề liên quan đến thanh toán thẻ 24

2.1.6 Tiện ích và bất cập khi sử dụng thẻ thanh toán 25

2.2 Thực trang thanh toán bằng thẻ tai Việt Nam 29

2.2.1 Thị trường thẻ ở việt nam 29

2.2.2 Số người sử dụng thẻ 33

2.2.3 Số cơ sở chấp nhận thẻ 34

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP ĐỂ THÚC ĐẨY THẺ THANH TOÁN 35

PHÁT TRIỂN Ở VIỆT NAM 35

3.1 Hiện đại hóa cơ sở hạ tầng 35

3.2 Việc gia tăng ưu đãi cho người dùng thẻ thanh toán đã giúp các tổ chức tín dụng “lôi kéo” được nhiều khách hàng từ bỏ thói quen dùng thẻ chỉ để rút tiền mặt 35

3.3 Giảm thiểu chi phí sử dụng thẻ thanh toán 36

3.4 Đảm bảo an toàn về thông tin 36

3.5 Đơn giản quá trình mở thẻ 37

TÀI LIỆU THAM KHẢO 38

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

1 ATM: Automated teller machine

2 CNTT: Công nghệ thông tin

3 NH TMCP: Ngân hàng thương mại cổ phần

4 POS: Point of Sale

5 Tp HCM: Thành phố Hồ Chí Minh

6 TMĐT: Thương mại điện tử

7 USD: United states dollar

8 VND: Việt Nam đồng

LỜI MỞ ĐẦU

 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI.

Nằm trong khu vực được coi là năng động nhất trên thế giới,Việt Nam có đượcnhững thuận lợi để phát triển, hội nhập cùng các nước trong khu vực và trên thế giới Đặcbiệt là sau giai đoạn Việt Nam gia nhập WTO tình hình kinh tế nước ta phát triển khámạnh mẽ Điều đó đòi hỏi chúng ta phải rất linh hoạt và năng động để tiêp thu nhữngthành tựu tiên tiến cũng như kinh nghiệm phát triển của các nước trên thế giới Trong đólĩnh vực thương mại điện tử là một trong những hoạt động thương mại quan trọng nhấttrong việc phát triển của nền kinh tế Tuy nhiên hoạt động thương mại điện tử nói chung

và thanh toán điện tử nói riêng ở nước ta còn gặp nhiều khó khăn và còn nhiều vấn đề tồntại Thanh toán điện tử là một phần lớn trong hoạt động này Vì vậy để tìm hiểu sâu hơn

và tìm ra các giải pháp nâng cao chất lượng của thanh toán điện tử nên nhóm đã chọn đềtài này để phân tích và nghiên cứu đi sâu vào phân tích về hình thức thanh toán điện tửchủ yếu hiện nay là thanh toán thẻ

 MỤC TIÊU VÀ ĐỐI TƯỢNG NGHIÊN CỨU.

Thanh toán điện tử là một nội dung quan trọng trong thương mại điện tử Mà hiệnnay thương mại điện tử là một xu hướng đang được phát triển mạnh mẽ, là động lực đểphát triển kinh tế Vì vậy tìm hiểu về thanh toán điện tử chính là góp phần nâng cao chấtlương của hoạt động thương mại điện tử nói riêng và hoạt động kinh tế nói chung Cụ thể

đề tài tập trung phân tích các hình thức thanh toán điện tử là thẻ thanh toán và liên hệthực tế tại Việt Nam.Từ đó đưa ra những pháp chủ yếu nhằm nâng cao chất lượng củahoạt động này trong thời gian sắp tới

 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU.

- Phương pháp thu thập số liệu từ giáo trình, sách, báo chí và các website

- Phương pháp phân tích số liệu

- Tham khảo sách báo, tạp chí chuyên ngành kinh tế, internet, đề tài khoá trước

- Phương pháp so sánh sự biến động của các dãy số qua các năm

 PHẠM VI NGHIÊN CỨU.

Đề tài chủ yếu tập trung nghiên cứu các hình thức thanh toán điện tử bằng thẻ thanhtoán và liên hệ thực tế tai Việt Nam trong những năm 2008 – 2012

 BỐ CỤC.

Bố cục kết cấu của đề tài gồm 3 chương:

Chương 1: Tổng quan thanh toán điện tử

Chương 2: Phân tích một vài hình thức thanh toán điện tử - thẻ thanh toán và liên hệthực tế tại Việt Nam

Chương 3: Một số giải pháp thúc đẩy thẻ thanh toán phát triền ở Việt Nam

CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN THANH TOÁN ĐIỆN TỬ

1.1 Khái quát về thanh toán điện tử.

1.1.1 Khái niệm

Thanh toán điện tử (hay còn gọi là thanh toán trực tuyến) là một mô hình giao dịchkhông dùng tiền mặt đã phổ biến trên thế giới Có rất nhiều hình thức thanh toán điện tửnhư: thông qua thẻ ATM, thẻ tín dụng, thẻ ghi nợ, ví điện tử Payoo, payment gateway,thanh toán qua điện thoại vv…

Thông qua thanh toán điện tử người dùng sẽ không sử dụng tiền mặt để thanh toánchi trả các hoạt động giao dịch mua bán của mình mà thay vào đó là sử dụng các loại thẻtín dụng, các thẻ này đã được chứng thực và được sự bảo đảm của các Ngân hàng Điềunày rất an toàn và tiện dụng, có tính bảo mật cao

1.1.2 Hình thức thanh toán điện tử

Thanh toán điện tử trong việc mua bán, giao dịch hàng trực tuyến có nhiều hìnhthức khác nhau và đặc điểm cơ bản của hình thức này là người mua không nhất thiết phảigặp trực tiếp người bán để thanh toán; không bị giới hạn bởi không gian, địa lý, bất cứnơi đâu bạn cũng có thể mua được hàng

Hiện nay có các hình thức thanh toán phổ biến nhất là: thông qua thẻ ATM, thẻ tíndụng, thẻ ghi nợ, thanh toán qua điện thoại, thanh toán qua chuyển khoản Đây là t hìnhthức thanh toán phổ biến và tương đối rộng rãi trên thế giới

 Quá trình thanh toán thẻ tín dụng:

1 Máy chủ Planet Payment tự động chuyển các đợt giao dịch sang trung tâm thanhtoán thẻ tín dụng quốc tế

2 Trung tâm thanh toán thẻ tín dụng quốc tế gửi tới cơ sở dữ liệu đơn vị phát hànhthẻ tín dụng

3 Đơn vị phát hành thẻ tín dụng xác minh giao dịch, chuyển kết quả, tiền sang trungtâm thanh toán thẻ tín dụng quốc tế

4 Trung tâm thanh toán thẻ tín dụng quốc tế sẽ chuyển kết quả của quá trình giaodịch và tiền sang Planet Payment

5 Planet Payment chuyển kết quả giao dịch tới người bán và chuyển tiền tới tàikhoản ngân hàng của người bán.

 Ngân hàng trực tuyến:

Các dịch vụ của Ngân hàng điện tử như:

Home Banking: Là kênh phân phối dịch vụ của ngân hàng, cho phép khách hàng

thực hiện hầu khết các giao dịch chuyển khoản tại nhà, văn phòng, công ty…mà khôngcần đến ngân hàng

Tất cả khách hàng doanh nghiệp có thể sử dụng dịch vụ Home Banking Để sửdụng được dịch vụ này khách hàng cần có:

Máy tính cá nhân và đường truyền kết nối internet

Tài khoản tiền gửi thanh toán tại ngân hàng

Mobile Banking: Là một phương tiện mới phân phối sản phẩm dịch vụ của ngân

hàng, cho phép khách hàng thực hiện thanh toán hoá đơn mà không cần phải đến ngânhàng Khách hàng dung điện thoại di động nhắn tin theo mẫu của ngân hàng gửi đến sốdịch vụ để:

 Kiểm tra số dư và liệt ke giao dịch tài khoản tiền gửi thanh toán(thẻ)

 Biết thông tin về lãi suất., tỷ giá hối đoái

 Thanh toán hoá đơn…

 Trích từ tài khoản tiền gửi thanh toán sang thẻ…

1.1.3 Vai trò của thanh toán điện tử trong thương mại điện tử

 Là một yếu tố rất quan trong thúc đẩy thương mại điện tử phát triển

 Tiếc kiệm được chi phí và thời gian cho khách hàng thay vì phải thanh toán trựctiếp

 Tạo thuận lợi cho khách hàng khi mua bán qua mạng

1.1.4 Lợi ích của thanh toán điện tử

CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH HÌNH THỨC THANH TOÁN

ĐIỆN TỬ HIỆN NAY – THẺ THANH TOÁN

VÀ LIÊN HỆ THỰC TẾ TẠI VIỆT NAM

2.1 Thẻ thanh toán

Do ông Frank Mc Namara, một doanh nhân người Mỹ, phát minh vào năm 1949.Những tấm thẻ thanh toán đầu tiên có tên là “Diner’s Club”

2.1.1 Khái niệm về thẻ thanh toán

Đối với thẻ thanh toán có nhiều khái niệm để diễn đạt nó, mỗi một cách diễn đạt nhằmlàm nổi bật một nội dung nào đó Sau đây là một số khái niệm về thẻ thanh toán:

 Thẻ thanh toán là một phương tiện thanh toán không dùng tiền mặt mà người chủthẻ có thể sử dụng để rút tiền mặt hoặc thanh toán tiền mua hàng hoá, dịch vụ tạicác điểm chấp nhận thanh toán bằng thẻ

 Thẻ thanh toán là phương thức ghi sổ những số tiền cần thanh toán thông qua máyđọc thẻ phối hợp với hệ thống mạng máy tính kết nối giữa Ngân hàng/Tổ chức tàichính với các điểm thanh toán (Merchant) Nó cho phép thực hiện thanh toánnhanh chóng, thuận lợi và an toàn đối với các thành phần tham gia thanh toán

2.1.2 Phân loại thẻ thanh toán

Có nhiều cách để phân loại thẻ thanh toán: phân loại theo công nghệ sản xuất, theochủ thể phát hành, theo tính chất thanh toán của thẻ, theo phạm vi lãnh thổ

 Phân loại theo công nghệ sản xuất: Có 3 loại:

a Thẻ khắc chữ nổi (EmbossingCard): dựa trên công nghệ khắc chữ nổi, tấm thẻ đầutiên được sản xuất theo công nghệ này Hiện nay người ta không còn sử dụng loại thẻ nàynữa vì kỹ thuật quá thô sơ dễ bị giả mạo

b Thẻ băng từ (Magnetic stripe): dựa trên kỹ thuật thư tín với hai băng từ chứa thôngtin đằng sau mặt thẻ Thẻ này đã được sử dụng phổ biến trong 20 năm qua , nhưng đã bộc

lộ một số nhược điểm: do thông tin ghi trên thẻ không tự mã hoá được, thẻ chỉ mangthông tin cố định, không gian chứa dữ liệu ít, không áp dụng được kỹ thuật mã hoá, bảomật thông tin

c Thẻ thông minh (Smart Card): đây là thế hệ mới nhất của thẻ thanh toán, thẻ có cấutrúc hoàn toàn như một máy vi tính.

 Phân loại theo tính chất thanh toán của thẻ:

a Thẻ tín dụng (Credit Card): là loại thẻ được sử dụng phổ biến nhất, theo đó ngườichủ thẻ được phép sử dụng một hạn mức tín dụng không phải trả lãi để mua sắm hànghoá, dịch vụ tại những cơ sở kinh doanh, khách sạn, sân bay chấp nhận loại thẻ này

Gọi đây là thẻ tín dụng vì chủ thẻ được ứng trước một hạn mức tiêu dùng màkhông phải trả tiền ngay, chỉ thanh toán sau một kỳ hạn nhất định Cũng từ đặc điểm trên

mà người ta còn gọi thẻ tín dụng là thẻ ghi nợ hoãn hiệu (delayed debit card) hay chậmtrả

b Thẻ ghi nợ (Debit card): đây là loại thẻ có quan hệ trực tiếp và gắn liền với tàikhoản tiền gửi Loại thẻ này khi đợc sử dụng để mua hàng hoá hay dịch vụ, giá trị nhữnggiao dịch sẽ được khấu trừ ngay lập tức vào tài khoản của chủ thẻ thông qua những thiết

bị điện tử đặt tại cửa hàng, khách sạn đồng thời chuyển ngân ngay lập tức vào tàikhoản của cửa hàng, khách sạn Thẻ ghi nợ còn hay được sử dụng để rút tiền mặt tạimáy rút tiền tự động

Thẻ ghi nợ không có hạn mức tín dụng vì nó phụ thuôc vào số dư hiện hữu trên tàikhoản của chủ thẻ

Có hai loại thẻ ghi nợ cơ bản:

- Thẻ online: là loại thẻ mà giá trị những giao dịch được khấu trừ ngay lập tức vào tàikhoản chủ thẻ

- Thẻ offline: là loại thẻ mà giá trị những giao dịch đợc khấu trừ vào tài khoản chủ thẻsau đó vài ngày

c Thẻ rút tiền mặt (Cash card): là loại thẻ rút tiền mặt tại các máy rút tiền tự độnghoặc ở ngân hàng Với chức năng chuyên biệt chỉ dùng để rút tiền, yêu cầu đặt ra đối vớiloại thẻ này là chủ thẻ phải ký quỹ tiền gởi vào tài khoản ngân hàng hoặc chủ thẻ đượccấp tín dụng thấu chi mới sử dụng được

Thẻ rút tiền mặt có hai loại:

 Loại 1: chỉ rút tiền tại những máy tự động của Ngân hàng phát hành

 Loại 2: được sử dụng để rút tiền không chỉ ở Ngân hàng phát hành mà còn được

sử dụng để rút tiền ở các Ngân hàng cùng tham gia tổ chức thanh toán với Ngân hàngphát hành thẻ

 Phân loại theo phạm vi lãnh thổ:

- Thẻ trong nước: là thẻ được giới hạn trong phạm vi một quốc gia, do vậy đồng tiền giaodịch phải là đồng bản tệ của nước đó

- Thẻ quốc tế: đây là loại thẻ được chấp nhận trên toàn thế giới, sử dụng các ngoại tệmạnh để thanh toán

 Phân loại theo chủ thể phát hành:

- Thẻ do Ngân hàng phát hành (Bank Card): là loại thẻ do ngân hàng phát hành giúp chokhách hàng sử dụng một số tiền do Ngân hàng cấp tín dụng

- Thẻ do tổ chức phi ngân hàng phát hành: là loại thẻ du lịch và giải trí của các tập đoànkinh doanh lớn hoặc các công ty xăng dầu lớn, các cửa hiệu lớn phát hành như Diner'sClub, Amex

2.1.3 Quy trình thanh toán thẻ khi mua hàng trực tuyến.

Các bước mua hàng và thanh toán trực tuyến

 Bước 1: Chọn lựa hàng hóa

Truy cập website của nhà cung cấp dịch vụ, và chọn lựa hàng hóa, dịch vụ

 Bước 2: Đặt hàng

Sau khi chọn lựa xong các sản phẩm cần mua, người mua sẽ thực hiện bước đặt hàngbằng cách điền các thông tin chi tiết như nhà cung cấp yêu cầu bao gồm:

- Thông tin cá nhân

- Phương thức, thời gian giao hàng

- Phương thức, thời gian thanh toán

 Bước 3: Kiểm tra thông tin hóa đơn

Hệ thống website sẽ hiển thị hóa đơn mua hàng để người mua kiểm tra thông tin trênhóa đơn Nếu thông tin chính xác, người mua sẽ tiến hànãiác nhận để chuyển sang bướcthanh toán

 Bước 4: Thanh toán

Nếu website chấp nhận thanh toán trực tuyến, người mua có thể hoàn thành việc thanhtoán ngay trên website với điều kiện người mua sở hữu các loại thẻ mà nhà cung cấp chấpnhận Hầu hết website thương mại điện tử chấp nhận các loại thẻ tín dụng và ghi nợ mangthương hiệu Visa, MasterCard Người mua điền thông tin thẻ để hoàn thành thanh toán:

- Số thẻ

- Ngày hết hạn

- CVV

- Thông tin khác tùy theo yêu cầu của ngân hàng phát hành

Qui trình thanh toán được thực hiện như sau:

Người mua (Cardholder) khi quyết định mua hàng sẽ nhập các thông tin về thẻthanh toán của mình như: số thẻ, mã số an toàn, thời hạn của thẻ, họ và tên chủ sở hữu,địa chỉ thanh toán trên website, những thông tin này sẽ được chuyển đến cho ngân hànghay nhà dịch vụ cung cấp là các Acquirer

Acquirer sẽ gửi thông tin về thẻ tới dịch vụ cung cấp thẻ và ngân hàng phát hànhthẻ để kiểm tra tính hợp lệ của thẻ và kiểm tra khả năng thanh toán của thẻ Nếu mọi điềukiện đều phù hợp, ngân hàng phát hành thẻ sẽ gửi thông tin ngược trở về cho Acquirer,thông tin được giải mã gửi về cho người bán và việc thanh toán được thực hiện

Tiền sẽ được chuyển từ thẻ tín dụng của người mua tới tài khoản bán hàngmerchant account trên Acquirer, sau đó sẽ được chuyển vào tài khoản ngân hàng củangười bán

 Bước 5: Xác nhận đặt hàng

Hệ thống website sẽ gửi email xác nhận đơn hàng vào email của người mua Nhàcung cấp sẽ liên hệ với người mua để hoàn thành nghiệp vụ giao hàng

 Sau đây là ví dụ về thanh toán thẻ trên trang NgânLượng.vn

Bước 1: Chọn phương thức Thanh toán

Nếu đã có tài khoản NgânLượng.vn và muốn thanh toán hóa đơn bằng tài khoảnNgânLượng.vn thì đăng nhập vào tài khoản

Chọn phương thanh toán:

- Phương thức thanh toán thông qua tài khoản NgânLượng.vn

- Phương thức thanh toán khác

Ta chọn phương thức thanh toán khác rồi qua bước 2

Bước 2: Tiến hành thanh toán

Lựa chọn phương thức thanh toán thẻ Tín dụng và Ghi nợ quốc tế, chuyển khoảntại cây ATM…

Sau khi đã chọn hình thức thanh toán thích hợp, màn hình giao diện trang ' Xácnhận hình thức thanh toán' được hiển thị

Bước 3: Xác nhận hình thức thanh toán

Lựa chọn hình thức xác nhận Thanh toán tạm giữ hoặc Thanh toán ngay, rồi nhậpthông tin người thanh toán một cách đầy đủ và chính xác nhất, mã bảo mật được hiển thịtrên màn hình theo mẫu dưới đây:

Click nút 'Tiếp tục' để hoàn tất quá trình xác nhận thanh toán của bạn

Bước 4: Hoàn tất giao dịch

 Thanh toán bằng thẻ thanh toán của ngân hàng Agribank trên website Solo.vn

Bước 1: Truy cập website của nhà cung cấp hàng hóa, dịch vụ

Chủ thẻ truy cập website của nhà cung cấp hàng hóa, dịch vụ bán hàng qua Internet

để thực hiện việc mua hàng

Trường hợp website yêu cầu Chủ thẻ phải có tài khoản tại website để thực hiệnđược giao dịch mua hàng hóa dịch vụ, Chủ thẻ cần đăng ký một tài khoản trên website.Tài khoản này có thể sử dụng cho tất cả những lần giao dịch của Chủ thẻ tại website.Trước khi thực hiện thanh toán hàng hóa, dịch vụ, Chủ thẻ cần đăng nhập vào tài khoảntại website.

Bước 2: Chọn hàng hóa, dịch vụ

Chủ thẻ tìm kiếm sản phẩm cần mua và nhấp chọn vào ảnh minh họa hoặc dòng chữhiển thị tên sản phẩm, dịch vụ đó.

Bước 3: Đặt mua sản phẩm

Chủ thẻ nên dọc kỹ các điều kiện điều khoản khi mua hàng của website bán hàng

Bước 4: Lựa chọn hình thức thanh toán

Để thực hiện giao dịch thanh toán bằng thẻ ghi nợ nội địa Agribank, Chủ thẻ nhấpchọn vào hình thức “Thanh toán tạm giữ” hoặc hình thức khác phù hợp với giao diện củawebsite

Bước 5: Thanh toán đơn hàng

Sau khi lựa chọn hình thức thanh toán bằng thẻ ngân hàng, chủ thẻ nhấp chọn “Tiếptục”, website sẽ hiện thị ra cửa sổ thông tin về đơn hàng, Chủ thẻ kiểm tra thông tin vềhàng hóa, dịch vụ, ngân hàng thanh toán, giá cả và chọn “Thanh toán” để tiếp tục việcmua hàng