Đang tải... (xem toàn văn)
Vốn là điều kiện tiên quyết trong quá trình tái sản xuất xã hội, là nhu cầu cần thiết của mọi nền kinh tế, nhất là với nền kinh tế Việt Nam, đang phát triền nền kinh tế thị trường nhiều thành phần và thực hiện “công nghiệp hóa, hiện đại hóa” đất nước. Việc tập trung các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong các tổ chức kinh tế, xã hội, dân cư để đầu tư cho sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp trong nền kinh tế được giao cho các định chế tài chính bao gồm: ngân hàng, công ty tài chính…hay còn gọi chung là các tổ chức tín dụng (TCTD). Tuy nhiên, hiện nay hoạt động tín dụng của các công ty tài chính đang gặp phải sự canh tranh gay gắt; đặc biệt do ảnh hưởng của suy thoái kinh tế thế giới cũng như những khó khăn trong nước. Việc mở rộng, tăng trưởng tín dụng gắn với nâng cao chất lượng tín dụng đang là vấn đề mà các TCTD đặc biệt quan tâm.
BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH ***** Nguyễn Hương Trang GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI CÔNG TY TÀI CHÍNH CỔ PHẦN ĐIỆN LỰC Chuyên ngành: Tài chính Ngân hàng Mã số: LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS. Chu Văn Yêm Hà Nội - 2014 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn là công trình nghiên cứu của riêng tôi; Các số liệu, kết quả nêu trong luận văn là trung thực và có nguồn gốc rõ ràng. Tác giả luận văn Nguyễn Hương Trang Nguyễn Hương Trang –CHC10-2012 MỤC LỤC TRANG BÌA PHỤ LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ Ý KIẾN NGƯỜI HƯỚNG DẪN LUẬN VĂN DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT EVN Tập đoàn Điện lực Việt Nam EVNFC Công ty Tài chính Cổ phần Điện lực NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NQH Nợ quá hạn PCFC Công ty cổ phần Tài chính Dầu khí TCTD Tổ chức tín dụng VCFC Công ty cổ phần Tài chính Hóa chất VĐL Vốn điều lệ Nguyễn Hương Trang –CHC10-2012 DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Số hiệu Tên bảng Trang 2.1 Nguồn vốn huy động 34 2.2 Đánh giá tốc độ tăng trưởng hoạt động đầu tư 38 2.3 Các chỉ tiêu tài chính cơ bản 42 2.4 Tốc độ tăng trưởng quy mô tín dụng 45 2.5 Tỷ lệ nợ quá hạn 48 2.6 Tỷ lệ nợ quá hạn của một số công ty tài chính khác 49 2.7 Tỷ lệ nợ khó đòi trên tổng dư nợ quá hạn 49 2.8 Tỷ lệ nợ xấu 50 2.9 Trích lập dự phòng rủi ro 51 2.10 Tỷ lệ cho vay có tài sản bảo đảm 52 Nguyễn Hương Trang –CHC10-2012 2.11 Hệ số sử dụng vốn 53 2.12 Hệ số thu nợ 55 2.13 Tỷ suất sinh lời từ hoạt động tín dụng 56 2.14 Tỷ lệ thu nhập từ hoạt động tín dụng/Tổng thu nhập 57 DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ Số hiệu Tên sơ đồ Trang 2.1 Cơ cấu nguồn vốn 35+36 2.2 Cơ cấu hoạt động đầu tư 39 2.3 Tốc độ tăng trưởng quy mô tín dụng 44 2.4 Cơ cấu dư nợ tín dụng theo thời hạn cho vay 46 2.5 Cơ cấu dư nợ tín dụng theo nhóm khách hàng 47 Nguyễn Hương Trang –CHC10-2012 6 LỜI MỞ ĐẦU 1. Lý do chọn đề tài Vốn là điều kiện tiên quyết trong quá trình tái sản xuất xã hội, là nhu cầu cần thiết của mọi nền kinh tế, nhất là với nền kinh tế Việt Nam, đang phát triền nền kinh tế thị trường nhiều thành phần và thực hiện “công nghiệp hóa, hiện đại hóa” đất nước. Việc tập trung các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong các tổ chức kinh tế, xã hội, dân cư để đầu tư cho sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp trong nền kinh tế được giao cho các định chế tài chính bao gồm: ngân hàng, công ty tài chính…hay còn gọi chung là các tổ chức tín dụng (TCTD). Tuy nhiên, hiện nay hoạt động tín dụng của các công ty tài chính đang gặp phải sự canh tranh gay gắt; đặc biệt do ảnh hưởng của suy thoái kinh tế thế giới cũng như những khó khăn trong nước. Việc mở rộng, tăng trưởng tín dụng gắn với nâng cao chất lượng tín dụng đang là vấn đề mà các TCTD đặc biệt quan tâm. Công ty Tài chính Cổ phần Điện lực (EVNFC) là một TCTD phi ngân hàng được thành lập từ cuối năm 2008. Nhờ có sự chuẩn bị chu đáo và sự nghiên cứu kỹ lưỡng về thị trường tài chính Việt Nam, sau hơn 5 năm hình thành và phát triển Công ty đã đạt được những kết quả nhất định. Hoạt động tín dụng của Công ty đã đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn tín dụng phục vụ phát triển của Tập đoàn Điện lực Việt Nam (EVN). Tuy nhiên, Công ty vẫn còn tồn tại một số bất cập như: Thu nhập từ hoạt động tín dụng đang có xu hướng giảm, hiệu suất sử dụng vốn tín dụng còn thấp và khả năng thu hồi vốn tín dụng chưa cao, mức độ an toàn vốn tín dụng có những dấu hiệu suy giảm, tỷ trọng dư nợ cho vay ngắn hạn còn thấp, tỷ lệ nợ xấu nợ quá hạn gia tăng…. Từ những lý do trên, việc nghiên cứu đề tài “Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại Công ty Tài chính Cổ phần Điện lực” có ý nghĩa lớn với EVNFC 7 2. Mục tiêu nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu của luận văn tập trung vào 03 nội dung chính sau: - Nghiên cứu lý luận cơ bản về tín dụng và chất lượng tín dụng của công ty tài chính. - Phân tích, đánh giá về thực trạng chất lượng tín dụng của Công ty Tài chính Cổ phần Điện lực, tìm ra các nguyên nhân của những hạn chế về chất lượng tín dụng tại EVNFC. - Đưa ra các giải pháp thực tiễn nhằm nâng cao chất lượng tín dụng của Công ty Tài chính Cổ phần Điện lực cho phù hợp với định hướng phát triển của Công ty, đảm bảo Công ty phát triển một các bền vững. 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu của luận văn là chất lượng tín dụng của Công ty Tài chính - Phạm vi nghiên cứu: Phân tích và đánh giá chất lượng tín dụng tại Công ty Tài chính Cổ phần Điện lực trong thời gian từ năm 2010 đến năm 2013 4. Phương pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng phương pháp luận của chủ nghĩa duy vật biện chứng và chủ nghĩa duy vật lịch sử, đồng thời áp dụng các phương pháp nghiên cứu sau: - Phương pháp thu thập, thống kê số liệu từ các báo cáo hoạt động tín dụng của Công ty theo quý, năm - Phương pháp phân tích, tổng hợp: đánh giá chất lượng tín dụng sẽ được phân tích trên từng tiêu thức riêng biệt, sau đó tổng hợp và nhận định để đưa ra các đánh giá tổng quan và khách quan về chất lượng tín dụng tại Công ty 8 - Phương pháp so sánh đối chiếu: đối chiếu giữa lý luận và thực tiễn, so sánh với các Công ty tài chính khác để đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng của EVNFC - Phương pháp khảo sát, tham khảo ý kiến của các cán bộ nhân viên trong Công ty để có cái nhìn khách quan hơn về thực trạng cũng như bổ sung thêm các giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng 5. Kết cấu của đề tài Kết cấu của luận văn được chia thành 03 chương: - Chương 1: Lý luận cơ bản về chất lượng tín dụng của Công ty Tài chính - Chương 2: Thực trạng chất lượng tín dụng tại Công ty Tài chính Cổ phần Điện lực - Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại Công ty Tài chính Cổ phần Điện lực 9 CHƯƠNG 1 LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA CÔNG TY TÀI CHÍNH 1.1. TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY TÀI CHÍNH 1.1.1. Khái niệm công ty tài chính Công ty Tài chính là loại hình TCTD phi ngân hàng, với chức năng là sử dụng vốn tự có, vốn huy động và các nguồn vốn khác để cho vay, đầu tư; cung ứng các dịch vụ tư vấn về tài chính, tiền tệ và thực hiện một số dịch vụ khác theo quy định của pháp luật, nhưng không được làm dịch vụ thanh toán, không được nhận tiền gửi dưới 1 năm. (Theo Nghị định 79/2002/NĐ-CP ngày 4/10/2002 của Chính phủ) Theo điều 4 luật các TCTD số 47/2010/QH12 ngày 16/6/2010 thì: Tổ chức tín dụng (TCTD) là doanh nghiệp được thực hiện một số hoặc tất cả các hoạt động Ngân hàng. TCTC bao gồm Ngân hàng, TCTD phi ngân hàng, tổ chức tài chính vi mô và quỹ tín dụng nhân dân. Ngân hàng là loại hình TCTD có thể được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng theo quy định của Luật này. TCTD phi ngân hàng là loại hình TCTD được thực hiện một hoặc một số hoạt động ngân hàng theo qui định của pháp luật, trừ các hoạt động nhận tiền gửi của cá nhân và cung ứng các dịch vụ thanh toán qua tài khoản của khách hàng. TCTD phi ngân hàng bao gồm công ty tài chính, công ty cho thuê tài chính và các tổ chức tín dụng phi ngân hàng khác. Nguyễn Hương Trang –CHC10-2012 10 1.1.2. Các hoạt động cơ bản của Công ty Tài chính Công ty Tài chính có các hoạt động cơ bản sau: Hoạt động huy động vốn; Hoạt động tín dụng; Mở tài khoản và dịch vụ ngân quỹ; Hoạt động khác. Hoạt động huy động vốn Công ty Tài chính được huy động vốn từ các nguồn sau: Nhận tiền gửi có kỳ hạn từ một năm trở lên của tổ chức, cá nhân theo quy định của Ngân hàng Nhà nước (NHNN); Phát hành kỳ phiếu, trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi và các loại giấy tờ có giá khác để huy động vốn của các tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước theo quy định của pháp luật hiện hành; Vay các tổ chức tài chính, tín dụng trong nước, ngoài nước và các tổ chức tài chính quốc tế; Tiếp nhận vốn uỷ thác của Chính phủ, các tổ chức và cá nhân trong và ngoài nước. Hoạt động tín dụng Hoạt động tín dụng của Công ty tài chính cũng giống như các TCTD khác, bao gồm các hoạt động sau: - Cho vay: Có rất nhiều khái niệm về cho vay nhưng về cơ bản “cho vay là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng sau một thời gian nhất định lại quay về với lượng giá trị lớn hơn lượng giá trị ban đầu”. [7.tr5]. Hoặc theo luật các TCTD số 47/2010/QH12 ngày 16/6/2010 thì “cho vay là một hình thức cấp tín dụng theo đó bên cho vay giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi”. Nguyễn Hương Trang –CHC10-2012 [...]... 1.3 CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA CÔNG TY TÀI CHÍNH 1.3.1 Khái niệm về chất lượng tín dụng Có thể hiểu chất lượng tín dụng của công ty tài chính chính là sự đáp ứng yêu cầu của khách hàng phù hợp với sự phát triển kinh tế xã hội và đảm bảo sự tồn tại phát triển của công ty tài chính Chất lượng tín dụng quyết định sự tồn tại và phát Nguyễn Hương Trang –CHC10-2012 19 triển của mỗi công ty tài chính Vì chất lượng. .. đảm tín dụng, tín dụng Công ty tài chính gồm các hình thức: - Cầm cố: là hình thức tín dụng theo đó người nhận tài trở của Công ty tài chính phải chuyển quyền kiểm soát tài sản đảm bảo sang cho Công ty tài chính trong thời gian cam kết - Thế chấp: là hình thức tín dụng theo đó người nhận tài trợ của Công ty tài chính phải chuyển các giấy tờ chứng nhận sở hữu các tài sản đảm bảo sang cho Công ty tài chính. .. tốt công tác thẩm định giúp Công ty tài chính loại bỏ được những dự án không khả thi, giảm rủi ro, đồng thời tiết kiện chi phí, nâng cao chất lượng tín dụng Chính sách tín dụng Chính sách tín dụng của một Công ty tài chính là một hệ thống những biện pháp liên quan đến việc tăng cường khả năng tín dụng hoặc hạn chế tín dụng để đạt được mục tiêu đã đề ra của Công ty Chính sách tín dụng bao gồm: Chính. .. tài chính Việc công ty tài chính tích cực nâng cao chất lượng tín dụng của mình sẽ đánh giá một cách chính xác tiềm lực của doanh nghiệp vì chỉ những doanh nghiệp có tình hình tài chính lành mạnh mới có thể đáp ứng được yêu cầu về thẩm định dự án cho vay của công ty tài chính Mặt khác chất lượng tín dụng được chú trọng còn góp phần kiểm soát việc giải ngân vốn vay thêm chặt chẽ Chất lượng tín dụng nâng. .. nợ quá hạn (%)= ×100% Tổng dư nợ tín dụng Chỉ tiêu này cho thấy tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ, đánh giá độ an toàn tín dụng và chất lượng tín dụng của Công ty tài chính Tỷ lệ nợ quá hạn thấp tức là độ an toàn tín dụng tại Công ty tài chính hiện tại cao và ngược lại nếu tỷ lệ nợ quá hạn cao đồng nghĩa với việc Công ty tài chính đang phải đối mặt với rủi ro tín dụng Phần lớn các khoản nợ quá hạn là... rõ hơn vị trí của tín dụng trong hoạt động của Công ty tài chính Tín dụng có chất lượng cao khi tỷ lệ doanh thu từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng lớn trong tổng doanh thu của Công ty tài chính 1.3.3.4 Nhóm các chỉ tiêu định tính Để đánh giá chất lượng tín dụng, đứng trên góc độ Công ty tài chính chúng ta phải xem xét cả những chỉ tiêu về mặt định tính và mặt định lượng Về mặt định tính, các chỉ tiêu... kinh doanh tài chính tiền tệ chưa bao giờ sôi động và có sự cạnh tranh gay gắt như hiện nay Chính vì sự cạnh tranh gay gắt này mà nâng cao chất lượng dịch vụ nói chung và chất lượng tín dụng nói riêng sẽ là điều kiện tiên quyết quyết định sự tồn tại và phát triển bền vững của mỗi Ngân hàng, Công ty tài chính Đối với công ty tài chính Nâng cao chất lượng tín dụng góp phần mở rộng quy mô tín dụng và tăng... hoạt động tín dụng cũng như tất cả các hoạt động khác của Công ty tài chính Vì hoạt động tín dụng chỉ có thể thực hiện được tốt nếu công tác huy động vốn được tiến hành hiệu quả Huy động vốn có hiệu quả luôn là bước đệm cho việc nâng cao chất lượng tín dụng của Công ty tài chính Hệ thống thông tin tín dụng Chất lượng của hoạt động tín dụng không những ảnh hưởng tới lợi ích của cả Công ty tài chính và... thu nhập cho công ty tài chính Tín dụng là hoạt động sống còn của các công ty tài chính, quyết định sự tồn tại, phát triển của mọi công ty tài chính Một công ty tài chính chỉ có thể tồn tại và phát triển khi xác định được phạm vi, giới hạn và mức độ tín dụng phù hợp với thực lực của bản thân, đảm bảo được tính cạnh tranh trên thị trường và mang lại lợi nhuận cao Tuy nhiên, hoạt động tín dụng cũng là... nhân tố thuộc về Công ty tài chính Trình độ cán bộ Công ty tài chính Con người là nhân tố quyết định đến sự thành bại trong hoạt động kinh doanh của Công ty tài chính và chất lượng tín dụng tại Công ty tài chính Chất lượng nhân Nguyễn Hương Trang –CHC10-2012 31 sự ngày càng được đòi hỏi cao để có thể đáp ứng kịp thời với sự thay đổi nhanh chóng của môi trường kinh doanh và hoạt động tín dụng Tuy nhiên, . chất lượng tín dụng tại Công ty Tài chính Cổ phần Điện lực - Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại Công ty Tài chính Cổ phần Điện lực 9 CHƯƠNG 1 LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN. dung chính sau: - Nghiên cứu lý luận cơ bản về tín dụng và chất lượng tín dụng của công ty tài chính. - Phân tích, đánh giá về thực trạng chất lượng tín dụng của Công ty Tài chính Cổ phần Điện lực, . BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH ***** Nguyễn Hương Trang GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI CÔNG TY TÀI CHÍNH CỔ PHẦN ĐIỆN LỰC Chuyên ngành: Tài chính Ngân hàng Mã số: LUẬN VĂN THẠC