giải pháp hoàn thiện công tác quản lý và sử dụng vốn tại công ty tnhh ánh dung

B GIÁO DC VÀ ÀO TO TRNGăI HCăTHNGăLONG o0o KHÓA LUN TT NGHIP  TÀI: GII PHÁP HOÀN THIN CÔNG TÁC QUN LÝ VÀ S DNG VNăLUăNG TI CÔNG TY TNHH ÁNH DUNG SINH VIÊN THC HIN :ăÀOăHI NAM Mà SINH VIÊN : A18378 CHUYÊN NGÀNH : TÀI CHÍNH HÀ NI ậ 2014 B GIÁO DC VÀ ÀO TO TRNGăI HCăTHNGăLONG o0o KHÓA LUN TT NGHIP  TÀI: GII PHÁP HOÀN THIN CÔNG TÁC QUN LÝ VÀ S DNG VNăLUăNG TI CÔNG TY TNHH ÁNH DUNG Giáoăviênăhng dn : Th.s Lê Th Kim Chung Sinh viên thc hin :ăăƠoăHi Nam Mã sinh viên : A18378 Chuyên ngành : Tài Chính HÀ NI ậ 2014 Thang Long University Library LI CMăN Em xin chân thành cm n thy giáo, cô giáo trng i hc Thng Long, đc bit là s hng dn nhit tình ca cô giáo Ths. Lê Th Kim Chung đã tn tình giúp đ em hoàn thành khóa lun tt nghip này. Em cng xin cm n s giúp đ ca các cô chú, anh ch công tác ti Công ty TNHH Ánh Dung đã nhit tình giúp đ em trong vic cung cp s liu và thông tin thc t đ chng minh cho các kt lun trong khóa lun ca em. Vì gii hn kin thc và kh nng lp lun ca bn thân còn nhiu hn ch nên bài lun vn không tránh khi thiu xót. Em kính mong s thông cm cng nh mong nhn đc s góp ý, b sung ca các thy cô và Công ty đ đ tài ca em đc đy đ và hoàn thin hn. Hà Ni ngày 25 tháng 10 nm 2014 Sinh viên ƠoăHi Nam LIăCAMăOAN Tôi xin cam đoan Khóa lun tt nghip này là do t bn thân thc hin có s h tr t giáo viên hng dn và không sao chép các công trình nghiên cu ca ngi khác. Các d liu thông tin th cp s dng trong Khóa lun có ngun gc và đc trích dn rõ ràng. Tôi xin chu hoàn toàn trách nhim v li cam đoan này! Sinh viên ƠoăHi Nam Thang Long University Library MC LC LI M U CHNGă1. LÝ LUN CHUNG V QUN LÝ VÀ S DNG VNăLUă NG TRONG DOANH NGHIP 1 1.1. Tng quan v vnăluăđng trong doanh nghip. 1 1.1.1. Khái nim vng: 1 1.1.2. m ca vng 1 1.1.3. Phân loi vng 4 1.1.3.1. Phân loi theo vai trò VL trong quá trình tái sn xut. 4 1.1.3.2. Phân loi theo hình thái biu hin ca vn lu đng 5 1.1.3.3. Phân loi theo quan h s hu 6 1.1.3.4. Phân loi theo thi gian huy đng vn 6 1.1.3.5. Phân loi theo ngun hình thành 7 1.1.4. Vai trò ca vng 8 1.1.5. Kt cu vng và nhng nhân t n kt cu vng 9 1.2. Qun lý vnăluăđng trong doanh nghip. 10 1.2.1. Yêu ci vi vic qun lý vng 10 1.2.2. Chính sách qun lý vng 11 1.2.3. Nn ca qun lý vng 13 1.2.3.1. Qun lý vn bng tin 13 1.2.3.2. Qun lý các khon phi thu 15 1.2.3.3. Qun lý hàng tn kho 17 1.3. Hiu qu s dng vnăluăđng ti doanh nghip 19 1.3.1. Khái nim hiu qu s dng vng 19 1.3.2. S cn thit phi nâng cao hiu qu s dng vng 20 1.3.3. Các nhân t n hiu qu s dng vng 21 1.3.4. Các ch u qu s dng vng 23 1.3.4.1. Nhóm ch tiêu tng quát 23 1.3.4.2. Nhóm ch tiêu phn ánh tc đ luân chuyn ca vn lu đng 24 1.3.4.3. Nhóm ch tiêu phn ánh kh nng hot đng ca vn lu đng 25 1.3.4.4. Nhóm ch tiêu phn ánh kh nng thanh toán 27 CHNGă2. THC TRNG CÔNG TÁC QUN LÝ VÀ S DNG VNăLUă NG TI CÔNG TY TNHH ÁNH DUNG 30 2.1. Gii thiu chung v công ty TNHH Ánh Dung 30 2.1.1. Quá trình hình thành và phát trin ca công tyTNHH Ánh Dung 30 2.1.2. Khái quát v 31 2.1.3. u t chc ca công ty TNHH Ánh Dung 31 2.2. Chính sách qun lý vn caăcôngătyăTNHHăÁnhăDungăgiaiăđon 2011- 2013 34 2.3. Thc trng công tác qun lý và s dng vnăluăđng ti công ty TNHH Ánh Dungăgiaiăđon 2011 - 2013 35 2.3.1. Tình hình vng và cu vng ca công ty TNHH Ánh n 2011-2013 35 2.3.2. Tình hình qun lý và s dng vng ca công ty TNHH Ánh Dung n 2011-2013. 37 2.4. Các ch tiêuăđánhăgiáăhiu qu s dng vnăluăđng ca công ty TNHH Ánh Dungăgiaiăđon 2011-2013 41 2.4.1. Nhóm ch tiêu tng quát 41 2.4.2. Nhóm ch tiêu phn ánh t luân chuyn ca vng 45 2.4.3. Nhóm ch tiêu phn ánh hiu qu s dng tng b phn ca vng . 48 2.4.4. Nhóm ch tiêu phn ánh kh  52 2.5. ánhăgiáăchungăv công tác qun lý và s dng vnăluăđng ca công ty TNHH Ánh Dung. 55 2.5.1. Kt qu c 55 2.5.2. Hn ch và nguyên nhân ca nhng hn ch 56 CHNGă3. MT S GII PHÁP HOÀN THIN CÔNG TÁC QUN LÝ VÀ S DNG VNăLUăNG TI CÔNG TY TNHH ÁNH DUNG 58 3.1. nhăhng phát trin ca công ty trong thi gian ti 58 3.2. Gii pháp hoàn thin công tác qun lý và s dng vnăluăđng ti công ty TNHH Ánh Dung 59 3.2.1. Qun lý vn bng tin 60 3.2.2. Qun lý hàng tn kho 61 3.2.3. Gii pháp nhm nâng cao kh i ca vng 64 3.2.4. T chc tt vic tiêu th nhy nhanh t luân chuyn vng 64 3.2.5. Mt s bin pháp khác 65 3.3. Mt s kin ngh 66 Thang Long University Library DANH MC VIT TT Ký hiu vit tt Ch vităđyăđ DN NVL NVNH SX TDC TNHH TS TSDH TSL Doanh Nghip Ngun vn ngn hn Nguyên vt liu Sn xut Tài sn Tài sn c đnh Tài sn dài hn Tài sn lu đng Trách nhim hu hn DANH MC CÁC BNG BIU, HÌNH V,ă TH, CÔNG THC S đ 1.1: Chu trình kinh doanh vn lu đng 3 Bng 1.1. Bng phân nhóm ri ro khách hàng 16 S đ 2.1 C cu t chc ca công ty TNHH Ánh Dung 31 Bng 2.1. Tình hình TSNH và N ngn hn ca công ty TNHH Ánh Dung 34 Bng 2.2. Tình hình vn lu đng ca công ty TNHH Ánh Dung giai đon 2011- 2013 36 Bng 2.3. C cu vn bng tin ca công ty TNHH Ánh Dung giai đon 2011- 2013 38 Bng 2.4. C cu hàng tn kho ca công ty TNHH Ánh Dung giai đon 2011 - 2013 38 Bng 2.5. Các ch tiêu tng quát v hiu qu s dng vn lu đng 43 ca công ty TNHH Ánh Dung giai đon 2011- 3013 43 Bng 2.6. Tc đ luân chuyn ca vn lu đng ca công ty TNHH Ánh Dung giai đon 2011 - 2013 46 Bng 2.7. Hiu qu s dng tng b phn ca vn lu đng ca công ty TNHH Ánh Dung giai đon 2011- 2013 49 Bng 2.8. Kh nng thanh toán ca công ty TNHH Ánh Dung giai đon 2011-2013 53 Thang Long University Library LI M U 1. Tính cp thit caăđ tài Trong bi cnh nn kinh t có nhiu bin đng nh hin nay, các DN Vit Nam càng gp nhiu khó khn trong vic huy đng và s dng hiu qu đng vn lu đng. Do đó, s dng vn có hiu qu đang tr thành bài toán khó vi các DN. Không ch các DN ln, mà các DN nh và va cng đang gp vn đ v s dng hiu qu ngun vn lu đng Thc t thi gian qua cng cho thy, các DN Vit Nam ph thuc quá nhiu vào ngun vn vay, nhiu DN không kim soát đc dòng tin thu v do chy theo ch tiêu doanh thu và dùng vn ngn hn đ đu t trung hn, dn đn s mt cân đi v ngun vn. Trong điu kin ngun vn hn ch nh hin nay, các DN sn xut nói chung và Công ty TNHH Ánh Dung nói riêng cng đang phi đi mt vi nhng khó khn trong vic huy đng và s dng đng vn lu đng ca mình sao cho hiu qu. Trc nhng khó khn đó ca nn kinh t, đòi hi bn thân DN cn phi có nhng bin pháp hu hiu hn đ nâng cao hiu qu s dng vn lu đng ca mình, góp phn nâng cao hiu qu kinh doanh ca DN, to điu kin thun li cho DN trong vic huy đng và m rng quy mô kinh doanh. Và đ có th đa ra đc nhng bin pháp phù hp thì DN cn phi phân tích mt cách chính xác v tình hình s dng và hiu qu s dng vn lu đng ca mình. Trc yêu cu cp thit đó, đng thi vi mong mun công ty có th thy đc hiu qu s dng vn lu đng ca mình trong nhng nm qua, trong thi gian thc tp ti Công ty TNHH Ánh Dung em đã quyt đnh thc hin đ tài: “Gii pháp hoàn thin công tác qun lý và s dng vnă luă đng ti công ty TNHH Ánh Dung” cho khóa lun tt nghip ca mình. 2. Mcăđíchănghiênăcu  tài đc nghiên cu hng đn các mc đích ch yu sau đây: - H thng hóa các vn đ lý lun c bn v qun lý và s dng vn lu đng trong doanh nghip. - Phân tích, đánh giá thc trng v tình hình qun lý và s dng vn lu đng, các chính sách s dng vn lu đng ca công ty và đc bit là hiu qu s dng vn lu đng ca công ty TNHH Ánh Dung qua các nm gn đây, đ t đó có th cho thy đc hiu qu ca hot đng kinh doanh, nhng mt mà công ty đã đt đc cng nh nhng mt còn tn ti và nguyên nhân ca nhng tn ti đó. -  xut mt s bin pháp nhm góp phn hoàn thin công tác qun lý và nâng cao hiu s dng vn lu đng ca công ty trong nhng nm ti. 3. iătng và phm vi nghiên cu Trong khuôn kh ca Khóa Lun, đi tng và phm vi nghiên cu ch gii hn trong vic nghiên cu mt s vn đ c s lý lun qun lý và s dng vn lu đng trong doanh nghip. Nghiên cu thc trng công tác qun lý và s dng vn lu đng ti công ty TNHH Ánh Dung qua 3 nm 2011, 2012 và 2013. Trên c s đó, đa ra các gii pháp nhm hoàn thin công tác qun lý và nâng cao hiu s dng vn lu đng ca công ty trong nhng nm ti… 4. Phng pháp nghiên cu Phng pháp ch yu vn dng trong nghiên cu đ tài là phng pháp duy vt bin chng. Các vn đ nghiên cu trong mi liên h ph bin và trong s vn đng. Ngoài ra khóa lun còn kt hp s dng đng b các phng pháp nh: phng pháp thu thp s liu, phng pháp x lý s liu, phng pháp so sánh, phng pháp t l, phng pháp loi tr,… 5. Kt cu ca khóa lun Kt cu khóa lun gm 3 chng chính sau: Chngă 1. Lý lun chung v qun lý và s dng vnă luă đng trong doanh nghip Chng 2. Thc trng công tác qun lý và s dng vn lu đng ti công ty TNHH Ánh Dung Chng 3. Mt s gii pháp hoàn thin công tác qun lý và s dng vnăluă đng ti công ty TNHH Ánh Dung Thang Long University Library [...]... sinh l i Chính vì th vi c qu n lý v n b ng ti n là v tr ng trong công tác qu n lý tài chính doanh nghi p h t s c quan N i dung ch y u c a vi c qu n lý v n b ng ti n bao g m: - nh s n m t m c tiêu: S n m t m c tiêu bao g m s i gi i c a vi c n m gi quá nhi u ti n m t và chi phí giao d ch c a vi c n m gi quá ít ti n m t n lý ti n m t chính th c liên k t gi tính toán m c s i và chi phí giao d ch (C*) Mô... thành thì doanh nghi p th c hi c quá trình tiêu th u qu s d c l i và kh n lý u ki n n n kinh t th ng nó gi m t vai trò quan tr n s t n t i và phát tri n c a doanh nghi t ch c qu n lý và t ch c s n xu có hi u qu thì b máy t ch c 22 Thang Long University Library qu n lý, t ch c s n xu t ph i g n nh n ng b và nh p nhàng v cl i t ch c qu n lý còn non kém s d n t i vi c th t thoát v d ng lãng phí , hi u qu... Song vi c s d ng v nào cho có hi u qu cao m i chính là y u t quy nh cho s ng và phát tri n c a các doanh nghi p V i m c qu n lý, s d ng và nâng cao hi u qu s d ng v n kinh doanh t n i dung r t quan tr ng c a công tác qu n lý tài chính Trong th i k bao c p, m i nhu c u v n cho ho ng s n xu t kinh doanh c a doanh nghi c c p phát và s d ng v n có hi u qu u T khi n n kinh t có s chuy iv , các doanh nghi c... nh trong ho a công ty qua m n ng c a công ty còn là b ph n ch y u c u thành nên giá thành s n ph chuy n toàn b m t l n vào giá tr s n ph m Giá tr c m luân c tính c giá thành s n ph m c ng thêm m t ph n l i nhu v nh trong vi c tính giá c hàng hóa bán ra 8 Thang Long University Library 1.1.5 s K tc uv i m t th ng là quan h t l gi a các thành ph m nh nh Vi c nghiên c u k t c và tìm m i bi n pháp t c th... n Th ba ra nh ng gi i pháp an toàn và phát tri doanh nghi p là l i nhu nghi c l i nhu n là ph i b Th n c a doanh nghi p c h t ph m b o yêu c u t i thi u cho doanh ánh giá phân tích hi u qu s d bi n pháp khác ph c k p th i khi ngu hi u qu c tiêu c a a doanh nghi p, có nh ng a doanh nghi p ho Th , m b o s t n t i và phát tri n c a doanh nghi và xu th h i nh p v i th gi i y, qu n lý t xu o ra kh ng th... nghi c ph m và m r ng s n xu t, ph i t ch v tài c u này các doanh nghi p c n ph i liên t im i nâng cao công tác t ch c qu n lý v n c a doanh nghi p có hi u qu , n u không làm t c vi c s d ng hi u qu ngu n v n và các kho n vay cho v n thì doanh nghi p s lâm vào tình tr ng b n, vi c kinh doanh b phá s n Trên th c t trong nh nan gi i c a s d r t nhi u doanh nghi p ph ts cao hi u qu s d s n xu t và kh l i... ng, h s n n nay, v nâng cao hi u qu s nh vai trò không th thi u và tính t t y u khách quan c a nó trong vi c nâng cao s c c nh tranh và góp ph c doanh thu cho doanh nghi p, t cho s t n t i và phát tri n lâu dài c a doanh nghi p 1.3.3 Trong n n kinh t th ng, qu n lý và s d ng v ng m t cách có hi u qu , h p lý có ng r t quan tr i v i vi c hoàn thành nhi m vô chung c a doanh nghi p Tuy nhiên, vi c s d... c t là: D tr an toàn th c t 2 y, vi c qu n lý và s d ng v nhau, n u qu n lý t t thì hi u qu s d ng v mu n nâng cao hi u qu s d ng v ng m t cách khoa h c, có hi u qu ng là 2 v ng s không th tách r i c l i Do v y, ng doanh nghi p ph i qu n lý v 1.3 1.3.1 n nh t c luân chuy n liên t c trong su t quá trình s n xu t kinh doanh và chuy n toàn b giá tr m t l n vào s n ph m trong chu k kinh doanh Do v hi... t chuy n sang hình thái hàng hoá và k t thúc l i tr v hình thái ti n t ch không qua n s n xu t, ch bi n y, chúng ta có th khái quát nh ng trong quá trình s n xu V c thù v s v ng ch tham gia vào m t chu k s n xu t kinh doanh, v c phân b kh p c trong và ngoài doanh nghi i trong doanh nghi p và nh ng ng ngoài doanh nghi p V ng nt tc m i c chuy n d ch toàn b và m t l n vào giá tr s n ph m V bi ng c a v... riêng v ng nhau Thông c phân lo i khác nhau s giúp doanh n lý và s d ng M t khác, thông qua vi ik tc a doanh nghi p qua các th i k khác nhau có th th c nh ng bi i tích c c ho c h n ch v m t ch ng trong công tác qu n lý, s d a t ng doanh nghi p Các nhân t nk tc uv ng c a doanh nghi p bao g m: - Các nhân t v m t s n xu t doanh nghi p, m m, k thu t, công ngh s n xu t c a ph c t p c a s n ph m ch t dài c a . TRNG CÔNG TÁC QUN LÝ VÀ S DNG VNăLUă NG TI CÔNG TY TNHH ÁNH DUNG 30 2.1. Gii thiu chung v công ty TNHH Ánh Dung 30 2.1.1. Quá trình hình thành và phát trin ca công tyTNHH Ánh Dung. ca công ty TNHH Ánh Dung 31 2.2. Chính sách qun lý vn ca công ty TNHH Ánh Dung giaiăđon 2011- 2013 34 2.3. Thc trng công tác qun lý và s dng vnăluăđng ti công ty TNHH Ánh Dung giaiăđon. Thc trng công tác qun lý và s dng vn lu đng ti công ty TNHH Ánh Dung Chng 3. Mt s gii pháp hoàn thin công tác qun lý và s dng vnăluă đng ti công ty TNHH Ánh Dung Thang