iải pháp tăng cường hiệu quả quản trị vốn kinh doanh tại công ty trí đức phú thọ

B GIÁO DC ÀO TO TRNGăI HCăTHNGăLONG o0o KHịAăLUN TT NGHIP  TÀI: GIIăPHÁPăTNGăCNGăHIUăQUăQUNă TRăVNăKINHăDOANHăTIăCỌNGăTYăTRệăCăăăăăăăăăăă PHÚăTH SINHăVIểNăTHC HIN : KHUT DIU LINH MÃăSINHăVIểN : A18446 CHUYểNăNGÀNH :ăTÀIăCHệNH HÀăNI ậ 2014 B GIÁO DC ÀO TO TRNGăI HCăTHNGăLONG o0o KHịAăLUN TT NGHIP  TÀI: GIIăPHÁPăTNGăCNGăHIUăQUăQUNă TRăVNăKINHăDOANHăTIăCỌNGăTYăTRệăCăăăăăăăăăăă PHÚăTH Giáoăviênăhng dn :ăThs.ăNgôăTh Quyên Sinhăviênăthc hin : Khut Diu Linh Mƣăsinhăviên :18446 ChuyênăngƠnh :ăTƠiăchính HÀăNI ậ 2014 Thang Long University Library LIăCMăN Trc tiên, em xin bày t s cm n chân thành nht ti cô giáo Ngô Th Quyên là ngi trc tip hng dn và giúp đ em trong sut quá trình nghiên cu đ tài khóa lun tt nghip này. Nh có s ch bo và hng dn tn tình ca cô, em đư nhn ra nhng hn ch ca mình trong quá trình vit khóa lun đ có th kp thi sa cha nhm hoàn thin khóa lun mt cách tt nht. Em xin chân thành cm n các thy cô trong B môn kinh t, Trng i hc Thng Long đư tn tình truyn đt kin thc trong thi gian hc tp ti trng. Vi vn kin thc đc tip thu trong quá trình hc không ch là nn tng cho quá trình nghiên cu khóa lun mà còn là hành trang quỦ báu đ giúp em làm tt công vic sau này. Cui cùng, em xin chân thành cm n s giúp đ nhit tình ca các anh, ch công tác ti công ty Trí c Phú Th đư giúp đ em trong vic cung cp s liu, tài liu đ em có th hoàn thành bài khóa lun này. Sinh viên Khut Diu Linh LIăCAMăOAN Tôi xin cam đoan Khóa lun tt nghip này là do t bn thân thc hin có s h tr t giáo viên hng dn và không sao chép các công trình nghiên cu ca ngi khác. Các d liu thông tin th cp s dng trong Khóa lun là có ngun gc và đc trích dn rõ ràng. Tôi xin chu hoàn toàn trách nhim v li cam đoan này! Sinh viên Khut Diu Linh Thang Long University Library MC LC CHNGă 1.ă ă Lụă LUNă CHUNGă Vă VNă KINHă DOANHă VÀă QUNă TRă VNăKINHăDOANHăTRONGăDOANHăNGHIP 1 1.1.ăVnăkinhădoanhăcaădoanhănghip 1 1.1.1 Khái nim vn kinh ếoanh 1 1.1.2. c trng ca vn kinh ếoanh 1 1.1.3 Phân loi vn kinh ếoanh 2 1.1.3.1. Vn lu đng 2 1.1.3.2. Vn c đnh 4 1.2ăQun trăvnăkinhădoanhăvƠăsăcnăthitătngăcngăqunătrăvnăkinhădoanhă trongădoanhănghip 6 1.2.1 Khái nim qun tr vn kinh doanh 6 1.2.2 S cn thit phi tng cng qun tr vn kinh ếoanh 6 1.3ăNiădungăqunătrăvnăkinhădoanhăcaădoanhănghip 7 1.3.1. Ni ếung qun tr vn lu đng 7 1.3.1.1. Qun tr vn bng tin 7 1.3.1.2. Qun tr khon phi thu 11 1.3.1.3. Qun tr hàng tn kho 13 1.3.2. Ni ếung qun tr vn c đnh 16 1.4.ăCácăchătiêuăđánhăgiáătìnhăhìnhăqunătrăvnăkinhădoanhăcaădoanhănghip . 17 1.4.1. Các ch tiêu đánh giá hiu qu qun tr vn lu đng 17 1.4.1.1.Ch tiêu v kh nng thanh toán 17 1.4.1.2. Các ch tiêu đánh giá tình hình qun tr vn lu đng 19 1.4.1.3. Các ch tiêu đánh giá hiu qu qun tr vn lu đng 21 1.4.2. Các ch tiêu đánh giá tình hình qun tr vn c đnh 23 1.4.3. Các ch tiêu đánh giá hiu qu s ếng tng vn 24 1.5.ăCácănhơnătănhăhngăvƠăbinăphápătngăcngăqunătrăvnăkinhădoanhă caădoanhănghip 25 1.5.1. Các nhân t nh hng đn qun tr vn kinh ếoanh ca ếoanh nghip 25 1.5.1.1. Nhng nhân t khách quan 25 1.5.1.2. Nhng nhân t ch quan 26 1.5.2. Mt s bin pháp tng cng qun tr vn kinh ếoanh 27 CHNGă2:ăTHCăTRNGăQUNăTRăVNăKINHăDOANHăTIăCỌNGăTYă TRệăC PHÚăTH 29 2.1ăKháiăquátăquáătrìnhăhìnhăthƠnhăvƠăphátătrinăcaăcôngătyăTríăcăPhúăTh . 29 2.1.1 Quá trình hình thành và phát trin ca công ty Trí c Phú Th 29 2.1.2. B máy qun lý ca công ty 29 2.1.3 c đim ngành ngh kinh ếoanh 32 2.2.ăThcătrngăvnăkinhădoanhătiăcôngătyăTríăcăPhúăTh 33 2.2.1.Tình hình c cu và quy mô vn kinh ếoanh ca công ty Trí c Phú Th 33 2.3.ăThcătrngăqunătrăvnăkinhădoanhătiăcôngătyăTríăcăPhúăThăgiaiăđonă 2011 - 2013 35 2.3.1. Thc trng qun tr vn lu đng ti công ty Trí c Phú Th giai đon 2011 – 2013……… 35 2.3.1.1. Quy mô – c cu vn lu đng 35 2.3.1.2. Thc trng qun tr tin ti công ty 37 2.3.1.3. Thc trng qun tr các khon phi thu 40 2.2.1.4. Thc trng qun lý hàng tn kho 43 2.3.2. Thc trng qun tr vn c đnh ti công ty Trí c Phú Th giai đon 2011 – 2013…………. 45 2.4.ăánhăgiáăhiuăquăqunătrăvnăkinhădoanh 50 2.4.1. Các ch tiêu đánh giá hiu qu qun tr vn lu đng 50 2.4.1. 1. Ch tiêu v kh nng thanh toán 50 2.4.1.2. Ch tiêu đánh giá tình hình qun tr vn lu đng 51 2.4.1.3. Ch tiêu đánh giá hiu qu qun tr vn lu đng 53 2.4.2. Ch tiêu đánh giá tình hình qun tr vn c đnh 54 2.4.3. Ch tiêu đánh giá hiu qu s ếng tng vn 56 2.5.ăánhăgiáăchungăvătìnhăhìnhăqunătrăvnăkinhădoanhăcaăcôngătyăTríăcă PhúăTh 58 2.5.1. u đim 58 2.5.2. Tn ti 58 CHNGă 3:ă MTă Să GIIă PHÁPă CHă YUă NHMă GịPă PHNă TNGă CNGăQUNăTRăVNăKINHăDOANHăTIăCỌNGăTYăTRệăCăPHÚăTH 60 3.1ăMôiătrngăkinhădoanh 60 3.1.1. Thun li 62 3.1.2. Khó khn 62 3.3ăMtăsăgiiăphápănhmătngăcngăqunătrăvnăkinhădoanhătiăcôngătyăTríă căPhúăTh 65 3.3.1. Mt s gii pháp nhm tng cng qun tr vn lu đng ti công ty Trí c Phú Th…………. 65 3.3.1.1. Ch đng có k hoch xác đnh nhu cu vn lu đng 65 3.3.1.2. T chc tt công tác qun lý và thu hi các khon n phi thu 67 3.3.1.3. Tng cng công tác qun tr hàng tn kho 68 Thang Long University Library 3.3.2. Tng cng công tác qun tr vn c đnh 70 3.3.2.1. Thng xuyên tin hành sa cha, bo dng nhm nâng cao nng lc s dng TSC hin có 70 3.3.2.2. Chú trng đu t đi mi nâng cp máy móc thit b, dây chuyn công ngh nâng cao nng lc sn xut 71 DANHăMCăVITăTT DANH MCăCÁCăBNG BIU Trang Bng 2.1 Bng tình hình vn kinh doanh ca công ty Trí c Phú Th giai đon33 2011 - 2013 33 Bng 2.2 C cu vn kinh doanh ca công ty 34 Bng 2.3 Tình hình tài sn ngn hn ca công ty giai đon 2011 ậ 2013 35 Bng 2.4 Bng quy mô tin ca công ty giai đon 2011 ậ 2013 37 Bng 2.5 T trng tin ca công ty 38 Bng 2.6 Tình hình bin đng hàng tn kho ca công ty Trí c Phú Th giai đon 2011 ậ 2013 43 Bng 2.7 Kt cu và tình hình bin đng tài sn c đnh ca Công ty Trí c Phú Th giai đon 2011 - 2013 46 Bng 2.8 Tình hình khu hao và giá tr còn li ca TSC ti Công ty Trí c Phú Th 48 Bng 2.9 Mt s ch tiêu phn ánh kh nng thanh toán ca Công ty Trí c Phú Th 50 Bng 2.10 Các ch tiêu hot đng ca công ty giai đon 2011 ậ 2013 51 Bng 2.11 Mt s ch tiêu đánh giá hiu qu s dng vn lu đng ca công ty Trí c Phú Th 53 Bng 2.12 Mt s ch tiêu đánh giá hiu qu s dng vn c đnh ca Công ty Trí c Phú Th 55 Bng 2.13 Mt s ch tiêu đánh giá hiu qu s dng vn kinh doanh ca Công ty Trí c Phú Th 57 KỦăhiu vit tt Tênăđyăđ VKD Vn kinh doanh TSC Tài sn c đnh TSL Tài sn lu đng TSDH Tài sn dài hn TSNH Tài sn ngn hn VL Vn lu đng Vn CSH Vn ch s hu VLR Vn lu đng ròng DN Doanh nghip Thang Long University Library Bng 3.1. Bng cân đi k toán đư tính s d bình quân nm 2013 66 Bng 3.2 T l phn trm các khon mc có quan h cht ch vi doanh thu 66 Bng 3.3 Xác đnh nhu cu hàng tn kho theo mô hình ABC 70 DANH MCăHỊNHăV,ă TH Trang  th 1.1 Mô hình d tr tin ti u 9  th 1.2  th biu din mc tin mt bin đng theo thi gian 10  th 1.3 Lng đt hàng ti u 14  th 1.4 Mô hình ABC 15 S đ 2.1 C cu t chc ca công ty Trí c Phú Th 30 Biu đ 2.1 C cu vn lu đng ti công ty Trí c Phú Th 36 Biu đ 2.2 Tình hình các khon phi thu ti công ty Trí c Phú Th giai đon 2011- 2013 40 Biu đ 2.3 C cu hàng tn kho ti công giai đon 2011- 2013 44 LI M U 1. LỦădoăchnăđ tƠi Trong quá trình tng bc hi nhp vi nn kinh t th gii, nn kinh t th trng ngày càng phát trin m ra nhng c hi và thách thc ln cho doanh nghip. Các doanh nghip mun tn ti phi có nhng chin lc kinh doanh phù hp, ng s mt cách linh hot. Xut phát t nhng yêu cu, đòi hi và quy lut ắđào thi” ca nn kinh t th trng, các nhà qun tr phi bit ti đa hóa li nhun và s dng chi phí hp lỦ sao cho đt đc hiu qu cao nht. Vic theo dõi s bin đng vn cng là mt trong nhng công vic cn thit cho vic phân tích đ đa ra nhng quyt đnh sn xut kinh doanh hiu qu. Qun lỦ vn trong doanh nghip có Ủ ngha vô cùng quan trng đi vi s tn ti và phát trin ca các doanh nghip. Nó giúp cho các doanh nghip nâng cao hiu qu ht đng sn xut kinh doanh, to điu kin cho tình hình tài chính ca doanh nghip luôn n đnh và lành mnh. Do vy, nhim v đt ra cho các doanh nghip là phi s dng vn sao cho có hiu qu nht trên c s tôn trng các nguyên tc tài chính tín dng và chp hành lut pháp. ó cng đang là mt bài toán khó đi vi các doanh nghip hin nay. Công ty Trí c Phú Th là mt công ty hot đng ch yu trong lnh vc sn xut và thng mi. Mc tiêu hàng đu ca công ty là nâng cao hiu qu kinh doanh, tng li nhun, đóng góp nhiu cho ngân sách nhà nc. Song vic nâng cao hiu qu kinh doanh li luôn gn lin vi tng cng qun tr đng vn. Bi vy, vn đ tng cng qun tr vn kinh doanh đang đc đt lên hàng đu. Vi vai trò đc bit quan trng ca vn kinh doanh cng nh qua thi gian thc tp ti Công ty Trí c Phú Th, em đư đi sâu nghiên cu tình hình t chc, qun lỦ và s dng vn ca công ty và đư hoàn thành lun vn tt nghip vi đ tài ắGii pháp tng cng hiu qu qun tr vn kinh ếoanh ti Công ty Trí c Phú ThẰ vi hy vng qua đó tích ly đc thêm kinh nghim thc t cho bn thân và mnh dn đa ra mt s Ủ kin đóng góp giúp cho công vic hoàn thin công tác t chc, qun lỦ và s dng vn ti công ty. 2. iătngăvƠămcăđíchănghiênăcu i tng nghiên cu ca đ tài: Tình hình s dng vn kinh doanh ca doanh nghip. Mc đích nghiên cu: Nghiên cu tình hình qun tr vn kinh doanh ca công ty Trí c Phú Th, t đó đa ra các gii pháp tng cng qun tr vn. 3. Phmăviănghiênăcu Công ty Trí c Phú Th giai đon t nm 2011 ậ 2013. Thang Long University Library [...]... doanh nghi p ng kinh t ng kinh doanh Thu c lo th a, v t ki v n t i, thi t b truy n d n, Thi t b , d ng c qu , do doanh nghi p qu d tb t ch doanh, cung c p d ch v ho th i h b nh ng s n su t kinh pv i sau: Quy n s d n nm ng s n xu nghi p n n quy n, t ng s n xu t kinh doanh ph c a doanh ho n i, s nghi p, an ninh, qu t s n xu t do doanh nghi p qu i, s nghi ng d m b o an ninh qu - 5 Thang Long University... h n c a doanh nghi N uh s v tr n c tm ng n ng n h n c a doanh nghi ng H s ng t s i h n M m b o thanh l n ng n c v i t l nh 17 Thang Long University Library t ps b s t nhi n T l k c kh th i k , m n s n ph s ch nm s u qu cc m t n ho ng c nh nguy ng kinh t , y u t nghi p, bi c ph M tv n ng c a doanh nghi p s t qu ch c, qu ho ng kinh doanh, a doanh nghi n, kh c ph c c a doanh m th thi hay c a doanh nghi... - Doanh nghi d s ph c v c quy d n v n kinh ch t n thu c quy n qu d ng c p song ph ng doanh nghi p v n ph u hao theo ch - Doanh nghi c quy n thu c quy n qu c m c , th ch p vay v n ho c b nh c t th t - Doanh nghi thu h i v n s d hi u qu c quy u su t s th nh d ng c a ch , c h u v k thu t ng s n xu t kinh doanh c a doanh nghi nc ch c ho c h i 1.4.1 1.4.1.1 n( Kh n th i th hi trong th i gian ng n c a doanh. .. c tc u nghi p Ch tb k m b o cho doanh nghi tr t c a doanh b l i nhu nt sinh ra trong i ng ngu n v n n H s kh L i nhu = N u ch S ti ng t ho mb i a doanh nghi ng kinh doanh c a doanh nghi a Khi ch c l i, ch hi u qu cho th y ho n i tr trong k l , thu nh p trong k n khi n doanh nghi p b 1.4.1.2 h t n kho = n kho 360 Th n kho = 19 Thang Long University Library nh n ph i Doanh thu thu n = thu Ph Th i gian... ninh, qu t s n xu t do doanh nghi p qu i, s nghi ng d m b o an ninh qu - 5 Thang Long University Library trong doanh - Xu v av n xu t kinh doanh 6 - Xu m a doanh nghi p - Xu th c tr ng qu - Xu iv u qu s d ng VKD i 7 Thang Long University Library p - Doanh nghi u v ti n nh tr ti n m t cho m - Doanh nghi p ch d tr ti n m - Kh TrC = n *F OC = C* = 8 *K Chi ph TCC OC = C/2 * K TrC = T/C * F C* song l B... Long University Library - - u hi n ngay trong m t l m - t chu k kinh doanh 2 sau - V n b ng ti + + -V nv n ph i thu : : n kho + + 3 Thang Long University Library + trong thanh to ck tc vi n v n, th a t ng ch c qu iv p nh m t o ra m t k t c ct d n t ng ph - c thu h u chuy t ng ph n sau m i chu k kinh doanh chuy n ,t cl - Nh n xu m t ti n kh nc i vi c qu gi a qu nv tc nghi p 4 ik th p a doanh s d ng... xu nghi p, ho t ng s n xu t s th Doanh thu thu n trong k = S d ng trong k 23 Thang Long University Library Doanh thu thu n trong k Hi u su t s d ng = H s = S c th T ng i th S = d ng trong k Doanh thu thu n trong k 1.4.3 Doanh thu thu n trong k = b v n T ng v n ROAE) T su t sinh l i c s n (ROAE) L i nhu n sau thu = T 24 n - qu c - - Th c nh tranh 25 Thang Long University Library ... m t ng 12 - Nh ng kinh nghi m b th t D ts ng kinh nghi cc th ng ng c CFt NPV = K - CF0 - CFt: Lu ng ti n sau thu m i th i k - K: T l thu nh c u sau thu ph - CF0 c hi n - i ro c m n ph c quy hi n t nh v c ng t kho ng kinh t EOQ kho mang cho doanh 2 chi - t n tr chi hay chi - Nhu c u s d n tr (H) t n kho (chi Hai d tr ) quan cho t li nm nhau chi m u thu n kho 13 Thang Long University Library - t kh u... i tr doanh nghi ng th Th 360 = i ro v kh = Th i gian thu ng n c a c l i t vi c a doanh nghi p n Th + n cm chuy n kho - Th i gian tr n h T su t sinh l L i nhu n sau thu = S T su t sinh l tm ng l i nhu n sau thu T s t i v i doanh nghi p v i s cho k t qu d ng trong k d o ra bao cao ch ng t hi u qu s d ng i v a s n xu p, ho t ng s n xu t s th 21 Thang Long University Library S l trong k Ch hi thi Doanh. .. ib a doanh nghi n kho m t kho n m i tr chuy n ng n h n m t th Kh n ng n h t c a doanh nghi T = nhanh H s s ng m i quan h n nhanh so v i n ng n h n n ng n h n - HTK T ng n ng n h n ng n ng n h n c a doanh nghi n cao N u h s t i, h s kh m b o b i bao hi n kh t bi u hi nn Kh Kh n c m t t c th i c th n n ng n h n nc a b doanh nghi p Kh c th i Ch s = Ti n T ng n ng n h n ng n ng n h 18 mb ob n s kh s doanh . 2.2.ăThcătrngăvn kinh doanh ti công ty Trí c Phú Th 33 2.2.1.Tình hình c cu và quy mô vn kinh ếoanh ca công ty Trí c Phú Th 33 2.3.ăThcătrngăqunătrăvn kinh doanh ti công ty Trí c Phú Thăgiaiăđonă 2011. Chngă3:ăMtăsăgii pháp nhmătngăcngăqunătrăvn kinh doanh caă công ty Trí c Phú Th. 1 CHNGă1.ăăLụăLUNăCHUNGăVăVN KINH DOANH VÀăQUNăTRă VN KINH DOANH TRONG DOANH NGHIP 1.1. Vn kinh doanh ca doanh nghip. Chngă1:ăLỦălunăchungăvăvn kinh doanh vƠăqunătrăvn kinh doanh trongă doanh nghip Chngă 2:ă Thcă trngă qună tră vnă kinh doanh tiă công ty Trí că Phú Th. Chngă3:ăMtăsăgii pháp nhmătngăcngăqunătrăvn kinh doanh caă công ty Trí c Phú Th.